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Anlage 1 - Jahresabschluss 2013

                                    
                                        Jahresabschluss 2013

- Anlage 1 zu GD 940/14 -

Jahresabschluss 2013

Der Jahresabschluss zum 31.12.2013 der Stadt Ulm wird gemäß § 95 b Abs. 1 S. 1 der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581,
ber. S. 698), zuletzt geändert durch Gesetz vom 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962) hiermit aufgestellt.

Ulm, den 26.06.14

i.V. gez.
Gunter Czisch
Erster Bürgermeister

Inhalt
Vorbemerkung ................................................................................................................................. 7
1. ÜBERSICHTEN .............................................................................................................................. 8
1.1 Ergebnisrechnung ................................................................................................................... 8
1.2 Finanzrechnung ...................................................................................................................... 9
1.3 Bilanz ................................................................................................................................... 12
2. RECHENSCHAFTSBERICHT .......................................................................................................... 14
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage ............................................................................................ 14
2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste Ergebnisse des
Jahresabschlusses ....................................................................................................................... 14
2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2013.............................................. 15
2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung .................... 18
a) Ordentliche Erträge ............................................................................................................. 18
b) Ordentliche Aufwendungen ................................................................................................ 20
c) außerordentliche Erträge und Aufwendungen ...................................................................... 23
d) Kalkulatorische Zinsen ......................................................................................................... 24
e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets ............................................................... 24
2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung ....................... 25
a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit .................................................. 25
b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ................................................................... 25
c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen .................................................. 27
d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen ...................................................................... 28
2.6 Vermögensrechnung............................................................................................................. 28
2.7 Ziele und Strategien / Ausblick .............................................................................................. 30
3. ERGEBNISRECHNUNG 2013 ........................................................................................................ 35
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses ........................................................... 35
3.2 Gesamtergebnisrechnung ..................................................................................................... 36
3.3 Teilergebnisrechnungen ........................................................................................................ 38
4. FINANZRECHNUNG 2013 ........................................................................................................... 53
4.1 Teilfinanzrechnungen............................................................................................................ 56
5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2013 ....................................................................... 64
5.1 Bilanz ................................................................................................................................... 64
5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre............................................................................... 66
5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen .......................................................... 67
6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2013.................................................................................... 68
6.1 Grundsätzliches .................................................................................................................... 68
6.2 Ausübung von Wahlrechten .................................................................................................. 68
6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung ..................................................................................... 68
6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen .................................................. 68
6.3.1 Entwicklung der Rückstelllungen ..................................................................................... 70
6.3.2 Sonderergebnis .............................................................................................................. 71
6.3.3 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit .......................... 72
6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung ........................................................................................ 72
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten............................................................................................ 72
6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen .................................................... 72
6.4.3 weitere Angaben zur Finanzrechnung ............................................................................. 73
6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung ......................................................... 73
6.5.1 Allgemeines ................................................................................................................... 73
5

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz........................................................................................... 73
6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .................................................... 74
6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ......................................... 76
a) Aktivierung von Eigenleistungen .......................................................................................... 76
b) Buchungen gegen das Basiskapital................................................................................ 76
6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen...................................................................... 77
Aktivseite (A) ................................................................................................................... 77
Vermögen (A. 1.) .......................................................................................................... 77
Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1) ............................................................ 77
Sachvermögen (A. 1.2) .............................................................................................. 77
Finanzvermögen (A. 1.3) ........................................................................................... 82
Abgrenzungsposten (A. 2.) ........................................................................................... 85
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)............................................................ 85
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2) .......................................... 85
Passivseite (P) ................................................................................................................... 86
Kapitalposition (P 1.) ..................................................................................................... 86
Basiskapital (P 1.1) .................................................................................................... 86
Rücklagen (P 1.2) ...................................................................................................... 88
Sonderposten (P 2.) ...................................................................................................... 88
Rückstellungen (P 3.) .................................................................................................... 89
Verbindlichkeiten (P 4.) ................................................................................................. 91
Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.) .................................................................. 92
6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung ..................................................................................... 93
7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53 Abs. 2 GemHVO ....... 93

Anlagen (S. 95 ff):
Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung zu den verbindlich vorgegebenen
Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung der "Sparbücher"

6

Vorbemerkung
Die Stadt Ulm ist zum 01.01.2011 auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht (NKHR) umgestiegen und
legt nun mit dem Jahresabschluss 2013 den dritten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR
vor.
Grundlagen für die Erstellung des Jahresabschlusses sind:
 Gesetz zur Reform des Gemeindewirtschaftsrechts vom 04.05.2009; Gemeindeordnung BadenWürttemberg (GemO) in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581, ber. S. 698 bzw.
Änderungsdatum 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962), Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom
11.12.2009 und Gemeindekassenverordnung (GemKVO) vom 11.12.2009
 Verwaltungsvorschrift über den Produktrahmen für die Gliederung des Haushalts, den
Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und
Kontenrahmen) vom 11.03.2011.
 Grundsätze ordnungsgemäßer öffentlicher Buchführung
 Desweiteren wurden bei der Vermögensbewertung die Leitlinien zur Kommunalen
Kostenrechnung in Baden-Württemberg, der Leitfaden zur Bilanzierung nach den Grundlagen des
Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg (Leitfaden zur
Bilanzierung), die Referentenentwürfe des Innenministeriums zur Gemeindeordnung vom
03.05.2007 und zur Gemeindehaushaltsverordnung vom 27.04.2007 sowie die Verlautbarungen
der Gemeindeprüfungsanstalt zugrundegelegt.
Bestandteile des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss hat nach § 95 Abs. 1 GemO sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden,
Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und
Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-,
Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen.
Nach § 95 Abs. 2 GemO besteht der Jahresabschluss aus
- der Ergebnisrechnung
- der Finanzrechnung und
- der Vermögensrechnung (Bilanz).
Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.
Dem Anhang sind nach § 95 Abs. 3 die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO), die
Schuldenübersicht (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu
übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufügen.
D. h. im Jahresabschluss werden die Ergebnis- und Finanzrechnung jeweils sowohl für die Gesamtstadt
als auch die einzelnen Teilbudgets dargestellt. Zusätzlich ist die Vermögensrechnung Bestandteil.
Zur Rechnungslegung 2013 wird für die Stadtverwaltung zudem eine differenzierte Auswertung der
Jahresergebnisse bezogen auf die einzelnen Profitcenter (Aufbau analog zum Haushaltsplan) erstellt,
diese ist aufgrund des Umfangs jedoch nicht Bestandteil dieses Dokuments.
Die Analyse und Erläuterung der Ergebnis- und Finanzrechnung des Jahres 2013 findet im
Rechenschaftsbericht (vgl. Ziff. 2.) statt. Die Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5. erläutert.
Da es sich um den dritten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR handelt, sind die Werte
von 2013 mit denen des Jahres 2012 vergleichbar. Eine Gegenüberstellung der einzelnen Werte nach
§ 47 Abs. 2 GemHVO ist somit möglich und wird in den nachfolgenden Darstellungen abgebildet.

7

1. ÜBERSICHTEN
1.1 Ergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

2012

2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

231.087.819,37

207.160.000

213.702.257,53

6.542.258

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und
aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

92.522.072,16

112.564.150

117.224.863,55

4.660.714

3

+

Sonstige Transfererträge

4.606.610,94

4.980.000

3.740.223,69

-1.239.776

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

24.709.925,42

24.567.500

25.447.337,63

879.838

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

21.597.697,31

20.207.050

22.380.010,07

2.172.960

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

8.305.664,38

11.278.500

13.782.796,34

2.504.296

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

8.402.484,60

3.045.100

3.221.558,56

176.459

8

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.726.504,00

1.542.300

1.577.201,00

34.901

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

44.290.211,98

16.501.300

17.329.267,70

827.968

10

=

Summe der ordentlichen Erträge

437.248.990,16

401.845.900

418.405.516,07

16.559.616

11

-

Personalaufwendungen

-96.552.764,59

-101.947.350

-101.738.429,73

208.920

12

-

Versorgungsaufwendungen

-53.779,42

-50.000

-53.730,26

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-60.468.701,94

-66.909.160

-66.645.617,11

263.542

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-29.671.194,51

-30.828.500

-34.610.467,69

-3.781.968

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-4.687.419,62

-4.303.000

-4.351.149,74

-48.150

16

-

Transferaufwendungen

-183.232.296,78

-165.583.200

-163.226.153,31

2.357.047

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-15.443.328,50

-14.221.390

-17.776.333,42

-3.554.943

18

=

Summe der ordentlichen Aufwendungen

-390.109.485,36

-383.842.600

-388.401.881,26

-4.559.282

19

=

Ordentliches Ergebnis

47.139.504,80

18.003.300

30.003.634,81

12.000.335

21

=

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

47.139.504,80

18.003.300

30.003.634,81

12.000.335

22

+

Außerordentliche Erträge

12.606.318,95

0

19.350.889,24

19.350.889

23

-

Außerordentliche Aufwendungen

-1.412.165,91

0

-4.292.684,67

-4.292.685

24

=

Sonderergebnis

11.194.153,04

0

15.058.204,57

15.058.205

25

=

Gesamtergebnis

58.333.657,84

18.003.300

45.061.839,38

27.058.539

-3.730

26

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

-47.139.504,80

0

-30.003.425,81

-30.003.426

27

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

-11.194.153,04

0

-15.058.204,57

-15.058.205

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2013" wird der Planwert gemäß Nachtrag 2013 dargestellt. Beim
Vergleich Ansatz / Ergebnis ist zu beachten, dass die aus 2012 übertragenen Ermächtigungen die zur
Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht einbezogen
werden. Ebenso sind bei dieser Betrachtung die unterjährig zur Verfügung gestellten Mittel nicht
berücksichtigt.

8

1.2 Finanzrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2012

2013

2013

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4

+

5

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

232.733.816,14

207.160.000

212.728.160,75

5.568.161

84.550.465,43

103.644.800

108.124.208,41

4.479.408

5.137.046,92

4.980.000

5.030.925,15

50.925

Öffentlich-rechtliche Entgelte

24.836.624,30

24.567.500

24.988.340,33

420.840

+

Privatrechliche Leistungsentgelte

21.219.304,56

20.207.050

20.985.453,62

778.404

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

8.979.837,61

11.278.500

13.314.260,09

2.035.760

7

+

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

8.474.586,17

3.045.100

3.589.236,70

544.137

8

+

Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen

16.375.693,76

14.001.300

14.209.297,27

207.997

9

=

Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

402.307.374,89

388.884.250

402.969.882,32

14.085.632

10

-

Personalauszahlungen

-97.504.858,44

-101.947.350

-102.441.826,94

-494.477

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-53.779,42

-50.000

-53.730,26

-61.373.501,61

-66.909.160

-64.641.729,22

2.267.430

13

-

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

-5.947.747,35

-4.303.000

-5.506.239,37

-1.203.239

14

-

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

-153.421.332,95

-157.983.200

-152.083.383,49

5.899.817

15

-

Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

-15.350.245,43

-14.221.390

-17.398.709,96

-3.177.320

16

=

Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

-333.651.465,20

-345.414.100

-342.125.619,24

3.288.480

17

=

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus der
Ergebnisrechnung

68.655.909,69

43.470.150

60.844.263,08

17.374.113

18

+

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

4.441.152,17

9.368.500

7.575.318,00

-1.793.182

19

+

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

2.042.022,86

3.034.000

3.048.957,89

14.958

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

14.342.081,13

16.059.500

26.732.855,37

10.673.355

21

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

10.907.091,72

6.742.000

0,00

-6.742.000

22

+

Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit

23

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

24

-

25

-3.730

249.724,34

0

21.936.827,12

21.936.827,12

31.982.072,22

35.204.000

59.293.958,38

24.089.958

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-13.863.513,07

-15.725.000

-12.383.393,40

3.341.607

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-28.536.536,23

-49.092.500

-50.429.497,55

-1.336.998

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.597.565,89

-4.329.100

-3.416.046,32

913.054

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-26.944.936,68

-31.108.000

-34.836.022,85

-3.728.023

28

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-3.665.591,19

-6.807.500

-4.413.026,51

2.394.473

30

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-76.608.143,06

-107.062.100

-105.477.986,63

1.584.113

31

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

-44.626.070,84

-71.858.100

-46.184.028,25

25.674.072

32

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

24.029.838,85

-28.387.950

14.660.234,83

43.048.185

33

+

Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

5.000.000,00

10.200.000

22.740.960,00

12.540.960

9

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2012

2013

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

2013
EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

34

-

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

-18.051.956,77

-9.100.000

-9.076.704,46

23.296

35

=

Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

-13.051.956,77

1.100.000

13.664.255,54

12.564.256

36

=

Änderung des Finanzierungsmittelbestand
zum Ende des Haushaltsjahres

10.977.882,08

-27.287.950

28.324.490,37

55.612.440

37

+

Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn. v.Kassenkred.)

175.939.568,47

0

85.694.558,88

85.694.559

38

-

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

-162.923.127,17

0

-137.141.906,69

-137.141.907

39

=

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen und
Auszahlungen

13.016.441,30

0

-51.447.347,81

-51.447.348

40

+

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

20.156.350,24

0

44.150.673,62

44.150.674

41 +/- Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

23.994.323,38

0

-23.122.857,44

4.165.092

42

44.150.673,62

0

21.027.816,18

48.315.766

=

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende
des Haushaltsjahres

Anmerkung:
Erläuterungen zu den Spalten: vgl. Ziff. 1.1
Hinweis zur Änderung der Zeilenstruktur:
Gemäß den Vorgaben des NKHR sind Rückflüsse aus Ausleihungen nicht wie bisher unter der Zeile 21
"Einzahlungen aus Veräußerung von Finanzvermögen" sondern in der Zeile 22 "Einzahlungen für
sonstige Investitionstätigkeit" auszuweisen. Dies wurde für das Jahresergebnis 2013 umgesetzt, dadurch
ergeben sich Abweichungen zum Jahresergebnis 2012 bzw. zum Planansatz 2013, die sich jedoch in der
Summe ausgleichen

10

11

1.3 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2013
§ 52 GemHVO
AKTIVSEITE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

01.01.2013

31.12.2013

1.444.332.666,10 1.568.638.874,66
2.398.945,80

2.027.078,80

1.070.003.829,23 1.162.805.207,42

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.3 Infrastrukturvermögen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.2.8 Vorräte
1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

195.779.669,86
1.725.185,58
439.239.437,35
0,00
268.595.888,93
2.898,27
48.730.682,56
6.223.386,00
9.218.165,08
581.935,49
101.634.663,96

203.185.365,22
1.725.185,58
434.822.787,89
0,00
310.212.311,00
2.898,27
49.317.481,18
6.476.992,00
9.271.176,08
554.775,25
148.964.318,80

1.3

371.929.891,07

403.806.588,44

131.131.074,89
668.608,76

127.915.646,32
945.691,28

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen
1.3.7 Forderungen aus Transferleistungen
1.3.8 Privatrechtliche Forderungen
1.3.9 Liquide Mittel

946.842,14
94.664.519,13
81.160.774,54
700.621,15
5.739.534,04
8.176.447,01
5.291.416,94
44.150.673,62

946.842,14
104.539.398,19
130.080.774,54
700.621,15
6.330.016,50
6.992.082,30
5.028.320,99
21.027.816,18

2.

Abgrenzungsposten

29.054.941,25

30.606.395,91

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

4.029.167,25
25.025.774,00

4.949.088,91
25.657.307,00

Finanzvermögen

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

Bilanzsumme

12

1.473.387.607,35 1.599.245.270,57

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2013
§ 52 GemHVO
PASSIVSEITE

Angaben in Euro

01.01.2013

31.12.2013

1. Kapitalposition

1.132.542.905,97

1.229.973.171,87

1.1 Basiskapital

1.024.010.408,25

1.076.378.834,77

108.532.497,72

153.594.337,10

78.951.734,12
27.152.058,60
2.428.705,00

108.955.368,93
42.210.263,17
2.428.705,00

150.477.191,90

157.989.799,48

130.770.250,74
0,00
19.706.941,16

125.514.679,74
2.451.563,00
30.023.556,74

33.167.428,63

40.071.873,84

1.819.165,00
419.843,27
925.220,36

1.097.007,40
375.550,57
1.452.315,87

30.003.200,00

37.147.000,00

1.2 Rücklagen
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital)

2.

Sonderposten

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge
2.3 Sonstige Sonderposten
3.

Rückstellungen

3.1 Lohn-und Gehaltsrückstellungen
3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen
3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)
4.

Verbindlichkeiten

144.461.909,80

158.439.344,64

4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
Verbindlichkeiten die einer Kreditaufnahme wirtschaftl. gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten

117.834.079,56
0,00
2.689.747,38
5.551.890,54
18.386.192,32

131.498.335,10
258.066,54
3.595.775,70
5.822.839,66
17.264.327,64

5.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

12.738.171,05

12.771.080,74

1.473.387.607,35

1.599.245.270,57

Bilanzsumme

13

2. RECHENSCHAFTSBERICHT
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage
Das Jahr 2013 verlief nochmals positiv. Allerdings war das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt nur noch
um 0,4 % höher als im Vorjahr. Damit setzte sich der konjunkturelle Aufholprozess der deutschen
Wirtschaft - jedoch abgeschwächt - fort.
Die Erwerbstätigkeit entwickelte sich relativ stabil. Bundesweit stieg die jahresdurchschnittliche
Arbeitslosenquote geringfügig um 0,1%-Punkt auf 6,9 %. Im Land nahm sie von 3,9 % auf 4,1 % zu.
Auch im Bezirk der Arbeitsagentur Ulm ist eine leichte Erhöhung von 3,2 % in 2012 auf 3,4 % in 2013
zu verzeichnen.
Durch die gute wirtschaftliche Lage erzielten Bund und Land deutlich höhere Steuereinnahmen.
Weiterhin gilt jedoch, dass strukturelle Sanierungsmaßnahmen der öffentlichen Haushalte erforderlich
sind.
Die Lage der Kommunen bundesweit ist sehr uneinheitlich. In Ihrer Gesamtheit konnten die Kommunen
im Jahr 2013 einen Finanzierungsüberschuss in Höhe von 1,1 Milliarden € verzeichnen, d. h. die
Entwicklung war grundsätzlich positiv.
Dennoch gilt - auch für Ulm - dass selbst bei einer weiterhin guten oder sehr guten konjunkturellen
Entwicklung mittelfristig positive Finanzierungssalden nur dann möglich sind, wenn keine weiteren
Ausgabenbelastungen geschaffen und die kommunalen Steuereinnahmen nicht beschnitten werden.
Der Anstieg der Aufwendungen für soziale Leistungen ist weiterhin ungebrochen.

2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste
Ergebnisse des Jahresabschlusses
Die Haushaltswirtschaft verlief in 2013 grundsätzlich planmäßig. Erkennbare Abweichungen von den
Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt.
Insgesamt entwickelte sich die Haushaltswirtschaft positiver als geplant. Dadurch schließt der
Ergebnishaushalt mit einem deutlich höheren Überschuss als vorgesehen ab.
Weiterhin beeinflussen allerdings auch "einmalige" Effekte aus der zum 01.01.2011 erfolgten
Umstellung auf das NKHR das Ergebnis. Diese sind im Wesentlichen:
 Auflösung und Bildung von Rückstellungen
Der Rückstellung für FAG-Belastungen wurden in 2013 netto 7,5 Mio. € zugeführt; dies stellt in 2013
einen Aufwand im Ergebnishaushalt dar (2,5 Mio. € Auflösung, 10,0 Mio. € Neubildung).
Bei der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung ergibt sich netto eine Verringerung um
356 T € (653 T€ Inanspruchnahme, 350 T€ Auflösung, 647 T€ Neubildung).
Die Rückstellung für Altersteilzeit / Langzeitkonten wird netto um rd. 722 T€ verringert (86 T€
Zuführung Langzeitkonten, 808 T€ Inanspruchnahme Altersteilzeit).
Die Rückstellungen für Prozessrisiken mussten zum Jahresende um rd. 530 T€ erhöht werden.
 Abgrenzung Ergebnishaushalt - Finanzhaushalt
I.R. der Bewirtschaftung sind Umschichtungen zwischen Finanz- und Ergebnishaushalt erfolgt.
Insbesondere wurden die bisher im Finanzhaushalt geplanten Zahlungen an die SWU für die
Tarifgemeinschaft ÖPNV (1,5 Mio. €) aufgrund einer Prüfbemerkung der Gemeindeprüfungsanstalt
14

nun im Ergebnishaushalt ausbezahlt. Ebenso wurden - analog 2012 - die Bewirtschaftungskosten für
die Sedelhöfe im Ergebnishaushalt (1,8 Mio. €) gebucht. Dies verschlechtert das ordentliche Ergebnis.
Die Zuschüsse für die Renovierung der Chorfassade des Münsters sowie die Zuschüsse i.R. des
Lärmschutzprogramms wurden bisher im Finanzhaushalt veranschlagt. Es handelt sich jedoch um
Maßnahmen, die gemäß den Vorgaben des NKHR dem Ergebnishaushalt zuzurechnen sind, so dass
eine Umbuchung erfolgt ist. Auch diese Umschichtungen verschlechtern das ordentliche Ergebnis.
 Inanspruchnahme und Bildung von Ermächtigungsüberträgen
Sofern die zur Verfügung stehenden Mittel nicht ausgeschöpft werden und die gesetzlichen
Vorgaben gegeben sind, können Ermächtigungen für Aufwendungen oder Auszahlungen in das
Folgejahr übertragen werden. Von dieser Möglichkeit wurde beim Jahresabschluss 2012 Gebrauch
gemacht. Insgesamt wurden dem Ergebnishaushalt 2013 rd. 5,6 Mio. € zur Verfügung gestellt. In das
Jahr 2014 sollen 13,0 Mio. € übertragen werden (inkl. Budgetüberträge). D. h. dieser Aufwand
entstand im Jahr 2013 nicht und verschiebt sich in das Jahr 2014. Dadurch verbessert sich das
ordentliche Ergebnis 2013 um 13 Mio. €. Diese "Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre" ist im
Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1 zum Jahresabschluss 2013.
--> vgl. im Einzelnen auch die Ausführungen bei Ziff. 2.4

2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2013
Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Stadt Ulm für das Haushaltsjahr 2013:
Der Gemeinderat der Stadt Ulm hat am 19.12.2012 die Haushaltssatzung und am 09.10.2013 eine
Nachtragssatzung für das Haushaltsjahr 2013 beschlossen.
Folgende Beträge wurden festgesetzt (einschließlich Nachtragsplan) in €:
Ergebnishaushalt
Ordentliches Ergebnis
Sonderergebnis
Veranschlagtes Gesamtergebnis
Finanzhaushalt
Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit
Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des Finanzhaushalts
Kreditermächtigung
Verpflichtungsermächtigungen
Höchstbetrag für Kassenkredite

18.003.300
0
18.003.300

43.470.150
-71.858.100
1.100.000
-27.287.950
10.200.000
27.709.000
7.500.000

Die Steuerhebesätze wurden wie folgt festgesetzt:
Grundsteuer A
325 v.H.
Grundsteuer B
430 v.H.
Gewerbesteuer
360 v.H.
Das Regierungspräsidium Tübingen hat die Gesetzmäßigkeit der Satzungen bestätigt und den
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen sowie den Betrag der Verpflichtungsermächtigungen
genehmigt (Erlass vom 06.02.2013 und 29.10.2013).

15

Die Haushaltssatzung wurde am 21.02.2013 und die Nachtragssatzung am 14.11.2013 im Amtsblatt der
Stadt Ulm und des Alb-Donau-Kreises bekannt gemacht.
Der Haushaltsplan und der Nachtragshaushaltsplan waren vorschriftsmäßig an sieben Tagen öffentlich
ausgelegt.

2.3.1 Ergebnisrechnung
Die Gesamtergebnisrechnung sowie die Teilergebnisrechnungen sind auf den Seiten 36 ff dargestellt.
Das Jahr 2013 schließt im Ergebnishaushalt mit einem Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in
Höhe von 30.003 T€. Das heißt, die ordentlichen Erträge übersteigen den Ressourcenverbrauch;
insbesondere werden die ordentlichen Abschreibungen erwirtschaftet.
Damit sind die Vorgaben des NKHR erfüllt.
Die positive Entwicklung beruht zum einen auf erhöhten städtischen Steuereinnahmen. Hier wirkt sich
insbesondere die gute Konjunktur aus. Zum anderen hat sich aufgrund der positiven Entwicklung der
Steuereinnahmen bei Bund und Land auch das Ausschüttungsvolumen im Finanzausgleich erhöht. Auch
hiervon profitiert die Stadt Ulm.
Zudem ist zu berücksichtigen, dass im Ergebnishaushalt 2013 Ermächtigungsüberträge nach 2014 in
Höhe von 13,0 Mio. € gebildet werden. D. h. dieser Aufwand entstand im Jahr 2013 nicht (und führt
dadurch zu einer Ergebnisverbesserung) und verschiebt sich in das Jahr 2014. Diese Vorbelastung des
folgenden Haushaltsjahrs ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1.
Auch die Tatsache, dass noch rd. 150 Mio. € auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau" geführt und
deshalb nicht abgeschrieben werden, verbessert das Ergebnis. Bei Abschreibung aller Anlagen im Bau ist
mit einem zusätzlichen jährlichen Aufwand von rd. 5 Mio. € zu rechnen.
Die Allgemeinen Finanzmittel (Steuern, Finanzzuweisungen, Zinsen) betragen in 2013 211,9 Mio. €. Im
Vergleich zum Ergebnis 2012 bedeutet dies eine Verbesserung um rd. 1,7 Mio. €. Die i.R. der Planung
erwartete Reduzierung ist nicht eingetreten. Gegenüber dem Nachtrag 2013 ergibt sich eine
Verbesserung der Allgemeinen Finanzmittel in Höhe von 6,1 Mio. €. Diese Verbesserung ist insbesondere
auf Netto-Mehrerträge im Bereich Steuern (rd. 5,7 Mio. €, insbesondere bei Gewerbe- und
Einkommenssteuer) zurückzuführen. Zudem wurden die Kopfbeträge je Einwohner im Bereich der
Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft, der Zuweisungen für die Stadtkreise sowie der
kommunalen Investitionspauschale erhöht, - d. h. die Stadt erhielt höhere Zuweisungen. Dagegen hat
sich die Nettozinsbelastung gegenüber dem Nachtrag um 0,7 Mio. € erhöht.
Zudem ist auch im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe eine Verbesserung zu verzeichnen.
Von 2012 auf 2013 ist der Zuschussbedarf erneut um rd. 0,8 Mio. € gesunken. Die im Plan 2013
erwarteten Steigerungen sind nicht eingetreten. Der im Nachtrag 2013 deutlich erhöhte Zuschussbedarf
im Bereich der Alten- und Eingliederungshilfe wurde nicht vollständig benötigt. Im Bereich der
Grundsicherung für Arbeitssuchende konnte der bereits im Nachtrag reduzierte Zuschussbedarf aufgrund
der positiven Wirtschaftslage nochmals leicht unterschritten werden. Im Bereich der vorabdotierten
Jugendhilfe ist zwar gegenüber dem Ergebnis 2013 eine Zunahme des Zuschussbedarfs zu verzeichnen,
die Steigerung liegt jedoch unter dem im Nachtrag bereits reduzierten Planansatz.
Dies beruht v.a. auf der guten konjunkturellen Entwicklung sowie der intensiven und effektiven
Fallsteuerung und Hilfeplanung.

16

Bei der Bewertung des Überschusses im ordentlichen Ergebnis ist zu beachten, dass eine Vielzahl von
Investitionen noch nicht auf Endanlagen "abgerechnet" wurden. D. h. die Werte werden in der Bilanz
unter der Bilanzposition "Anlagen im Bau" ausgewiesen und noch nicht abgeschrieben. Hierfür werden
in der Ergebnisrechnung also keine ordentlichen Abschreibungen ausgewiesen. Dies verbessert das
Ergebnis 2013.
Zudem beeinflussen - wie bereits ausgeführt - auch einmalige Effekte aus der Umstellung auf das NKHR
das Ergebnis.
Auch das Sonderergebnis schließt mit einem Überschuss ab. Die außerordentlichen Erträge übersteigen
die außerordentlichen Aufwendungen um 15.058 T€. Hier schlagen sich v.a. die außerordentlichen
Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken nieder. Ebenso führen Korrekturbuchungen, die sich
nicht auf die Eröffnungsbilanz sondern auf die Haushaltsjahre 2011 bis 2013 beziehen zu
außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen. Das Sonderergebnis ist deshalb auch in 2013 durch
Einmaleffekte beeinflusst. --> vgl. Ziff. 6.3.2. Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger
Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im
ordentlichen Ergebnis herangezogen werden.
Gemäß den Bestimmungen in § 23 GemHVO werden die Überschüsse den Ergebnisrücklagen zugeführt:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentliches Ergebnisses:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses

30.003.634,81 € *
15.058.204,57 €

*Es handelt sich um das buchhalterische Ergebnis. Unter Berücksichtigung der im Ergebnishaushalt
gebildeten Ermächtigungsüberträge in Höhe von 13 Mio. € und der noch nicht gebuchten
Abschreibungen in Höhe von rd. 5 Mio. € ergibt sich ein bereinigtes ordentliches Ergebnis in Höhe von
rd. 12 Mio. €
Verwendung Jahresüberschuss / Entwicklung der Sparbücher
Die Zuführung zu diesen Rücklagen erhöht das Eigenkapital der Stadt.
Dabei erfolgt folgende "interne Zweckbindung":
Da sich zeigt, dass der Beitrag der Stadt Ulm für die Linie 2 (ggf. inkl. Kauf der Straßenbahnfahrzeuge)
deutlich über den bisher über das Sparbuch "Verkehrsentwicklung (Linie 2) abgesicherten knapp
55 Mio. € liegen wird, soll der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses mit 30,0 Mio. € komplett dem
Sparbuch "Verkehrsentwicklung (Linie 2)" zugeführt werden.
Die Entwicklung der Sparbücher ist in der Anlage 11 dargestellt.
17

2.3.2 Finanzrechnung
Die Finanzrechnung weist zum Ende 2013 einen Finanzierungsmittelüberschuss in Höhe von
14.660.234,83 € aus. Dieser ergibt sich aus der Summe des Zahlungsmittelüberschusses aus laufender
Verwaltungstätigkeit (60.844 T€) und dem negativen Saldo aus Investitionstätigkeit (- 46.184.T€).
Der Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit ist nicht mit dem Saldo der
Ergebnisrechnung identisch, da die Ergebnisrechnung auch zahlungsunwirksame Erträge und
Aufwendungen enthält (insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten
usw.). Zudem bildet die Ergebnisrechnung die Sollstellungen ab, die Finanzrechnung dagegen den
tatsächlichen Zahlungsfluss.
Aus der Finanzierungstätigkeit (= Nettokreditaufnahme) ergibt sich ein Saldo (=Kreditaufnahme) von
13,7 Mio. €. Kassenkredite wurden nicht aufgenommen.
Die haushaltsunwirksamen Vorgänge (= durchlaufende Gelder) schließen zum Stichtag 31.12.2013 mit
einem Defizit von 51,4 Mio. € ab. Dies stellt jedoch eine Momentaufnahme dar und sagt nichts über den
"Erfolg des Jahres 2013" aus. Hier schlagen sich insbesondere die Ein- und Auszahlungen aus der
Auflösung bzw. Neuanlage von Festgeldern u.ä. nieder. Der Saldo 2013 ergibt sich daraus, dass in 2013
deutlich mehr Festgelder angelegt als aufgelöst wurden.
Insgesamt ergibt sich eine Minderung des Zahlungsmittelbestandes um 23,0 Mio. €. Damit beträgt der
Endbestand an Zahlungsmitteln zum 31.12.2013 21,0 Mio. €.
Die wesentliche Größe für die Beurteilung der Finanzrechnung ist der Finanzierungsmittelüberschuss.
Dieser beträgt rund 14,7 Mio. €, d. h. der Abschluss 2013 ist positiv.

2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung im Vergleich zur
Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2012 sowie den
Planwerten 2013 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2013
(Nachtragshaushalt 2013) mit dem Ergebnis 2013 verglichen.

a) Ordentliche Erträge
Die Ordentlichen Erträge liegen um rd. 16,6 Mio. € über dem Planansatz. Diese Mehrerträge gliedern sich
auf in ("-" = Minderertrag):
Abweichung Ergebnis - Plan
Steuern und ähnliche Abgaben
Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen
Transfererträge
Öffentlich-rechtliche Entgelte
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und -Umlagen
Zinsen und ähnliche Erträge
18

in T€
6.542
4.661
-1.240
880
2.173
2.504
176

Abweichung Ergebnis - Plan
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen
Sonstige ordentliche Erträge
Gesamt

in T€
35
828
16.560

Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben erhöhen sich gegenüber dem Planansatz um
6,5 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf den erhöhten Erträgen aus der Gewerbesteuer (unbereinigt rd.
2,8 Mio. €) sowie aus dem Gemeindeanteil Einkommenssteuer (+ 2,8 Mio. €). Zudem sind bei der
Vergnügungssteuer (+ 848 T€) sowie der Grundsteuer B (+ 341 T€) Mehrerträge zu verzeichnen. Dem
stehen Mindererträge beim Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (-184 T€) und den Leistungen nach dem
Familienleistungsausgleich (-87 T€) gegenüber.
Für die Gewerbesteuer zeigt sich im Jahresverlauf folgende Entwicklung:

Bei dieser Darstellung handelt es sich um "bereinigte Werte". Die Sollstellungen, die niedergeschlagen
oder erlassen wurden, sind herausgerechnet. In der Ergebnisrechnung werden die Beträge getrennt
dargestellt (Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben bzw. planmäßige Abschreibungen, die auch die
Niederschlagungen usw. enthalten).
Bei den Erträgen aus Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen sind Mehrerträge in Höhe von
4,7 Mio. € zu verzeichnen. Diese verteilen sich auf folgende Mehrerträge:
- Schlüsselzuweisung aufgrund mangelnder Steuerkraft
+ 0,71 Mio. €
- Schlüsselzuweisung Stadtkreisschlüssel
+ 0,25 Mio. €
- Zuweisung kommunale Investitionspauschale
+ 0,41 Mio. €
- Zuweisung vom Land aus Aufkommen Grunderwerbssteuer
+ 1,67 Mio. €
- Zuweisungen laufende Zwecke sonst. öffentl. Bereiche
+ 0,27 Mio. €
- Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich
+ 0,40 Mio. €
- FAG-Zuweisungen, Sachkostenbeiträge, ÖPNV...
+ 0,94 Mio. €
Ursache hierfür ist insbesondere die gute Konjunktur. Diese führt zu erhöhten Steuereinnahmen beim
Land, so dass die Kopfbeträge für die Zuweisungen von Seiten des Landes erhöht wurden.
Die Transfererträge liegen um rd. 1,24 Mio. € unter dem Planansatz. Es handelt sich dabei um
Kostenbeiträge, übergeleitete Ansprüche, Rückzahlungen sowie Ersätze von Sozialleistungen usw. Hier ist
eine Abgrenzung von Erträgen des Bundes in das Jahr 2014 erfolgt: 2013 wurde von Seiten des Bundes

19

eine zu hohe Erstattung für die von der Stadt geleisteten Grundsicherungsleistungen bezahlt. Diese wird
in 2014 mit den Ansprüchen der Stadt verrechnet und wurde deshalb in das Jahr 2014 übertragen.
Die öffentlich rechtlichen Entgelte übersteigen den Planansatz um rd. 0,9 Mio. €. Dies beruht
insbesondere auf den im Theater erzielten Mehrerträgen (+ 570 T€) sowie den erhöhten Erträgen
aufgrund des Ausbaus der Kinderbetreuung (+420 T€).
Bei den Grabnutzungsgebühren erfolgt gemäß der Regelung zur periodengerechten Zuordnung von
Erträgen und Aufwendungen des NKHR seit 2011 eine Abgrenzung. D. h. im Jahr 2013 verbleiben die
Erträge, die für die "Nutzungsrechte 2013" gezahlt wurden; insgesamt liegen die Grabnutzungserträge
damit um rd. 250 T€ unter dem Planansatz.
Bei den Privatrechtlichen Leistungsentgelten sind gegenüber dem Plan Mehrerträge in Höhe von
2,2 Mio. € zu verzeichnen. Im Wesentlichen beruht dies auf
 höheren Miet- (218 T€) und Pachterlösen (125 T€) für bebaute/unbebaute Grundstücke
 höheren Erträgen für Abgabe von Speisen an Dritte (213 T€) sowie auf erhöhten Erträgen aus Ersatz
von Personal- (900 T€) und Sachaufwendungen bzw. Schadensersätzen (rd. 848 T€). Diesen
Mehrerträgen stehen teilweise jedoch entsprechende Mehrausgaben gegenüber (vgl. Ausführungen
zu den Abweichungen im Bereich der Aufwendungen).
Bei den Kostenerstattungen und -umlagen liegen die Erträge um rd. 2,5 Mio. € über dem Planansatz.
Auch hier ist eine entsprechende (allerdings z.T. zeitversetzte) Entwicklung bei den Aufwendungen
gegeben.
Die Zinsen und ähnliche Erträge sind gegenüber dem Plan um rd. 176 T€ erhöht.
Bei den Erträgen aus aktivierten Eigenleistungen ist nur eine geringfügige Abweichung um rd. 35 T€ zu
verzeichnen. Die Aktivierung von Eigenleistungen ist in 2013 nur im Hochbau-Bereich erfolgt.
Unter den sonstigen ordentlichen Erträgen werden insbesondere Erträge aus Konzessionsabgaben, aus
der Erstattung von Steuern, Säumniszuschlägen und Mahngebühren sowie Nachzahlungs- und
Erstattungszinsen und Buß- bzw. Zwangsgelder ausgewiesen. Eine wichtige Position sind auch die Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen. Diese liegen um rd. 350 T€ über dem Planansatz. Diesem
Mehrertrag stehen jedoch Aufwendungen für die Bildung neuer Rückstellungen entgegen (vgl.
Ausführungen zu Ziff. 6.5.5). Die Erträge aus Buß- und Zwangsgelder haben sich gegenüber dem
Planansatz um rd. 200 T€ erhöht. Die Erträge aus Säumniszuschlägen bzw. Nachzahlungs/Erstattungszinsen liegen um rd. 146 T€ über dem Planansatz.

b) Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen überschreiten den Planansatz um rd. 4,6 Mio. €. Diese Abweichung
gliedert sich auf in ("-" = Minderaufwand):
Abweichung Ergebnis - Plan
Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Planmäßige Abschreibungen
Zinsen, Gewährung von Darlehen u.ä. Aufwendungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Summe

20

in T€
-205
-264
3.782
48
- 2.357
3.555
4.559

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr
2012 in Höhe von 5,6 Mio. € im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel
jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderaufwendungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das
Jahr 2014 gebildet wird. Insgesamt sollen rd. 13 Mio. € nach 2014 übertragen werden.
Die Analyse der Abweichungen bezieht sich im Folgenden grundsätzlich auf den Vergleich des
Planansatzes 2013 (ohne Ermächtigungsübertrag) mit dem Ergebnis 2013.
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen haben sich in 2013 gegenüber dem Vorjahr um rd.
5,2 Mio. € erhöht. Ursächlich hierfür sind zum einen die linearen Erhöhungen im Beamtenbereich für die
Besoldungsgruppen bis einschließlich A9 um 2,45 % ab 01.07. sowie die Erhöhung für die
Besoldungsgruppen A10 und A11 um 2,45 % ab 01.10.2013. Zum anderen tragen Stellenmehrungen
und Beförderungen u. ä. zum Kostenanstieg bei.
Durch die Auflösung/Neubildung der Rückstellungen im Personalbereich (Rückstellungen für Altersteilzeit
sowie Langzeitkonten) wurden die Personalaufwendungen netto um rd. 722 T€ reduziert.

Die Personal- und Versorgungsaufwendungen liegen im Abschluss rd. 205 T€ unter dem Ansatz. Diesem
Minderaufwand steht ein Mehrertrag an Personalkostenersätzen in Höhe von fast 0,9 Mio. € gegenüber.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen insgesamt rd. 0,3 Mio. €. unter dem
Planansatz.
Im Einzelnen sind vielfältige Über- bzw. Unterschreitungen des jeweiligen Planansatzes gegeben:
 Für den Unterhalt der Gebäude wurden gegenüber dem Planansatz rd. 0,8 Mio. € mehr benötigt.
Hier schlägt sich allerdings neben der periodengerechten Zuordnung auch die Belastung durch die
Rückstellung für unterlassende Instandhaltung nieder.
 Die Aufwendungen für Fernwärme liegen um rd. 91 T€, die Aufwendungen für sonstige Energie
(Gas, Heizöl, Wärmelieferung, Strom) um rd. 864 T€ über dem Ansatz. Dies beruht im Wesentlichen
auf der Preisentwicklung.
 Der Aufwand für Mieten und Pachten für unbewegliche Sachen (inkl. der internen Verrechnung für
die Raumnutzung durch städtische Abteilungen wie z.B. Musikschule oder Schulen) liegt um rd.
183 T€ unter dem Planansatz. Der Aufwand für Mieten für bewegliche Sachen übersteigt den Plan
dagegen um rd. 120 T€.
 Die allgemeinen Bewirtschaftungs- und Betriebskosten übersteigen den Planansatz um rd. 260 T€;
Ursache sind Mehraufwendungen im Bereich Ulmer Theater und insbesondere unbebaute
Grundstücke (u.a. für Sedelhöfe).
21

 Die Aufwendungen für Wasser und Abwasser übersteigen den Planansatz um rd. 94 T€.
 Die Sachaufwendungen für Reinigung (Kostenarten Unterhaltsreinigung dezentral bis Reinigung
sonstiges) liegen insgesamt um rd. 155 T € über dem Planansatz.
 Der Aufwand für Lebensmittel übersteigt den Ansatz um rd. 107 T€, diese Abweichung
korrespondiert mit Mehrerträgen im Bereich Abgabe von Speisen.
 Die Aufwendungen für Soft- und Hardware im Ergebnishaushalt liegen dagegen um rd. 88 T€ unter
dem Planansatz.
 Auch die Aufwendungen für Lernmittel, inkl. Kopierkosten liegen um rd. 90 T€ unter dem Plan. In der
Gesamtbetrachtung der Schul-Teilbudgets für die Schulen haben sich insbesondere im Bereich der
Beruflichen Schulen deutliche Planunterschreitungen ergeben, die als Ermächtigung in das Jahr 2014
übertragen werden.
 Im Bereich der Baustoffe, Bestattungsartikel und Futtermittel liegen die Aufwendungen ebenfalls um
rd. 230 T€ unter dem Planansatz.
 Im Bereich Unterhalt Maschinen und Geräte wird der Planansatz um rd. 295 T€ unterschritten.
 Im Bereich der Grünanlagen und Spielplätze ist dagegen ein Mehraufwand von rd. 122 T€ zu
verzeichnen.
 Die höchste "Einsparung" gegenüber dem Plan ist im Bereich Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze zu
verzeichnen (-1.340 T€). Dies beruht insbesondere auf der verzögerten Abwicklung der Sanierung der
Neutrobrücke/Blautalbrücke bzw. der Adenauerbrücke. Hierfür werden entsprechende
Ermächtigungsüberträge gebildet.
Bei den planmäßigen Abschreibungen beruhen die Abweichungen zwischen Plan und
Rechnungsergebnis auf:
 den Abschreibungen wegen Erlass, Niederschlagung oder Aussetzungen von Forderungen, die nicht
geplant wurden. Im Jahr 2013 ist eine Belastung von rd. 900 T€ zu verzeichnen.
 den Abschreibungen auf bewegliche und unbewegliche Vermögensgegenstände, die um rd. 1.790 T€
über dem Planansatz liegen (inkl. sonstige Abschreibungen).
 Der Sofortabschreibung von im Finanzhaushalt getätigten Auszahlungen, die nicht aktivierungsfähig
sind (rd. 1.170 T€).
Die Aufwendungen für Zinsen, Gewährung von Darlehen und sonstige Aufwendungen überschreiten den
Planwert um rd. 48 T€.
Die Abweichungen bei den Transferaufwendungen ergeben sich insbesondere durch folgende
Sachverhalte:
 Aufgrund der Tatsache, dass die einmaligen Gewerbesteuernachzahlungen 2013 über dem
Nachtragsansatz lagen, musste auch eine um 2,4 Mio. € höhere Rückstellung für die FAGBelastungen gebildet werden. Ebenso erhöhte sich dadurch die in 2013 zu zahlende
Gewerbesteuerumlage, so dass diese nun um rd. 0,4 Mio. € über dem Plan liegt.
 Der Kapitalzuschuss an die SWU für die Tarifgemeinschaft sowie die Linie 13 (insg. rd. 1,5 Mio. €)
wird gemäß Vorgabe der Gemeindeprüfungsanstalt ab 2013 wieder im Ergebnishaushalt gebucht, er
war jedoch im Finanzhaushalt geplant. Zudem ergibt sich bei Straßenreinigung/Winterdienst ein
Mehraufwand von rd. 124 T€. Hierdurch ergibt sich bei den Zuschüssen an verbundene Unternehmen
ein Mehraufwand in Höhe von rd. 1,6 Mio. €..
 Aus technischen Gründen wird die Rückzahlung der LBBW-Verbindlichkeit ("Heimfall Atlantis") in
Höhe von rd. 1,2 Mio. € zwar im Ergebnishaushalt geplant, jedoch direkt über das Bilanzkonto
ausbezahlt und deshalb nur in der Finanzrechnung unter der Position "Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit" ausgewiesen.
 Aufgrund der Abrechnungssystematik mit den Trägern der Kinderbetreuung erfolgt die
Schlussabrechnung regelmäßig im Folgejahr. Zudem sind in 2013 noch nicht alle Einrichtungen in
Betrieb gegangen bzw. haben erst im Laufe des Jahres 2013 den Betrieb begonnen, so dass noch
22

kein komplettes Jahr abgerechnet wurde. Die Betriebskostenzuschüsse an die freien und kirchlichen
Träger von (Betriebs-)Kindertages-einrichtungen liegen deshalb um rd. 5,6 Mio. € unter dem
Planansatz. Hierfür muss ein Ermächtigungsübertrag ins Jahr 2014 gebildet werden.
 Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe liegen die Aufwendungen um rd. 2,0 Mio. €
unter dem im Nachtrag um 265 T€ erhöhten Planansatz. Dabei ergaben sich bei den einzelnen
Hilfearten unterschiedliche Entwicklungen: Insbesondere ist im Bereich der Sozialen Hilfen - entgegen
der im Nachtrag 2013 vorgenommenen Einschätzung - eine geringere Erhöhung des Zuschussbedarfs
zu verzeichnen (-0,5 Mio. € gegenüber Nachtrag). Auch im Bereich Grundsicherung für
Arbeitssuchende konnte der im Nachtrag bereits reduzierte Ansatz aufgrund der positiven
Wirtschaftslage nochmals um rd. 0,3 Mio. € unterschritten werden.
Im Bereich der vorabdotierten Jugendhilfe ist zwar gegenüber dem Ergebnis 2012 eine Zunahme des
Zuschussbedarfs zu verzeichnen, die Steigerung liegt jedoch unter dem im Nachtrag bereits
reduzierten Planansatz (-0,9 Mio. € gegenüber Nachtrag).
Dies beruht v.a. auf der guten konjunkturellen Entwicklung sowie der intensiven und effektiven
Fallsteuerung und Hilfeplanung.
 Im Bereich Zuschüsse an übrige Bereiche ergeben sich sowohl Mehr- als auch Minderaufwendungen.
Die Abweichungen sind in Anlage 9 dargestellt.
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen schlagen insbesondere Mehraufwendungen für
Erstattungen an übrige Bereiche (1,3 Mio. €, insbes. im Bereich Sedelhöfe), Säumniszuschläge und
Erstattungszinsen (1,0 Mio. €; insbes. Verzinsung bei der Rückerstattung von Gewerbesteuerzahlungen),
für Rechts- und Beratungskosten (460 T€, insbes. im Bereich Sedelhöfe), lfd. Leistungen für
Kindertagespflege (403 T€), Schülerbeförderung (251 T€), Sonstige Personal- und
Versorgungsaufwendungen (230 T€), Lizenzen und Konzessionen (160 T€) sowie betriebliche
Steueraufwendungen (68 T€) zu Buche. Diesen Mehraufwendungen stehen Einsparungen insbes. in den
Bereichen Telefon/Fax/Handy, Erstattungen an Gemeinden sowie Geschäftsaufwendungen entgegen.

c) außerordentliche Erträge und Aufwendungen
An außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen sind folgende Beträge angefallen:
außerordentliche Erträge:
außerordentliche Aufwendungen:

19.351 T€
4.293 T€

Die außerordentlichen Erträge resultieren fast vollständig aus der Veräußerung von Grundstücken und
grundstücksgleichen Rechten. In geringem Maß sind auch Erträge der Veräußerung von nicht in der
Bilanz aktivierten Vermögensgegenständen bzw. aus Versicherungsleistungen enthalten.
Bei den außerordentlichen Aufwendungen handelt es sich überwiegend um Ausbuchung von Beträgen,
die zwar im Finanzhaushalt ausbezahlt wurden, die jedoch keine Investition darstellen und deshalb nicht
aktiviert werden (z. B. Beschaffung von Gütern unterhalb der Wertgrenze, die im Rahmen eines Projekts
im Finanzhaushalt gebucht wurden). Mit rd. 3,1 Mio. € schlägt hier die Tatsache zu Buche, dass die
Auszahlung für die ÖPNV-Tarifgemeinschaft lt. Gemeindeprüfungsanstalt nicht bilanziert werden darf.
Der bisherige Bilanzwert wurde deshalb ausgebucht. Dies führt zu einem außerordentlichen Aufwand. In
geringem Maß sind auch außerordentliche Aufwendungen aus Grundstücksgeschäften enthalten.
Die Außerordentliche Erträge und Aufwendungen wurden nicht geplant, d. h. sie sind überplanmäßig
angefallen. Weitere Erläuterungen s. Ziff. 6.3.2.

23

d) Kalkulatorische Zinsen
Über alle Teilergebnishaushalte hinweg liegen die kalkulatorischen Zinsen netto um rd. 0,9 Mio. € über
dem Planansatz. Ursächlich hierfür sind insbesonder Bewertungskorrekturen im Bereich der unbebauten
Grundstücke, die zu höheren kalkulatorischen Zinsen führen sowie erhöhte kalkulatorische Zinsen beim
Hochbauvermögen (v. a. Baumaßnahme Theater, berufliche Schulen).
Im Gesamtergebnishaushalt werden die kalkulatorischen Zinsen nicht ausgewiesen, da hier die tatsächlich
angefallenen Zinsaufwendungen dargestellt werden.

e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Die Fach-/Bereiche tragen die Verantwortung für ihr Budget. Diese Verantwortung begrenzt sich nicht
nur auf die Haushaltsplanaufstellung und den ordnungsgemäßen Haushaltsvollzug. Sie sind insbesondere
für die Einhaltung der im Rahmen des Haushaltsplans festgesetzten Budgetvorgaben verantwortlich. Für
den notwendigen Planvergleich wird in Ergänzung zum Jahresabschluss für jedes Fach-/Bereichsbudget
ein gesonderter Abschluss erstellt (vgl. Anlage10).
Unter der Voraussetzung des Haushaltsausgleichs wird das Budgetergebnis der Fach-/Bereiche zu
50 %, das Budgetergebnis der Sonderbudgets zu 100 % ins Folgejahr übertragen. Zur Ermittlung des
Budgetergebnisses werden die Einnahmen und Ausgaben insbesondere wie folgt bereinigt:
 budgetneutrale Erträge und Aufwendungen (Gebäudeunterhalt, Steuerungsumlage, Verrechnungen
Miete GM, kalkulatorische Einnahmen und Ausgaben, als budgetneutral gekennzeichnete einzelne
Kontierungsobjekte)
 genehmigte über- und außerplanmäßige Aufwendungen sowie nicht planbare wesentliche
Abweichungen vom Haushaltsplan
 vorabdotierte Sozial- und Jugendhilfe
 Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei einzelnen Personalausgaben (z.B. z.A.Stellen, Sozialstellen)
 Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei gewährten Sonderfaktoren
(Vgl. Viertes Arbeitspapier zur Budgetierung vom Oktober 2006; GD 342/06)
Auf dieser Basis werden folgende Budgetüberträge in das Jahr 2014 übertragen (in T€)

Bereich Oberbürgermeister
Bereich Zentrale Steuerung
Bereich Zentrale Dienste)
Bereich Bürgerdienste
Fachbereich Kultur
Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Summe Fach-/Bereiche

Sonderbudgets:
Schulen (einschl. Finanzhaushalt)
Gutschrift vorabdot. Sozial- und Jugendhilfe 1)
Museum
Musikschule
Ulmer Theater
24

Von 2013
nach 2014

Von 2012
nach 2013

Von 2011
nach 2012

85
80
408
383
55
278
114

14
87
415
360
10
278
83

19
85
442
392
1
370
169

1.406

1.247

1.478

Von 2013
nach 2014

Von 2012
nach 2013

Von 2011
nach 2012

1.957
823
-280
337
-45

1.416
1.008
-219
322
-172

1.471
213
-81
313
-309

Stadthaus
Stadtbibliothek
Summe Sonderbudgets
1)

124
-10

131
-13

225
-13

2.906

2.473

1.819

Über die Verwendung des Überschusses ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen.

Für die Finanzierung von Stellen im Bereich Wirtschaftliche Jugendhilfe, Kommunaler
Sozialer Dienst und Schulsozialarbeit sowie weitere Maßnahmen sind bereits rd. 580 T€
gebunden.

2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2012 sowie den
Planwerten 2013 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2013
(Nachtragshaushalt 2013) mit dem Ergebnis 2013 verglichen. Dabei werden sowohl Mehreinzahlungen
als auch Mehrauszahlungen als positiver Wert dargestellt.
Bei der Abweichungsanalyse ist bezogen auf die Einzahlungen folgendes zu beachten:
Der Planwert entspricht generell den Werten, über die voraussichtlich "eine Rechnung gestellt wird". Der
Ergebniswert stellt dagegen die Höhe der tatsächlichen Einzahlung dar. D. h. wurden Rechnungen nicht
bezahlt und es sind Kasseneinnahmereste vorhanden, ergibt sich bereits hierdurch eine Abweichung
zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz und dem Ergebnis 2013. In der kameralen Jahresrechnung
wurden dagegen jeweils die "Sollwerte", d. h. die in Rechnung gestellten Beträge verglichen.

a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit

in T€
14.086
-3.288
17.374

Soweit die unter Ziff. 2.4 dargestellten Abweichungen tatsächliche Ein- oder Auszahlungen betreffen,
wirken sie sich auch in der Finanzrechnung aus. Insgesamt ergibt sich aus der laufenden VerwaltungsTätigkeit bei den Einzahlungen eine Abweichung um 14.086 T€, bei den Auszahlungen um 3.288 T€.

b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen u. ähnlichen Entgelten
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für den Erwerb von beweg. Sachvermögen
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen
Auszahlungen für Investitionsfördermaßnahmen
Saldo aus Investitionstätigkeit

in T€
-1.793
15
10.673
-6.742
21.937
3.342
-1.337
913
-3.728
2.394
-25.674
25

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2012
(rd. 21,7 Mio. €) im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel jedoch erhöhen.
Gleichzeitig gilt, dass bei Minderauszahlungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das Jahr 2014 gebildet
wird (Summe rd. 32,5 Mio. €).
Die Einzahlungen aus Investitionszuwendungen liegen um rd. 1,8 Mio. € unter dem Planansatz. Dies
beruht insbesondere auf Mindereinzahlungen im Bereich der Kinderbetreuung für die Ausbauoffensive
U3 Kita (-1,6 Mio. €), im Bereich von Sanierungsgebieten (-310 T€), sowie für die Ortsdurchfahrt B10
(-250 T€) und dem Meinloh Umbau (-150 T€), die nur z.T. durch Mehreinzahlungen in anderen
Bereichen, insbesondere im Bereich der Erweiterung Schulzentrum Kuhberg (+1 Mio. €) kompensiert
werden.
Aus der Veräußerung von Sachvermögen wurden rd. 10,7 Mio. € "Mehreinzahlungen" verbucht. Dabei
wurde der Planansatz für die Veräußerung von Grundvermögen um rd. 10,6 Mio. € überschritten.
Gleichzeitig liegen die Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden um rd. 3,3 Mio. €
unter dem Planansatz (vgl. auch Ausführungen zum Grundstücksverkehr in Ziff. 2.6).
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen:
Gemäß den Vorgaben des NKHR sind Rückflüsse aus Ausleihungen nicht wie bisher unter der Zeile 21
"Einzahlungen aus Veräußerung von Finanzvermögen" sondern in der Zeile 22 "Einzahlungen für
sonstige Investitionstätigkeit" auszuweisen. Dies wurde für das Jahresergebnis 2013 umgesetzt, dadurch
ergibt sich eine Mindereinzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen, die jedoch die
Überschreitung bei den Sonstigen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit entsprechend erhöht.
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit:
Hier gelten die Ausführungen für die Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen
entsprechen. Zudem schlagen sich hier auch Korrekturbuchungen nieder (vgl. korrespondierende
Abweichung bei Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen).
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen liegen um rd. 1,3 Mio. € über dem Planansatz. Bei einzelnen
Baumaßnahmen sind Mehrauszahlungen aufgrund der Verschiebung der Jahresraten bzw. aufgrund von
Kostenfortschreibungen erfolgt: Im Hochbau ergeben sich Mehrauszahlungen in Höhe von netto
2,3 Mio. € (Mehrauszahlungen insbes. Baubetriebshof, Kinderbetreuung, Friedhof). Im Bereich der
Tiefbaumaßnahmen sind ebenfalls Mehrauszahlungen in Höhe von netto 0,9 Mio. € gegeben (insbes.
Mehrauszahlung Verlegung Kleine Blau, Kleinmaßnahmen Gemeindestraßen).
Gleichzeitig ist bei einigen Maßnahmen eine verzögerte Abwicklung zu verzeichnen, wodurch die
Auszahlungen bei diesen Maßnahmen unter dem Planansatz liegen (u.a. Flüchtlingswohnheim,
Schwimmbad Einsingen, Kleinmaßnahmen Gymnasien; Sanierung Tiefgarage Kornhaus). Die "nicht
ausgeschöpften" Beträge werden deshalb als Ermächtigungen in das Jahr 2014 übertragen.
Die Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen unterschreiten den Planansatz um rd.
0,9 Mio €. Dabei handelt es sich i.W. um die Teilbudgetierung bei den Schulen - die nicht benötigten
Mittel werden in das Jahr 2014 übertragen.
Für den Erwerb von Finanzvermögen fallen Mehrauszahlungen in Höhe von netto rd. 3,7 Mio. € an.
Diese beruhen jedoch auf einer Korrekturbuchung über 15 Mio. €, die korrespondierend zu
Mehreinzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit führt.
Dieser Mehrauszahlung in Höhe von rd. 15 Mio. stehen folgende Minderauszahlungen entgegen:
Nicht erfolgter Rückkauf eigener Anteile am Stammkapital der UWS in Höhe von 8,0 Mio. €,
Minderauszahlungen für den Erwerb sonstiger Anteilsrechte ÖPNV in Höhe von 1,5 Mio. €, die aus der
Umschichtung des Kapitalzuschusses an die SWU für die Tarifgemeinschaft und die Linie 13 aus dem
Finanz - in den Ergebnishaushalt (vgl. Ausführungen bei Ziff. 2.2) resultieren sowie Minderauszahlungen
beim Projekt Ausbau Straßenbahn in Höhe von 0,6 Mio. €.

26

Die Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen liegen dagegen um rd. 2,4 Mio. € unter dem
Plan (Mehrauszahlung für Schulen, Altenhilfe; Minderauszahlung im Bereich regenerativer Energien,
Lärmschutzprogramm; Kinderbetreuung, sowie insbesondere Minderauszahlungen an SanierungsTreuhandvermögen).
Die Investitionen entwickeln sich 2013 wie folgt:

Investitionen in Mio. €
105

Baumaßnahmen

81
75

72

69

66
53

66
51

51

51

52

51

77
69

55

50

44

36

34

20
1990

1995

2000

2001

26

24

22

24

22

2002

2003

2004

2005

2006

28

28

2007

2008

35

34

31

29

2009

2010

2011

2012

2013

2010 einschl. Ermächtigungsüberträge in Höhe von 16,9 Mio. €
2012 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 18,74 Mio. €
2013 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 15,0 Mio. €

In 2013 wurde ein extrem hohes Investitionsvolumen bewältigt. Insgesamt wurden für Investitionsmaßnahmen 105 Mio. € ausbezahlt, davon 50,4 Mio. € für Baumaßnahmen. Dies führte zu erheblichen
Belastungen.

c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten usw.
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
Saldo aus Finanzierungstätigkeit

in T€
12.541
-23
12.564

Im Ergebnis wurden in 2013 22,75 Mio. € an Krediten aufgenommen. Getilgt wurden 9,1 Mio. €. Der
Schuldenstand der Stadt hat sich netto also um 13,7 Mio. € erhöht und beträgt am 31.12.2013 rd. 131,5
Mio. €.

27

Die Schuldenübersicht ist in Anlage 7 beigefügt.

d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen
Abweichung Ergebnis -Plan
Haushaltsunwirksame Einzahlungen
Haushaltsunwirksame Auszahlungen
Bedarf aus haushaltsunwirksamen Vorgängen

in T€
85.695
137.142
51.447

Bei den haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen handelt es sich um durchlaufende Gelder.
Dahinter stecken Prozesse wie z.B. die Abwicklung von Spenden, die Weiterleitung von Zuschüssen, die
Verbuchung der Umsatzsteuer oder die Abrechnung von Zahlstellen. Insbesondere schlagen sich hier
jedoch auch die Ein- und Auszahlungen aus der Auflösung und Neuanlage von Festgeldern nieder.
Diese Beträge werden nicht geplant, deshalb ergeben sich Abweichungen in Höhe des Stands zum
31.12.2013.
Generell gleichen sich die durchlaufenden Ein- und Auszahlungen aus. Bei einer "Stichtagsbetrachtung"
ist jedoch i.d.R. stets ein Saldo gegeben. Dieser Saldo stellt eine Momentaufnahme dar und sagt nichts
über den "Erfolg des Jahres 2013 aus. Der Saldo 2013 ergibt sich daraus, dass in 2013 deutlich mehr
Festgelder angelegt als aufgelöst wurden.

2.6 Vermögensrechnung
Die Veränderungen im Jahresverlauf sind ausführlich im Anhang unter Ziff. 6.5 erläutert.
Im Rahmen der Haushaltsplanung wird keine "Planbilanz" erstellt, insofern sind keine Abweichungen
Plan - Rechnungsergebnis vorhanden.

Vermögen der unselbstständigen Stiftungen
Die Stadt führt in ihrem Haushalt auch das Vermögen der Hospitalstiftung (bebaute und unbebaute
Grundstücke). Die finanziellen Bewegungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gesondert
ausgewertet. Hierdurch wird ausgewertet, welcher Betrag dem Geldvermögen der Stiftung zuzuführen
ist.
28

Die Auswertung des Grundstücksverkehrs stellt sich 2013 folgendermaßen dar:

Grundstücksverkehr 2013
in €

Haushaltsansatz *

Rechnungsergebnis

Abweichung

1. Stadt
Einzahlungen
Auszahlungen

16.000.000,00
15.725.000,00

21.224.682,83
11.971.590,99

5.224.682,83
-3.753.409,01

275.000,00

9.253.091,84

8.978.091,84

0,00
0,00

3.689.616,00
862.256,00

3.689.616,00
862.256,00

Ergebnis
2.827.360,00
= Zuführung (+) / Entnahme (-) zum Geldvermögen der Hospitalstiftung

2.827.360,00

1)

Ergebnis
2. Hospitalstiftung
Einzahlungen
Auszahlungen

1) reine Auszahlungen, ohne Aktivierte Eigenleistungen.
* Im Rahmen der Haushaltsplanung erfolgt keine Aufteilung der Ein- und Auszahlungen auf die
Stadt bzw. Hospitalstiftung.

Die gegenüber dem Plan erhöhten Einzahlungen beruhen auf Verkäufen, die bereits in 2012 vorgesehen
waren, aber erst 2013 durchgeführt werden konnten. Ebenso haben sich in 2013 Erwerbungen
verzögert, wodurch sich Minderauszahlungen ergeben.
Das Geldvermögen der Hospitalstiftung entwickelt sich damit wie folgt (in €):
Geldvermögen zum 31.12.2012:
Zugang 2013
Abgang 2013
Geldvermögen zum 31.12.2013

1.603.532,40
2.827.360,00
0
4.430.892,40

Das Sachvermögen der Hospitalstiftung wird in der städtischen Bilanz geführt und im Jahresabschluss
nicht getrennt ausgewiesen. Hier hat sich 2013 i.R. der Überprüfung der Vermögensbewertung eine
Erhöhung des Stiftungsvermögens um 6.013 € ergeben.

Das Vermögen der Albert und Berta Eberhardt-Stiftung entwickelt sich wie folgt:

Vermögen in €
Sachvermögen
Grund und Boden Grünflächen
Sonst. unbebaute Grundstücke
Erbbaugrundstücke
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt

31.12.2012

31.12.2013

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

0,00
166.479,01
166.479,01

0,00
166.479,01
166.479,01

Vermögen insgesamt

982.986,22

982.986,22
29

Das Vermögen der Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung entwickelt sich wie folgt:

Vermögen in €
Sachvermögen
Ackerland
Grund und Boden Wald
Aufwuchs Wald
Infrastrukturvermögen

31.12.2012

31.12.2013

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27

Vermögen insgesamt

911.576,64

911.576,64

Das Vermögen der sonstigen unselbstständigen Stiftungen entwickelt sich wie folgt:
Vermögen in €

31.12.2012

31.12.2013

davon RösnerStiftung

Sachvermögen
Grund und Boden
Gebäude/Wohnung
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
534.142,42
534.142,42

0,00
534.142,42
534.142,42

0,00
70.564,59
70.564,59

Vermögen insgesamt

534.142,42

534.142,42

70.564,59

2.7 Ziele und Strategien / Ausblick
Die Ziele der strategischen Haushaltssteuerung der Stadt Ulm sind:




mittel- und langfristig den Ergebnishaushalt auszugleichen. Dabei sind auch die künftigen
Belastungen aus bereits laufenden, notwendigen und geplanten Großinvestitionen zu
berücksichtigen
für die Sanierung und Instandhaltung des Vermögens kontinuierlich genügend Mittel bereit zu
halten
mittel- und langfristig keine neuen Schulden aufnehmen.

Diese wurden im Jahr 2013 erreicht.
Fachliche Ziele und Kennzahlen
In den Vorberichten der Teilergebnishaushalte der Fachbereiche werden jeweils die wesentlichen Ziele
und Leistungen, die mit dem Budget erbracht werden sollen, dargestellt.
Die folgenden Übersichten stellen den Planwerten für das Jahr 2013 (Basis Aufstellung Haushaltsplan
2014) die tatsächlich im Jahr 2013 erreichten Werte gegenüber. Nachrichtlich sind zusätzlich die
Planwerte für das Jahr 2014 angegeben.

30

Fachbereich Kultur:
Archiv
Öffnungszeiten Lesesaal / Woche (in Std.)
Zahl der Archivbesucher
Zahl der Ausstellungsbesucher
Museum
Besucherzahl Ulmer Museum (Sonder- und
Dauerausstellung)
Besucherzahl Sammlung Weishaupt
Theater
Anzahl Besucher gesamt
Auslastungsgrad Großes Haus
Musikschule
Schüler
Jahreswochenstunden
Stadthaus
Ausstellungen (inkl. Gastpräsentationen)
Veranstaltungen (inkl. Kooperationen, Gastveranstalt.)
Gesamtbesucherzahlen (Ausstellungen, Veranstaltungen
etc.)
Bibliothek
Ausleihen gesamt
Medienbestand
Anzahl Besucher gesamt

Plan 2013

Ergebnis 2013

Plan 2014

41
1.000
10.000

41
1.000
10.000

41
1.000
10.000

45.000

37.316

45.000

40.000

35.027

30.000

200.000
80 %

201.465
75,3 %

200.000
80 %

2.650
1.550

2.450
1.527

2.600
1.550

5
247
104.600

14
279
190.920

5
247
104.600

1.200.000
570.000
610.000

1.113.621
608.937
580.185

1.200.000
580.000
610.000

Die Erreichung der Kennzahlen in den Kultureinrichtungen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung
der letzten fünf Jahre und bedarf keiner tiefergehenden Ursachenanalyse.
Museum und Kunsthalle Weishaupt
Hier zeichnet sich bereits seit längerem ab, dass die ursprünglich erwarteten Besucherzahlen nicht
erreicht werden können. Im Rahmen der Weiterentwicklung der Museumskonzeption werden hier
mögliche Gegenmaßnahmen erarbeitet werden.
Stadthaus
Das Stadthaus übertrifft seit Jahren die geplanten Zielwerte deutlich. Im Rahmen der weiteren Planungen
ist hier eine Anpassung zu prüfen.

Fachbereich Bildung und Soziales:
Bildung und Sport
Grundschulen
 Anteil Kinder mit Förderbedarf bei
Einschulungsuntersuchung
Werkrealschulen
 Anteil Teilnahme an Ganztagesbetreuung
 Anteil Schulabgänger an Werkrealschulen ohne
Abschluss
Realschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an Ganztagesrealschulen

Plan 2013

Ergebnis 2013

Plan 2014

30%

30 %

30%

78,9%
5,9%

78,9 %
5,9 %

79,9 %
5,9 %

25,9%
31,6%

25,9 %
32,2 %

26%
31,3%

31

Gymnasien
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an Ganztagesgymnasien
 Abiturientenquote (Bezug allg.bild. Schulen insg.)
Berufliche Schulen
Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Teilzeitschüler/innen
 Vollzeitschüler/innen
Sonderschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
Förderung des Sports
Zahl der Mitglieder in Vereinen
 Davon Zahl der Kinder und Jugendlichen
Westbad
Anzahl Besucher/innen
Ältere, Behinderte und Integration
Anzahl Teilnehmer an Integrations- bzw. Deutschkursen
die von der Kontaktstelle Migration durchgeführt
werden
Belegungsquote Unterkünfte für Flüchtlinge und
Aussiedler
Belegungsquote Wohnraumsicherung und
Notfallunterbringung (Kurzzeitunterbringung)
Existenzsicherung
Gesamtausgaben für Grundsicherung für
Arbeitssuchende
Leistungen für Bildung und Teilhabe -Gesamtausgaben
Familie, Kinder und Jugendliche
Anzahl Jugendberatung im Beratungszentrum für
Jugendliche
Offene Kinder- und Jugendarbeit:
- Monatliche Stammbesucher in den offenen Treffs der
Jugendhäuser und Begegnungsstätten
- Angebote insgesamt für Kinder, Jugendliche und
Familien
Kinderschutzstelle: Anzahl betreute Familien/betreute
Kinder
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend
Förderung von Kindern in nichtstädtischen
Tageseinrichtungen
 Vorhandene Plätze gesamt (ohne Tagespflege)
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige
 Belegte Ganztagesplätze (inkl. für 6- u. 12 Jahren)
Förderung von Kindern in städtischen
Tageseinrichtungen (ohne Tagespflege):
 Vorhandene Plätze gesamt
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige
 Belegte Ganztagesplätze (inkl. für 6- u. 12 Jahren)
32

Plan 2013

Ergebnis 2013

Plan 2014

39,9%
4,7%
59,2%

39,9 %
4,7 %
59,2 %

39%
4,6%
41,2%

81,8%
74,3%

81,8 %
76,9 %

84%
74%

45,8%

45,8 %

48%

37.000
14.000

36.875
12.620

37.000
14.000

158.000

150.696

158.000

60

61

50

93,2%

98 %

121,2%

65%

9%

0%

13.600.000

13.408.828

400.000

402.203

13.550.00
0
400.000

225

160

200

1.600

1.288

1.400

3.100

3.028

3.100

121 / 183

120 / 183

135 / 200

3.186
477
747

3.186
467
742

3.411
700
872

1.210
146
617

1.210
150
614

1.629
371
835

Bildung und Sport:
Die Erreichung der Kennzahlen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung der letzten 5 Jahre und
bedarf keiner tiefergehenden Ursachenanalyse. Besonders hinzuweisen ist jedoch, dass die beim Ausbau
der Ganztagesbetreuung gesetzten Ziele erreicht werden konnten.
Ältere, Behinderte und Integration:
Durch die aktuelle Entwicklung und aufgrund der stark steigenden Zuweisungen von Flüchtlingen
wurden die für die Flüchtlingsunterkunft höher gesetzten Werte noch überschritten. Im Gegenzug wurde
die Vorgabe bei den Wohnungslosen nicht erfüllt, da alle verfügbaren Platzkapazitäten vorrangig für die
Unterbringung von Flüchtlingen genutzt wurden. Bedingt durch die erhöhte Zuweisung an
Asylbewerbern sowie den Umbaumaßnahmen in der GU Römerstraße stehen seit dem 2. Quartal 2013
keine Plätze für die Kurzzeitunterbringung der Wohnungslosen zur Verfügung. Die Betroffenen werden
derzeit z.T. in Pensionen oder Wohnungen untergebracht oder in ihre bisherigen Wohnungen wieder
eingewiesen.
Existenzsicherung:
Erstmalig ist es 2013 gelungen, die Zielvorgabe bei Bildung und Teilhabe zu erfüllen. Die wachsende
Bekanntheit und das steigende Interesse des betroffenen Personenkreises lassen hoffen, dass dies auch in
Zukunft gelingt.
Familie, Kinder und Jugendliche:
Während bei der Kinderschutzstelle und der offenen Jugendarbeit die Entwicklung den normalen
Schwankungen der letzten Jahre entspricht, zeichnet sich bei der Jugendberatungsstelle und dern
Jugendhäuser ein struktureller Rückgang der Nutzung ab. Bei der Jugendberatungsstelle ist dies zum
einen durch einen krankheitsbedingten mehrmonatigen Mitarbeiterausfall bedingt, zum anderen nimmt
das Klientel oft vereinbarte Termine zu Erstkontakten doch nicht wahr. Die möglichen Ursachen bei den
Jugendhäusern sind noch näher zu analysieren.
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifen:
Die hier gesetzten, ehrgeizigen Ziele v.a. im Ausbau der U3- und Ganztagesbetreuung konnten fast
erreicht werden.

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt:
Gebäudemanagement
Anzahl der verwalteten Liegenschaften
Durchschnittliche Gebäudereinigungskosten in €/100m²
Energieverbrauch (in kWh/m²)
 Heizung
 Strom
Feuerschutz
Zuschussbedarf je Einwohner/-in für Brandschutz (in €)
Anzahl der Einsätze
Tiergarten
Zahl der Besucher pro Jahr
Zuschussbedarf / Besucher (in €)
Bauordnung
Anzahl erteilter Baugenehmigungen
Anzahl Mitteilung eines Kenntnisgabeverfahrens
Grünanlagen
Öffentliche Grün- und Parkanlagen in m² *
Fläche der Spiel- und Bolzplätze in m² *
Unterhaltungskosten je m² öffentliches Grün (in €)

Plan 2013

Ergebnis 2013

Plan 2014

270
12,10

270
12,40

268
11,43

125
31

132
32

130
32

49
1.800

48
2.051

53
1.800

130.000
7,17

143.494
7,62

130.000
8,25

400
150

414
127

360
100

1.395.800
445.500
1,49

1.735.900
511.000
1,28

1.391.400
445.500
1,62
33

Plan 2013
1,42

Unterhaltungskosten je m² Spielplatz (in €)
Straßen
Länge des Straßennetzes in km
478
Öffentliches Grün an Straßen in m² *
1.885.800
Unterhaltungskosten je km Gemeindestraße (in €)
8.747
Unterhaltungskosten je qm Grün an Straßen (in €)
0,73
Unterhaltungskosten je Brennstelle an Gemeindestraßen
22,15
(in €)
Energiekosten je Brennstelle an Gemeindestraßen (in €)
70,83
Bestattungswesen/Krematorium
Anzahl der Erdbestattungen/Jahr
340
Anzahl der Urnenbeisetzungen/Jahr
830
* in 2013 erstmalige Ermittlung durch das Grünflächeninformationssystem

Ergebnis 2013
1,30

Plan 2014
1,42

558
2.193.000
8.074
0,61
22,02

484
1.878.800
6.956
0,69
22,81

71,41

65,88

315
839

360
860

Gebäudemanagement:
Die durchschnittlichen Kosten für die Gebäudereinigung lagen in 2013 etwas über dem Planansatz. Für
das Jahr 2014 wurde dieser trotzdem reduziert. Da die Leistung zum 01.04.2014 neu vergeben wurde, ist
für tatsächliche Rückschlüsse das Ergebnis 2014 abzuwarten.
Die Energieverbräuche pro m² lagen ebenfalls knapp über den Planansätzen. Diese Werte sind insbesondere im Bereich Heizung - stark witterungsabhängig.
Feuerschutz:
Die Zahl der Einsätze liegt auch in 2013 über dem Planansatz.

Tiergarten:
Die Zahl der Tiergartenbesucher liegt ebenfalls erneut über dem Planansatz. Trotzdem hat sich auch der
Zuschussbedarf je Besucher erhöht, was auf die gestiegenen Betriebskosten zurückzuführen ist. Aus
diesem Grund wurde auch der Planansatz für 2014 weiter erhöht.
Bauordnung:
In diesem Bereich haben sich Verschiebungen zwischen den Antragsarten ergeben.
Grünanlagen:
Die Fläche für öffentliche Grün- und Parkanlagen bzw. Spiel- und Bolzplätze sowie Öffentliches Grün an
Straßen wurden für 2013 erstmals anhand des neuen Grünflächeninformationssystems ermittelt. Dadurch
ergeben sich deutliche höhere Werte als im Plan 2013. Dies führt statistisch zu einer Verringerung der
Durchschnittswerte, die damit unter dem Planansatz liegen.
Straßen:
Die Länge des Straßennetzes liegt im Ergebnis 2013 80 km über dem Planansatz. Die Ursache dafür liegt
darin, dass für die HH-Planung 2013 beim Straßennetz von einem fortgeschriebenen Wert ausgegangen
wurde. Das Ergebnis 2013 spiegelt dagegen das Resultat der Befliegung aus dem Jahr 2010 in
Kombination mit dem Ergebnis aus dem städtischen Auftragsverfahren "Kommunalregie" wieder. Von
der Anpassung des Planansatzes des Straßennetzes soll bis zur Einführung einer Straßendatenbank
abgesehen werden.
Die Unterhaltskosten je Brennstelle liegen unter, die Energiekosten je Brennstelle über dem geplanten
Wert.
Bestattungswesen/Krematorium:
Im Bestattungswesen ist erneut eine Verschiebung von den Erdbestattungen zu den Urnenbeisetzungen
zu beobachten.
Fazit:
Die Entwicklung stellt sich sehr unterschiedlich, aber überwiegend positiv dar.
34

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind,
waren nicht zu verzeichnen.

Ausblick
Auch für die Jahre 2014 und 2015 wird von einer stabilen Konjunktur ausgegangen. Die Steuerschätzung
ist verhalten optimistisch. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass die Steuersituation bei den
Kommunen insbesondere durch regionale Effekte bestimmt ist, die im Rahmen einer bundesweiten
Steuerschätzung nicht berücksichtigt werden.
Auch in Ulm und der Region ist die aktuell positive wirtschaftliche und arbeitsmarktpolitische Lage fragil.
Dies muss bei der Analyse und künftigen Haushaltsplanung berücksichtigt werden. Die Stadt plant
weiterhin mit hohen Steuereinnahmen, weil sich dies aus der Vorausschau von Bund und Land wie auch
aus den eigenen Erkenntnissen ergibt. Gleichwohl muss konstatiert werden, dass die Entwicklung der
letzten Jahre alles andere als verlässlich und nachhaltig ist.
Die aufgrund des Zensus verringerte Einwohnerzahl hat für Ulm Auswirkungen auf den kommunalen
Finanzausgleich. Die von der Stadt erhobene Klage ruht derzeit, so dass zunächst keine Planänderung
erforderlich ist.
Die Stadt plant für das Jahr 2015 mit hohen Ausgabensteigerungen, zu denen sie z.T. verpflichtet ist (z.B.
Tarifsteigerung, Ausbau Bildung, Betreuung und Erziehung), z.T. handelt es sich jedoch auch um
freiwillige Maßnahmen (z.B. im Kulturbereich).
Gleichzeitig liegt ein sehr ambitioniertes Investitionsprogramm vor, das künftig nicht nur hohe
Finanzierungskosten, sondern auch hohe zusätzliche Betriebskosten bewirken wird. Ungeachtet der dafür
erforderlichen Finanzierung übersteigt dieses Programm die tatsächlichen Kapazitäten und Verträglichkeit
der Stadt. Zumindest für die Masterpläne und deren verlässliche Umsetzung wurde in den letzten Jahren
über die Schuldenreduzierung und Finanzierungsreserven ein Puffer geschaffen, der es ermöglicht, einen
Teil des Programms auch unter deutlich schlechteren finanziellen Rahmenbedingungen zu garantieren.
Die aktuelle Einschätzung zu den Stadtwerken Ulm / Neu-Ulm aus Sicht des Hauptgesellschafters
bestätigt das finanzpolitische mittelfristige Risiko für den Stadthaushalt. Der Ausfall der Ausschüttung der
SWU, Belastungen durch die Straßenbahn Linie 2 und ein ansteigender Verlust des Verkehrsbetriebes
lassen das Risiko deutlich steigen, dass der Stadthaushalt erhebliche Teile des Verkehrsverlustes der SWU
zu tragen hat und weitere Einlagen zur Stabilisierung der Investitionen erforderlich sein werden.
Deshalb ist das Gebot der Stunde "Maß halten", vor allem bei freiwilligen laufenden Leistungen und für
Investitionen mit nachrangiger Priorität, die auf Dauer zu finanzieren sind.

3. ERGEBNISRECHNUNG 2013
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses
Die Übersicht zur Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses gemäß VwV Produkt- und
Kontenrahmen ist in Anlage 2 beigefügt.
.

35

3.2 Gesamtergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

Ertrags- und Aufwandsarten

EUR

EUR

EUR

1
1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

3

+

Sonstige Transfererträge

4

+

5
6

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr. Ermächt.
nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

2013

2

3

4

231.087.819,37

207.160.000

213.702.257,53

6.542.258

3.597.417

0,00

2.944.840-

0,00

92.522.072,16

112.564.150

117.224.863,55

4.660.714

528.742

0,00

4.131.972-

0,00

4.606.610,94

4.980.000

3.740.223,69

-1.239.776

0

0,00

1.239.776

0,00

Öffentlich-rechtliche Entgelte

24.709.925,42

24.567.500

25.447.337,63

879.838

137.164

0,00

742.674-

0,00

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

21.597.697,31

20.207.050

22.380.010,07

2.172.960

372.689

0,00

1.800.271-

0,00

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

8.305.664,38

11.278.500

13.782.796,34

2.504.296

18.100

0,00

2.486.196-

0,00

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

8.402.484,60

3.045.100

3.221.558,56

176.459

4.000

0,00

172.459-

0,00

8

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.726.504,00

1.542.300

1.577.201,00

34.901

0

0,00

34.901-

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

44.290.211,98

16.501.300

17.329.267,70

827.968

54.116

0,00

773.852-

0,00

10

=

Summe der ordentlichen Erträge

437.248.990,16

401.845.900

418.405.516,07

16.559.616

4.712.228

0,00

11.847.388-

0,00

11

-

Personalaufwendungen

-96.552.764,59

-101.947.350

-101.738.429,73

208.920

-411.730

0,00

620.650-

0,00

12

-

Versorgungsaufwendungen

-53.779,42

-50.000

-53.730,26

-3.730

0

0,00

3.730

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-60.468.701,94

-66.909.160

-66.645.617,11

263.542

-1.176.137

-2.168.100,00

3.607.779-

-4.075.500,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-29.671.194,51

-30.828.500

-34.610.467,69

-3.781.968

0

0,00

3.781.968

0,00

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-4.687.419,62

-4.303.000

-4.351.149,74

-48.150

1.500

0,00

49.650

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-183.232.296,78

-165.583.200

-163.226.153,31

2.357.047

-759.983

-243.400,00

3.360.430-

-5.763.000,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-15.443.328,50

-14.221.390

-17.776.333,42

-3.554.943

378.356

-3.228.450,00

704.849

-3.133.800,00

18

=

Summe der ordentlichen
Aufwendungen

-390.109.485,36

-383.842.600

-388.401.881,26

-4.559.282

-1.967.994

-5.639.950,00

3.048.662-

-12.972.300,00

19

=

Ordentliches Ergebnis

47.139.504,80

18.003.300

30.003.634,81

12.000.335

2.744.234

-5.639.950,00

14.896.050-

-12.972.300,00

21

=

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

47.139.504,80

18.003.300

30.003.634,81

12.000.335

2.744.234

-5.639.950,00

14.896.050-

-12.972.300,00

22

+

Außerordentliche Erträge

12.606.318,95

0

19.350.889,24

19.350.889

0

0,00

19.350.889-

0,00

36

lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

23

-

Außerordentliche Aufwendungen

24

=

Sonderergebnis

25

=

Gesamtergebnis

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

EUR

EUR

1

2

-1.412.165,91

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr. Ermächt.
nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

3

4

5

6

7

8

2013

0

-4.292.684,67

-4.292.685

11.194.153,04

0

15.058.204,57

15.058.205

58.333.657,84

18.003.300

45.061.839,38

27.058.539

0

0,00

4.292.685

0,00

0

0,00

15.058.205-

0,00

2.744.234

-5.639.950,00

29.954.255-

-12.972.300,00

26

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

-47.139.504,80

0

-30.003.425,81

-30.003.426

0

0,00

30.003.426

0,00

27

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

-11.194.153,04

0

-15.058.204,57

-15.058.205

0

0,00

15.058.205

0,00

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2013" wird der Planwert gemäß Nachtrag 2013 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis ist zu beachten, dass die aus
2012 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht
einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" sind die während des Jahres 2013 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw.
die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern
die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2014 zu übertragenen Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

37

3.3 Teilergebnisrechnungen
Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Ergebnisrechnung zu erstellen:
3.3.1 Teilergebnisrechnung Bereich Oberbürgermeister
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge
4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

EUR

EUR

1

2

77.856,38

14.300

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

3

4

5

6

144.997,10

130.697

Ermächtigunge Verfügbare Mittel
übertr.
n aus
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2012
2014

71.807

0,00

EUR

EUR

7

8
58.890-

0,00

161.932,35

111.000

126.795,39

15.795

3.127

0,00

12.668-

0,00

5.639.393,04

5.569.866

6.027.893,41

458.027

15.000

0,00

443.027-

0,00

501.406,92

512.800

489.607,20

-23.193

0

0,00

23.193

0,00

3.466.218,09

100

58,09

-42

0

0,00

42

0,00

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

1.657.332,31

1.036.000

1.084.113,77

48.114

0

0,00

48.114-

0,00

10 = Summe ordentliche Erträge

11.504.139,09

7.244.066

7.873.464,96

629.399

89.934

0,00

539.465-

0,00

-6.665.100,31

-6.566.500

-6.626.500,55

-60.001

20.000

0,00

80.001

0,00

-82,78

0

-38,38

-38

0

0,00

38

0,00

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen
7 + Zinsen und ähnliche Erträge
8 + Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-2.579.175,42

-2.599.611

-2.612.117,45

-12.506

-31.520

-106.300,00

125.314-

-169.100,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-1.737.659,45

-1.360.150

-1.378.117,39

-17.967

0

0,00

17.967

0,00

16

-

Transferaufwendungen

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-954.878,55

-619.800

-586.441,48

33.359

0

0,00

33.359-

-26.000,00

-2.892.088,98

-1.786.380

-3.350.437,54

-1.564.057

-131.357

-24.000,00

1.408.700

-92.000,00

-14.828.985,49

-12.932.442

-14.553.652,79

-1.621.211

-142.877

-130.300,00

1.348.034

-287.100,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-3.324.846,40

-5.688.376

-6.680.187,83

-991.812

-52.943

-130.300,00

808.569

-287.100,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-3.324.846,40

-5.688.376

-6.680.187,83

-991.812

-52.943

-130.300,00

808.569

-287.100,00

5.054.086,77

5.206.489

4.708.950,59

-497.539

0

0,00

497.539

0,00

-2.335.963,48

-2.827.770

-2.650.495,70

177.275

0

0,00

177.275-

0,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

38

lfd.
Nr.

24

-

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

Kalkulatorische Kosten

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

EUR
1

Ermächtigunge Verfügbare Mittel
übertr.
n aus
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2012
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2

3

4

5

6

7

8

-12.766.562,00

-12.188.300

-12.093.449,00

94.851

0

0,00

94.851-

0,00

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

-10.048.438,71

-9.809.581

-10.034.994,11

-225.413

0

0,00

225.413

0,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-13.373.285,11

-15.497.957

-16.715.181,94

-1.217.225

-52.943

-130.300,00

1.033.982

-287.100,00

Der Teilergebnishaushalt des Bereichs Oberbürgermeister wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von der Liegenschaftsverwaltung, den
Ortsverwaltungen sowie der Zentralstelle geprägt.
Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Ortsverwaltungen zusätzliche Mittel bewirtschaften, die jedoch nicht in diesem Teilhaushalt sondern bei den
jeweiligen fachlichen Profitcentern (z.B. Grund- und Werkrealschulen, städtische Kindertageseinrichtungen) abgebildet werden.
Analyse Jahresergebnis 2013
Die ordentlichen Erträge liegen um rd. 630 T€ über dem Planansatz. Dies beruht insbesondere auf Mehrerträgen bei Miet- und Pachten für bebaute /
unbebaute Grundstücke (insg. rd. 225 T€) sowie Mehrerlösen aus Holzverkauf (+160 T€) und erhöhten Zuweisungen für Projekte Europabüro.
Bei den Personalaufwendungen sind geringe Mehraufwände zu verzeichnen. Im Wesentlichen ergibt sich die deutliche Überschreitung des
Planansatzes der ordentlichen Aufwendungen um 1,6 Mio. € jedoch durch die Umbuchungen von ursprünglich im Finanzhaushalt geplanten
Auszahlungen im Bereich Sedelhöfe (rd. 1,8 Mio. €). Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen liegen die Aufwendungen geringfügig unter dem
Planansatz.
In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilhaushalts um 1,2 Mio. € über dem Ansatz.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um rd. 157 T€.

39

3.3.2 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Steuerung
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

23.732,12

30.000

14.657,36

-15.343

0

0,00

15.343

0,00

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

50.553,69

50.300

38.585,97

-11.714

0

0,00

11.714

0,00

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

145.617,56

51.800

158.119,71

106.320

0

0,00

106.320-

0,00

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

227.021,15

263.000

213.230,42

-49.770

5.600

0,00

55.370

0,00

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

449.435,56

407.000

419.810,71

12.811

4.000

0,00

8.811-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

16.678,54

300

3.006,21

2.706

1.700

0,00

1.006-

0,00

10 = Summe ordentliche Erträge

913.038,62

802.400

847.410,38

45.010

11.300

0,00

33.710-

0,00

-6.345.091,15

-6.897.300

-6.799.960,84

97.339

0

0,00

97.339-

0,00

-52.261,76

-50.000

-52.966,22

-2.966

0

0,00

2.966

0,00

-50.203

-14.600,00

125.716-

-20.000,00

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-787.903,32

-1.043.483

-982.569,67

60.913

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-651.389,10

-774.150

-689.518,90

84.631

0

0,00

84.631-

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-153.219,99

-154.000

-160.933,75

-6.934

-10.000

0,00

3.066-

0,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-800.175,45

-1.028.217

-1.064.760,38

-36.544

22.500

-450.800,00

391.756-

-416.000,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

-8.790.040,77

-9.947.149

-9.750.709,76

196.440

-37.703

-465.400,00

699.543-

-436.000,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-7.877.002,15

-9.144.749

-8.903.299,38

241.450

-26.403

-465.400,00

733.253-

-436.000,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-7.877.002,15

-9.144.749

-8.903.299,38

241.450

-26.403

-465.400,00

733.253-

-436.000,00

22 + Erträge aus internen Leistungen

6.679.228,98

6.844.726

6.927.623,98

82.898

0

0,00

82.898-

0,00

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

-122.389,94

541.695

533.008,19

-8.687

0

0,00

8.687

0,00

24

-

Kalkulatorische Kosten

-164.442,00

-155.800

-153.349,00

2.451

0

0,00

2.451-

0,00

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

6.392.397,04

7.230.621

7.307.283,17

76.662

0

0,00

76.662-

0,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-1.484.605,11

-1.914.128

-1.596.016,21

318.112

-26.403

-465.400,00

809.915-

-436.000,00

40

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Steuerung wird im Blick auf die Aufwendungen bzw. den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den
Profitcentern Finanzen und Beteiligungsverwaltung sowie Team IT geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2013
Die ordentlichen Erträge liegen über dem Planansatz. Dies ist u.a. durch Mehreinnahmen bei den Personalkostenersätzen begründet.
Der Planansatz der ordentlichen Aufwendungen wurde durch Einsparungen bei den Personalaufwendungen, den Sachaufwendungen und den
planmäßigen Abschreibungen in der Summe um 2% unterschritten.
Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um rd. 30 T€.

41

3.3.3 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Dienste
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

1.183,14

177.000

217.778,09

40.778

11.000

0,00

29.778-

0,00

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

470.349,75

526.600

544.002,10

17.402

0

0,00

17.402-

0,00

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

427.049,02

439.900

474.897,12

34.997

12.500

0,00

22.497-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge
10 = Summe ordentliche Erträge

650,99

800

2.602,52

1.803

0

0,00

1.803-

0,00

899.232,90

1.144.300

1.239.279,83

94.980

23.500

0,00

71.480-

0,00

-2.726.957,47

-3.079.400

-2.963.532,62

115.867

0

0,00

115.867-

0,00

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

-38,29

0

-21,40

-21

0

0,00

21

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-565.151,23

-1.140.681

-1.266.360,94

-125.680

-113.100

-55.000,00

42.420-

-16.000,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-14.874,05

-34.400

-40.743,95

-6.344

0

0,00

6.344

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-213,11

-747.900

-738.203,76

9.696

0

0,00

9.696-

0,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-645.940,56

-638.891

-810.358,77

-171.468

-19.840

-415.000,00

263.372-

-408.000,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

-3.953.174,71

-5.641.272

-5.819.221,44

-177.950

-132.940

-470.000,00

424.990-

-424.000,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-3.053.941,81

-4.496.972

-4.579.941,61

-82.970

-109.440

-470.000,00

496.470-

-424.000,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-3.053.941,81

-4.496.972

-4.579.941,61

-82.970

-109.440

-470.000,00

496.470-

-424.000,00

3.035.884,10

3.922.555

4.100.304,81

177.749

0

0,00

177.749-

0,00

-366.271,09

-869.594

-799.576,29

70.017

0

0,00

70.017-

0,00

-8.775,00

-14.000

-17.048,00

-3.048

0

0,00

3.048

0,00

22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

26 = Kalkulatorisches Ergebnis
27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

42

2.660.838,01

3.038.962

3.283.680,52

244.719

0

0,00

244.719-

0,00

-393.103,80

-1.458.010

-1.296.261,09

161.749

-109.440

-470.000,00

741.189-

-424.000,00

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Dienste wird im Blick auf die Aufwendungen insbesondere von den Profitcentern Zentrale Dienste/Verwaltung
und Personalservice sowie Öffentlichkeitsarbeit und Fremdenverkehr geprägt. Die beiden zuletzt genannten Profitcenter sind im Jahr 2013 neu zum
Teilergebnishaushalt Zentrale Dienste dazu gekommen.
Die ordentlichen Erträge insgesamt liegen ca. 95.000 € über dem Planansatz, v.a. bedingt durch das Fischerstechen. Ihnen stehen jedoch teilweise
auch höhere Aufwendungen entgegen.
In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilergebnishaushalts Zentrale Dienste unter dem Ansatz (- 162 T€).
Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um rd. 46 T€.

43

3.3.4 Teilergebnisrechnung Bereich Bürgerdienste
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge
4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

258.720,38

290.000

351.830,32

61.830

0

0,00

61.830-

0,00

6.056.565,07

6.024.000

5.847.276,26

-176.724

0

0,00

176.724

0,00

430.297,60

246.200

348.133,23

101.933

0

0,00

101.933-

0,00

419.023,75

418.000

450.395,06

32.395

0

0,00

32.395-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

4.458.029,93

4.400.000

4.623.455,25

223.455

37.000

0,00

186.455-

0,00

10 = Summe ordentliche Erträge

11.622.636,73

11.378.200

11.621.090,12

242.890

37.000

0,00

205.890-

0,00

-8.972.848,06

-9.438.100

-9.230.505,50

207.595

0

0,00

207.595-

0,00

-167,29

0

-80,55

-81

0

0,00

81

0,00

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-2.049.910,30

-2.378.250

-2.000.765,56

377.485

-46.571

-15.300,00

439.356-

-49.200,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-183.804,74

-132.700

-164.845,99

-32.146

0

0,00

32.146

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-209.656,50

-220.000

-221.656,54

-1.657

7.900

-7.900,00

1.657

0,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-722.579,16

-862.313

-817.403,86

44.909

-60.200

-365.100,00

470.209-

-411.500,00

-12.138.966,05

-13.031.364

-12.435.258,00

596.106

-98.871

-388.300,00

1.083.277-

-460.700,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-516.329,32

-1.653.164

-814.167,88

838.996

-61.871

-388.300,00

1.289.167-

-460.700,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-516.329,32

-1.653.164

-814.167,88

838.996

-61.871

-388.300,00

1.289.167-

-460.700,00

66.995,93

141.462

153.507,03

12.045

0

0,00

12.045-

0,00

-2.536.619,09

-2.932.997

-2.956.135,29

-23.138

0

0,00

23.138

0,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

-31.226,00

-28.200

-32.565,00

-4.365

0

0,00

4.365

0,00

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

-2.500.849,16

-2.819.735

-2.835.193,26

-15.458

0

0,00

15.458

0,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-3.017.178,48

-4.472.899

-3.649.361,14

823.538

-61.871

-388.300,00

1.273.709-

-460.700,00

44

Der Teilergebnishaushalt der Bürgerdienste wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern Melde-/Ausländerwesen
sowie Sicherheit und Ordnung geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2013
Die ordentlichen Erträge liegen fast durchgängig über den Planansätzen. Bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten (Verwaltungsgebühren, insbes. im
Bereich Meldewesen) sind allerdings Mindererträge zu verzeichnen, die auf eine verminderte Nachfrage bei Reisepässen und Personalausweisen
zurückzuführen sind. Diese Mindererträge korrespondieren mit Minderaufwand bei der Bundesdruckerei in gleicher Höhe, so dass sich der
Nachfragerückgang auf das Budget nicht negativ ausgewirkt hat. Die Mehrerträge resultieren vor allem aus Bußgeldern (+220 T€) sowie
Verkaufserlösen und Ersatz von Personalaufwand. Netto ergibt sich ein Mehrertrag von rd. 240 T€.
Die Personalaufwendungen liegen um rd. 200 T€ unter dem Planansatz. Auch die Verwaltungsaufwendungen im Veterinäramt unterschreiten den
Planansatz um rd. 90 T€.
Insgesamt liegt der Nettoressourcenbedarf um rd. 840 T€ unter dem Planansatz.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um rd. 72 T€.

45

3.3.5 Teilergebnisrechnung Fachbereich Kultur
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen aus
2012

EUR
1

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2

3

4

5

6

7

8

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

5.045.228,60

4.817.300,00

5.178.096,49

360.796,49

176.794,00

0,00

184.002,49

0,00

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

5.249.182,92

5.163.800,00

5.667.648,22

503.848,22

30.381,00

0,00

473.467,22

0,00

878.791,73

662.700,00

1.066.756,94

404.056,94

124.939,00

0,00

279.117,94

0,00

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

18.302,10

15.000,00

19.386,49

4.386,49

0,00

4.386,49

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

19.255,19

24.100,00

32.014,17

7.914,17

0,00

7.914,17

0,00

11.210.760,54

10.682.900,00

11.963.902,31

1.281.002,31

332.114,00

0,00

948.888,31

0,00

-20.116.000,00-20.260.961,64

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

10 = Summe ordentliche Erträge
11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

14

-144.961,64

-26.262,00

0,00

-118.699,64

0,00

-158,46

0,00

-78,86

-78,86

0,00

0,00

-78,86

0,00

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-4.828.233,26

-4.510.060,28

-5.157.292,65

-647.232,37

-269.378,00

-253.200,00

-124.654,37

-327.300,00

-

Planmäßige Abschreibungen

-543.725,58

-528.800,00

-619.055,91

-90.255,91

0,00

0,00

-90.255,91

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-1.161.285,03

-1.149.600,00

-1.233.510,71

-83.910,71

-103.000,00

-6.800,00

25.889,29

-7.400,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.095.665,61

-1.059.114,54

-1.586.806,48

-527.691,94

-125.939,00

-605.000,00

203.247,06

-541.000,00

-27.073.250,16

-27.363.574,82

-28.857.706,25

-1.494.131,43

-524.579,00

-865.000,00

-104.552,43

-875.700,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

15.862.489,62

-16.680.674,82

-16.893.803,94

-213.129,12

-192.465,00

-865.000,00

844.335,88

-875.700,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

15.862.489,62

-16.680.674,82

16.893.803,94

-213.129,12

-192.465,00

-865.000,00

844.335,88

-875.500,00

48.523,99

59.108,44

57.487,70

-1.260,74

0,00

0,00

-1.620,74

0,00

-9.025.277,82

-10.028.318,44

-9.624.513,66

403.804,78

0,00

0,00

403.804,78

0,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

-19.444.182,22

-1.955.678,00

-1.809.600,00

-1.800.059,00

9.541,00

0,00

0,00

9.541,00

0,00

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

-10.932.431,83

-11.778.810,00

-11.367.084,96

411.725,04

0,00

0,00

411.725,00

0,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-26.794.921,45

-28.459.484,82

-28.260.888,90

198.595,92

192.465,00

-865.000,00

1.256.060,92

-875.700,00

46

Der Teilergebnishaushalt Kultur beinhaltet sowohl die "Sonderbudgets" der kulturellen Einrichtungen Ulmer Museum, Ulmer Theater, Stadtbibliothek,
Musikschule und Stadthaus als auch die weiteren Profitcenter des Fachbereichs Kultur.
Im Blick auf den Nettoressourcenbedarf wird der Teilhaushalt insbesondere von den Profitcentern Theater, Stadtbibliothek, Kulturförderung und
Musikschule geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2013
Im Jahr 2013 sind Mehrerträge i. H. v. insgesamt fast 1,3 Mio. € zu verzeichnen.
Diese ergeben sich unter anderem aufgrund von höheren Zuweisungen des Landes für das Theater (100 T€) und erhöhten Zuschüssen für das Museum
(160 T€) (Zeile 1). Die öffentlich-rechtlichen Entgelte (Benutzungsgebühren) haben sich v.a. im Theater um 580 T€ erhöht (Zeile 4). Dies resultiert aus
den Vorstellungen auf der Wilhelmsburg, die allerdings auch mit Mehraufwendungen verbunden waren.
Auch die privatrechtlichen Leistungsentgelte (Zeile 5) liegen über dem Plan. Es gilt jedoch zu beachten, dass den Mehrerträgen (z.B. Ersatz Sach-/
Personalaufwand) auch Mehraufwendungen entgegen stehen.
Die Mehraufwendungen i. H. v. 1,5 Mio. € sind v.a. durch höhere Aufwendungen im Bereich der Personalaufwendungen (v.a. Theater,
Stadtbibliothek), der Sach- und Dienstleistungen (v.a. Stadthaus, Museum, Kulturabteilung) und den sonstigen ordentlichen Aufwendungen
entstanden (v.a. Museum) (Zeile 13). Zurückzuführen ist dies auf viele verschiedene Einzelpositionen in den einzelnen Einrichtungen.
Auffällig ist, dass die Aufwendungen für interne Leistungen (ILV) um insgesamt 400.000€ gesunken sind. Dies ist v.a. auf die umgelegten
Gebäudekosten (kalkulatorische Miete) im Theater zurückzuführen.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um 10.700 €.

47

3.3.6 Teilergebnisrechnung Fachbereich Bildung und Soziales
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

Ergänz. Fest- Ermächtigung
legungen im
en aus
HH-Vollzug
2012
2013
EUR
EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

440.606,180

1.190.000,00

1.189.962,80

-37,20

0

0

-37,20

0,00

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

35.720.331,86

36.285.800,00

37.661.318,68

1.375.518,68

280.141,00

0

1.095.377,68

0,00

3

+

Sonstige Transfererträge

4.606.610,94

4.980.000,00

3.740.223,69

-1.239.776,31

00

0

-1.239.776,31

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

3.517.760,18

3.228.400,00

3.744.189,57

515.789,57

35.000,00

0

480.789,57

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

3.592.815,84

3.475.084,00

3.940.434,19

465.350,19

154.723,00

0

310.627,19

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

5.901.800,23

8.205.500,00

11.266.598,40

3.061.098,40

0

0

3.061.098,40

0,00

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

2.573,86

32.000,00

852,88

-31.147,12

0

0

-31.147,12

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

221.288,64

135.600,00

201.522,96

65.922,96

13.500,00

0

52.422,96

0,00

10

=

Summe ordentliche Erträge

54.003.787,73

57.532.384,00

61.745.103,17

4.212.719,17

483.364,00

0

3.729.355,17

0,00

11

-

Personalaufwendungen

-24.302.095,23

-26.720.650,00

-27.040.575,63

-319.925,63

-405.468,00

0

85.542,37

0,00

12

-

Versorgungsaufwendungen

-530,35

0

-284,33

-284,33

0

0

-284,33

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-7.866.754,59

-9.709.178,76

-9.350.896,63

358.282,13

-471.119,00

-927.700,00

1.757.101,13

-1.625.400,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-3.112.392,38

-2.976.400,00

-4.486.679,47

-1.510.279,47

0

0

-1.510.279,47

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-78.650.635,48

-89.036.600,00

-81.974.383,37

7.062.216,63

968.255,00

-228.700,00

6.322.661,63

-5.695.300,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-6.599.864,43

-6.400.295,64

-6.856.917,67

-456.622,03

370.959,00

-1.285.550,00

457.968,97

-1.104.900,00

18

=

Summe ordentliche Aufwendungen

-120.532.272,46

-134.843.124,40 -129.709.737,10

5.133.387,30

462.627,00

-2.441,950,00

7.112.710,30

-8.425.600,00

19

=

Anteiliges ordentliches Ergebnis

-66.528.484,73

-77.310.740,40

-67.964.633,93

9.346.106,47

945.991,00

2.441.950,00

10.842.065,47

-8.425.600,00

21

=

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-66.528.484,73

-77.310.740,40

67.964.633,93

9.346.106,47

945.991,00

2.441.950,00

10.842.065,47

-8.425.600,00

22

+

Erträge aus internen Leistungen

5.147.236,23

5.939.454,30

6.191.203,75

251.658,45

0

0

251.658,45

0,00

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

-46.301.244,17

-47.565.550,55

-49.529.127,33

-1.963.576,78

0

0

-1.963.576,78

0,00

24

-

Kalkulatorische Kosten

-1.904.476,00

-1.674.500,00

-1.608.494,00

66.006,00

0

0

66.006,00

0,00

26

=

Kalkulatorisches Ergebnis

-43.058.483,94

-43.300.505,25

-44.946.417,58

-1.645.912,33

0

0

-1.645.912,33

0,00

27

=

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-109.586.968,67

-120.611.245,65 -112.911.051,51

7.700.194,14

945.991,00

2.441.950,00

9.196.153,14

-8.425.600,00

48

Der Teilergebnishaushalt Bildung und Soziales wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Aufgabenbereichen Bildung und
Sport, Ältere, Behinderte und Integration sowie Familien, Kinder und Jugendliche geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2013
Die Abweichungen bei den Zuweisungen und Zuwendungen (Zeile 2) ergeben sich hauptsächlich aus höheren FAG-Zuweisungen im Bereich der
Kinderbetreuung (900 T€), sowie aufgrund von über- und außerplanmäßigen Zuweisungen bei den sonstigen Schulaufgaben (200.000 €) und der
Grundsicherung für Arbeitssuchende (200 T€).
Bei den sonstigen Transfererträgen (Zeile 3) begründet sich die Differenz auf Wenigererträge im Bereich der Hilfe zur Pflege, der Eingliederungshilfe,
sowie der Grundsicherung in Einrichtungen. Zu dieser Position zählen u.a. Rückforderungen zu Unrecht erbrachter Leistungen und Kostenerstattungen
anderer Sozialleistungsträger.
Die hohen Mehrerträge bei den Kostenerstattungen und - umlagen (Zeile 6) sind auf die erhöhten Kostenerstattungen des Bundes im Bereich der
Grundsicherung im SGB XII (von 45% auf 75%) zurückzuführen. Zudem sind die Erstattungen im SGB VIII unerwartet hoch, da die Zahl der
unbegleiteten minderjährigen Flüchtlinge stark gestiegen ist.
Die Mehrausgaben bei den planmäßigen Abschreibungen (Zeile 14) sind im Zusammenhang mit Abschreibungen von geringwertigen
Wirtschaftsgütern v.a. in den Schulen entstanden.
Die Differenz von 7 Mio. € bei den Transferaufwendungen (Zeile 16) ergibt sich unter anderem aus Wenigeraufwendungen im Bereich der
Eingliederungshilfe und Grundsicherung nach dem SGB XII innerhalb von Einrichtungen (zunehmende Ambulantisierung), sowie aufgrund von
niedrigeren Zuschüssen an freie und kirchliche Träger im Bereich der Kinderbetreuung und Wenigeraufwendungen im Bereich der Jugendhilfe (Hilfen
für junge Menschen und ihre Familien).
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um rd. 6,0 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf dem
hohen Ermächtigungsübertrag im Bereich der Kinderbetreuung (Transferaufwendungen i.H.v. 5,6 Mio. € sowie erhöhten Überträgen im Bereich der
Teilbudgetierung Schulen).

49

3.3.7 Teilergebnisrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge
4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen
8 + Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen
9 + Sonstige ordentliche Erträge
10 = Summe ordentliche Erträge

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

10.922.452,78

10.876.750

10.540.476,40

-336.274

0

0,00

336.274

0,00

9.672.748,07

9.813.000

9.805.064,13

-7.936

57.656

0,00

65.592

0,00

10.440.431,79

9.674.800

10.294.670,49

619.870

78.027

0,00

541.843-

0,00

811.061,21

1.424.300

868.681,65

-555.618

0

0,00

555.618

0,00

1.726.504,00

1.542.300

1.577.201,00

34.901

0

0,00

34.901-

0,00

957.383,43

65.500

400.609,08

335.109

1.916

0,00

333.193-

0,00

34.530.581,28

33.396.650

33.486.702,75

90.053

137.599

0,00

47.546

0,00

-28.096.490,15

-29.129.400

-28.816.392,95

313.007

0

0,00

313.007-

0,00

-540,49

0

-260,52

-261

0

0,00

261

0,00

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-41.791.573,82

-45.527.895

-45.275.614,21

252.281

-194.246

-796.000,00

1.242.527-

-1.868.500,00

-

Planmäßige Abschreibungen

-24.138.557,52

-25.021.900

-26.706.772,41

-1.684.872

0

0,00

1.684.872

0,00

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

16

-

Transferaufwendungen

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

14

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

0,00

0

-198,47

-198

0

0,00

198

0,00

-4.529.203,89

-5.000.300

-6.879.178,36

-1.878.878

-1.623.138

0,00

255.740

-34.300,00

-1.446.179

-1.717.052,44

-270.873

-135.555

-83.000,00

52.318

-160.400,00

-106.125.674 -109.395.469,36

-3.269.795

-1.952.939

-879.000,00

437.856

-2.063.200,00

-1.793.848,87
-100.350.214,74

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-65.819.633,46

-72.729.024

-75.908.766,61

-3.179.742

-1.815.340

-879.000,00

485.402

-2.063.200,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-65.819.633,46

-72.729.024

-75.908.766,61

-3.179.742

-1.815.340

-879.000,00

485.402

-2.063.200,00

48.356.925,47

50.714.279

51.810.740,87

1.096.462

0

0,00

1.096.462-

0,00

22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

26 = Kalkulatorisches Ergebnis
27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

50

-7.701.115,88

-9.145.630

-8.922.978,65

222.651

0

0,00

222.651-

0,00

-25.601.674,00

-25.012.000

-26.048.610,00

-1.036.610

0

0,00

1.036.610

0,00

15.054.135,59

16.556.649

16.839.152,22

282.503

0

0,00

282.503-

0,00

-50.765.497,87

-56.172.375

-59.069.614,39

-2.897.239

-1.815.340

-879.000,00

202.899

-2.063.200,00

Der Teilergebnishaushalt Stadtentwicklung Bau und Umwelt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Aufgabenbereichen
Gebäudemanagement, Verkehrsplanung/Infrastruktur sowie Stadtplanung geprägt
Analyse Jahresergebnis 2013
Die Erträge liegen im Gesamtergebnis mit rund 90.000 € unter dem Planansatz. Im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz entspricht dies einer
Unterschreitung von unter einem Prozent. Allerdings zeigen sich erhebliche Differenzen bei den einzelnen Ertragsarten:
Die privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen mit 619.870 € über dem Planansatz, ursächlich hierfür sind insbesondere die Ergebnisse bei den Ersätzen
für Personal- und Sachaufwendungen. In beiden Bereichen steht diesen Erträgen in der Regel auch ein Mehraufwand gegenüber, sodass sich diese
Mehrerträge im Ergebnis ausgleichen. Bei den Ersätzen für Personalaufwände wurde daher bisher auf einen Planansatz verzichtet. Dies gilt auch bei
den Sachaufwänden, bei denen zwar teilweise Planansätze angesetzt wurden, große Mehrerträge aber auf Maßnahmen, wie beispielsweise zur
Planung des Wohnquartiers Egginger Weg am Oberen Kuhberg, in der Schwambergerstraße 1 (Job-Center), zu den Planungen am ehemaligen
"Klinikum Safranberg" und bei der Verkehrstechnik zurückzuführen sind.
Gleichzeitig kommt es bei den Kostenerstattungen und Kostenumlagen zu Wenigererträge in Höhe von insgesamt 555.618 €. Ursächlich hierfür ist
insbesondere das Ergebnis im Bereich "Erstattungen von Gemeinden und GV", da aufgrund des Projektfortschritts im Zusammenhang mit der
Adenauerbrücke mit den geplanten Kostenerstattungen des Bundes und/oder des Freistaats Bayern erst zu einem späteren Zeitpunkt zu rechnen ist.
Auffallend war auch in diesem Jahr erneut eine teilweise große Unterschreitung der Planansätze bei manchen Benutzungsgebühren. Hier ist
insbesondere auf die Ergebnisse beim Friedhofs- und Bestattungswesen, sowie bei den Parkgebühren zu verweisen. In beiden Fällen besteht
Handlungsbedarf, welcher gegenwärtig definiert und Lösungen erarbeitet werden. Gleichzeitig kam es zu großen Mehrerträgen bei den
Sondernutzungsgebühren im Straßenbereich. Das Ergebnis ist allerdings stark auf die konjunkturelle Situation zurückzuführen.
Bei den sonstigen ordentlichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung enthalten. Diesen
Mehrerträgen stehen Mehraufwendungen im Bereich Bauunterhalt gegenüber.
Bei den Aufwendungen wurden sowohl die Planansätze für Personal, als auch für Sach- und Dienstleistungen unterschritten. Insbesondere im Fall der
Sach- und Dienstleistungen ist dies auf die im Vergleich zu 2012 erheblich erhöhten Planansätze zurückzuführen. Themen, wie die Entwicklung der
Energiekosten, werden auch in den kommenden Jahren zu thematisieren sein und stellen eine Herausforderung dar.
Der Mehraufwand bei den Transferaufwendungen ist im Wesentlichen aus der Umschichtung des Kapitalzuschusses an die SWU für die
Tarifgemeinschaft aus dem Finanzhaushalt in den Ergebnishaushalt begründet.
Die auf den Gebäudekostenstellen gebuchten Beträge werden den Gebäudenutzern in Rechnung gestellt. Die Erträge aus der internen
Leistungsverrechnung spiegeln damit auch den für die Gebäude angefallenen Aufwand wieder und entwickeln sich analog.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2014 - Übertrag aus 2012) um rd. 1,2 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf den für
die Sanierung der Adenauerbrücke sowie der Neutrobrücke/Blautalbrücke gebildeten Ermächtigungsüberträge, die fast 1,4 Mio. € betragen.
51

3.3.8 Teilergebnisrechnung Allgemeine Finanzmittel
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2012

Fortges.
Ansatz

Ergebnis
2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

2013
EUR

EUR
EUR

1
1 + Steuern und ähnliche Abgaben
2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge
7 + Zinsen und ähnliche Erträge

Ermächtigunge Verfügbare Mittel
übertr.
n aus
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2012
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR

2

3

4

230.647.213,19

205.970.000

212.512.294,73

6.542.295

3.597.417

0,00

2.944.877-

0,00

40.473.750,04

60.250.000

63.333.487,20

3.083.487

0

0,00

3.083.487-

0,00

4.484.257,09

2.606.000

2.800.836,88

194.837

0

0,00

194.837-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

36.959.592,95

10.839.000

10.981.943,74

142.944

0

0,00

142.944-

0,00

10 = Summe ordentliche Erträge

312.564.813,27

279.665.000

289.628.562,55

9.963.563

3.597.417

0,00

6.366.145-

0,00

711.208,31

0

-524.733,67

-524.734

0

0,00

524.734

0,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

16

-

Transferaufwendungen

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-4.687.419,62

-4.303.000

-4.350.951,27

-47.951

1.500

0,00

49.451

0,00

-97.573.204,23

-68.655.000

-71.431.845,34

-2.776.845

0

0,00

2.776.845

0,00

-893.165,44

-1.000.000

-1.572.596,28

-572.596

457.788

0,00

1.030.384

0,00

-102.442.580,98

-73.958.000

-77.880.126,56

-3.922.127

459.288

0,00

4.381.415

0,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

210.122.232,29

205.707.000

211.748.435,99

6.041.436

4.056.705

0,00

1.984.731-

0,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

210.122.232,29

205.707.000

211.748.435,99

6.041.436

4.056.705

0,00

1.984.731-

0,00

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

210.122.232,29

205.707.000

211.748.435,99

6.041.436

4.056.705

0,00

1.984.731-

0,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

26 = Kalkulatorisches Ergebnis
27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Dieser Teilergebnishaushalt beinhaltet insbesondere die Allgemeinen Finanzmittel. Dieser schließt das Jahr 2013 mit einem - gegenüber dem Plan - um
6,0 Mio. € höheren Ergebnis ab.

Die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten ist in Anlage 3
beigefügt.

52

4. FINANZRECHNUNG 2013
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

2012
EUR

2013
EUR

2013
EUR

EUR

1

2

3

4

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

1 + Steuern und ähnliche Abgaben

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Zul.
Mehraufwand

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

2013
EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

232.733.816,14

207.160.000

212.728.160,75

5.568.161

0

0,00

5.568.161-

0,00

84.550.465,43

103.644.800

108.124.208,41

4.479.408

0

0,00

4.479.408-

0,00

5.137.046,92

4.980.000

5.030.925,15

50.925

0

0,00

50.925-

0,00

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

24.836.624,30

24.567.500

24.988.340,33

420.840

0

0,00

420.840-

0,00

5 + Privatrechliche Leistungsentgelte

2 + Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen
3 + Sonstige Transfereinzahlungen

21.219.304,56

20.207.050

20.985.453,62

778.404

0

0,00

778.404-

0,00

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

8.979.837,61

11.278.500

13.314.260,09

2.035.760

0

0,00

2.035.760-

0,00

7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen

8.474.586,17

3.045.100

3.589.236,70

544.137

0

0,00

544.137-

0,00

16.375.693,76

14.001.300

14.209.297,27

207.997

0

0,00

207.997-

0,00

402.307.374,89

388.884.250

402.969.882,32

14.085.632

0

0,00

14.085.632-

0,00

-101.947.350 -102.441.826,94

8 + Sonstige haushaltswirksame
Einzahlungen
9 = Summe der Einzahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit
10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

13

-

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

14

-

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

-153.421.332,95

15

-

Sonstige haushaltswirksame
Auszahlungen

-15.350.245,43

16 = Summe der Auszahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit
17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus
der Ergebnisrechnung
18 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

-97.504.858,44

-494.477

0

0,00

494.477

0,00

-53.779,42

-50.000

-53.730,26

-3.730

0

0,00

3.730

0,00

-61.373.501,61

-66.909.160

-64.641.729,22

2.267.430

0

-2.168.100,00

4.435.530-

0,00

-5.947.747,35

-4.303.000

-5.506.239,37

-1.203.239

0

0,00

1.203.239

0,00

-157.983.200 -152.083.383,49

5.899.817

0

-243.400,00

6.143.217-

0,00

-17.398.709,96

-3.177.320

0

-3.228.450,00

51.130-

0,00

-345.414.100 -342.125.619,24

3.288.480

0

-5.639.950,00

8.928.430-

0,00

-333.651.465,20

-14.221.390

68.655.909,69

43.470.150

60.844.263,08

17.374.113

0

-5.639.950,00

23.014.063-

0,00

4.441.152,17

9.368.500

7.575.318,00

-1.793.182

0

0,00

1.793.182

0,00

53

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

2012
EUR

2013
EUR

2013
EUR

EUR

1

2

3

4

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Zul.
Mehraufwand

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

2013
EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

2.042.022,86

3.034.000

3.048.957,89

14.958

0

0,00

14.958-

0,00

20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

14.342.081,13

16.059.500

26.732.855,37

10.673.355

0

0,00

10.673.355-

0,00

21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

10.907.091,72

6.742.000

0,00

-6.742.000

0

0,00

6.742.000

0,00

249.724,34

0

21.936.827,12

21.936.827,12

0

0,00

21.936.827-

0,00

31.982.072,22

35.204.000

59.293.958,38

24.089.958

0

0,00

24.089.958-

0,00

22 + Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit
23 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit
24

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-13.863.513,07

-15.725.000

-12.383.393,40

3.341.607

0

0,00

3.341.607-

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-28.536.536,23

-49.092.500

-50.429.497,55

-1.336.998

0

-16.175.567,35

14.838.570-

0,00

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.597.565,89

-4.329.100

-3.416.046,32

913.054

0

-3.042.382,16

3.955.436-

0,00

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-26.944.936,68

-31.108.000

-34.836.022,85

-3.728.023

0

-873.700,11

2.854.323

0,00

28

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-3.665.591,19

-6.807.500

-4.413.026,51

2.394.473

0

-1.607.253,13

4.001.727-

0,00

-107.062.100 -105.477.986,63

1.584.113

0

-21.698.902,75

23.283.016-

0,00

30 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-76.608.143,06

31 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

-44.626.070,84

-71.858.100

-46.184.028,25

25.674.072

0

-21.698.902,75

47.372.975-

0,00

32 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

24.029.838,85

-28.387.950

14.660.234,83

43.048.185

0

-27.338.852,75

70.387.037-

0,00

33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

5.000.000,00

10.200.000

22.740.960,00

12.540.960

0

0,00

12.540.960-

0,00

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

-18.051.956,77

-9.100.000

-9.076.704,46

23.296

0

0,00

23.296-

0,00

35 = Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

3.680.070,84

5.650.000

-13.051.956,77

18.701.957

0

0,00

18.701.957

0,00

34

-

54

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

2012
EUR

2013
EUR

2013
EUR

EUR

1

2

3

4

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Zul.
Mehraufwand

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

2013
EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

36 = Änderung des
Finanzierungsmittelbestand zum Ende
des Haushaltsjahres

10.977.882,08

-27.287.950

28.324.490,37

55.612.440

0

-27.338.852,75

82.951.293-

0,00

37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn. v.Kassenkred.)

175.939.568,47

0

85.694.558,88

85.694.559

0

0,00

0

0,00

0 -137.141.906,69

-137.141.907

0

0,00

0

0,00

38

-

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

-162.923.127,17

39 = Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen
und Auszahlungen

13.016.441,30

0

-51.447.347,81

-51.447.348

0

0,00

0

0,00

40 + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

20.156.350,24

0

44.150.673,62

44.150.674

0

0,00

0

0,00

41 +/ Veränderung des Bestands an
- Zahlungsmitteln

23.994.323,38

0

-23.122.857,44

4.165.092

0

0,00

0

0,00

42 = Endbestand an Zahlungsmitteln am
Ende des Haushaltsjahres

44.150.673,62

0

21.027.816,18

48.315.766

0

0,00

0

0,00

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2013" wird der Planwert gemäß Nachtrag 2013 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis ist zu beachten, dass die
aus 2012 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht
einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" (Spalte 5) sind die während des Jahres 2013 genehmigten über- oder außerplanmäßigen
Aufwendungen bzw. die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt.
Auch diese Beträge verändern die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2014 zu übertragenden Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.
Hinweis zur Änderung der Zeilenstruktur:
Gemäß den Vorgaben des NKHR sind Rückflüsse aus Ausleihungen nicht wie bisher unter der Zeile 21 "Einzahlungen aus Veräußerung von
Finanzvermögen" sondern in der Zeile 22 "Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit" auszuweisen. Dies wurde für das Jahresergebnis 2013
umgesetzt, dadurch ergeben sich Abweichungen zum Jahresergebnis 2012 bzw. zum Planansatz 2013, die sich jedoch in der Summe ausgleichen

55

4.1 Teilfinanzrechnungen
Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Finanzrechnung zu erstellen:
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen
Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.
4.1.1 Teilfinanzrechnung Bereich Oberbürgermeister
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

53.225,00

12.500

4.998,00

-7.502

0

0,00

7.502

0,00

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

13.408.059,60

16.000.000

26.658.579,43

10.658.579

0

0,00

10.658.579-

0,00

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

1.012,20

93.000

0,00

-93.000

0

0,00

93.000

0,00

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

13.462.296,80

16.105.500

26.663.577,43

10.558.077

0

0,00

10.558.077-

0,00

-13.863.513,07

-15.725.000

-12.381.503,40

3.343.497

0

0,00

3.343.497-

0,00

5 + Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit
6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit
7

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-167.225,34

-455.000

-180.496,86

274.503

0

-315.736,54

590.240-

0,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-62.227,25

-20.600

-73.674,72

-53.075

0

-12.200,00

40.875

0,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-30.874,72

-15.000.000

-14.990.300,00

9.700

0

0,00

9.700-

0,00

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-5.000,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-14.128.840,38

-31.200.600

-27.625.974,98

3.574.625

0

-327.936,54

3.902.562-

0,00

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-666.543,58

-15.095.100

-962.397,55

14.132.702

0

-327.936,54

14.460.639-

0,00

56

4.1.2 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Steuerung
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

3

+

6

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

0,00

0

460,00

460

0

0,00

460-

0,00

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

796.000,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

796.000,00

0

460,00

460

0

0,00

460-

0,00

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-462.161,00

-185.000

-53.086,55

131.913

0

-100.000,00

231.913-

0,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-566.674,24

-528.300

-485.077,67

43.222

0

-653.605,46

696.828-

0,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-1.028.835,24

-713.300

-538.164,22

175.136

0

-753.605,46

928.741-

0,00

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-232.835,24

-713.300

-537.704,22

175.596

0

-753.605,46

929.201-

0,00

4.1.3 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Dienste
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR
1

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2

3

4

5

6

7

8

3

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

149,94

0

161,25

161

0

0,00

161-

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

149,94

0

161,25

161

0

0,00

161-

0,00

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-11.219,63

-50.000

-34.348,92

15.651

0

-38.000,00

53.651-

0,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-28.757,69

-42.000

-21.758,95

20.241

0

-62.200,00

82.441-

0,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-39.977,32

-92.000

-56.107,87

35.892

0

-100.200,00

136.092-

0,00

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-39.827,38

-92.000

-55.946,62

36.053

0

-100.200,00

136.253-

0,00
57

4.1.4 Teilfinanzrechnung Bereich Bürgerdienste
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit
8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

0,00

-200.000

-166.225,45

33.775

0

-42.000,00

75.775-

0,00

-148.938,28

-386.200

-68.720,21

317.480

0

-16.800,00

334.280-

0,00

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-148.938,28

-586.200

-234.945,66

351.254

0

-58.800,00

410.054-

0,00

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-148.938,28

-586.200

-234.945,66

351.254

0

-58.800,00

410.054-

0,00

58

4.1.5 Teilfinanzrechnung Fachbereich Kultur
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen
4

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

52.312,00

0

9.500,00

9.500

0

0,00

9.500-

0,00

4.270,10

0

1.500,00

1.500

0

0,00

1.500-

0,00

0,00

17.000

0,00

-17.000

0

0,00

17.000

0,00

56.582,10

17.000

11.000,00

-6.000

0

0,00

6.000

0,00

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-3.399.640,54

-3.644.000

-3.397.108,17

246.892

0

-921.145,62

1.168.037-

0,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-277.159,55

-317.700

-242.351,70

75.348

0

-131.200,00

206.548-

0,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

0,00

-80.000

0,00

80.000

0

0,00

80.000-

0,00

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-19.739,55

-170.500

-157.589,15

12.911

0

-68.867,42

81.778-

0,00

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-3.696.539,64

-4.212.200

-3.797.049,02

415.151

0

-1.121.213,04

1.536.364-

0,00

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-3.639.957,54

-4.195.200

-3.786.049,02

409.151

0

-1.121.213,04

1.530.364-

0,00

59

4.1.6 Teilfinanzrechnung Fachbereich Bildung und Soziales
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

EUR

EUR

1
1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

3

+

4

2

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

4

5

7

8

3

6

1.770.541,22

5.934.000

5.005.963,75

-928.036

0

0,00

928.036

0,00

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

8.116,00

3.000

5.250,00

2.250

0

0,00

2.250-

0,00

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

89.905,00

30.000

0,00

-30.000

0

0,00

30.000

0,00

0,00

0

29.905,00

29.905

0

0,00

29.905-

0,00

1.868.562,22

5.967.000

5.041.118,75

-925.881

0

0,00

925.881

0,00

5

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-8.836.634,73

-21.907.000

-23.365.753,93

-1.458.754

0

-6.440.702,42

4.981.948-

0,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-1.753.223,66

-1.742.600

-1.449.261,77

293.338

0

-1.171.098,20

1.464.436-

0,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-125.000,00

0

-54.905,00

-54.905

0

0,00

54.905

0,00

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-1.559.738,49

-3.297.000

-2.604.948,38

692.052

0

-1.112.607,97

1.804.660-

0,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-12.274.596,88

-26.946.600

-27.474.869,08

-528.269

0

-8.724.408,59

8.196.140-

0,00

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-10.406.034,66

-20.979.600

-22.433.750,33

-1.454.150

0

-8.724.408,59

7.270.258-

0,00

60

4.1.7 Teilfinanzrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

Ermächtigungen
aus
2012

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

2.565.073,95

3.422.000

2.554.396,25

-867.604

0

0,00

867.604

0,00

2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

2.042.022,86

3.034.000

3.048.957,89

14.958

0

0,00

14.958-

0,00

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

125.485,49

56.500

67.364,69

10.865

0

0,00

10.865-

0,00

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

1.000.000,00

1.042.000

0,00

-1.042.000

0

0,00

1.042.000

0,00

249.724,34

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

5.982.306,64

7.554.500

5.670.718,83

-1.883.781

0

0,00

1.883.781

0,00

0,00

0

-1.890,00

-1.890

0

0,00

1.890

0,00

-15.659.654,99

-22.651.500

-23.232.477,67

-580.978

0

-8.317.982,77

7.737.005-

0,00

5 + Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit
6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit
7

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-760.585,22

-1.291.700

-1.075.201,30

216.499

0

-995.278,50

1.211.777-

0,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-3.314.572,16

-13.028.000

-2.918.724,69

10.109.275

0

-873.700,11

10.982.975-

0,00

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-2.081.113,15

-3.340.000

-1.650.488,98

1.689.511

0

-425.777,74

2.115.289-

0,00

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-21.815.925,52

-40.311.200

-28.878.782,64

11.432.417

0

-10.612.739,12

22.045.156-

0,00

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-15.833.618,88

-32.756.700

-23.208.063,81

9.548.636

0

-10.612.739,12

20.161.375-

0,00

61

4.1.8 Teilfinanzrechnung Allgemeine Finanzmittel
lfd.
Nr.

4

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

Ergebnis

2012

Fortges.
Ansatz
2013

2013

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2013

EUR
1

Ermächtigunge Verfügbare Mittel
übertr.
n aus
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2012
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

2

3

4

5

6

7

8

9.816.174,52

5.560.000

0

-5.560.000

0

0

21.906.922,12

21.906.922

0

0,00

21.906.922-

0,00

9.816.174,52

5.560.000

21.906.922,12

16.346.922

0

0,00

16.346.922-

0,00

-23.474.489,80

-3.000.000

-16.872.093,16

-13.872.093

0

0,00

13.872.093

0,00

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-23.474.489,80

-3.000.000

-16.872.093,16

-13.872.093

0

0,00

13.872.093

0,00

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-13.658.315,28

2.560.000

5.034.828,96

2.474.829

0

0,00

2.474.829-

0,00

5 + Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit
6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit
10

-

62

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

5.560.000

63

5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2013
5.1 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2013
§ 52 GemHVO
AKTIVSEITE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

01.01.2013

31.12.2013

1.444.332.666,10 1.568.638.874,66
2.398.945,80

2.027.078,80

1.070.003.829,23 1.162.805.207,42

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.3 Infrastrukturvermögen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.2.8 Vorräte
1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

195.779.669,86
1.725.185,58
439.239.437,35
0,00
268.595.888,93
2.898,27
48.730.682,56
6.223.386,00
9.218.165,08
581.935,49
101.634.663,96

203.185.365,22
1.725.185,58
434.822.787,89
0,00
310.212.311,00
2.898,27
49.317.481,18
6.476.992,00
9.271.176,08
554.775,25
148.964.318,80

1.3

371.929.891,07

403.806.588,44

131.131.074,89
668.608,76

127.915.646,32
945.691,28

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen
1.3.7 Forderungen aus Transferleistungen
1.3.8 Privatrechtliche Forderungen
1.3.9 Liquide Mittel

946.842,14
94.664.519,13
81.160.774,54
700.621,15
5.739.534,04
8.176.447,01
5.291.416,94
44.150.673,62

946.842,14
104.539.398,19
130.080.774,54
700.621,15
6.330.016,50
6.992.082,30
5.028.320,99
21.027.816,18

2.

Abgrenzungsposten

29.054.941,25

30.606.395,91

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

4.029.167,25
25.025.774,00

4.949.088,91
25.657.307,00

Finanzvermögen

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

Bilanzsumme

64

1.473.387.607,35 1.599.245.270,57

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2013
§ 52 GemHVO
PASSIVSEITE

Angaben in Euro

01.01.2013

31.12.2013

1. Kapitalposition

1.132.542.905,97

1.229.973.171,87

1.1 Basiskapital

1.024.010.408,25

1.076.378.834,77

108.532.497,72

153.594.337,10

78.951.734,12
27.152.058,60
2.428.705,00

108.955.368,93
42.210.263,17
2.428.705,00

150.477.191,90

157.989.799,48

130.770.250,74
0,00
19.706.941,16

125.514.679,74
2.451.563,00
30.023.556,74

33.167.428,63

40.071.873,84

1.819.165,00
419.843,27
925.220,36

1.097.007,40
375.550,57
1.452.315,87

30.003.200,00

37.147.000,00

1.2 Rücklagen
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital)

2.

Sonderposten

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge
2.3 Sonstige Sonderposten
3.

Rückstellungen

3.1 Lohn-und Gehaltsrückstellungen
3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen
3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)
4.

Verbindlichkeiten

144.461.909,80

158.439.344,64

4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
Verbindlichkeiten die einer Kreditaufnahme wirtschaftl. gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten

117.834.079,56
0,00
2.689.747,38
5.551.890,54
18.386.192,32

131.498.335,10
258.066,54
3.595.775,70
5.822.839,66
17.264.327,64

5.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

12.738.171,05

12.771.080,74

1.473.387.607,35

1.599.245.270,57

Bilanzsumme

65

5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre
Gemäß § 42 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre im Jahresabschluss darzustellen.
Zum 31.12.2013 sind folgende Vorbelastungen vorhanden:
Nach § 88 Abs. 2 GemO darf die Gemeinde Bürgschaften und Verpflichtungen aus Gewährverträgen nur
zur Erfüllung ihrer Aufgaben übernehmen. Die Übernahme bedarf grundsätzlich der Genehmigung der
Rechtsaufsichtsaufsichtsbehörde.
Der Bestand der Bürgschaften aus kommunalverbürgten Darlehen stellt sich wie folgt dar:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 01.01.2013:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 31.12.2013:

169.482.533,00 €.
151.530.755,14 €

Bürgschaften bestehen für die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (SWU), die Ulmer Wohnungs- und
Siedlungsgesellschaft mbH (UWS), die Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH (PBG), die Ulm Messe GmbH
(UM), die Projektentwicklungs-Gesellschaft mbH (PEG), die Fernwärme Ulm GmbH (FUG), die Technischen
Werke Blaubeuren (TWB), die Volkshochschule (VH), die TechnologieFörderungsUnternehmen (TFU), die
Lebenshilfe, die evangel. Heimstiftung e.V, die Freie Walddorfpädagogik, den Grünen Zweig sowie die
Neue Arbeit
Darüber hinaus bestehen Ausfallbürgschaften zur Insolvenzsicherung nach § 8a Altersteilzeitgesetz für
Beschäftigte der SWU, der UWS, der Sanierungstreuhand Ulm GmbH (SAN), der PBG, sowie der
Ulm/Neu-Ulm Touristik GmbH (UNT), welche im Rahmen des vom Regierungspräsidium Tübingen
genehmigten Höchstbetrages übernommen wurden.
Insgesamt beläuft sich die Gewährträgerschaft zur Insovenzsicherung bei Altersteilzeit auf
4.864.588,38 €
Neben den Bürgschaftsverpflichtungen bestehen Gewährträgerschaften für die Mitgliedschaft der SWU
und des Deutschen Roten Kreuzes in der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbands
Baden-Württemberg.
Ebenso bestehen Ausfallhaftungen nach § 88 GemO und den Wohnraumförderbestimmungen des
Landes Baden-Württemberg. Diese betragen zum 31.12.2013 111.998.242 €
Weitere Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre können sich aus Grundstückskaufverträgen ergeben.
Dies ist dann der Fall, wenn im Vertrag eine Nachzahlungsverpflichtung der Stadt vereinbart wird und
diese in den Folgejahren auch eintritt.
Die Übersicht über die in das Jahr 2014 übertragenen Ermächtigungsüberträge sowie die in Anspruch
genommenen Verpflichtungsermächtigungen gemäß § 53 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO liegen in Anlagen 1
und 4 bei.
Erläuterung zu den Ermächtigungsüberträgen:
Sofern Aufwands- bzw. Auszahlungs-Planansätze nicht ausgeschöpft wurden, können die nicht
ausgeschöpften Mittel als Ermächtigungsübertrag im Folgejahr zur Verfügung gestellt werden. Dies gilt
auch für die Budgetüberträge der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets.
Die Bildung von Ermächtigungsüberträgen beeinflusst das Ergebnis des laufenden Jahres nicht. Die
Ermächtigungsüberträge erhöhen jedoch den im Folgejahr für Aufwendungen bzw. Auszahlungen zur
Verfügung stehenden Betrag und stellen deshalb eine "potentielle Belastung" des kommenden
Haushaltsjahres dar.

66

5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen
Die Kreditermächtigung wurde im Nachtrag 2013 von 6.000 T€ auf 10.200 T€ erhöht. Gleichzeitig wurde
aus dem Jahr 2012 eine Kreditermächtigung in Höhe von 18.750 T€ in das Jahr 2013 übertragen, so dass
insgesamt eine Ermächtigung in Höhe von 28.750 T€ zur Verfügung stand.
Tatsächlich wurden neue Kredite nur in Höhe von 22.750 Mio € aufgenommen.
Die nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung in Höhe von 6.200.000 € wird in das Jahr 2014
übertragen.

67

6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2013
6.1 Grundsätzliches
Der Aufbau von Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung entspricht den Vorgaben des NKHR. Die
Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen kommen zur Anwendung.
Eine weitere Untergliederung bzw. die Hinzufügung von Posten ist nicht erfolgt.

6.2 Ausübung von Wahlrechten
6.2.1 Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte
Die Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) erfolgt nach der örtlichen
Organisation.
Je Fach-/Bereich wird ein Teilhaushalt gebildet. Zusätzlich werden die Allgemeinen Finanzmittel in
einem gesonderten Teilhaushalt dargestellt.
Innerhalb der Teilhaushalte erfolgt die Untergliederung nach Produktgruppen. Im Einzelfall werden
auch Produkte gesondert ausgewiesen.
6.2.2 Wertgrenze nach § 38 Abs. 4 GemHVO
Nach § 38 Abs. 4 GemHVO kann der Bürgermeister für bewegliche Vermögensgegenstände des
Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 € ohne Umsatzsteuer Befreiungen von der Pflicht zur
Erstellung eines Inventars vorsehen. D. h. diese Vermögensgegenstände müssen nicht bilanziert
werden. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht; die Wertgrenze, bis zu der keine
Inventarisierung und damit auch keine Bilanzierung erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt. Bis zu
dieser Grenze werden Ankäufe damit im Ergebnishaushalt gebucht.
Im Rahmen der Planung 2013 wurde dies entsprechend berücksichtigt. In Einzelfällen ergab sich
dennoch die Notwendigkeit der Mittelumschichtung.
6.2.3 Ausweis kalkulatorischer Zinsen
Von der Möglichkeit, in den Teilergebnishaushalten kalkulatorischer Zinsen auszuweisen (§ 4 Abs. 3 S.
2 GemHVO) wird Gebrauch gemacht. In der Gesamtergebnisrechnung finden die kalkulatorischen
Zinsen allerdings keinen Niederschlag. Dort werden die ordentlichen Zinserträge und
Zinsaufwendungen ausgewiesen. Sie werden zentral im Teilhaushalt Allgemeine Finanzmittel
veranschlagt und gebucht (§ 4 Abs. 3 Ziff. 1 und 2).
6.2.4 Die Ausübung der Wahlrechte zur Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5.3 dargestellt.

6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung schließt mit einem Überschuss von 45,1 Mio. € ab. Dieses unterteilt sich in
einen Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in Höhe von 30,0 Mio. € sowie einen Überschuss des
Sonderergebnisses in Höhe von 15,1 Mio. €
Ausführliche Erläuterungen zur Ergebnisrechnung sind in Ziff. 2.4. Rechenschaftsbericht enthalten.

6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.

68

Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:
Hierbei handelt es sich um folgende Sachverhalte:
a) Umschichtungen zwischen Ergebnis- und Finanzhaushalt / Bilanzkonto
Bezeichnung

Kontierungsobjekt

Kostenart

Sedelhöfe - nicht aktivierungsfähige
Auszahlungen (Umbuchung aus dem
Finanzhaushalt)
Kapitalzuschuss an die SWU für die
Tarifgemeinschaft sowie die Linie 13
(Umbuchung aus dem Finanzhaushalt)
Zuschuss Renovierung Chorfassade
(Umbuchung aus dem Finanzhaushalt)
Zuschüsse für Lärmschutzmaßnahmen
(Umbuchung aus dem Finanzhaushalt)

L16011330100

Kst. 750561

42400000
44294000
44580000
43150000

Üpl. Betrag
in €
174.900
363.700
1.250.000
1.528.000

Kst. 792013

43180000

105.000

L74056100500

43180000

157.130

b) "echte" überplanmäßige Aufwendungen / Auszahlungen
Bezeichnung

Kontierungsobjekt

Kostenart

Aufwand für Energie

Objektkostenstellen
(insbes. 19*, 790*),
L-Aufträge
Objektkostenstellen
(insbes. 19*, 790*),
L-Aufträge
Objektkostenstellen
(insbes. 19*, 790*),
L-Aufträge
L75054500100
übergreifend

4241*

Aufwand für Gebäudereinigung

Aufwand für Bauunterhalt

Aufwand für Straßenreinigung
Sonstige Personal- und
Versorgungsaufwendungen

Üpl. Betrag
in €
784.528

4245002*

149.504

4211001*

686.920

43150000
4411000

124.208
228.670

Mehraufwendungen aufgrund Umschichtungen vom Finanz- in den Ergebnishaushalt:


Für die Maßnahme "Sedelhöfe" wurden im Jahr 2013 im Finanzhaushalt Auszahlungen getätigt,
die nicht aktivierungsfähig sind. Deshalb sind sie im Ergebnishaushalt abzubilden.
Da die Mittel hierfür jeweils im Finanzhaushalt geplant waren, ist die Buchung als Aufwendung im
Ergebnishaushalt überplanmäßig erfolgt und i. R. des Jahresabschlusses zu genehmigen.



Der Kapitalzuschuss an die SWU für die Tarifgemeinschaft sowie die Linie 13 wurde im Jahr 2013
im Finanzhaushalt veranschlagt, da diese Beträge von der SWU bilanziert werden. Im Rahmen der
überörtlichen Prüfung hat die Gemeindeprüfungsanstalt dies jedoch beanstandet und mitgeteilt,
dass die Mittel- wie im Jahr 2011 - im Ergebnishaushalt zu bewirtschaften und nicht zu
bilanzieren sind. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2013 ist die Korrektur erfolgt. Hierdurch ergibt
sich im Ergebnishaushalt ein ungeplanter Aufwand, der nachträglich zu genehmigen ist.

69



Die Zuschüsse für die Renovierung der Chorfassade des Münsters sowie die Zuschüsse i. R. des
Lärmschutzprogramms wurde im Finanzhaushalt veranschlagt. Es handelt sich jedoch um
Maßnahmen, die gemäß den Vorgaben des NKHR dem Ergebnishaushalt zuzurechnen sind, so
dass eine Umbuchung erfolgt ist. Hierdurch ergibt sich im Ergebnishaushalt ein ungeplanter
Aufwand, der nachträglich zu genehmigen ist.

Im Jahresergebnis 2013 liegen die tatsächlich verfügten Kosten für Energie um rd. 790 T€ über dem
Planansatz. Ursächlich hierfür sind erhöhte Aufwendungen für Strom. Dies ist nicht auf den Verbrauch
zurückzuführen, da dieser trotz einer Mehrung der Objekte in den vergangenen Jahren konstant
gehalten wurde, sondern auf die Kostenentwicklung im Bereich der Stromkosten. Alleine die
Entwicklung der EEG-Umlage von 2012 nach 2013 sorgte für eine Erhöhung der Ausgaben in diesem
Bereich von 300.000 €.
Dazu kommt im Bereich Wasser/Abwasser ein Unterdeckung von rd. 35 T€.
Die Entwicklung der Kosten ist in den nächsten Jahren weiter zu beobachten. Die einzige
Steuerungsmöglichkeit ist die Reduzierung der Energieverbräuche, allerdings ist zu prüfen, wie sich
hier die verlängerten Öffnungszeiten öffentlicher Gebäude (beispielsweise wegen Angeboten der
Ganztagesbetreuung und Auslastung der städtischen Turnhallen bis in die Abendstunden) auswirken
werden.
Im Bereich Gebäudereinigung waren insbesondere in den Bereichen "Unterhaltsreinigung" ( 40,8 T€),
"Hauptreinigung" (120,0 T€) und Außenreinigung (53,3 T€) Mehraufwendungen notwendig. Die
zusätzlichen Kosten sind insbesondere auf Reinigungsleistungen zurückzuführen, die außerplanmäßig
notwendig wurden und/oder nicht durch den beauftragten Dienstleister abgedeckt waren.
Nach Abzug von Einsparungen in den übrigen Bereichen der Reinigung ergibt sich damit ein
ungedeckter Betrag von 149.504 €.
Im Bereich Bauunterhalt ergibt sich ebenfalls ein deutlicher Mehraufwand: Dieser ist u.a. durch
Rückstellung für unterlassene Instandhaltung verursacht. Einerseits wurde die Rückstellung aus 2012
in Anspruch genommen bzw. aufgelöst (--> führt zu überplanmäßigen Erträgen, die zur Deckung
herangezogen werden), andererseits wurde eine neue Rückstellung gebildet. Zusätzlich fanden in
2013 ungeplante, aber dringliche Bauunterhaltsmaßnahmen statt.
Im Bereich Straßenreinigung/Winterdienst ergab sich einerseits aufgrund einer Nachzahlung für das
Jahr 2012 und andererseits aufgrund der Witterungsverhältnisse in 2013 ein Mehrbedarf. Die im
Nachtrag 2013 erfolgte Mittelerhöhung war hierfür nicht ausreichend, der Ansatz wurde um rd. 124
T€ überschritten. Eine anteilige Deckung ist durch unbenötigte Mittel im Bereich Straßenentwässerung
erfolgt.
Der Planansatz für Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen (hierzu gehören die
Aufwendungen für DING-Fahrkarten, für Gemeinschaftsveranstaltungen, Zehrgelder) wurde um rd.
229 T€ überschritten. Diese Mehraufwendungen sind i. R. des Jahresabschlusses zu genehmigen.

6.3.1 Entwicklung der Rückstelllungen
Im Rahmen des Jahresabschlusses wird auch die Frage "Auflösung / Neubildung von Rückstellungen"
geprüft. Im Jahr 2013 in Anspruch genommene Rückstellungen werden aufgelöst, neue ggf. gebildet.
Im Jahr 2013 ergab sich folgende Entwicklung (vgl. auch Ausführungen unter 6.5.5, P.3):

70

Art

Stand 01.01.2013 Stand 31.12.2013
€

1.

Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 GemHVO
1.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen

1.748.940,00

940.510,00

70.225,00

156.497,40

1.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen

419.843,27

375.550,57

Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
1.3 Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren

925.220,36

1.452.315,87

1.003.200,00

647.000,00

29.000.000,00

36.500.000,00

2.3 Gewerbesteuerumlage

0,00

0,00

2.4 Straßenreinigung/Winterdienst

0,00

0,00

33.167.428,63

40.071.873,84

Langzeitkonten

2.

Weitere Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 2 GemHVO
2.1 Unterlassene Instandhaltung
2.2 FAG-Belastungen

Rückstellungen gesamt

Dabei gilt: die Neubildung von Rückstellungen stellt im Ergebnishaushalt einen Aufwand dar; die
Auflösung von Rückstellung entlastet dagegen den Ergebnishaushalt.
"Im Gegensatz dazu" wirkt sich die Bildung eines Ermächtigungsübertrags nicht auf den
Ergebnishaushalt aus. Es werden keine Aufwendungen eingebucht. Stattdessen erhöhen sich die im
Haushalt 2014 verfügbaren Mittel. Sofern die Mittel in 2014 tatsächlich in Anspruch genommen
werden, stellt dies eine Belastung des Ergebnishaushalts 2014 dar (vgl. Aussage bei Ziff. 5.3).

6.3.2 Sonderergebnis
Im Jahr 2013 werden rd. 19.351 T€ an außerordentlichen Erträgen und 4.293 T€ an
außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen. Insgesamt beläuft sich das Sonderergebnis auf
15,1 Mio. €.
Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann
in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis herangezogen
werden.
Die außerordentlichen Erträge beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
 Mehrerlöse bei Verkäufen gegenüber dem in der Anlagenbuchhaltung erfassten Restbuchwert.
Diese sind insbesondere bei Grundstücksgeschäften (rd. 18 Mio. €) gegeben. Dabei ist zu
berücksichtigen, dass
- die Grundstücke gemäß den Vereinfachungsregelungen zur Eröffnungsbilanz überwiegend mit
dem Erfahrungswert landwirtschaftliche Fläche 1974 bilanziert wurden
- i.R. der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz bei der Ermittlung der AHKs der Baugebiete
keine aktivierten Eigenleistungen berücksichtigt wurden
 Einzahlungen, die für Vermögensgegenstände erzielt wurden, die u.a. aufgrund der i.R. der
Erstellung der Eröffnungsbilanz angewandten Vereinfachungsmethoden nicht in der Bilanz
enthalten waren. Z. B. wurden bewegliche Vermögensgegenstände die vor dem 01.01.2005
angeschafft worden waren, nicht bilanziert. Sofern diese nun gegen Entgelt verkauft wurden,
handelt es sich hierbei um einen außerordentlichen Ertrag.
71

 Einzahlungen aus Versicherungsleistungen werden ebenfalls als a.o. Ertrag dargestellt. Dies
korrespondiert mit dem a.o. Aufwand z. B. bei Anlagenabgängen durch Beschädigungen Dritter,
bei denen noch ein Restbuchwert in der Bilanz aktiviert war.
Die außerordentlichen Aufwendungen beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
 Aufgrund der Aussage der Gemeindeprüfungsanstalt, wonach der Zuschuss an die Stadtwerke für
die Tarifgemeinschaft und die Linie 13 nicht bilanziert werden kann, wurden die in den Jahren
2011 und 2012 aktivierten Betrage "ausgebucht", dies führte zu außerordentlichen
Aufwendungen in Höhe von rd. 3,1 Mio. €.
 Auszahlungen, die im Finanzhaushalt gebucht wurden, obwohl es sich nicht um aktivierungsfähige
Auszahlungen handelt. Sofern diese Werte nicht noch in den Ergebnishaushalt umgebucht
wurden, wurden sie als außerordentlicher Aufwand abgerechnet.
 Auszahlungen, die nachträglich getätigt wurden, obwohl der entsprechende
Vermögensgegenstand nicht mehr in der Eröffnungsbilanz aktiviert war (z.B. wurden
Nachzahlungen für Grundstückskäufe getätigt, bei denen die Grundstücke jedoch bereits wieder
verkauft worden waren) oder der Vermögensgegenstand bereits in der Eröffnungsbilanz mit den
korrekten AHKs aktiviert war.
 Aufwendungen aufgrund Verschrottung, d. h. ein Vermögensgegenstand geht ab, obwohl noch
ein Restbuchwert vorhanden war bzw. Verkauf unter Buchwert.
 sonstige Korrekturbuchungen.

6.3.3 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit
Der Zahlungsmittelsaldo gemäß § 50 S. 1 Nr. 17 in der Form nach § 3 Nr. 1-3 GemHVO
(vgl. § 51 Abs. 3 GemHVO) ist in der Gesamtfinanzrechnung (vgl. 4.2) in Zeilen 1 bis 17 dargestellt.

6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der
Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus
laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.

6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:
Hierbei handelt es sich um folgenden Sachverhalt:
Bezeichnung
Tilgung LBBW-Darlehen ("Heimfall
Atlantis) - Auszahlung über Bilanzkonto

Kontierungsobjekt
Bilanzkto 27996100

Kostenart
75996100

Üpl. Betrag in €
818.361

Die Rückzahlung der Verbindlichkeit an die LBBW aus dem "Heimfall Atlantis" (Anteil Stadt Ulm) wird
aus technischen Gründen im Ergebnishaushalt veranschlagt. Sie wird jedoch direkt über das
Bilanzkonto abgewickelt. Die Stadt Ulm zahlt den jährlichen Gesamttilgungsbetrag an die LBBW und
72

vereinnahmt anschließend den Anteil der Stadt Neu-Ulm. Bei dem zu genehmigenden Betrag handelt
es sich um den Nettoauszahlungsbetrag.

6.4.3 weitere Angaben zur Finanzrechnung
Im Jahr 2011 wurden keine liquiden Mittel als innere Darlehen zur Finanzierung von Investitionen
verwendet (§ 22 Abs. 2 GemHVO)
Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln (§ 53 Abs. 2 Nr. 5):
Die Investitionen in Höhe von 105.478 T€ wurden komplett mit Eigenmitteln (verfügbaren liquiden
Mitteln) finanziert. Die Summe aus Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit
(60.844 T€) und Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (59.294 Mio. €) übersteigt den Betrag an
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (105.478 T€).
Auch im Finanzhaushalt wurden Planansätze nicht ausgeschöpft. Sofern die Voraussetzungen für die
Übertragung in das Folgejahr gemäß § 21 GemHVO gegeben waren, werden Ermächtigungsüberträge
gebildet. Diese sind in der Anlage 1 dargestellt.
Die Ermächtigungsüberträge schlagen sich in der Finanzrechnung 2013 nicht nieder sondern führen zu
Auszahlungen in den Folgejahren.

6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung
6.5.1 Allgemeines
Die Anfangsbestände des Jahres 2013 stimmen mit den Schlussbeständen des Jahres 2012 überein
und bilden damit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen des Jahres 2013. Daraus
resultieren die Schlussbestände des Jahres 2013.
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 wurde am 30.12.2011 aufgestellt. Die Schlussbilanz 2011
wurde am 02.07.12 aufgestellt. Die Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Schlussbilanz 2011
erfolgte durch den Gemeinderat am 15.05.2013, mit den in GD 001/13 genannten Einschränkungen.
Diese beziehen sich auf die Bilanzposition 1.2.2 (Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte), die Werte beim Sachkonto 01910000 (Sonstige unbebaute Grundstücke, bezogen auf die
Anlagenklasse A1061 - Baugebiete) sowie auf die mit den Freizeitanlagen zusammenhängenden
Werte auf den jeweiligen Sachkonten.
Die Schlussbilanz 2012 wurde vom Gemeinderat am 19.02.14 - ebenfalls mit den o.g.
Einschränkungen sowie zusätzlich der Einschränkung bezogen auf die Bilanzposition 1.2.3,
Infrastrukturvermögen - hinsichtlich der Nutzungsdauer von Straßen - festgestellt.
Die Überprüfung der Sachverhalte, die der eingeschränkten Feststellung zugrundeliegen, ist noch nicht
abgeschlossen. Inzwischen hat zudem die Gemeindeprüfungsanstalt die überörtliche Prüfung für die
Jahre 2010 - 2012 durchgeführt. Der Schlussbericht liegt allerdings noch nicht vor. Hieraus kann sich
ggf. ein weiterer Korrekturbedarf und damit auch eine Änderung der Bilanzwerte im Rahmen der
Berichtigung der erstmaligen Erfassung und Bewertung nach § 63 GemHVO ergeben.

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz
Die den unselbstständigen Stiftungen zuzuordnenden Vermögensgegenstände werden nicht unter
einer gesonderten Bilanzposition "unselbstständige Stiftungen" sondern bei den jeweiligen
Bilanzpositionen (z.B. Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte) ausgewiesen. Deshalb ist es
aus Gründen der Bilanzwahrheit und Bilanzklarheit erforderlich, die den unselbstständigen Stiftungen
zuzuordnende Teilbeträge gesondert mit einem "Davon-Vermerk" darzustellen. Das Vermögen der
Hospitalstiftung wird in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen.

73

6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden insbesondere die Vorschriften
der §§ 90, 91 und 95 GemO sowie die §§ 37, 38, 40-48, 52, 53, 55 GemHVO Anwendung.

Zusammenfassung der Bewertungsgrundsätze
 Die Bewertungsgrundsätze, die der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 zugrunde liegen, wurden
auch für die Schlussbilanzen 2011, 2012 und 2013 entsprechend angewandt (Grundsatz der
Bewertungsstetigkeit); dies gilt auch für die Ausübung der Wahlrechte. Eine Ausnahme stellt die
Aktivierung von Eigenleistungen dar, die erstmalig zur Schlussbilanz 2011 erfolgt ist.
In 2013 wurden die Bilanzierungskonzepte (insbesondere zur Behandlung von Erstausstattung,
geleisteten Investitionszuschüssen, Erschließungsgebieten) weiterentwickelt, es ist jedoch keine
grundlegende Änderung der Bewertungsmethoden erfolgt.
 Es erfolgte eine Einzelbewertung der Vermögensgegenstände, Rückstellungen und Schulden.
 Es erfolgte eine wirklichkeitsgetreue Bewertung unter Beachtung des Vorsichtsprinzips
(vorhersehbare Risiken und Verluste sind zu berücksichtigen, Gewinne nur, wenn sie am
Abschlussstichtag realisiert sind).
 Die Bewertung erfolgte mit den tatsächlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK),
vermindert um die Abschreibungen.
 Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt; Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag.
 Es erfolgte eine Bewertung nach der Bruttomethode, d. h. die Vermögensgegenstände wurden mit
den Anschaffungs- und Herstellungskosten in voller Höhe aktiviert, auch wenn die Stadt hierfür
Zuschüsse, Beiträge oder Spenden erhalten hat. Diese wurden auf der Passivseite der Bilanz
bilanziert.
 Gemäß dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die Verhältnisse am
Abschlussstichtag maßgeblich. Dabei sind auch Informationen zu berücksichtigen, die nach dem
Stichtag bekannt werden, sich aber auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen. Deshalb wurden
in der Schlussbilanz 2013 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten zur
Erstellung des Jahresabschlusses (24. Juni 2013) bekannt waren.
 Die Abgrenzung zwischen Instandhaltungsaufwand und Anschaffungs- und Herstellungskosten
erfolgte für die Buchungen bis einschließlich 2010 auf der Basis der kameralen Rechtsgrundlagen.
Bei Werten, die im Vermögenshaushalt gebucht wurden, wurde grundsätzlich unterstellt, dass es
sich um AHK handelt. Ab 2011 gelten für die Abgrenzungen zwischen konsumtiven und investiven
Maßnahmen die Regelungen des NKHR, die Abgrenzung wurde und wird weiterhin in der
Anwendung sukzessive verfeinert.
 Vereinfachungsregelungen und Wahlrechte wurden- soweit erforderlich und geboten - in
Anspruch genommen:
Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)

Festlegung

Allgemeine Wahlrechte und Vereinfachungsregelungen
Befreiung von der Inventarisierungspflicht von
beweglichen und immateriellen Vermögensgegenständen des Sachvermögens
(§ 38 IV GemHVO )
Bilanzierung von erhaltenen Investitionszuschüssen
(§ 40 IV GemHVO - Sollregelung )

74

Wertgrenze, bis zu der keine Aktivierung
erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt.

Aktivierung (Bruttomethode).

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)
Wahl- und Vereinfachungsrechte zur
Inventarisierung und Bewertung:
- Festwertverfahren
- Bewertungsvereinfachungsverfahren
- Inventurvereinfachungsverfahren
(§ 37 II, III; § 38, § 45 GemHVO )
Bildung von Wahlrückstellungen
(§ 41 II GemHVO )
Verzicht auf Einbeziehung evtl. Kosten- oder
Preissteigerung bei Ermittlung Rückstellungsbetrag;
Verzicht auf Verzinsung
(Leitfaden zur Bilanzierung )

Festlegung

Werden in Teilbereichen angewandt.

Wahlrückstellungen wurden gebildet, s.
Erläuterung bei der Bilanzposition.
Verzicht ist erfolgt.

Besondere Wahlrechte bzw. Vereinfachungsregelungen im Zusammenhang mit der Erstellung der
Eröffnungsbilanz
Übernahme der Werte die vor dem Stichtag für die
Aufstellung der Eröffnungsbilanz in Anlagennachweisen nach § 38 der GemHVO v. 07.02.1973
bzw. VwV GemHVO nachgewiesen sind
(§ 62 I, S. 2 GemHVO )
Verzicht auf die Aktivierung von beweglichen und
immateriellen Vermögensgegenständen deren
Anschaffung oder Herstellung länger als sechs Jahre
vor dem Stichtag für die Eröffnungsbilanz (Stadt
Ulm = 01.01.2011) zurückliegen
(§ 62 I S. 3 GemHVO )
Bewertung anhand von Erfahrungswerten statt
historischer Anschaffungs- und Herstellkosten;
(§ 62 II GemHVO)

Ansatz von Erfahrungswert 01.01.1974 für
Vermögensgegenstände die vor dem 31.12.1974
angeschafft oder hergestellt worden sind.
(§ 62 III GemHVO)
Ansatz von örtlichen Durchschnittswerten bzw. von
"vorgeschlagenen" Werten für (Wald-) Flächen und
-Aufwuchs
(§ 62 IV GemHVO )

Schätzung Anschaffungs- oder Herstelljahr
(Leitfaden zur Bilanzierung)

Übernahme der Werte ist erfolgt (betrifft
insbes. bewegl. Vermögen sowie bebaute
Grundstücke und Gebäude).

Die vor dem 01.01.2005 hergestellten oder
erworbenen beweglichen und immateriellen
Vermögensgegenständen wurden
grundsätzlich nicht aktiviert (Ausnahme:
Feuerwehrfahrzeuge, Kunstwerke,
Musikinstrumente Musikschule, Software mit
hohen Restbuchwerten).
Sofern die tatsächlichen AHKs nicht oder nur
mit unverhältnismäßig hohem Aufwand
ermittelbar waren, wurden (z.T. über Rückindizierung ermittelte) Erfahrungswerte
angesetzt .
Anwendung ist erfolgt.

Anwendung ist erfolgt; Waldflächen wurden
mit 0,26€/qm für Grundstücksfläche und
0,74 €/qm für Aufwuchs bewertet
Die weitergehende Möglichkeit, für einzelne
Grundstücksarten den Wert zum Bewertungszeitpunkt anzusetzen, wurde nicht genutzt.
Sofern der Anschaffungs- oder
Herstellzeitpunkt nicht bekannt ist, wurde
dieser qualifiziert geschätzt.

75

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)
Bewertung Beteiligungen auf Basis des anteiligen
Eigenkapitals
(§ 62 V GemHVO)

Verzicht auf Aktivierung von vor 2011 gewährten
Investitionszuschüssen § 62 VI S.2 GemHVO

Festlegung

Das anteilige Eigenkapital wurde für die
Eröffnungsbilanz durch die sogenannte
„Spiegelbildmethode“ermittelt. D. h. die
Beträge, die in der Bilanz des Unternehmens als
festgesetztes Kapital, als Rücklagen
(insbesondere Kapitalrücklagen) und
Verlustvorträge ausgewiesen werden, werden
entsprechend dem Beteiligungsverhältnis bei
der Kommune als Beteiligung bilanziert. Im
laufenden Betrieb erfolgt die Bewertung mit
AHKs sowie die Prüfung auf Zu- oder
Abschreibungsbedarf
Wahlrecht wurde nicht ausgeübt; Aktivierung
ist erfolgt.

Angabe über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellkosten
Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten eingerechnet, da aufgrund des
Gesamtdeckungsprinzips die Fremdkapitalzinsen nicht oder nur schwer einzelnen investiven Projekten
zuordenbar sind.

6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Aktivierung von Eigenleistungen
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände für die Eröffnungsbilanz wurde auf die Aktivierung
von Eigenleistungen verzichtet, soweit keine belastbaren Nachweise vorhanden waren.
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2013 wurden - analog zu 2011 und 2012 - Personalaufwendungen
der Abteilung Gebäudemanagement aktiviert, sofern sie für die Herstellung eines
Vermögensgegenstandes erbracht worden waren. Basis für die Errechnung der zu aktivierenden
Eigenleistungen waren qualifizierte Schätzwerte bzw. Berechnung analog HOAI.
Die Eigenleistungen wurden für alle betroffenen Maßnahmen einzeln berechnet und beim konkreten
Vermögensgegenstand bzw. der konkreten Anlage im Bau aktiviert.
Gleichzeitig stellt der Wert der aktivierten Eigenleistungen in der Ergebnisrechnung 2013 einen Ertrag
dar. Im Jahr 2013 wurden Eigenleistungen in Höhe von 1.577 T€ aktiviert.

b) Buchungen gegen das Basiskapital
§ 63 GemHVO berechtigt und verpflichtet zur Berichtigung der Wertansätze der Bilanz, wenn
Vermögensgegenstände, Sonderposten oder Schulden bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung
in der Eröffungsbilanz nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden sind.
Der Gewinn und Verlust aus diesen Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen, d. h. diese
werden in der Ergebnisrechnung nicht berücksichtigt und erfolgen damit "ergebnisneutral".
Ergebnisneutrale Berichtigungen können nach derzeitiger Gesetzeslage bis spätestens im vierten
Jahresabschluss nach der Eröffnungsbilanz vorgenommen werden. Im Rahmen der Evaluation des
NKHR ist eine Verlängerung dieser Frist angedacht.
Im Rahmen der Korrekturen nach § 63 GemHVO wurde in 2013 gegen die Bilanzposition Basiskapital
gebucht. Diese Buchungen werden ausführlich unter der Bilanzposition "Basiskapital" dargestellt.

76

Desweiteren würde eine Korrektur der zweckgebundenen Rücklagen für die unselbstständigen
Stiftungen in das Basiskapital einfließen. Zum Jahresabschluss 2013 war keine Korrektur dieser
Rücklage erforderlich, so dass sich das Basiskapital hierdurch nicht verändert hat.

6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen
Die Erläuterung zeigt jeweils zunächst die Bewertungsgrundsätze auf, die insbesondere der Ermittlung
der Werte der Eröffnungsbilanz zugrundegelegt sind. Diese gelten auch weiterhin und werden daher
für die Betrachtung der Bilanzpositionen in der Erläuterung des Jahresabschlusses 2013 dargestellt.
Zusätzlich sind die im Jahr 2013 erfolgten Änderungen tabellarisch ausgewiesen.
Für alle laufenden Vermögenszugänge gilt, dass diese gemäß tatsächlicher AHKs bewertet wurden.
Ausnahmen bilden ggf. die im Rahmen der Korrektur der Eröffnungsbilanz erfassten
Vermögensgegenstände.
Die folgenden Erläuterungen beschränken sich auf wesentliche Änderungen im Jahresverlauf.
Die Vermögensübersicht nach § 55 GemHVO ist in Anlage 5 beigefügt.
Die Positionen der Aktivseite sind im Folgenden mit einem A, die der Passivseite mit einem P in der
Nummerierung kenntlich gemacht.

Aktivseite (A)
Entsprechend § 52 Abs. 3 GemHVO enthält die Aktivseite das Vermögen, die Abgrenzungsposten und
Nettopositionen (nicht gedeckter Fehlbetrag). Die Aktivseite stellt die Mittelverwendung dar.
Basis der Werte in der Schlussbilanz 2013 sind die Schlussbestände des Jahres 2012 als
Anfangsbestände zum 01.01.2013, fortgeschrieben um die Veränderungen im Jahresverlauf 2013.

Vermögen (A. 1.)
Grundsätzlich sind die Vermögensgegenstände mit den ursprünglichen Anschaffungs- und
Herstellungskosten (AHKs), vermindert um die Abschreibungen zu aktivieren. D. h. in der Schlussbilanz
2013 werden die Restbuchwerte zum 31.12.2013 ausgewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1)
Zum immateriellen Vermögen gehören alle unkörperlichen Vermögensgegenstände, die nicht Sachen
i. S. v. § 90 BGB sind. Immaterielle Vermögensgegenstände existieren physisch nicht. Sie müssen
werthaltig, abgrenzbar, einzeln existent und selbstständig bewertbar sein. Hierunter fallen z. B.
Lizenzen und Software. Immaterielles Vermögen darf nur aktiviert werden, wenn es entgeltlich
erworben wurde. Hier sind auch Dienstbarkeiten aktiviert.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im lfd. Jahr 2013 nur immaterielle
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV GemHVO (1.000 € ohne
Umsatzsteuer) liegen, aktiviert.
in €
Immaterielles Vermögen

01.01.2013
2.398.945,80

31.12.2013
2.027.078,80

Differenz
-371.867,00

Der Restbuchwert verringert sich durch Abschreibungen um ca. 885 T€, denen Neubeschaffungen
bzw. Abrechnung von Projekten von ca. 510 T€ gegenüberstehen.

Sachvermögen (A. 1.2)
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.1 )
Die Definition der unbebauten Grundstücke richtet sich nach den §§ 72-74 Bewertungsgesetz.
Danach sind unbebaute Grundstücke, Grundstücke auf denen sich keine benutzbaren Gebäude

A = Aktivseite; P = Passivseite

77

befinden. Hier werden Grünflächen, landwirtschaftliche Flächen, Wald, Baugebiet, ökologische
Ausgleichsflächen, Erbbaugrundstücke sowie sonstige unbebaute Grundstücke geführt.
Grundstücke unterliegen nicht dem Werteverzehr. Es erfolgt deshalb keine Abschreibung.
Diese Bilanzposition enthält neben den Werten der Grundstücksflächen auch die Werte der Aufbauten
sowie des Aufwuchses (wie z.B. Zäune, Bäume usw.), welche wiederum der Abschreibung unterliegen.
Bewertungsfestlegungen für einzelne Nutzungsarten:
Generell gilt: sofern die tatsächlichen AHKs in den Akten vorhanden waren, wurden die
Erwerbskosten zzgl. der Erwerbsnebenkosten der Bewertung zugrundegelegt. Sofern die tatsächlichen
AHKs jedoch nicht mit vertretbarem Aufwand erhoben werden konnten, wurde auf entsprechende
Erfahrungswerte (AHK je qm Fläche) zurückgegriffen.
Bau- und Gewerbegebiete
Bei Bau- und Gewerbegebieten handelt es sich um die "Herstellung von Vermögensgegenständen",
d. h. Eigenleistungen können aktiviert werden. Bei der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz sowie
den Zugängen in 2011, 2012 und 2013 wurden keine Eigenleistungen angesetzt.
Grundstücke, die mit Erbbaurechten belastet sind, werden (auch wenn sie von Dritten bebaut wurden)
ebenfalls in der Bilanzposition unbebaute Grundstücke geführt.
Für die Eröffnungsbilanz wurden sie mit dem dem Erbbaurechtsvertrag zugrundeliegenden
Grundstückswert (i. d. R. Bodenrichtwert) bewertet
in €
Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2013
195.779.669.86

31.12.2013
203.185.365,22

Differenz
+7.405.695,36

Die Bilanzposition weist Anlagenzugänge von ca. 15,5 Mio. € aus. Die größten Zugänge sind in den
Nutzungsarten Brachland und Ackerland sowie Baugebiete (insbesondere Klinikum Safranberg) und
die Sedelhofpassage zu verzeichnen.
Die Anlagenabgänge belaufen sich auf ca. 6,5 Mio. €. ). Sie resultieren vor allem aus Verkäufen in
Baugebieten (rd. 5,4 Mio. €). Darüber hinaus wurden 1 Mio. € aufgrund Änderung der Nutzungsart
auf andere Bilanzpositionen umgebucht und 542 T€ im Bereich Aufwuchs von Grün- und Parkanlagen
abgeschrieben.
In diesen Summen sind auch die Korrekturen bezüglich der Gemeinbedarfsflächen bei den
Baugebieten enthalten. Netto ergibt sich hierdurch ein Zugang in Höhe von 5 Mio. €, der gegen das
Basiskapital gebucht wurde. (es handelt sich hierbei um einen der Sachverhalte, die zur Einschränkung
der Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der bisherigen Schlussbilanzen geführt haben
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.2)
Bebaute Grundstücke sind Grundstücke, auf denen sich benutzbare Gebäude befinden. Die
Benutzbarkeit der Gebäude beginnt im Zeitpunkt der Bezugsfertigkeit.
Zu den bebauten Grundstücken zählen Grundstücke mit Wohnbauten, Grundstücke mit Sozialen
Einrichtungen, Grundstücke mit Schulen, Grundstücke mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen
(inkl. Kleingartenanlagen sowie Kinderspielplätze) sowie Grundstücke mit sonstigen Dienst-,
Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden.
In dieser Bilanzposition werden sowohl die Grundstücke als auch die Gebäude und Aufbauten (inkl.
Erstausstattung wie z.B. erstmalige Beschaffung von Einrichtungsgegenständen sowie Außenanlagen)
abgebildet: Es erfolgt jedoch eine Trennung in "AHK Grundstück" und "AHK Gebäude".
Die Bewertung der Grundstücke mit Gebäuden erfolgte im Rahmen der Eröffnungsbilanz mit dem
Bodenrichtwert zum Zugangsjahr oder Baujahr des Gebäudes. Sofern AHKs aus Kaufverträgen
vorlagen, wurden diese bilanziert.
Grundstücke mit sonstigen Aufbauten (Spielplätze, Freizeit- und Sportanlagen usw.) wurden mit dem
landwirtschaftlichen Erfahrungswert zum Zugangsjahr bewertet. Bei Kleingärten ab 1986 wurden die

78

A = Aktivseite; P = Passivseite

Akten zur Bewertung herangezogen, davor erfolgte die Bewertung mit Erfahrungswerten aus der
Kaufpreissammlung sowie über Erfahrungswerte zum 01.01.1974 je Gemarkung.
Bewertung der Gebäude und Aufbauten
Die Bewertung der Gebäude erfolgte mit Hilfe des vereinfachten Sachwerteverfahrens auf der Basis
der indizierten Gebäudeversicherungswerte 1914 in Goldmark. Zuschüsse sind bei Aktivierungen bis
2002 netto bei den AHKs abgezogen worden. Für Gebäudekäufe ab 2002 wurden die AHKs aus SAP
herangezogen.
Fehlende Bewertungsparameter wurden durch Erfahrungswerte ergänzt.
Insbesondere die Gebäude, die auf Basis der Leitlinien zur Kommunalen Kostenrechnung BadenWürttemberg mit einer Nutzungsdauer von 100 Jahren bewertet wurden, werden im Nachlauf zur
Aufstellung der Eröffnungsbilanz nochmals überprüft und ggf. die Nutzungsdauer angepasst.
Anschließend ist zu prüfen, ob eine Bereinigung des Bilanzwertes vorzunehmen ist.
Die Überprüfung dauert noch an, so dass bislang keine Bereinigungen des Wertes vorgenommen
werden konnten (s.u.).
Kleingartenanlagen wurde mit historischen AHKs aktiviert. Spielplatz-Aufbau und Sportflächen
wurden im Wesentlichen mit tatsächlichen AHKs bewertet. Z. T. musste auf die
Vereinfachungsregelung zurückgegriffen werden.
in €
Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2013
439.239.437,35

31.12.2013
434.822.787,89

Differenz
-4.416.649,46

Die 8,4 Mio. € Abschreibungen dominieren diese Bilanzposition und lassen den Restbuchwert sinken.
Ebenso sind Abgänge in Höhe von rd. 1,4 Mio. € zu verzeichnen.Dem gegenüber stehen Zugänge in
Höhe von 5,4 Mio. €, woraus somit ein Restbuchwert von rd. 435 Mio. € resultiert. In den Zugängen
ist auch eine Nachaktivierung gegen das Basiskapital in Höhe von 2,9 Mio. € enthalten
Diese Bilanzposition wurde i.R. der Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Jahresabschlüsse 2011
und 2012 durch den Gemeinderat nur mit Einschränkungen festgestellt. Hier besteht Korrekturbedarf
hinsichtlich der Nutzungsdauern der Gebäude und der damit zusammenhängenden ausgewiesenen
Restbuchwerte. Die Aufarbeitung konnte bis zum Jahresabschluss 2013 noch nicht abgeschlossen
werden. Hierdurch bedingt sich auch, dass bereits fertiggestellte Bauvorhaben nicht auf Endanlagen
aktiviert wurden. Deshalb sind die Werte aktuell fertiggestellter Hochbaumaßnahmen aus 2011, 2012
und 2013 noch auf der Bilanzposition Anlagen im Bau geführt und bei dieser Bilanzposition nicht
berücksichtigt. Derzeit werden rd. 85 Mio. € im Bereich Hochbau auf Anlagen im Bau geführt.
Infrastrukturvermögen (A. 1.2.3)
In dieser Bilanzposition werden ebenfalls sowohl der Wert der Grundstücke als auch der Wert der
Aufbauten ausgewiesen. Die Position enthält neben Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen auch Ingenieurbauten sowie wasserbauliche Anlagen.
Ebenso werden hier die Nutzungsarten Altwasser, Bach, Fluss, Graben, Kanal, Teich sowie Moor
dargestellt, wie auch die Friedhofsanlagen/Bestattungseinrichtungen.
Bewertung der Grundstücksflächen
Die Flächenbewertung für die Straßen, Wege, Plätze sowie Ingenieurbauten und wasserbauliche
Anlagen erfolgte grds. zum Erfahrungswert landwirtschaftlicher Flächen von 01.01.1974, da sich die
Flächen bereits vor dem 31.12.1974 in städtischem Besitz befanden.
Für die Bewertung des Straßenkörpers bzw. des sonstigen Aufbaus gilt folgendes:
Bei den Straßen, Wegen, Plätzen waren die tatsächlichen AHKs i. d. R. nicht vorhanden. Für die vor
01.01.2005 vorhandenen Straßen wurden anhand exemplarischer Herstellungskosten Erfahrungswerte
für die Herstellung eines qm Straßenaufbau ermittelt und für die Berechnung der AHKs
zugrundegelegt. Nachträgliche investive Maßnahmen flossen in den Wert ein.

A = Aktivseite; P = Passivseite

79

Höherwertiges Straßenzubehör wie Verkehrs- und Fußgängersignalanlagen, Parkscheinautomaten,
Parkleitsysteme und Schilderbrücken wurden gesondert bewertet.
Die Ingenieurbauwerke wurden mit den tatsächlichen AHKs bilanziert, da diese über das
Bauwerkverzeichnis vorlagen.
Bei Friedhofsanlagen wurden die Werte aus den kameralen Anlagenachweisen der Kostenrechnenden
Einrichtungen übernommen. Wasserbauliche Anlagen/Hochwasserschutz wurden mit AHKs bzw. aus
den Werten der Jahresrechnungen bewertet.
in €
Infrastrukturvermögen

01.01.2013
268.595.888,93

31.12.2013
310.212.311,00

Differenz
+41.616.422,07

In 2012 hatte sich gezeigt, dass v. a. hinsichtlich der Nutzungsdauer von Staßen und Wegen noch
Korrekturbedarf bestand.Aus diesen Korrekturen hat sich eine Erhöhung der Bilanzsumme um rd.
54 Mio. € ergeben. Zusätzliche sind Zugänge aufgrund von Nutzungsartenänderungen in Höhe von
rd. 5 Mio. € erfolgt. Dem gegenüber stehen Abgänge und Abschreibungen in Höhe von 17,5 Mio. €.
In diesen Summen sind auch die Korrekturen bezüglich der Gemeinbedarfsflächen bei den
Baugebieten enthalten. Netto ergibt sich hierdurch ein Zugang in Höhe von 11,9 Mio. €, der gegen
das Basiskapital gebucht wurde. Es handelt sich hierbei um einen der Sachverhalte, die zur
Einschränkung der Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der bisherigen Schlussbilanzen geführt
haben - vgl. Ausführungen bei Bilanzposition A 1.2.1.
Im Bereich des Infrastrukturvermögens wurden die von der Fachabteilung an ZS/F als fertiggestellt
gemeldeten Maßnahmen aktiviert. Sofern fertiggestellte Maßnahmen in Betrieb genommen worden
sind bzw. genutzt werden und noch keine "Schlussabrechnung" für die Bilanzierung vorliegt, ist zu
beachten, dass diese Investitionen noch in der Bilanz bei den "Anlagen im Bau" dargestellt sind und
keine Abschreibungen in 2013 im Haushalt verursachen. Diese Werte werden deshalb bei dieser
Bilanzposition nicht berücksichtigt. Dies gilt insbesondere für die Straßen in Erschließungsgebieten.
Hier konnten zum Jahresabschluss 2013 noch nicht alle "potentiell aktivierbaren" Auszahlungen
abgerechnet werden. Derzeit sind im Bereich Infrastrukturmaßnahmen rd. 38,2 Mio. € als Anlagen im
Bau bilanziert.
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler (A. 1.2.4)
Kulturdenkmäler wurden in der Regel wie Gebäude über das vereinfachte Sachwertverfahren bewertet
bzw. mit einem Erinnerungswert von 1 € angesetzt.
Kunstgegenstände, die bis einschließlich 31.12.2001 angeschafft wurden, wurden als Sammelanlage
mit dem Versicherungswert bewertet. Seit 2002 erfolgt die Einzelbewertung mit den tatsächlichen
AHKs. Die Kunstgegenstände werden nicht abgeschrieben, da im Regelfall keine gewöhnliche
Wertminderung eintritt.
An Bodendenkmälern sind in Ulm nur Denkmäler i. R. der Friedhofsanlagen vorhanden. Diese werden
dort geführt.
"Kunst am Bau" wird nicht unter diesem Bilanzkonto, sondern gemeinsam mit dem jeweiligen
Gebäude in der Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" ausgewiesen.
in €
Kunstgegenstände,
Kulturdenkmäler

01.01.2013
48.730.682,56

31.12.2013
49.317.481,18

Differenz
+586.798,62

Die Bilanzposition enthält neben Kunstwerken auch die Kulturdenkmäler und die Kunst im
öffentlichen Raum. Kulturdenkmäler und Kunstobjekte im öffentlichen Raum werden abgeschrieben
und führen wiederum zur Reduzierung des Bilanzwertes. Im Jahr 2013 wurden die Kunstwerke im
öffentlichen Raum abschließend aufgearbeitet und nachaktiviert. Deshalb dominieren 2013 die
Zugänge die Abgänge und Abschreibungen, dies führt somit zu einer Substanzmehrung in Höhe von
0,6 Mio. €.

80

A = Aktivseite; P = Passivseite

Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge sowie (A. 1.2.5)
Betriebs- und Geschäftsausstattung (A. 1.2.6)
Hier handelt es sich im Wesentlichen um bewegliches Vermögen.
Aufgrund des Wahlrechts nach § 62 I S. 3 GemHVO wurden nur die beweglichen Gegenstände, die ab
dem 01.01.2005 (6 Jahre vor Eröffnungsbilanz) aktiviert waren, bilanziert. Die Bewertung erfolgte mit
tatsächlichen AHKs.
Eine Ausnahme stellen Feuerwehrfahrzeuge, Musikinstrumente bei der Musikschule und Software mit
hohen Restbuchwerten dar. Da es sich hierbei z. T. um wesentliche Beträge handelt, wurden diese
Vermögensgegenstände auch dann bilanziert, wenn sie vor dem 01.01.2005 beschafft worden waren.
Zudem wirkt sich die Festlegung der Bilanzierungsgrenze gem. § 38 Abs. 4 GemHVO auf 1.000 €
netto aus, d. h. Vermögensgegenstände, deren AHKs unter dieser Wertgrenze lagen, wurden nicht in
das NKHR übernommen und sind deshalb nicht mehr in der Bilanz aktiviert.
Die Bewertung erfolgte mit tatsächlichen AHKs.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im Jahr 2013 nur bewegliche
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV (1.000 € ohne Umsatzsteuer)
liegen, aktiviert.

Maschinen und technische
Anlagen, Fahrzeuge

01.01.2013
6.223.386,00

31.12.2013
6.476.992,00

Differenz
+253.606,00

Die Bilanzposition "Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge" beinhaltet auch die
Feuerwehrfahrzeuge. Im Bereich des Fuhrparks der Feuerwehr wurden 2013 ca. 660 T€ an
Anlagegütern aktiviert. Gleichzeitig vermindert der Werteverzehr durch Abschreibungen die
Bilanzposition, so dass sich in 2013 "nur" eine Erhöhung um rd. 250 T€ ergibt.
in €
Betriebs und
Geschäftsausstattung

01.01.2013
9.218.165,08

31.12.2013
9.271.176,08

Differenz
+53.011

Zur Betriebs- und Geschäftsausstattung gehören insbesondere Einrichtungsgegenstände in Büros,
Schulen, Kindertageseinrichtungen, aber auch der Medienbestand der Stadtbibliothek, die Lehr- und
Lernmittel usw.
Im Haushaltsjahr 2013 wurden Gegenstände in Höhe von ca. 1,6 Mio. € angeschafft bzw. zugebucht
und im Gegenzug Abschreibungen von ca. 1,7 Mio. € verbucht. In der Gesamtbetrachtung erhöht sich
die Bilanzposition minimal. Zudem wurden über diese Bilanzposition rd. 1,2 Mio. € an
"geringwertigen Vermögensgegenständen, deren Anschaffungsbetrag unterhalb der Wertgrenze
liegt, als Zugang gebucht und in 2013 "sofort abgeschrieben".
Vorräte (A. 1.2.7)
Vorräte sind Güter, die nicht dauerhaft dem Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen, sondern verkauft,
verbraucht oder anderweitig verwendet werden sollen. Sie spielen bei der Ulmer Kernverwaltung eine
untergeordnete Rolle. Deshalb wurden nur "wesentliche" Vorräte bilanziert. Grundsätzlich ist eine
körperliche Inventur und die Bewertung mit AHKs erfolgt. Vereinfachungsregelungen wurden
angewandt. Vorräte werden nicht abgeschrieben.
in €
Vorräte

01.01.2013
581.935,49

31.12.2013
554.775,25

Differenz
-27.160,24

Die Veränderung beruht auf den jeweiligen Inventuren zum Jahresende.

A = Aktivseite; P = Passivseite

81

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau (A. 1.2.8)
Hier werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten für die Vermögensgegenstände, die zum
31.12.2013 noch nicht fertig gestellt waren (z.B. Bauwerke, deren Erstellung sich über mehrere Jahre
hinzieht), ausgewiesen. Diese Werte werden erst bei Fertigstellung bzw. Inbetriebnahme des
Vermögensgegenstandes auf das entsprechende Aktivkonto gebucht und sind daher nicht bei den
vorstehenden Bilanzpositionen enthalten.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben.
in €
Anlagen im Bau

01.01.2013
101.634.663,96

31.12.2012
148.964.318,80

Differenz
+47.329.654,84

Im Jahr 2013 wurde Investitionszahlungen von 59,7 Mio. € auf Anlagen im Bau gebucht.
Gleichzeitig wurden rd. 12,4 Mio. € von der Bilanzposition Anlagen im Bau abgerechnet. Dabei
wurden 11,8 Mio. € auf Endanlagen aktiviert und rd. 0,6 Mio. € in Abgang genommen, da diese
Auszahlungen nicht aktivierbar waren.
Der Bestand an AiBs zum 31.12.13 gliedert sich i.W. in folgende Positionen
 Gebäude
85,3 Mio. €
Aufgrund der oben geschilderten Überprüfung der Bewertung der Gebäude wurde die
Aktivierung der in 2011,2012 und 2013 fertiggestellten Hochbaumaßnahmen auf Endanlagen
zurückgestellt. Die Werte sind daher ebenfalls noch in dieser Bilanzposition enthalten
 Straßen / Erschließungsgebiete
38,3 Mio. €
 Auszahlungen an Treuhandvermögen
5,4 Mio. €
 ÖPNV
4,7 Mio. €
 Sportanlagen
2,8 Mio. €
 IT-Projekte
2,1 Mio. €
 Wasserbau
4,5 Mio. €
 Ökologische Maßnahmen
3,2 Mio. €
 Sonstiges
2,4 Mio. €

Finanzvermögen (A. 1.3)
Das Finanzvermögen gliedert sich in die nachfolgenden Bilanzpositionen:
Anteile an verbundenen Unternehmen sowie (A. 1.3.1)
Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen
kommunalen Zusammenschlüssen (A. 1.3.2)
Verbundene Unternehmen sind Unternehmen, auf die die Kommune einen beherrschenden Einfluss
ausübt. Dieser liegt i.d.R. vor, wenn die Stadt mehr als 50 % der Stimmrechte ausübt oder dies im
Vertrag entsprechend geregelt ist.
Sonstige Beteiligungen sind Anteile an Unternehmen, die in der Absicht gehalten werden, eine
dauernde Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen.
Sowohl die Anteile an verbundenen Unternehmen als auch die Sonstigen Beteiligungen und
Kapitaleinlagen wurden für die Eröffnungsbilanz nach der Spiegelbildmethode (§ 62 Abs. 5 GemHVO)
bewertet. Beteiligungen werden grundsätzlich nicht abgeschrieben. Ihr Wert wird jedoch jährlich
überprüft. Sofern eine dauerhafte Wertminderung bzw. Werterhöhung gegeben ist, wird die Bilanz
entsprechend berichtigt.
Mittelbare Beteiligungen (z. B. wenn sich die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH an anderen
Unternehmen beteiligt) werden in der städtischen Bilanz nicht aktiviert.

82

A = Aktivseite; P = Passivseite

in €
Anteile an verb. Unternehmen
Sonstige Beteiligungen,
Kapitaleinlagen

01.01.2013
131.131.074,89
668.608,76

31.12.2013
127.915.646,32
945.691,28

Differenz
-3.215.428,57
+277.082,52

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen werden die größten Veränderungen durch die
Korrekturbuchung zur vorjährigen Erhöhung der Kapitalrücklage der SWU verursacht. Nach Aussage
der Gemeindeprüfungsanstalt kann die geleistete Auszahlung für die Tarifgemeinschaft und die
Linie 13 nicht aktiviert werden sondern ist im Ergebnishaushalt zu bewirtschaften. Die aus den Jahren
2011 und 2012 bereits aktivierten Beträge (je rd. 1,5 Mio. €) wurden außerordentlich abgeschrieben
und vermindern damit den Wert der Anteile an verbundenen Unternehmen zum 31.12.13.
Der Zugang bei den Sonstigen Beteiligungen resultiert aus der Nachaktivierung des Anteils der Stadt
am Zweckverband Tierkörperbeseitigung sowie aus der Korrektur des Beteiligungswertes an KIRU.
Sondervermögen (A. 1.3.3)
Hier wird das in den Eigenbetrieb Alten- und Pflegeheim Wiblingen eingebrachte Vermögen
dargestellt. In den Eigenbetrieb Entsorgungsbetriebe Ulm wurde kein Vermögen eingebracht.
in €
Sondervermögen

01.01.2013
946.842,14

31.12.2013
946.842,14

Differenz
0,00

Im Jahr 2013 ergaben sich keine Veränderungen.
Ausleihungen (A. 1.3.4)
Ausleihungen sind Finanzforderungen der Kommune, die durch Hingabe von Kapital erworben
werden. Zu den Ausleihungen zählen vor allem Darlehen.
Die Werte aus der kameralen Vermögensrechnung zum 31.12.10 wurden übernommen und
fortgeschrieben; es handelt sich um die tatsächlichen AHKs. Auch die Aktivdarlehen an die städtischen
Beteiligungen werden unter dieser Bilanzposition geführt.
Es handelt sich jeweils um die tatsächlich ausbezahlten Beträge zum Jahresende.
in €
Ausleihungen

01.01.2013
94.664.519,13

31.12.2013
104.539.398,19

Differenz
+9.874.879,06

Die Erhöhung der Ausleihen ergibt sich aus der Gewährung von vier Darlehen.
Dem stehen plan- und außerplanmäßige Tilgungen sowie die Rückzahlung von Kassenverstärkungsmitteln
(der Sanierungstreuhand GmbH) gegenüber.
Wertpapiere und sonstige Einlagen (A. 1.3.5)
Als Wertpapiere werden Urkunden bezeichnet, die Vermögensrechte so verbriefen, dass deren
Ausübung an den Besitz des Papiers geknüpft ist. Es besteht keine Beteiligungsabsicht. Hier werden
auch die Anlagen von Festgeldern und Sparbüchern geführt.
in €
Wertpapiere und sonstige
Einlagen

01.01.2013
81.160.774,54

31.12.2013
130.080.774,54

Differenz
+48.920.000

Die Bilanzsumme der Wertpapiere und sonstige Einlagen ist zum Einen in der vermehrten Sparbuchund Festgeldanlage begründet und zum Anderen durch den erhöhten Geldbestand durch
Kreditaufnahmen. Die Veränderung des Zinssatzes in Bezug auf Fest- und Tagesgelder hat entgegen
dem Trend von 2012 dazu geführt, dass vermehrt längerfristige Festgelder bzw. Sparbuchanlagen
(anstatt von Tagesgeldern) angelegt wurden. Dementsprechend hat die Bilanzposition der Wertpapiere
zugenommen, während die Bilanzposition Liquide Mittel (A.1.3.9) enorm abgenommen hat.

A = Aktivseite; P = Passivseite

83

Forderungen (A. 1.3.6 bis A. 1.3.8)
Forderungen der Kommune sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert anzusetzen. Abzinsungen sind
nicht vorzunehmen.
Eine Forderungsübersicht gem. § 55 GemHVO liegt in Anlage 6 bei.
Öffentlich-rechtliche Forderungen (A. 1.3.6)
Öffentlich-rechtliche Forderungen resultieren insbesondere aus der Festsetzung von Gebühren,
Beiträgen und Steuern.
in €
01.01.2013
31.12.2013
Differenz
Öffentlich-rechtliche Forderungen
5.739.534,04
6.330.016,50
+590.482,46
Forderungen aus Transferleistungen (A. 1.3.7)
Bei den Forderungen aus Transferleistungen handelt es sich um Ersatzansprüche im Rahmen der
Gewährung von Sozial- und Jugendhilfeleistungen.
In den Forderungen aus Transferleistungen sind auch die Kasseneinnahmereste im Bereich der
Mündelbetreuung enthalten. Diesen stehen auf der Passivseite entsprechende Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen gegenüber.
Ausgehend vom Prinzip der wirklichkeitsgetreuen Bewertung und den Bilanzgrundsätzen
der Wahrheit und Klarheit sind im NKHR Pauschalwertberichtigungen von Forderungen geboten,
soweit dies zur Darstellung der tatsächlichen Vermögenslage der Kommune erforderlich ist. D. h. der
Gesamtbetrag der Forderungen ist um noch nicht bekannte, jedoch mit einer gewissen
Wahrscheinlichkeit auftretende Risiken wertzuberichtigen. Entscheidend ist hierbei das allgemeine
Ausfall- und Kreditrisiko, welches sich nicht unmittelbar aus den Risikogegebenheiten einzelner
Forderungen ableitet, sondern sich aus dem gesamten Forderungsbestand der jeweiligen Bereiche
(Forderungsarten) ergibt.
Gemäß dieser Vorgabe wurde anhand der Erfahrungen der Vorjahre ermittelt, in welcher Höhe die
vorhandenen Forderungen nicht werthaltig sind. Diese Summe wurde als "Wertberichtigung
Forderung aus Transferleistungen" bilanziert und verringert den Ausweis an Forderungen aus
Transferleistungen.
in €
Forderungen aus
Transferleistungen

01.01.2013
8.176.447,01

31.12.2013
6.992.082,30

Differenz
-1.184.364,71

Da die Einzelwertberichtigung konsequent durchgeführt wird, fand 2013 - wie auch in 2011 und
2012 - eine Pauschalwertberichtigung nur hinsichtlich der Forderungen im Bereich
Unterhaltsvorschussgesetz statt. Der Betrag der Pauschalwertberichtigung wurde in 2013 um 200 T€
auf 2,0 Mio. € erhöht.
Privatrechtliche Forderungen (A. 1.3.8)
Privatrechtliche Forderungen ergeben sich aus Lieferung und Leistung oder sonstigen
Schuldverhältnissen.
in €
Privatrechtliche Forderungen

01.01.2013
5.291.416,94

31.12.2013
5.028.320,99

Differenz
-263.095,95

Liquide Mittel (A. 1.3.9)
Zu den liquiden Mitteln gehören die "kurzfristig verfügbaren Mittel", also Sichteinlagen bei Banken
und Kreditinstituten, Sonstige Einlagen sowie Bargeld.
Als Teil des Finanzvermögens sind liquide Mittel zu ihrem Nennwert zu bewerten.

84

A = Aktivseite; P = Passivseite

in €
Liquide Mittel

01.01.2013
44.150.673,62

31.12.2013
21.027.816,18

Differenz
-23.122.857,44

Diese Bilanzposition ist in Verbindung mit der Bilanzposition Wertpapiere 1.3.5 zu sehen:
Aufgrund der Veränderung der Zinssätze bei Fest- und Tagesgeldern im Jahr 2013 kam es zu einer
"Verschiebung" der Geldanlageform von den Tagesgeldern weg hin zu den Festgeldern.
Dementsprechend wurde die Bilanzposition Liquide Mittel zu Gunsten der Bilanzposition Wertpapiere
und sonstige Einlagen (A.1.3.5) verringert.

Abgrenzungsposten (A. 2.)
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)
Nach § 48 Abs. 1 GemHVO sind als aktive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem Bilanzstichtag
geleisteten Auszahlungen auszuweisen, soweit sie Aufwand für künftige Haushaltsjahre darstellen.
Bei regelmäßig wiederkehrenden Erträgen oder Aufwendungen wurde auf eine periodengerechte
Abgrenzung verzichtet.
in €
Aktive Abgrenzungsposten

01.01.2013
4.029.167,25

31.12.2013
4.949.088,91

Differenz
+919.921,66

Folgende aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Abschluss 2013 gebildet:
 Personalkostenverbuchung (Beamtengehälter für Januar des Folgejahres)
 SoJuHKR (Auszahlungen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe für das "neue" Jahr; Schwebeposten)
 Schwebeposten Abbuchungslauf
 Verrechnungskonto Sozialversicherung

Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2)
Nach § 40 Abs. 4 S. 1 GemHVO sollen von der Gemeinde geleistete Investitionszuschüsse als
Sonderposten ausgewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst werden.
Vom Wahlrecht nach § 62 Abs. 6 S. 2 GemHVO, auf die Darstellung der vor dem 01.01.2011
geleisteten Investitionszuschüsse zu verzichten, wurde kein Gebrauch gemacht.
Die seit 01.01.2002 geleisteten Investitionszuschüsse sind einzeln mit ihrem tatsächlichen
Auszahlungsbetrag bilanziert. Die im Zeitraum 1992 bis 2001 geleisteten Investitionszuschüsse wurden
in Summe je Unterabschnitt aus den kameralen Jahresrechnungen nacherhoben.
Die Nutzungsdauer orientiert sich an der tatsächlichen Nutzungsdauer des bezuschussten Vermögens.
in €
Sonderposten für geleistete
Investitionszuschüsse

01.01.2013
25.025.774,00

31.12.2013
25.657.307,00

Differenz
+631.533

In 2013 wurde das Bewertungskonzept konkretisiert.
2013 wurden geleistete Zahlungen für Investitionszuschüsse in Höhe von rd. 3,5 Mio. € aktiviert,
denen Abschreibungen in Höhe von 2,6 Mio. € sowie Abgänge in Höhe von 0,3 Mio. €
gegenüberstehen. Hierin ist auch eine Korrektur der Eröffnungsbilanz enthalten.

A = Aktivseite; P = Passivseite

85

Passivseite (P)
Entsprechend § 52 Abs. 4 GemHVO enthält die Passivseite die Kapitalpositionen, die Sonderposten,
Rückstellungen, Verbindlichkeiten sowie die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Die Passivseite
der Bilanz gibt somit Auskunft über die Mittelherkunft.

Kapitalposition (P 1.)
Die Kapitalposition umfasst das Eigenkapital der Stadt.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses sowie des Sonderergebnisses wurde entsprechend §§ 25
und 49 GemHVO der jeweils hierfür vorgesehenen Rücklage zugeführt und erhöht die Kapitalposition
entsprechend.
Der Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung 2013 beträgt insgesamt 45.061.839,38 €
(Ordentliches Ergebnis: 30,0 Mio. €; Sonderergebnis 15,1 Mio. €).

Basiskapital (P 1.1)
Das Basiskapital ergibt sich als Differenz der Aktivseite der Bilanz zu den übrigen Positionen der
Passivseite der Bilanz. Damit ist das Basiskapital der Kommune die im Zuge der Aufstellung der
Eröffnungsbilanz ermittelte Saldogröße, die in den künftigen Jahresabschlüssen fortgeschrieben wird.
in €
Basiskapital

01.01.2013
1.024.010.408,25

31.12.2013
1.076.378.834,77

Differenz
+52.368.426,52

Gem. § 63 GemHVO ist, soweit bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung in der Eröffnungsbilanz
Vermögensgegenstände nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden
sind, der unterlassene Ansatz nachzuholen oder der Wertansatz zu berichtigen, wenn es sich um einen
wesentlichen Betrag handelt. Die Definition, wann ein Betrag als wesentlich gilt, ist allerdings noch
vollständig offen. Deshalb wurden grundsätzlich alle bekanntgewordenen Korrekturen, sofern diese
bis zum Jahresabschluss 2013 zahlenmäßig feststanden, gebucht.
Die Korrekturen werden ergebnisneutral gegen das Basiskapital gebucht, d. h. der Gewinn und Verlust
aus Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen.
Verschiedene Erkenntnisse von ZS/F sowie Korrekturen aufgrund Prüfungsfeststellungen der
Gemeindeprüfungsanstalt und des RPA führten in 2013 zu Korrekturen. Die Korrekturen der
Eröffnungsbilanzwerte erfolgten dabei zur Schlussbilanz 2013.
Berichtigungen sind erforderlich bei zu hohen oder zu niedrigen Werten in der Eröffnungsbilanz oder
bei fehlenden oder nicht mehr vorhandenen Vermögensgegenständen, z.B. aufgrund von
Doppelerfassung von einzelnen Gütern oder Korrekturen von Anschaffungs- und Herstellungskosten.
In der Eröffnungsbilanz waren vereinzelt Vermögensgegenstände erfasst, die nicht mehr im Eigentum
der Stadt Ulm waren. Teilweise wurde auch der Restbuchwert zur Eröffnungsbilanz durch
Überprüfung und Korrektur der Nutzungsdauer neu berechnet, was ergebnisneutrale Korrekturen
nachsichzieht. Bei einigen Auszahlungen aus früheren Jahren wurde festgestellt, dass es sich um nicht
aktivierungsfähige Ausgaben handelt. Dies wurde bereinigt.
Ebenso wurde fehlendes Anlagevermögen nacherfasst.
Im Einzelnen wurden folgende Berichtigungen durchgeführt

86

A = Aktivseite; P = Passivseite

Aktivseite
Bei den unbebauten Grundstücken wurden Zugänge in Höhe von 7.191.892,78 € und Abgänge in
Höhe von 2.470.490,92 € gebucht, so dass sich saldiert hier ein Anstieg der Bilanzwerte um
4.721.401,86 €
ergibt. Dieser begründet sich vor allem in der Korrektur der Gemeinbedarfsflächen in den
Baugebieten.
Bei den bebauten Gründstücken führten Korrekturen ebenfalls zu einem Zugang in der Bilanzposition.
Insgesamt wurden Grundstückswerte in Höhe von 2.949.938,63 € zugebucht, Werte in Höhe von
1.177.442,99 € gegenüber gestellt. Dies ergibt einen Anstieg der Bilanzwerte um
1.772.495,64 €
Bei der Bilanzposition Infrastrukturvermögen wirken sich ebenfalls die Korrekturbuchungen zu den
Gemeinbedarfsflächen in Baugebieten aus. Des Weiteren führt die Korrekturbuchung der Straßen und
Wege zu einem außerordentlichen Anstieg des Bilanzwertes. Ebenso wurden Anlagen in
Erschließungsgebieten nachaktiviert.
Saldiert ergeben sich auf dieser Bilanzposition positive Veränderungen in Höhe von
51.152.380,12 €
Bei der Bilanzposition Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler ergab sich aufgrund der
Nachaktivierung der Kunst im öffentlichen Raum eine Erhöhung um
229.240,44 €
Bei den Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse erfolgte eine Überprüfung der bilanzierten
Zuschüsse hinsichtlich ihrer Aktivierbarkeit. Insgesamt wurden
95.550,00 €
als nicht aktivierungsfähig ausgebucht.
Eine Anlage im Bau mit dem gleichen Hintergrund wurde ebenfalls aus der Bilanz entnommen
61.993,16 €
Bei den Verbundenen Unternehmungen kam es aufgrund einer Nachaktivierung und einer Korrektur
eines bereits vorhandenen Wertes zu einem Anstieg der Bilanzposition um
282.255,52 €
Passivseite
Sonderposten/Korrektur von Zuschussanlagen
Im Bereich der Sonderposten erhöhte sich die Bilanzposition vor allem durch die Korrektur bereits
erfasster Sonderposten und die Aktivierung von Investitionsbeiträgen um insgesamt
5.759.684,29 €
In dieser Summe sind auch die nachaktivierten Erschließungsbeiträge enthalten.
Die Erhöhung des Sonderpostens führt zu einer Verringerung des Basiskapitals.
Zusammenfassung der Buchungen nach § 63 GemHVO:
Der Saldo aus den Eröffnungsbilanzkorrekturen beträgt 52 Mio. €.
D. h. das Basiskapital hat sich zur Schlussbilanz 2013 durch die nachträgliche Korrekturen der
Eröffnungsbilanz um 52 Mio. € erhöht.

A = Aktivseite; P = Passivseite

87

Rücklagen (P 1.2)
Hier werden neben dem Stiftungskapital (zweckgebundene Rücklage) nur die Rücklagen aus
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses bzw. des Sonderergebnisses dargestellt.
Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses (1.2.1)
in €
Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

01.01.2013
78.951.734,12

31.12.2013
108.955.368,93

Differenz
+30.003.634,81

Das ordentliche Ergebnis 2013 schließt mit 30.003.634,81 € ab. Das Ergebnis wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung gem. § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses zugeführt.
Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses (1.2.2)
Das Sonderergebnis weist ein Ergebnis von 15.058.204,57 € aus. Dieses wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung nach § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses zugeführt.
in €
Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

01.01.2013
27.152.058,60

31.12.2013
42.210.263,17

Differenz
+15.058.204,57

Zweckgebundene Rücklagen (1.2.3)
Diese Bilanzposition stellt die "Gegenposition" zu dem auf der Aktivseite bei den jeweiligen
Bilanzpositionen ausgewiesenen Vermögen der rechtlich unselbstständigen Stiftungen dar. Dieser
Anteil am Eigenkapital der Stadt ist gesondert auszuweisen und zweckgebunden für die
Stiftungszwecke zu verwenden.
in €
Zweckgebundene Rücklage

01.01.2013
2.428.705,00

31.12.2013
2.428.705,00

Differenz
0,00

In 2013 haben sich keine Änderungen ergeben.

Sonderposten (P 2.)
für Investitionszuweisungen (P 2.1), für Investitionsbeiträge (P 2.2), für Sonstiges (P 2.3)
Hier werden parallel zu den auf der Aktivseite bilanzierten Werten die für die einzelnen
Vermögensgegenstände erhaltenen investiven Sonderposten (insbes. Zuwendungen und Zuschüsse
sowie Beiträge und Spenden) dargestellt.
Sonderposten für Investitionszuweisungen sind Mittel, die die Stadt Ulm zur Finanzierung von
Investitionen z. B. von Bund oder Land erhalten hat. Sie sind i d R. mit einer Zweckbindung versehen.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich im Wesentlichen um
Erschließungsbeiträge und ähnliche Entgelte. In Ulm wurden diese im Rahmen der Erstbewertung
gemeinsam mit den Investitionszuweisungen unter der Bilanzposition Sonderposten für
Investitionszuweisungen ausgewiesen.
Sonstige Sonderposten beinhalten sämtliche Sonderposten im Zusammenhang mit unentgeltlichem
Erwerb einschließlich der Geld- und Sachspenden mit investivem Verwendungszweck.

88

A = Aktivseite; P = Passivseite

Folgende wesentliche Festlegungen wurden getroffen:
 Die Bruttomethode findet Anwendung (Ausnahme Gebäude die bis 2001 aktiviert wurden sind
überwiegend netto bilanziert, d. h. erhaltene Zuschüsse bei den AHKS abgezogen).
 Die Passivierung erfolgt auf Basis der tatsächlichen AHKs. Sofern diese nicht vorlagen wurden
Vereinfachungsregeln angewandt.
 Die Auflösung erfolgt analog der Abschreibung des damit finanzierten Gegenstandes.
 Soweit Sachspenden erfolgen, werden die gespendeten Vermögensgegenstände mit ihrem
(geschätzten) AHK gleichzeitig aktiviert und passiviert.
in €
Sonderposten für
Investitionszuweisungen
Sonderposten für
Investitionsbeiträge
Sonstige Sonderposten = "AiB"

01.01.2013
130.770.250,74

31.12.2013
125.514.679,74

Differenz
-5.255.571,00

0,00

2.451.563,00

+2.451.563,00

19.706.941,16

30.023.556,74

+10.316.615,58

Bei den Sonderposten für Investitionszuweisungen stehen Zugängen in Höhe von 21,1 Mio. €
Abgänge und Abschreibungen in Höhe von insgesamt 26,3 Mio. € gegenüber. Insgesamt führt dies zu
einer Reduktion der Bilanzposition.
Die Sonderposten für Investitionsbeiträge wurden mit der ersten Abrechnung von
Erschließungsgebieten nach der Umstellung auf die Doppik im Jahr 2013 erstmals aufgenommen.
Unter den Sonstigen Sonderposten werden die erhaltenen Zuweisungen und Beiträge geführt, die
noch nicht auf Endanlagen abgerechnet sondern als "Anlage im Bau" passiviert sind. Die Zugänge
2013 resultieren v. a. aus erhaltenen Zuschüssen für das Schul- und Infrastrukturbauten sowie
Erschließungsbeiträgen für noch nicht aktivierte Erschließungsgebiete.

Rückstellungen (P 3.)
Rückstellungen sind für Aufwendungen zu bilden, die wirtschaftlich dem abzuschließenden
Haushaltsjahr zuzuordnen sind, jedoch im abzuschließenden Haushaltsjahr nicht mehr ausbezahlt
wurden und hinsichtlich ihrer Höhe und/oder ihrer Fälligkeit ungewiss sind. Mit einer
Inanspruchnahme der Kommune muss ernsthaft zu rechnen sein. Nach § 91 Abs. 4 GemO sind
Rückstellungen in Höhe des Betrags anzusetzen, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist.
Dies bedeutet, dass Rückstellungen in Höhe des Erfüllungsbetrages anzusetzen sind, d. h. in Höhe
desjenigen Betrags, welcher zum Zeitpunkt der künftigen Inanspruchnahme tatsächlich aufzubringen
ist. Bei kurz- und mittelfristigen Rückstellungen kann auf die Einbeziehung eventueller Preis- und
Kostensteigerungen verzichtet werden, sofern dies dennoch zu sachgerechten Rückstellungshöhen
führt - von dieser Vereinfachungsmöglichkeit wurde in Ulm Gebrauch gemacht.
Nach § 41 Abs. 1 GemHVO sind Rückstellungen für folgende vom Gesetzgeber benannte ungewisse
Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen zu bilden (--> Pflichtrückstellungen):
Lohn- und Gehaltsrückstellungen (P 3.1)
Diese Rückstellung ist für die Lohn- und Gehaltszahlungen für die Zeiten der Freistellung von der
Arbeit im Rahmen von Altersteilzeitarbeit und ähnlichen Maßnahmen zu bilden. Bilanziert werden darf
lediglich das sogenannte Blockmodell mit einer Aufteilung in Beschäftigungs- und Freizeitphase. Die
Berechnung erfolgte je betroffenem/r Mitarbeiter/in nach dem Pauschalwertverfahren. Zugrundegelegt
werden zeitanteilig gleiche Raten, die sowohl das nicht ausbezahlte Entgelt als auch die
Aufstockungsbeträge umfassen. Die im Pauschalwertverfahren angewandten Barwertfaktoren
berücksichtigen die biometrische Wahrscheinlichkeit des Ausscheidens der Altersteilzeitberechtigten
und die Abzinsung.
Seit 2011 wird auch eine Rückstellung für Langzeitarbeitskonten geführt.

A = Aktivseite; P = Passivseite

89

in €
Lohn- und Gehaltsrückstellung inkl.
Rückstellung für Langzeitkonten

01.01.2013
1.819.165,00

31.12.2013
1.097.007,40

Differenz
-722.157,60

Die Rückstellung für Langzeitkonten erhöhte sich 2013 um 86 T€, die Rückstellung für Altersteilzeit
verringerte sich um 808 T€, so dass sich insgesamt die Reduzierung um 722 T€ ergibt.
Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen (P 3.2)
Diese Rückstellung ist für die Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen zu bilden.
Die Berechnung erfolgt analog der Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung: Danach sind die
Forderungen der Kommune gegenüber den Unterhaltspflichtigen im Rahmen des Jahresabschlusses
einzeln- und pauschalwert zu berichtigen (ist in Ulm erfolgt, vgl. Ziff. A 1.3.7). Von der verbleibenden
Höhe des Forderungsbestandes sind 2/3 der Rückstellung zuzuführen (vgl. § 1 Gesetz zur
Durchführung des Unterhaltsvorschussgesetzes). Eine Abzinsung ist nicht erfolgt.
in €
01.01.2013
Rückstellung für Unterhaltsvorschüsse
419.843,27
In 2013 ist eine Reduzierung der Rückstellung um rd. 44 T€ erfolgt.

31.12.2013
375.550,57

Differenz
-44.292,70

Stillegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (P 3.3)
Gebührenüberschussrückstellungen (P 3.4)
Altlastensanierungsrückstellungen (P 3.5)
Derartige ungewisse Verbindlichkeiten und Aufwendungen sind in Ulm zum Stichtag 31.12.2013 nicht
vorhanden. Diese Pflichtrückstellungen wurden deshalb nicht gebildet.
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und
anhängigen Gerichtsverfahren (P 3.6)
Aus Bürgschaften und Gewährleistungen drohen keine Verpflichtungen, so dass hierfür keine
Rückstellungen gebildet wurden.
Für drohende Verpflichtungen aus Gerichtsverfahren im Fachbereich Bildung und Soziales wurde in
der Eröffnungsbilanz eine Rückstellung abgebildet. Im Jahr 2011 kamen Rückstellungen im
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt hinzu.
in €
Rückstellungen für drohende
Verpflichtungen aus anhängigen
Gerichtsverfahren

01.01.2013
925.220,36

31.12.2013
1.452.,315,87

Differenz
527.095,51

Die Rückstellung musste in 2013 vor allem aufgrund der Erhöhung des Streitwertes in einem
Gerichtsverfahren deutlich erhöht werden.
Sonstige Rückstellungen = Wahlrückstellungen (P 3.7)
Über die in § 41 Abs. 1 GemHVO genannten Pflichtrückstellungen hinaus können nach Absatz 2
weitere Rückstellungen gebildet werden.
Für die Bildung von Wahlrückstellungen gelten immer § 91 Abs. 4 GemO und § 41 Abs. 1 GemHVO,
d. h. Wahlrückstellungen dürfen nur für ungewisse Verbindlichkeiten und unbestimmte
Aufwendungen gebildet werden. Durch die Bildung dieser Rückstellungen wird erreicht, dass die
jeweils drohenden hohen Belastungen in den Folgejahren durch Auflösung der Rückstellungen
ausgeglichen werden können.

90

A = Aktivseite; P = Passivseite

in €
Sonstige Rückstellungen

01.01.2013
30.003.200,00

31.12.2013
37.147.000,00

Differenz
7.143.000,00

Derzeit werden als Wahlrückstellung die Rückstellung für unterlassene Instandhaltung im
Hochbaubereich sowie die Rückstellung für die Belastungen aus FAG geführt.
Die Entwicklung der Wahlrückstellung stellt sich wie folgt dar:
in €
01.01.2013
31.12.2013
für unterlassene Instandhaltung
1.003.200,00
647.000,00 Die im Jahr 2012
(konkrete Maßnahmen)
gebildete Rückstellung
wurde aufgelöst und
eine neue Rückstellung
gebildet
für Finanzausgleichsbelastungen
29.000.000,00
36.500.000,00 Der in 2011 gebildete
(aufgrund des erhöhten
Teilbetrag wurde
Steueraufkommens muss die Stadt
aufgelöst. Aufgrund der
im zweitfolgenden Jahr erhöhte
einmaligen GewerbeFAG Umlage leisten)
steuernachzahlungen
2013 wurde eine
Rückstellung für 2015 in
Höhe von 10 Mio. €
gebildet

Verbindlichkeiten (P 4.)
Verbindlichkeiten sind die am Abschlussstichtag der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden
Verpflichtungen. Grundsätzlich sind sämtliche Verbindlichkeiten einzeln mit ihrem Erfüllungsbetrag zu
passivieren.
Für die Eröffnungsbilanz wurden die Werte i.d.R. aus der kameralen Vermögensrechnung zum
31.12.10 übernommen.
Die Schuldenübersicht nach § 55 Abs. 2 GemHVO ist in Anlage 7 beigefügt.
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (P 4.2)
in €
Verbindlichkeiten aus
Kreditaufnahmen

01.01.2013
117.834.079,56

31.12.2013
131.498.335,10

Differenz
+13.664.255,54

Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich um 13,7 Mio. € erhöht und betragen zum
31.12.2013 rd. 131,5 Mio. €.
Verbindlichkeiten die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen (P 4.3)
in €
Verbindlichkeiten aus
Kreditaufnahmen

01.01.2013
0,00

31.12.2013
258.066,54

Differenz
+258.066,54

Die Verbindlichkeiten, die einer Kreditaufnahme wirtschaftlich gleichkommmen resultieren aus
Rentenkäufen, die die Stadt Ulm im Jahr 2013 getätigt hat. Dabei handelt es sich in einem Fall um die
Auflösung eines Erbbaurechtes mit verbundenem Ankauf von Räumlichkeiten und im anderen Fall um
einen Schenkungsvertrag mit Auflagen, woraus eine lebenlange Übernahme von Mietzahlungen
resultiert.

A = Aktivseite; P = Passivseite

91

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (P 4.4)
in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen

01.01.2013
2.689.747,38

31.12.2013
3.595.775,70

Differenz
+906.028,32

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen hat sich zum 31.12.2013 um 0,9 Mio. € erhöht.
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen (P 4.5)
in €
Verbindl. aus Transferleistungen

01.01.2013
5.551.890,54

31.12.2013
5.822.839,66

Differenz
+270.949,12

Auch hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen hat sich zum 31.12.2013 um rd. 0,3 Mio. € erhöht.
Sonstige Verbindlichkeiten (P 4.6)
Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten ist ein "Auffangposten" für alle Schulden, die nicht zu einem
anderen Verbindlichkeitsposten gehören. Hier sind die Verbindlichkeiten aus Kaufpreisstundungen bei
Grundstückskäufen, die Verbindlichkeiten im Bereich der Freizeitanlagen aber auch offene Posten (z.B.
aus ungeklärten Zahlungen) bilanziert.
in €
Sonstige Verbindlichkeiten

01.01.2013
18.386.192,32

31.12.2013
17.264.327,64

Differenz
-1.121.864,68

Bei der Bilanzposition Sonstige Verbindlichkeiten wurde um rd. 1,1 Mio. € abgebaut.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.)
Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind als passive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem
Abschlussstichtag erhaltenen Einzahlungen auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag darstellen.
Bei jährlich gleichbleibenden Beträgen kann von einer Abgrenzung abgesehen werden - dies ist in Ulm
erfolgt.
Folgende Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet:
 Rechnungsabgrenzung SoJuHKR (Einnahmen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe für das neue
Rechnungsjahr).
 Rechnungsabgrenzung Spenden und sonstige zweckgebundene Erträge:
Zweckgebundene Erträge inkl. Spenden und Stiftungserträge, die im alten Jahr eingegangen sind,
aber nicht mehr verwendet werden konnten, wurden abgegrenzt.
 Rechnungsabgrenzung Grabnutzungsgebühren
Die Beträge, die auf die kommenden Ruhezeit-Jahre entfallen, werden als Abgrenzungsposten in
die Bilanz eingestellt und jährlich fortgeschrieben: Die auf das jeweilige Jahr entfallenden Beträge
werden periodengerecht als Ertrag eingebucht und verringern dadurch den Abgrenzungsposten.
Gleichzeitig werden neue Rechnungsabgrenzungsposten aus Einzahlungen des abzuschließenden
Jahres periodengerecht in die Folgejahre abgegrenzt.
.

92

A = Aktivseite; P = Passivseite

in €
Passive Rechnungsabgrenzung

01.01.2013
12.738.171,05

31.12.2013
12.771.080,74

Differenz
+32.909,69

In 2013 haben die Abgrenzungen der Grabnutzungsgebühren beim Friedhof den größten Anteil an
den passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Die Abgrenzung der Grabnutzungsgebühren beläuft sich
auf knapp 11,5 Mio. €.

6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung
Die Bilanz 2013 schließt mit einem Bilanzvolumen von 1.599 Mio. €. Das sind 126 Mio. € mehr als in
der Schlussbilanz 2012. Das Basiskapital erhöht sich um 52 Mio. €. Im Wesentlichen beruht dies auf
folgenden Änderungen:
Erhöhung Bilanzwert Infrastrukturvermögen:

+51,2 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert unbebaute und bebaute Grundstücke:

+ 6,5 Mio. €

Nettoerhöhung sonstiger Bilanzpositionen:

+ 0,5 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert erhaltene Zuschüsse und Beiträge - dies führt zu
einer Verringerung des Basiskapitals:

- 5,8 Mio. €

Saldo

+ 52,4 Mio. €

Die Rücklagen erhöhen sich um 45 Mio. €.

7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53
Abs. 2 GemHVO
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei 6.5 Erläuterungen zur
Schlussbilanz, 6.5.3 dargestellt. Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei
6.5.4 Abweichungen von Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erläutert.

Wie unter Ziff.6. 5.3 ausgeführt wurden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten
einbezogen.

Der Anteil der Stadt Ulm an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg
gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum Stichtag 31.12.2013: 121.008.695 €
Die Angabe zur Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln, d. h. die Verwendung liquider Mittel
zur Finanzierung der Investitionen (§22 Abs. 2, § 50 Satz 2 GemHVO) ist lt. § 53 Abs. 2 Ziff. 5 im
Anhang zum Jahresabschluss darzustellen und zu erläutern. Dies ist in Ziff. 6.4.3 dargestellt

Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Ermächtigungen sind in Anlage1 aufgeführt.
Insgesamt werden rd. 45 Mio. € als Auszahlungs-Ermächtigung in das Jahr 2014 übertragen. D.h.
dieser Aufwand / diese Auszahlung ist im Jahr 2014 zu finanzieren.

93

Die Kreditermächtigung wurde im Nachtrag 2012 von 6,0 Mio. € auf 10,2 Mio. € erhöht. Gleichzeitig
stand in 2013 die aus 2012 übertragene Kreditermächtigung in Höhe von 18.750 T€ zur Verfügung.
Tatsächlich wurden 22,75 Mio. € Kredite neu aufgenommen. D. h. die Kreditermächtigung 2013
wurde in 2013 nicht vollständig in Anspruch genommen und soll in Höhe von 6.200 T€ nach 2014
übertragen werden.

Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre sind unterhalb der Bilanz, Ziff. 5.2 dargestellt.

Organe der Stadt Ulm im Haushaltsjahr 2013:
Der Gemeinderat und der Bürgermeister (Oberbürgermeister) sind die Organe der Gemeinde. Diese
sind, ebenso wie die Beigeordneten, im Folgenden für das Jahr 2013 dargestellt:
Leitung der Verwaltung:
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
Zweiter Bürgermeister
Dritte Bürgermeisterin

Ivo Gönner
Gunter Czisch
Alexander Wetzig
Iris Mann

Mitglieder des Gemeinderats:
Stadträtin Katja Adler
Stadtrat Erwin Böck
Stadtrat Dr. Reinhard Böker
Stadtrat Gerhard Bühler
Stadtrat Herbert Dörfler
Stadtrat Reinhold Eichhorn
Stadtrat Karl Faßnacht
Stadträtin Rose Goller-Nieberle
Stadträtin Dr. Karin Graf
Stadtrat Walter Grees
Stadträtin Dr. Susanne Grimm
Stadtrat Michael Joukov
Stadtrat Siegfried Keppler
Stadtrat Dr. Thomas Kienle
Stadtrat Konstantinos Kontzinos
Stadtrat Jürgen Kriechbaum
Stadträtin Dorothee Kühne
Stadträtin Jessica Kulitz
Stadtrat Reinhard Kuntz
Stadträtin Ulrike Lambrecht

Stadtrat Dr. Michael Lang
Stadträtin Helga Malischewski
Stadtrat Ralf Milde
Stadträtin Barbara Münch
Stadtrat Christof Nagel
Stadtrat Uwe Peiker
Stadtrat Hartmut Pflüger
Stadträtin Sigrid Räkel-Rehner
Stadtrat Dr. Rüdiger Reck
Stadtrat Timo Ried
Stadtrat Martin Rivoir
Stadtrat Dr. Hans-Walter Roth
Stadträtin Birgit Schäfer-Oelmayer
Stadträtin Lisa Schanz
Stadtrat Dr. Haydar Süslü
Stadtrat Dr. Bruno Waidmann
Stadtrat Winfried Walter
Stadträtin Anette Weinreich
Stadtrat Erik Wischmann
Stadträtin Hanni Zehendner

Als Pflichtanlagen zum Anhang sind gemäß § 95 Abs. 3 GemO beigefügt:
- Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen -> Anlage 1
- Vermögensübersicht --> Anlage 5
- Schuldenübersicht --> Anlage 7

94

Anlagen

Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung
zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen,
Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung "Sparbücher"

95

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden

Anlage 1

1. Zusammenfassende Darstellung, unterteilt nach Art des Aufwands / der Auszahlung
Art der Ausgaben

Wiederkehrende (Jahres-)
Maßnahmen

Fortsetzungs-maßnahmen

Summe

€

€

€

v.H.

1. ERGEBNISHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

4.075.500,00

0,00

4.075.500,00

9,0

43

Transferaufwendungen

5.763.000,00

0,00

5.763.000,00

12,7

44

Sonstige ordentliche Aufwendungen
- davon
Budgetüberschüsse

3.133.800,00

0,00

3.133.800,00

6,9

2.686.800,00

0,00

2.686.800,00

5,9

12.972.300,00

0,00

12.972.300,00

28,5

0,00
227.600,00
249.171,18
476.771,18

8.720.226,40
4.905.916,09
2.380.475,33
16.006.617,82

8.720.226,40
5.133.516,09
2.629.646,51
16.483.389,00

19,2
11,3
5,8
36,2

1.545.600,00

2.080.274,87

3.625.874,87

8,0

0,00

9.454.975,42

9.454.975,42

20,8

932.900,00

2.034.186,12

2.967.086,12

6,5

2.955.271,18

29.576.054,23

32.531.325,41

71,5

15.927.571,18

29.576.054,23

45.503.625,41

100,0

Summe
2. FINANZHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
7871
7872
7873
787

Hochbauten
Tiefbauten
Technische und sonstige Anlagen
Baumaßnahmen

783

Erwerb von beweglichen Sachen
des Anlagevermögens

784/785 Erwerb von Finanzvermögen
781

Zuweisungen und Zuschüsse für
Investitionen

Summe
GESAMTSUMME

96

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden

Anlage 1

2. Einzeldarstellung nach Kontierung - Ergebnishaushalt

Profit Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2014 in

Bemerkung

ERGEBNISHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

100030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget OB

600

1110-100

100030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget OB

1.500

1114-110

110260

44310090 Aktivitäten Frauenbüro

7.000 Projekte

1222-150

L1501222006 42110020 Unterhalt der Gebäude in Lehr

1222-150

L15012220007042110020 Unterhalt der Gebäude in Mähringen

105.000 Sanierung örtlicher Gebäude/Straßen
50.000 Sanierung örtlicher Gebäude/Straßen

5410-750 * L1505410002042120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Einsingen

5.000 Sanierung örtlicher Straßen

5410-750 * L1505410003042120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Ermingen

6.500 Sanierung örtlicher Straßen

5410-750 * L1505410008042120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Unterweiler

32.000 Sanierung örtlicher Geh- und Radwege

5710-160

160460

42710070 Wirtschaftsförderung

12.000 Zur Abwicklung des Projekts "nanuuu"

5710-160

160460

43130000 Wirtschaftsförderung

26.000 Zuweisung an SUN für Projekt "nanuuu"

1110-100

100030

44980010 Budgetübertrag

85.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2013

Summe Bereich Oberbürgermeister

330.600

* In der Teilergebnisrechnung werden diese Beträge beim Fachbereich Bildung und Soziales/Stadtentwicklung, Bau und Umwelt dargestellt

Bereich Zentrale Steuerung
1110-200

200030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget ZS

1110-200

200030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZS

1112-210

L2101112000044310090 Umstellung des Rechungswesens

1112-240

L2401112000044294000 Steuerungsunterstützung - Beraterkosten

148.000 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L2401112000044310075 Steuerungsunterstützung - Aufwand EDV

61.000 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L2401112000144294000 ulm 2.0 - Stadt von morgen - Beraterkosten

90.000 Zur Abwicklung des Projekts

1120-240

L2401120000142720010 Aufwandsammler ILV BSA, Hardware ZD/B

1110-200

200030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Steuerung

2.300
13.500
37.000 Zur Abwicklung des Projekts

4.200
80.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2013
436.000

Bereich Zentrale Dienste
1126-310

300030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget ZD

1126-310

300030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZD

1130-340

L3401130040142710010 Kurzfilme über Ulm

1126-310

300030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Dienste

1.100
900
14.000 Zur Abwicklung des Projekts
408.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2013
424.000

Bereich Bürgerdienste
1220-410

400030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZD

1220-410

L4101220000544294000 BD-Neubau, Organisationsprojekt

28.500 Finanzierung externe Beratung

1223-440

440260

42210005 Standesamt - Möblierung Trauraum

41.200

1220-410

400030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Bürgerdienste

8.000

383.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2013
460.700

97

Anlage 1
Profit Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2014 in

Anlage 1

Bemerkung

Fachbereich Kultur
Fachbereichsleitung
1110-500

500030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget KU

1110-500
500030
44980010 Budgetübertrag
Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten

9.200
55.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2013
64.200

Hauptabt. Kultur
2810-510

L5102810010043180000 Kulturförderung

3.800

2810-510

L5102810020342710020 Berblinger Preis

13.000

2810-510

L5102810020442710010 Projektförderung allgemein

2810-510

L5102810020742710010 Kulturelle Veranstaltungen -freier Topf

2810-510

L5102810020742710010 A Cappela-Award / Donaukolleg

16.000

2810-510

L5102810021043180000 Kulturelle Bildung-Junge Bühne

3.600

2810-510

L5102810021342710010 Förderpreis - Junge Ulmer Kunst

10.000

2810-510

L5102810021742710010 Kulturnacht

35.800

2810-510

L5102810021942710010 Münsterjubiläum - Vorlaufkosten

2810-510

L5102810022042710010 Migrationsgeschichte

75.000

2810-510

L5102810022142710010 Nutzungskonzept Wilhelmsburg

50.000

Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten
Museum
2520-520

520160

44310090 Jury des Ideenwettbewerbs Ulmer Museum

Archiv
2521-530

530060

42710010 Archiv-Sachausgaben

6.200
500

105.900

319.800
25.000
1.400

Musikschule
2630-550
550030

44980010 Budgetübertrag

337.000 Budgetüberschuss bis 2013

Stadthaus
2810-570

44980010 Budgetübertrag

124.000 Budgetüberschuss bis 2013

570060

Stadtbibliothek
2720-560
560060

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €

Summe Fachbereich Kultur

4.300 Beschaffung erfolgt 2014
875.700

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
1110-600

600030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget BuS

8.900

1110-600

600030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget BuS

7.300

1110-600

600030

44980010 Budgetübertrag

278.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2013

1110-600

600030

44980020 Übertrag

632.800 Gutschrift vorabdot. Jugendhilfe
190.000 Gutschrift vorabdot. Eingliederungshilfe

Zwischensumme Fachbereichsleitung

1.117.000

Bildung und Sport
Schulen
2110-610

610130

2150-610

L6102150010042710010 Bildungsmesse

2710-610

L6102710000042710060 Zuschuss an Volkshochschule/Familenbildungsstätte

98

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Schulen

16.300
162.000
5.800 Kreiskuartorium für Weiterbildung-Broschüre

Anlage 1
Profit Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2014 in

Anlage 1

Bemerkung

Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 L610211001++42210020 Teilbudget - Grundschulen
211002-610 L6102110020042210020 Teilbudget - Werksreal- und Gemeinschaftsschulen
211003-610 L6102110030042210020 Teilbudget - Grund-/Werksreal-/Gemeins.-schulen
211004-610 L610211004++42210020 Teilbudget - Realschulen/Gemeinschaftsschulen

139.300
7.100
126.100
38.400

21006-610

l610211006++42210020 Teilbudget - Gymnasien

101.400

2120-610

610165

42210020 Teilbudget - Sonderschulen/Schulkiga

184.300

21200102

L6102120010042210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Sprachbehinderte

12.200

21200105

L6102120010242210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Geistigbehinderte

3.700

21200106

L6102120010442210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Körperbehinderte

14.200

21200107

L6102120010642210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Erziehungshilfe

4.700

212002-610 L610212002++42210020 Teilbudget - Förderschulen

21.900

21200305

L6102120030442210020 Teilbudget - Sonderschule für Körperbehinderte

15.400

21200306

L6102120030642210020 Teilbudget - Sonderschule für Erziehungshilfe

21200307

L6102120030842210020 Teilbudget - Sonderschule für Kranke

2130-610

L610213001++42210020 Teilbudget - Berufliche Schulen

Sport
4240-610

610465

42110020 Freizeitbad, Unterhalt der Gebäude

84.600

4240-610

610465

43170000 Donaufreibad, Instandhaltungsbudget InterSPA

49.200

Zwischensumme Bildung und Sport

Teilbudget mit Übertragungsrecht

400
1.600
481.700

1.470.300

Soziales
1114-620

L6201114100042710010 Kontaktstelle Migration

15.000 Projekte

3110-620

620030

42720000 Soziale Hilfen - ABI

12.200 Projekt SoJuHKR

3110-620

620260

442940000 Altenhilfe und Pflege

3110101-620 L6203110010143180000 Förd. der Altenarbeit/Ambulante Hilfe - Zuschüsse
42210020 Strat.Planung/Bürgersch. Engag.- Maschinen

4.100 Markterkundung für neues Alten-/Pflegeheim
46.100 Projekte

3140-621

620560

3140-621

L6203140000042710010 Bürgerschaftl. Engagement

3620-640

640030

3650-650

L6503650000042710010 Sprachförderung/Orientierungsplan

60.000 Evaluation der Sprachförderung

3650-660

660060

78.300 Beschaffung erfolgt in 2014

3650-660

L6603650000143180000 Betriebskostenzuschüsse an freie/krichl. Träger

42620000 Kinder- u.Jugendtreffs, Begegnungsstätten

42210005 Einricht./Geräte ZD/B, Abtl. KIBU, Ulmer Gasse

7.000
5.600 Projekte
10.000 Mitarbeiterschulung

5.600.000

Zwischensumme Soziales

5.838.300

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

8.425.600

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700
700030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget StBU

18.600

1110-700

700030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget StBU

11.600

1110-700

700030

44294000 Einführung zentrale Vergabestelle

24.000 Finanzierung externe Beratung

1110-700

700030

44980010 Budgetübertrag

Zwischensumme Fachbereichsleitung
Tiergarten
2530-730
730060
42110030 Unterhalt der gärtn. Anlagen, Außenanlagen
Zwischensumme Tiergarten

114.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2013
168.200
3.400 Wegesanierung
3.400

99

Anlage 1
Profit Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2014 in

Bemerkung

Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740
L7405110000 42710010 Projekt City-Bahnhof - Planung

89.800 Fortführung des Projekts

5110-740

L7405110000 42710010 Projekt Oberer Kuhberg - Planung

97.900 Fortführung des Projekts

5110-740

L7405110000 42710010 Projekt Klinik-Bereich Safranberg - Planung

17.300 Fortführung des Projekts

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung
5410-750
750513
42120010 Unterhalt Verkehrstechnik

Anlage 1

205.000
39.700

5410-750

750530

44310090 Verwaltung VP

22.400 BD-Leistungen ServiceCenter Neue Mitte

5410-750

750560

42710010 Verkehrsplanung

26.700 Mobilitätskonzept Ulm 2030

5410-750

750564

42710010 Verkehrstechnik

30.000 Zielgruppengerechtes Beschilderungskonzept

5410-750

750610

42120010 Straßenunterhalt

128.000 Fortführung Erneuerung Radwegmarkierung

5410-750

750611

42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke

417.000 Neutorbrücke / Blautalbrücke

5410-750

L7505440040042120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke an Bundesstraßen

5470-750

750561

43150000 Förderung ÖPNV

945.000 Adenauerbrücke
34.300 Abrechnung Gebietskörperschaften

Zwischensumme Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung

1.643.100

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

2.019.700

Gesamt

100

12.972.300

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden

Anlage 1

3. Einzeldarstellung nach Kontierung - Finanzhaushalt
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2014 in €

Bemerkung

FINANZHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1222-150 7.1222002

78710020 Rathaus lehr, Innenumbau

1222-150 715012220090

7210010 Stühle für Gemeindesaal im Feuerwehrgerätehaus GÖ/DO

1133-160 7.11330002

78710020 Umbau Meinlohschule zu Vereinszwecken

Summe Bereich Oberbürgermeister

541.258,52 Maßnahme im Bau
1.000,00 Beschaffung erfolgt 2014
45.656,31 Maßnahme in Planung
587.914,83

Bereich Zentrale Steuerung
1112-240 7.11120001

78310080 Grünflächeninformationssystem

1112-240 7.11120002

78310080 Dokumentenmanagementsystem Soft-/Hardware

9.000,00 Abrechnung erfolgt 2014
62.135,54

1112-240 7.11120004

Zentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

346.800,00

1112-240 7.11120005

Dezentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

444.400,00

1112-240 7.11120006

78310080 Geodatenmanagement - Software

1112-240 7.11120007

78310080 Techn. Migration Internet und Mitarbeiterportal

149.000,00

1112-240 7.11120008

78730020 Öffentliches WLAN

165.000,00

Summe Bereich Zentrale Steuerung

54.292,87

1.230.628,41

Bereich Zentrale Dienste
1120-310 7.11200001

78730020 Fernsprechzentrale, Umstellung auf
VoIP-Technologie

5750-340 734057500090

7210010 Fremdenverkehr, Instandsetzung Ordinarischiffe

Summe Bereich Zentrale Dienste

53.000,00 Projekt läuft

4.500,00 Umsetzung Gutachten in 2014
57.500,00

Bereich Bürgerdienste
1220-410 7.22100001

78710010 Neubau Verwaltungszentrum BD - Planung

1220-410 741012200090

7210010 Einrichtung für den Fachbereich

3.800,00

1220-410 741012200090

7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich

7.800,00

1221-420 742012210090 78310010 Messplätze für Geschwindigkeitsüberwachung
1223-440 744012230090

7210010 Einrichtung Standesamt

1226-450 745012260090 78310010 Betriebseinrichtung Veterinärwesen
Summe Bereich Bürgerdienste

32.344,88 Planung läuft

277.000,00 Schlusszahlung
32.000,00 Umsetzung nach Sanierung
4.000,00 Beschaffungen erfolgen 2014
356.944,88

Fachbereich Kultur
Kulturelle Angelegenheiten
2810-510 7.28100001
78180000 Zuschuss Sanierungsmaßnahmen Roxy

40.000,00

2810-510 7510281000090 78730010 Erwerb von Kunstwerken

74.571,18

Museum
2520-520 7.25200002

78710020 Erweiterung und Sanierung Ulmer Museum - Planung

21.894,81 Planung läuft

2520-520 75202500090

78310040 Ankauf von Kunstwerken

52.000,00

Archiv
2521-530 753025210090

7210010 Archiv - Büroeinrichtung

2.000,00

2521-530 753025210090 78310040 Archivgüter - Restaurationen

19.100,00

101

Anlage 1
Profit
Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2014 in €

Bemerkung

Theater
2610-540 7.26100001

78710020 Ulmer Theater - Generalsanierung

678.918,71 Maßnahme im Bau

2610-540 7.26100002

78710020 Ulmer Theater - Einbau von 2 Probebühnen

347.000,00 Maßnahme im Bau

Musikschule
2630-550 755026300090 78310040 Musikschule - Musikinstrumente
Summe Fachbereich Kultur

Anlage 1

45.600,00
1.281.084,70

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
2.0060.9357.010-0900

Soft-/Hardware für den Fachbereich

Zwischensumme Fachbereichsleitung

1.600,00
1.600,00

Bildung und Sport
Schulen - Teilbudgetierung
211001-61076021100100

Grundschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

211002-610761021100200

Werksrealschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

211003-610761021100300

Grund-/Werksrealsch. - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

49.900,00

211004-610761021100400

Realschulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

46.600,00

211006-610761021100600

Gymnasien - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

95.800,00

212002-610761021200200

Förderschule - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

40.600,00

21200102 761021200100

Schule f. Geistigbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

1.000,00

21200105 761021200102

Schule f. Sprachbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

2.000,00

21200106 761021200104

Schule f. Körperbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

3.300,00

21200301 761021200300

Schule f. Geistigbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

15.800,00

21200304 761021200302

Schule f. Sprachbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

3.900,00

21200305 761021200304

Schule f. Körperbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

26.400,00

21200306 761021200306

Schule f. Erziehungshilfe- Maschinen, Werkzeuge, Lehrm.

3.700,00

21200307 761021200308

Schule f. Kranke - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

2130-610 761021300100

Gewerbliche Schulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

Zwischensumme Teilbudgetierung

79.500,00
4.100,00

Teilbudget mit
Übertragungsrecht

18.900,00
413.300,00
804.800,00

Schulen - Einrichtung / Bau
2110-610 761021000090 7210010 Schulverwaltung - Büroeinrichtung

25.700,00

2110-610 761021000090 78310010 Ganztagesbetreuung - Kücheneinrichtung

13.700,00 Restbeschaffung erfolgt 2014

211001-6107.21100105

78710010 Schule mit KITA in Unterweiler - Planung

61.894,93 Maßnahme in Planung

211001-6107.21100106

78710020 Meinloh Umbau Hauptschulgebäude

96.900,00 Schlusszahlungen

211001-610761021100190 78730020 Ausführung des Zaunbaus Multscher-Schule

16.000,00 Maßnahme im Bau

211003-6107.21100302

78710020 Adalbert-Stifter-Schule, Teilsanierung Bau 2

211003-6107.21100303

78710020 Erweiterung Sporthalle Eduard-Mörike-Schule

211003-6107.21100304

78710020 Turnhalle und Schwimmbad Adalbert-Stifter-Schule

40.000,00 Maßnahme wird 2014 ausgeführt

211003-6107.21100308

78710020 M.-Schaffner-Schule, Sanierung Lehrschwimmbecken

40.000,00 Maßnahme wird 2014 ausgeführt

211006-6107.21100603

78180000 Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule - Zuschuss

211006-6107.21100604

78710020 Hans- u. Sophie-Scholl-Gymnasium Erweiterung

46.600,00 Schlusszahlungen

211006-6107.21100605

78710010 Neubau Turnhalle Kepler-Humboldt-Gymnasium

521.019,36 Maßnahme im Bau

211006-6107.21100610

7210020 IuK-Konzept Schulen

193.946,46 Weiterführung des Konzeptes

211006-6107.9999000.21

78180000 Waldorfschule Römerstraße, Brandschutzmaßn. - Zuschuss

21200307 7.21200001

78710010 Hans-Lebrecht-Schule Neubau - Planungsrate

2130-610 7.21300002

78710020 Erweiterung Schulzentrum Kuhberg

102

332.689,54 Maßnahme im Bau
6.000,00 Schlusszahlungen

346.628,17 Auszahlung nach Baufortschritt

26.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt
120.748,07 Maßnahme im Bau
57.060,43 Maßnahme im Bau

Anlage 1
Profit
Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2014 in €

Anlage 1

Bemerkung

2130-610 7.21300004

78710020 Sanierung Kornhausplatz

273.788,67 Maßnahme im Bau

2130-610 7.21300005

78710020 Sanierung Schulzentrum Kuhberg

908.495,38 Maßnahme im Bau

2130-610 7.21300007

78710020 Erweiterung Fried.-List-Schule

186.182,55 Maßnahme in Planung

2710-610 761027100090 78180000 Familienbildungsstätte - Investitionszuschuss
Zwischensumme Schulen - Einrichtung / Bau

10.300,00 Auszahlung nach Baufortschritt
3.323.653,56

Zwischensumme Schulen

4.128.453,56

Sport
4210-610 761042100090 78180000 Förderung des Sports (Investitionszuschüsse)

857.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

4240-610 7.42400001

78710020 Generalsanierung Atlantis Freizeitbad

449.000,00 Schlusszahlungen

4241-610 76104240390

78310040 Donaustadion - Beschaffung Sportgeräte

4240-611 7.42400004

78710020 Mehrzweckhalle u. Schwimmbad Einsingen, Sanierung

4241-611 761042410290 78310010 Sporthallen-Einrichtung

6.300,00
557.846,26 Maßnahme in Planung
57.000,00 Bodensanierung Kuhberghalle

Zwischensumme Sport

1.927.146,26

Zwischensumme Abteilung Bildung und Sport

6.055.599,82

Soziales
3140-620 7.31400001

78710020 Sanierung Flüchtlingswohnheim Römerstraße

3140-620 7.31400003

Wohncontainer f.Flüchtlingsunterbringung

715.440,97 Maßnahme im Bau
509.363,05 Projekt wird 2014 durchgeführt

362001-640764036200190 78180000 Förderung der Jugendhilfe - Investitionszuschüsse

15.600,00 Auszahlung nach Baufortschritt

362004-640764036200490 78310010 Kinder- und Jugendtreffs, Betriebseinrichtung

10.900,00

3650-640 7.36500104

78710010 Kindergarten Lettenwald, Böfingen

80.466,87 Maßnahme im Bau

3650-650 7.36500004

78710020 Umbau Forsthaus Söflingen - Planung

12.054,79 Projekt in Planung

3650-660 7.36500109

78180000 Ausbauoffensive U3 Kita - Investitionszuschuss

173.972,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660 7.36500109

78310010 Ausbauoffensive U3 Kita - Betriebseinrichtung

55.600,00 Einrichtung nach Baufortschritt

3650-660 7.36500110

78710020 KiTa, 5Gr. Einbau,Elisa-Stift, Frdstr.39

3650-660 7.36500111

78180000 KiGa, 4 Gr.Umbau Ulmer Gasse - Investitionszuschuss

3650-660 7.36500111

78710020 KiGa, 4 Gr.Umbau Ulmer Gasse

376.305,25 Maßnahme im Bau

3650-660 7.36500113

78180000 KiGa Ersatz+Ausbau U3, Herm.-Stehr-Weg 3 - Zuschuss

438.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660 7.36500114

78180000 KiGa Sanierung+Ausb. U3, Haslacher Weg 7 - Zuschuss

46.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

273.163,60 Maßnahme im Bau
48.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

Zwischensumme Soziales

2.754.866,53

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

8.812.066,35

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700 770011100090

7210010 Fachbereich StBU - Einrichtung

Zwischensumme Fachbereichsleitung

7.300,00
7.300,00

Gebäudemanagement
1124-710 771011240090 78730010 Sitzstufen am Donauufer

13.600,00

5230-710 7.52300002

78710020 Wilhelmsburg Infrastruktur Innenhof - Planung

30.000,00 Projekt in Planung

5730-711 7.57300001

78730010 Weitere Blockheizkraftwerke in Ulm

25.000,00 Schlusszahlung

5730-711 7.57300050

78730010 Weitere Photovoltaikanlagen in Ulm

5730-711 7.57300051

78730010 Neubau Photovoltaikanlage Schulzentrum Kuhberg

Zwischensumme Gebäudemanagement

140.000,00 Fortführung der Maßnahmen
55.000,00 Fortführung der Maßnahmen
263.600,00

103

Anlage 1
Profit
Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2014 in €

Anlage 1

Bemerkung

Feuerwehr
1260-720 7.12600001

78710020 Erweit. Feuerwehrhaus/Gem.-Saal Donaustetten

1260-720 7.12600004

78710010 Neubau Feuerwehrgerätehaus Ermingen - Planung

1260-720 7.12609000

78310040 Feuerschutz - Kraftfahrzeuge

1260-720 772012600090

7210010 Leitzentrale - neue Stühle

1260-720 772012600090 78310010 Feuerschutz - Betriebseinrichtung
Zwischensumme Feuerwehr

364.137,36 Maßnahme im Bau
23.784,63 Maßnahme in Planung
674.000,00 Fahrzeuge sind bestellt
2.400,00
12.500,00
1.076.821,99

Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740 7.51100002

78150000 Sanierung Magirus II

291.462,85 Fortführung der Maßnahme

5110-740 7.51100004

78150000 Sanierung Weststadt II

256.744,34 Fortführung der Maßnahme

5110-740 7.51100006

78150000 Sanierung Dichterviertel

67.378,76 Fortführung der Maßnahme

5110-740 7.51100007

78150000 Sanierung Wengenviertel

300.000,00 Fortführung der Maßnahme

5210-740 7.52100001

7210020 Elektr. Bauantrag, Hardware

3.500,00 Restbeschaffung erfolgt 2014

5220-740 7.61200001.52.2078430000 Rückkauf Anteile am Stammkapital der UWS

8.000.000,00

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht

8.919.085,95

Verkehrsplanung, Straßenbau, Grünflächen, Vermessung
2530-730 773025300090 78310010 Tiergarten - Betriebseinrichtung
1125-750 7.112500001

78710010 Baubetriebshof, Stützpunkt Kaltwässerle

1125-750 77501125090

78310010 Baubetriebshof - Maschinen und Betriebseinrichtungen

5111-750 775051110090 78310010 Vermessung - Betriebseinrichtung

6.800,00
364.776,57 Fortführung der Maßnahme
49.900,00 Restbeschaffung erfolgt 2014
7.400,00 Restbeschaffung erfolgt 2014

5410-750 7.54100001

78310080 Straßendatenbank - Software

5410-750 7.54100002

78720020 Verbindungsstraße zwischen L 260 - Wiblinger Ring

5410-750 7.54100003

78720020 Fußgängerunterführung Neue Straße

5410-750 7.54100007

78720020 Radweg Böfinger Steige - Planung

41.121,51 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100009

78730020 Erneuerung von Signalanlagen, Umrüstung auf LED

16.468,68 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100010

78720020 Sanierung Beringer Brücke

93.971,77 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100011

78720020 Bahnhofsbrücke - Aufzug

20.000,00 Restarbeiten

5410-750 7.54100013

78720010 Neuordnungskonzept OD Jungingen

108.178,95 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100014

78720010 Anschluss A8, Verlängerung Eiselauer Weg

220.322,56 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100016

78720020 Ausbau Mittlerer Ring

375.378,00 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100018

78720010 Bahnbrücke Mergelgrube

5410-750 7.54100019

78720020 Neugestaltung Sattlergasse / Weinhofberg (Synagoge)

5410-750 7.54100020

78720020 Frauenstraße 2. BA (SÜD)

102.573,29 Maßnahme in Planung

5410-750 7.54100021

78720020 Karlstraße, Neugestaltung

341.154,69 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100025

78720020 Sanierung Bauwerke 1 Nordtangente

5410-750 7.54100026

78720010 Lärmschutzprogramm - städt. Maßnahmen

358.503,86 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100028

78720020 Verkehrsanbindung Wilhelmsburg - Planung

167.948,37 Maßnahme in Planung

5410-750 7.54100029

78310040 Einrichtung eines öffentl. Fahrradleihsystems

5410-750 7.54100031

78720010 Neubau Fußgängersteg über Wallmauer

104

148.300,00 Fortführung des Projekts
32.654,02 Fortführung der Planung
346.461,59 Ausführung erfolgt 2013

82.032,15 Fortführung der Planung
7.000,00 Umsetzung Möbelierungskonzept

20.000,00 Schlussrechnung

50.000,00 Maßnahme in Vorbereitung
250.000,00 Maßnahme wird 2014 ausgeführt

Anlage 1
Profit
Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2013, die in das Jahr 2014 übertragen werden
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2014 in €

Bemerkung

5410-750 7.54100032

78720010 Neubau Brücke Schleifmühlenweg über Weihung

5410-750 7.54100037

78720020 Auflastung Brücke Schillerstrasse

5410-750 7.54100201

78730020 Lichtkonzept Ulm 1

200.000,00 Projekt wird fortgesetzt

5410-750 7.54100202

78730020 Erneuerung Straßenbeleuchtung

473.561,08 Projekt wird fortgesetzt

5410-750 775054100090 78720050 Gemeindestraßen - Bau von Verkehrseinricht./Wegweisern

Anlage 1

172.000,00 Maßnahme wird 2014 ausgeführt
60.000,00 Maßnahme in Planung

140.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt

5410-750 775054100091 78720020 Gemeindestraßen - Brückensanierungen

17.900,00 Schlussrechnung

5410-750 775054100290 78730020 Gemeindestraßen - Umbau der Straßenbeleuchtung

44.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt

5410-751 7.54108999.02 78720010 Erschließung Straßen

758.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt

5410-751 7.54108999.04 78730010 Erschließung Straßenbeleuchtung

39.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt

5410-752 7.54108500

78720010 Bau von Radwegen

57.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt

5460-750 7.5460001

78720020 Sanierung Tiefgarage Kornhaus

5460-750 77505460090

78730020 Aufstellen von Parkscheinautomaten

5470-750 7.54700001

78430000 Weiterer Ausbau der Straßenbahn - Planung

5470-750 7.54700002

78730010 Modernisierung von Haltestellen

1.021.249,02 Maßnahme im Bau
101.000,00 zusätzl. Parkscheinautomaten
1.196.457,42 Fortführung der Planung
212.431,46 Maßnahmen werden fortgesetzt

5470-750 7.99999000.16 78430000 Verlängerung Straßenbahnlinie 1, Kapitaleinlage

258.518,00 Abrechnung noch nicht erfolgt

5510-750 7.55100001

78730010 Bürgerpark Oberer Eselsberg

120.000,00 Fortführung der Maßnahmen

5510-750 7.55100002

78730010 Glacispark

5510-750 7.55100003

78730010 Grünstreifen Blau - Weststadt

5510-750 7.55100006

78730020 Friedrichsau, Neugestaltung Haupteingang

5510-750 7.55100007

78730020 Sanierung Alter Friedhof

5510-750 775055100090 78150000 Zuschuss für Errichtung Farntal im Botanischen Garten
5520-750 7.55200002

78720010 Verlegung Kleine Blau (City-Bahnhof)

5520-750 7.55200004

78730020 Erneuerung Hochwasserrückhaltebecken

5520-750 775055200090 78720010 Wehranlage "Großmahdau" - Kostenanteil
Zwischensumme Verkehrsplanung und Straßenbau

35.000,00 Fortführung der Maßnahmen
311.500,00 Fortführung der Maßnahmen
46.000,00 Schlussrechnung
295.914,11 Maßnahme im Bau
50.000,00 Auszahlung nach Anforderung
247.366,31 Maßnahme im Bau
60.000,00 Maßnahme wird 2014 ausgeführt
9.700,00 Abrechnung erfolgt 2014
9.137.543,41

Friedhofs- und Bestattungswesen
5530-760 7.55300001

78710020 Hauptfriedhof Ulm, Sanierung Aussegnungshalle

5530-760 7.55300004

78720020 Neugestalt. Eingangsbereich Hauptfriedh.

627.334,89 Maßnahme im Bau
23.000,00 Maßnahme in Planung

5530-760 776055300090 78310010 Friedhof- und Bestattungswesen - Betriebseinrichtung

90.500,00

5530-760 776055300090 78720020 Friedhof- und Bestattungswesen - Tief- und Wegebau

60.000,00

Zwischensumme Friedhofs- und Bestattungswesen

800.834,89

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

20.205.186,24

Gesamtsumme

32.531.325,41

105

Anlage 2

Anlage 2

Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses

Behandlung von Überschüssen und
Fehlbeträgen *
Haushaltsjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorvorjahr

Sonderergebnis

Ordentliches
Ergebnis

Verlustvortrag
vom Vorjahr

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

Nr.

1

nachrichtlich: vorgetragene Fehlbeträge aus
Vorjahren zu Jahresbeginn

0

0

0

2

nachrichtlich: davon bereits im Rahmen des
ordentlichen Ergebnisses abgedeckt
nach § 49 Abs. 2 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 20
GemHVO

0

0

0

3

verbleibende Beträge

0

0

0

4

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

5

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

6

Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses
nach § 25 Abs. 1 GemHVO

7

Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen
Ergebnis mit einem Überschuss des
Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 1 GemHVO

8

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 2 GemHVO

0

9

Fehlbetragsvortrag längstens für drei Jahre
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

0

0

0

10

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

11

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 4 Satz 1 GemHVO

0

12

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 4 GemHVO

0

* Es ist nur die Angabe des jeweiligen Vorgangs notwendig

106

15.058.204,57

30.003.634,81

30.003.634,81

15.058.204,57

0

0

0

0

Anlage 3

Anlage 3

Übersicht über die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich vorgegebenen
Produktbereichen und Produktgruppen

Ansatz 2013 in €
Produktbereich

Erträge*

Aufwendungen*

Haushaltsrechnung 2013 in €
Saldo

Erträge*

Aufwendungen*

Saldo

11 Innere Verwaltung

-16.448.036

65.184.744

48.736.708

-17.580.545

68.072.933

50.492.387

12 Sicherheit und Ordnung

-12.584.360

20.852.674

8.268.313

-12.914.245

19.977.551

7.063.306

darunter Produktgruppe:
12.60 Brandschutz

-956.173

5.524.439

4.568.266

-1.020.763

5.417.146

4.396.384

21 Schulträgeraufgaben

-19.637.552

16.334.999

-3.302.554

-20.045.070

17.283.914

-2.761.155

25 Museen, Archiv, Zoo

-919.186

4.050.365

3.131.179

-985.496

4.672.397

3.686.901

-9.342.200

18.196.615

8.854.415

-10.231.454

19.089.237

8.857.784

27 VH, Bibliothek, kult.päd.
Einrichtung

-414.545

3.565.195

3.150.650

-446.991

3.670.156

3.223.165

28 Sonstige Kulturpflege

-475.800

3.205.303

2.729.503

-772.433

3.353.067

2.580.634

31 Soziale Hilfen

-18.821.354

61.578.354

42.757.001

-20.463.723

61.663.670

41.199.947

darunter Produktgruppe:
31.10 Grundversorgung und
Hilfen nach SGB XII

-10.090.813

41.140.462

31.049.649

-10.828.135

40.922.128

30.093.993

-7.402.493

16.318.793

8.916.299

-7.404.386

15.639.899

8.235.513

-17.470.020

49.180.061

31.710.041

-20.242.107

44.622.974

24.380.866

-751.427

11.360.452

10.609.024

-1.362.921

10.919.209

9.556.288

-15.432.878

32.108.498

16.675.620

-17.295.756

27.771.419

10.475.664

41 Gesundheitsdienste

-50.000

341.700

291.700

-52.629

350.977

298.348

darunter Produktgruppe:
41.10 Krankenhäuser

-50.000

262.700

212.700

-52.629

271.974

219.345

42 Sport und Bäder

-1.464.624

6.320.634

4.856.010

-939.401

5.012.923

4.073.522

darunter Produktgruppe:
42.40 Bäder
42.41 Sportstätten

-1.210.415
-252.907

2.709.851
380.098

1.499.437
127.191

-635.214
-283.909

1.362.715
384.268

727.500
100.359

51 Räumliche Planung und
Entwicklung

-1.272.052

4.140.972

2.868.920

-1.687.342

4.298.225

2.610.882

52 Bauen und Wohnen

-2.668.931

3.872.001

1.203.070

-2.682.207

3.689.936

1.007.730

26 Theater, Musikschule

31.20 Grundsicherung f.
Arbeitssuchende nach SGB II
36 Kinder-, Jugend- und
Familienhilfe
darunter Produktgruppe:
36.30 Hilfen für junge Menschen
und ihre Familien
36.50 Förderung v. Kindern in
Tageseinrichtungen

107

Anlage 3

Anlage 3
Ansatz 2013 in €

Produktbereich

Erträge*

11 VerInnere
Verwaltung
53
und
Entsorgung

-7.239.000

54 Verkehrsflächen und anlagen, ÖPNV

-12.385.315

darunter Produktgruppe:
54.70 ÖPNV
55 Natur- und Landsch.pflege,
Friedhofswesen
darunter Produktgruppe:
55.30 Friedhofs- und
Bestattungswesen
56 Umweltschutz
57 Wirtschaft und Tourismus
61 Allgemeine Finanzwirtschaft
darunter Produktgruppe:
61.10 Steuern/Zuweis./Uml.
61.20 Sonstige allg.
Finanzwirtschaft

Saldo

Erträge*

Aufwendungen*

Saldo

-7.239.000

-7.235.643

39.758

-7.195.885

36.868.984

24.483.669

-11.777.075

39.138.472

27.361.397

-459.732

1.386.980

927.247

-430.467

2.916.978

2.486.511

-4.499.756

9.280.508

4.780.752

-4.444.197

9.486.878

5.042.682

-2.959.020

2.815.056

-143.964

-2.784.869

2.802.805

17.935

-999.489

1.512.262

512.772

-642.495

1.539.093

896.598

-2.727.679

4.728.629

2.000.950

-2.869.544

4.599.351

1.729.808

-272.426.000

74.628.600

-197.797.400

-282.392.920

77.840.369

-204.552.551

-268.720.000

68.655.000

-200.065.000

-278.345.782

71.864.303

-206.481.479

-3.706.000

5.973.600

2.267.600

-4.047.138

5.976.066

1.928.928

* ordentliche Erträge und Aufwendungen

108

Aufwendungen*

Haushaltsrechnung 2013 in €

Anlage 4

Anlage 4

Verpflichtungsermächtigungen 2013

Produktgruppe

lt. Haushaltplan
Projekt

Vorhaben

2013
€

211006-610 7.21100605

Neubau Turnh. Kepler-Humboldt-Gym.

500.000

21200307

7.21200001

Hans-Lebrecht-Schule Neubau

200.000

2130-610

7.21300005

Sanierung Schulzentrum Kuhberg

500.000

2610-540

7.26100001

Generalsanierung Theater

500.000

3650-660

7.36500109

Ausbauoffensive U3 Kiga

801.000

3650-660

7.36500110

KiTa, 5Gr. Einbau,Elisa-Stift, Frdstr.39

728.500

3650-660

7.36500111

KiGa, 4 Gr.Umbau Ulmer Gasse

5410-750

7.54100006

5410-750

eingegangene
Verpflichtungen
2013
€

Belastung des Haushaltsjahres
2014
€

500.000

500.000

801.000

801.000

775.000

173.000

173.000

Ausbau Stelzenäcker / K9911

2.637.000

80.693

80.693

7.54100010

Sanierung Beringerbrücke

1.678.000

5410-750

7.54100014

Anschluss A8, Verlängerung Eiselauer Weg

5410-750

7.54100015

San. Bauwerke Ortsdurchf. B10-Westringt.

2.165.004

2.165.004

5410-750

7.54100016

Ausbau Mittlerer Ring (teilakt.)

5410-750

7.54100021

Karlstraße, Neugestaltung

5410-750

7.54100026

Lärmschutzprogramm

420.000

5410-750

7.54100037

Auflastung Brücke Schillerstrasse

550.000

23.196

23.196

5410-751

7.54108999.02

Straßen

4.000.000

840.795

840.795

5410-751

7.54108999.03

Verkehrsgrün

150.000

11.152

11.152

5410-751

7.54108999.04

Straßenbeleuchtung

200.000

5460-750

7.54600001

Sanierung Tiefgarage Kornhaus

800.000

501.215

501.215

5470-750

7.54700002

Modernisierung von Haltestellen

200.000

5510-750

775055100090

Kleinmaßnahmen Öffentliches Grün

5510-751

7.54108999.01

öffentl. Grün / Spielplätze

200.000

75.729

75.729

5520-750

7.55200004

Erneuerung Hochwasserrückhaltebecken

240.000
5.171.784

5.171.784

Summe

2015
€

2016
€

200.000
6.250.000
500.000
5.600.000

80.000

27.709.500

0

0

109

Anlage 5

Anlage 5

Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO* - Jahr 2013 - in €
Vermögensveränderungen

Stand des Vermögens

Vermögen

1
Immaterielle Vermögensgegenstände

Stand des Vermögens

zum
01.01.
des Haushaltsjahres ***

Vermögenszugänge
im Haushaltsjahr****

Vermögensabgänge
im Haushaltsjahr

Umbuchungen
im Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im HHjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr*****

am 31.12.
des Haushaltsjahres

2

3

4

5 **

6

7

8

(∑ Sp. 2 bis 6)

2.398.945,80

57.394,30

0,00

455.628,87

0,00

-884.890,17

2.027.078,80

2.1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

195.779.669,86

15.467.147,91

-6.483.434,28

-1.036.200,49

0,00

-541.817,78

203.185.365,22

2.2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

439.239.437,35

5.230.510,64

-1.446.989,62

169.114,81

7.911,00

-8.377.196,29

434.822.787,89

2.3. Infrastrukturvermögen

268.595.888,93

53.943.922,82

-32.462,55

5.271.474,14

0,00

-17.566.512,34

310.212.311,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

48.730.682,56

734.850,92

-454.411,82

342.135,83

0,00

-35.776,31

49.317.481,18

2.6. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge

6.223.386,00

996.561,32

0,00

51.530,30

0,00

-794.485,62

6.476.992,00

2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung

9.218.165,08

2.069.238,71

-5.052,00

887.892,44

0,00

-2.899.068,15

9.271.176,08

101.634.663,96

55.173.400,11

-336.897,83

-7.506.847,44

0,00

0,00

148.964.318,80

131.131.074,89

8.262,43

-5.707,22

0,00

0,00

-3.217.983,78

127.915.646,32

668.608,76

283.755,52

0,00

0,00

0,00

-6.673,00

945.691,28

946.842,14

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

946.842,14

3.4. Ausleihungen

94.664.519,13

16.430.300,00

-6.555.420,94

0,00

0,00

0,00

104.539.398,19

3.5. Wertpapiere

81.160.774,54

80.980.000,00

-32.060.000,00

0,00

0,00

0,00

130.080.774,54

2. Sachvermögen (ohne Vorräte)

2.4. Bauten auf fremden Grundstücken
2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler

2.8. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
3. Finanzvermögen (ohne Forderungen und liquide Mittel)
3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen
3.2.

Sonst. Beteilig. u. Kapitaleinlagen in Zweckverbänden,
Stiftungen od. and. kommunalen Zusammenschlüssen

3.3. Sondervermögen

insgesamt

1.380.392.659,00 €

231.375.344,68 € -

47.380.376,26 € -

1.365.271,54 €

7.911,00 € -

34.324.403,44 €

1.528.705.863,44

* "Anlagenspiegel"
** In dieser Spalte werden Umgliederungen bereits vorhandener Vermögensgegenstände auf andere Positionen der Übersicht abgebildet (z. B. von Nr. 2.8 nach Fertigstellung nach Nr. 2.3)
*** entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
**** einschließlich der nachaktivierten Buchwerte im Haushaltsjahr, deren Zugangsbuchung nicht über den Finanzhaushalt erfolgte
***** einschließlich der außerordentlichen Abschreibungen sowie der nachgeholten Abschreibungen aufgrund Nachaktivierung (nicht im Haushalt gebucht)
Nachrichtlich:
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

110

25.025.774,00

2.127.188,58

-249.783,00

1.365.271,54

0,00

-2.611.144,12

25.657.307,00

Anlage 6

Anlage 6

Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO - Jahr 2013

Art der Forderungen

1

Gesamtbetrag am 01.01.
des Haushaltsjahres *

Zugänge
im
Haushaltsjahr

Abgänge
im
Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im Haushaltsjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr

Gesamtbetrag am 31.12.
des Haushaltsjahres

EUR
2

EUR
3

EUR
4

EUR
5

EUR
6

EUR

1. Öffentlich-rechtliche
Forderungen

5.739.534,04

359.768.191,20

-359.177.708,74

0

0

7
6.330.016,50

2. Forderungen
aus Transferleistungen

8.176.447,01

29.086.886,37

-30.271.251,08

0

0

6.992.082,30

3. Privatrechtliche
Forderungen

5.291.416,94

231.902.922,59

-232.166.018,54

0

0

5.028.320,99

19.207.397,99

620.758.000,16

-621.614.978,36

0

0

18.350.419,79

Summe aller Forderungen

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres

111

Anlage 7

Anlage 7

Schuldenübersicht - Jahr 2013 - in €
Art der Schulden (Gliederung richtet sich
nach der Bilanz, Passivposten 4.1, 4.2 und
4.3 (Anleihen, Kreditaufnahmen inklusive
Kassenkredite und kreditähnliche
Rechtsgeschäfte)
1
1

Geldschulden

GesamtGesamtbetrag am
betrag zum 31.12. des
01.01. des
HaushaltsHaushaltsjahres *
jahres

2

davon mit einer Restlaufzeit von
bis zu 1
Jahr **

3

4

über 1 bis
5 Jahre ***

5

mehr als 5
Jahre ****

6

Mehr (+)
weniger (-) *****

7

117.834.079,56

131.498.335,10

14.894.415,19

33.179.967,93

83.423.951,98

13.664.255,54

1.2.1 Bund

24.040,89

23.546,92

496,44

2.010,75

21.039,73

-493,97

1.2.2 Land

36.083,19

35.342,36

744,53

3.015,62

31.582,21

-740,83

800.000,00

800.000,00

116.973.955,48

130.639.445,82

14.893.174,22

32.374.941,56

83.371.330,04

13.665.490,34

117.834.079,56

131.498.335,10

14.894.415,19

33.179.967,93

83.423.951,98

13.664.255,54

95.817.141

103.477.209

1.1 Anleihen
1.2 Kredite für Investitionen

1.2.3 Gemeinden und Gemeindeverbände
1.2.4 Zweckverbände und dergleichen
1.2.5 sonstiger öffentlicher Bereich
1.2.6 Kreditmarkt

0,00

800.000,00

1.3 Kassenkredite
2.

Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleichkommen

Gesamtschulden

nachrichtlich:

3.

Schulden der Sondervermögen mit
Sonderrechnung (Angaben jeweils für einzelne
Sondervermögen) 1)

3.1. Anleihen
3.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen

7.660.068

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
3.3.
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

3.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften

1) Darin sind rd. 30,6 Mio. € trägereigene Darlehen, die die Stadt an die EBU gewährt hat, enthalten

4.

Schulden insgesamt 1)

4.1. Anleihen
4.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
4.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

4.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften
Summe 4.1 + 4.2 + 4.3. + 4.4

213.651.221

234.975.544

21.324.324

213.651.221

234.975.544

21.324.324

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
** Tilgung der Restschuld im 1. Folgejahr
*** Tilgung der Restschuld im 2.bis 5. Folgejahr
**** Tilgung der Restschuld ab dem 6. Folgejahr
***** Spalte 3 minus Spalte 2
Anmerkung: Die Übersicht kann durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut werden

112

Anlage 8

Anlage 8

Wesentliche Abweichungen von den
Haushaltsplanansätzen
Die Abweichungen werden je Kontenklasse dargestellt.
Sofern im Einzelfall eine Abweichung über 60.000 € gegeben
ist, wird diese gesondert dargestellt
Die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2012 erhöhen die
Verfügungsmittel und werden bei der Berechnung der
Abweichung berücksichtigt.

113

Anlage 8
Kontenklasse

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Anlage 8

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.

ERGEBNISHAUSHALT - ERTRÄGE
30

31

Steuern und ähnliche Abgaben

Zuweisungen und Zuwendungen (nicht für
Investitionen), Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

6.542.258 Grundsteuer B

2.839.301

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

2.782.393

Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Vergnügungssteuer
Leistungen n.d. Familienleistungsausgleich

-183.699
847.607
-86.949

4.660.714 Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft

Sonstige Transfererträge

248.128

Kommunale Investitionspauschale

411.134

FAG-Zuweisung Sachkostenbeiträge, ÖPNV

940.163

Zuweisungen lfd. Zwecke sonst. öffentl. Bereiche

267.210

Zuweisungen lfd. Zwecke übriger Bereiche

392.585

Öffentlich-rechtliche Entgelte (ohne
Investitionsbeiträge)

-173.169

Leistungsbeteiligung für die Umsetzung

192.618

-1.239.776 Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von Einrichtungen

879.838 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte
Kostenbeitrag Kindertagespflege
kalk. Grabnutzungsgebühren

34

Privatrechtliche Leistungsentgelte

o. 348

348

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

2.172.960 Miet- und Pachterlöse für unbebaute Grundstücke
Nutzungsentgelte
Erträge für Abgabe von Speisen an Dritte
Ersatz von Personalaufwand

37

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

35

Sonstige ordentliche Erträge

233.025
969.022
378.541
-145.276
213.385
898.503
711.711
135.826

2.504.296 Erstattungen vom Bund
Erstattungen vom Land

176.459 Zinsertrag von Kreditinstituten
Gewinnanteile a. ver. Unternehmen u. Beteiligungen

-142.983
981.000
1.799.522
-58.430
214.237
-30.042

0
827.968 Bußgelder
Säumniszuschläge, Mahngeb. und ähnliche NF
Nachzahlungs-/Erstattungszinsen §223a AO

114

-375.332

Schadenersätze

Erstattungen von übrigen Bereichen
Zinsen, Darlehensrückflüsse und ähnliche
Erträge

708.953
-1.949.163

Ersatz Sachaufwand

Erstattungen von Gemeinden und GV

36

1.669.957

Auflösung von Zuweisungen und Zuschüssen

Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen
33

711.682

Zuweisungen aus der Stadtkreisschlüsselmasse

Zuweisungen vom Land an dem Aufkommen Grunderwerbsteuer

32

341.498

Gewerbesteuer

186.200
-871.249
1.017.417

Erträge aus Auflösung von Rückstellungen

349.814

Andere sonstige ordentliche Erträge

104.041

Anlage 8
Kontenklasse

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Anlage 8

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.

ERGEBNISHAUSHALT - AUFWENDUNGEN
40/41

Personal- und Versorgungsaufwendungen

205.190

42

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-2.431.642 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen
Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze
Unterhaltung des beweglichen Vermögens
Mieten und Pachten
Bewirtschaftungskosten Gebäude und bauliche Anlagen
Heizung, Energie usw.
Reinigung
Grundstücksabgaben/-versicherungen
Besondere Verwaltung-/Betriebsaufwendungen
Aufwand für Lebensmittel
Straßenentwässerung
Bundesdruckerei BD
Software und Hardware
Lernmittel
Baustoffe, Bestatt.art., Futtermittel, Lös.
Aufwendungen für sonst. Dienstleistungen
Honorare

47

Planmäßige Abschreibungen

3.781.968

45

Zinsen, Gewährung von Darlehen und
ähnliche Aufwendungen

43

Transferaufwendungen (u.a. Abschreibungen
auf Investitionsförderungsmaßnahmen)

48.150

-2.600.447 Zuweisungen an Zweckverbände

1.634.597

Zuschüsse an private Unternehmen

-1.210.244

Zuschüsse an übrige Bereiche
Soziale Leistungen an Personen außerhalb von Einrichtungen

-5.551.702
4.207.325

Soziale Leistungen an Personen in Einrichtungen

-4.733.720

Rückstellung FAG Belastung
Sonstige ordentliche Aufwendungen

66.963

Zuschüsse an verbundene Unternehmen

Gewerbesteuerumlage
FAG-Umlagen an das Land

44

545.866
-1.760.594
-1.007.800
-78.318
319.918
815.884
130.136
-21.314
-867.915
-106.992
75.139
-215.166
-135.877
-98.496
230.237
188.761
-113.547

326.493 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Lizenzen und Konzessionen
Rechts- und Beratungskosten
Aufwendungen für Schülerbeförderung
Stellenausschreibungen u.a.
Büromaterial
Telefon/Fax/Handy /Aufwendungen EDV
Sonstige Geschäftsausgaben/vermischte Ausgaben
Betriebliche Steueraufwendungen
Erstattungen an Gemeinden/GV
Erstattungen an verbundene Unternehmen
Erstattungen an übrige Bereiche
lfd. Leistungen Kindertagespflegepersonen
Leist. betr. Umsetzung Grunds.Arbeitss.
Aufwendungen für Säumniszuschläge, Erstattungszins
Deckungsreserve
Budgetüberschuss
Übertrag vorabdotierte Sozialhilfe
Globaler Minderaufwand

433.911
-7.881
2.400.000
228.670
159.562
180.624
250.666
44.998
-32.926
-306.223
-232.893
67.658
-39.484
-20.037
1.318.086
403.385
276.838
1.032.809
-500.000
-1.699.800
-1.007.550
172.400

Von den im Ergebnishaushalt 2013 nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 13,0 Mio. € nach 2014 übertragen (siehe Anlage 1) .

115

Anlage 8
Kontenklasse

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Anlage 8

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.

FINANZHAUSHALT - EINZAHLUNGEN
681

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

-1.793.182 vom Land
von Kommunen
Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen

689

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

682/683 Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen
684/685/ Einzahlungen aus der Veräußerung von
686
Finanzvermögen
687

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeiten

14.958 Kostenerstattungsbeiträge

-1.969.921
83.581
90.758
-89.000

Erschließungsbeiträge

35.528

Beiträge für nicht beitragsfähigen Erschließungsaufwand

68.430

10.673.355 Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden

10.658.579

0

15.194.827

FINANZHAUSHALT - AUSZAHLUNGEN
782

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

787

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-3.341.607 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden

-14.838.569 Neubau von Hochbaumaßnahmen
Erweiterungen Um- und Ausbau von Hochbaumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

784/788 Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

781

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-6.900.790
-2.107.098

Erweiterungen Um- und Ausbau von Tiefbaumaßnahmen

-1.442.950
-323.929

Auszahlung für neue sonst. Baumaßnahmen

-1.349.229

Auszahlung Umbau, Erweiterung, sonstige Anlagen

-1.459.356

-3.955.436 Einrichtung zentr. ZD/B
Betriebseinrichtung
Maschinen / Werkzeuge
Lehrmittel
Software

2.854.323 Erwerb sonstiger Anteilsrechte an verb. Unternehmen

-505.723
-564.373
-1.575.032
-205.769
-1.098.540

-10.982.975

Gewährung Ausleihungen an verbundene Unternehmen Laufzeit >1J

-1.199.805

Gewährung von Ausleihungen an verbundene Unternehmen,
Beteiligungen, Sondervermögen > 5J

14.977.600

-4.001.727 Investitionszuwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen,
Sondervermögen
Investitionszuwendungen an ver. Unternehmen
Investitionszuwendungen an übrige Bereiche

Von den im Finanzhaushalt 2013 nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 32,5 Mio. € nach 2014 übertragen (siehe Anlage 1).

116

-1.255.218

Neubau von Tiefbaumaßnahmen
Verkehrseinrichtungen

783

-3.341.607

-1.434.411
-35.210
-2.532.105

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

EINZELNACHWEISUNGEN
der im Haushaltsplan veranschlagten Zuschüsse
an Verbände, Vereine und dergleichen
(Kostenart 43180000, Haushaltsplan Zeile 16)

Vergleich Plan 2013 - Rechnungsergebnis 2013
Allgemeines
Die Zuschüsse gelten in der Höhe der Ansätze mit der Bekanntmachung der Haushaltssatzung als
bewilligt, soweit die Bewilligung nicht durch Vermerk (Sachbeschluss, Einzelbewilligung) vorbehalten ist.
Die mit diesen Vermerken versehenen Ansätze oder die Ansätze ohne Bezeichnung eines Empfängers
bewirtschaften Gemeinderat oder Oberbürgermeister nach den Zuständigkeitsbestimmungen der
Hauptsatzung.
Soweit der Gemeinderat für die Bewilligung von Zuschüssen spezielle Förderrichtlinien erlassen hat,
werden die Ansätze vom Oberbürgermeister bewirtschaftet.
Der Gemeinderat hat am 3. Mai 2001 (GD 179/01) eine Zuschussrichtlinie erlassen.

117

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2013

Erm. i.
FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Oberbürgermeister
1114-110 - FRAUENBÜRO
- Frauentreff Ulm e.V.

110260

3.900

3.700

3.552

148

1130-130 - ÖFFENTLICHKEITSARBEIT (ab 2013 im Bereich Zentrale Dienste - ZD)
- Zuschüsse an Verbände, Vereine u. dgl.;
Zuschüsse für andere Veranstaltungen
und für förderungswürdige Projekte

130360

0

0

0

- Ulmer Schifferverein e.V.

130360

0

0

0 Miete für Räume im Gebäude
Fischergasse 31
(Verrechnungsposten)

- Karnevalsgesellschaften für
Kinderfasching und Prunksitzung

130360

0

0

0

- Kuhbergverein e.V. - Mietzuschuss für
Vereinsh.

130360

0

0

0 Verrechnungsposten

- Kuhbergverein e.V. - Jubiläumszuschuss

130360

0

0

0

0

0

Summe 1130-130

0

0

0

0

Liegenschaften und Wirtschaftsförderung
1133-160 - LIEGENSCHAFTSVERWALTUNG
- Fischereiverein Ulm/Neu-Ulm e.V.

160260

270

270

270

0

- Vogelzuchtverein Ulmer Spatz (Miete)

160260

180

180

161

19

500

500

63.500

61.600

67.900

65.800

Summe 1133-160

0

431,05

0

69

5710-160 - WIRTSCHAFTSFÖRDERUNG
- Ulmer City e.V.

GESAMTSUMME

118

160460

0 Beschluss GR vom 11.10.2001

61.600

0

65.583

0

217

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH ZENTRALE DIENSTE

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Zentrale Dienste
1130-340 - ÖFFENTLICHKEITSARBEIT (bis 2012 im Bereich Oberbürgermeister - OB)
- Zuschüsse an Verbände, Vereine u. dgl.;
Zuschüsse für andere Veranstaltungen
und für förderungswürdige Projekte

340060

1.900

1.800

0

3.347

0

- Ulmer Schifferverein e.V.

340060

3.700

3.700

0

3.522

0

- Karnevalsgesellschaften für
Kinderfasching und Prunksitzung

340060

2.800

2.700

0

2.700

0

- Kuhbergverein e.V. - Mietzuschuss für
Vereinsh.

340060

1.300

1.300

0

1.304

0

- Kuhbergverein e.V. - Jubiläumszuschuss

340060

0

0

0

0

0

0

9.700

9.500

0

10.873

0

-1.373

9.700

9.500

0

10.873

0

-1.373

Summe 1130-340
GESAMTSUMME

-1.547

178 Miete für Räume im
Gebäude Fischergasse 31
(Verrechnungsposten)

0

-4 Verrechnungsposten

119

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz 2013

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2013

Erm. i.
FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Dokumentationszentrum Oberer
Kuhberg Ulm e. V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

76.000

73.700

0

73.700

0

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

L51028100100

266.600

258.750

0

333.750

0

-75.000 Budgetvereinbarung 20142016 GD 230/13;
s. auch Investitionszuschuss

L51028100100

39.600

38.399

0

38.399

0

0 Budgetvereinbarung 20122014 GD 322/11

L51028100100

7.100

7.100

0

7.056

0

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

20.200

19.600

0

19.600

0

- für Bespielung Forumtheater Bibliothek

L51028100100

10.000

10.000

0

10.000

0

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12
0 Interne Verrechnung

30.200

29.600

0

29.600

0

0

L51028100100

19.100

18.538

0

18.538

0

0 Beschluss FBA vom
13.07.2001

L51028100100

5.000

0

0

0

0 Verrechnung Miete

- ROXY gGmbH
- Programm- und Betriebskostenzuschuss

- Verein zur Förderung der Freien Kultur
Ulm e.V. Ulmer Zelt
- Programm- und Betriebskostenzuschuss

- Freie Theatergruppen

44 Verrechnung Miete

- Mietkostenzuschuss für Obere Donaubastion

- Theater in der Westentasche

- T.Ü.S.A.D. Verein zur Förderung der
Theaterkunst
- Projektzuschuss Theater Ulüm

- Radio free FM
- Mietkostenzuschuss

- Förderung Kinder- und Jugendtheater:

Beschluss FBA vom 29.06.07

• akademietheater ulm e.V.

L51028100100

- Zuschuss ohne 1. Rate 2012
vorgezogene Abschlagzahlung in
2011, Zuschuss für Umbaukosten
2012

L51028100100

• Erstes Ulmer Kasperletheater

L51028100100

10.700

10.350

0

10.350

0

0 Budgetvereinb. 2014 GD
211/13

• THEATER AN DER DONAU

L51028100100

56.600

54.855

0

54.855

0

0 Budgetvereinb. 2014 GD
211/13

• Kinder Theaterwerkstatt

L51028100100

2.700

2.600

0

2.600

0

0 Budgetvereinb. 2014 GD
211/13

• Projektförd. Kinder- u. Jugendtheater

L51028100206

29.800

28.880

1.400

29.408

0

• Kulturelle Bildung - Junge Bühne

L51028100210

22.100

21.400

5.400

23.197

3.600

3

249.900

242.300

6.800

244.610

3.600

890

L51028100100

17.100

16.565

0

16.565

0

L51028100100

60.000

0

0

0

Summe Förderung Kinder - und
Jugendtheater
- Projektzuschuss Musik

128.000

124.200

0

124.200

0

0 GD 399/12

- Gesellsch.der Sommerlichen Ulmer
Musiktage e.V.
- Verein für moderne Musik Ulm/Neu-Ulm e.V.
- Förderverein Wiblinger Kantorei e.V.
(Wiblinger Bachtage)

Sonderfaktor Musik (im Haushalt eine
Summe 77.100 €)

120

0 Budgetvereinb. 2014 GD
211/13

872 Beschluss FBA vom
14.05.2010 GD 237/10

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

neu ab 2014

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Ulmer Paradekonzerte e.V.

L51028100100

- Stadtverband für Musik und Gesang e.V.
- Zuschüsse gem. Richtlinie

Ansatz
2014

Ansatz 2013

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2013

Erm. i.
FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE

Erläuterungen

7.700

7.470

0

7.470

0

L5102810010105

166.100

161.200

0

143.701

0

- Sonderfaktor für Stadtverband für Musik
und Gesang e.V.
- Zuschüsse gem. Richtlinie (im Haushalt
eine Summe 276.100 €)

L5102810010105

110.000

0

0

0

- Popbastion

L51028100200

20.600

20.000

0

20.000

0

0 FBA-Kultur, GD 185/09 und
GD 233/11

- Internationales Jugendcamp i.R. Donaufest L51028100100
2014

10.000

0

0

0

0

0

L51028100100

37.400

36.305

0

36.305

0

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

- Kunstverein Ulm e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

50.200

48.659

0

48.659

0

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

- Künstlergilde Ulm e. V.

L51028100100

9.400

9.052

0

9.052

0

0

- Museumsverein Ulm-Söflingen e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

4.100

3.913

0

3.913

0

0

- Ulmer Autoren 81 e.V.

L51028100100

1.300

1.252

0

1.252

0

0

L51028100100

7.400

7.142

0

7.142

0

0 Beschluss Gemeinderat vom
25.11.98 (Verrechnung Miete
und Mietnebenkosten)

- Förderung Tanz

L51028100100

100.000

100.000

0

96.529

3.400

- Förderung von Veranstaltungen im
Stadthaus

L51028100100

7.300

7.044

0

6.720

400

-76

1.302.100

1.087.000

6.800

1.142.961

7.400

-56.561

1.302.100

1.087.000

6.800

1.142.961

7.400

-56.561

- Bundesverband Bildender Künstlerinnen
und Künstler Bezirksverband Ulm e.V.
- Betriebskostenzuschuss

0

17.499 In 2012 Erhöhung aufgrund
Mieterhöhung Abteilung
Bildung und Sport
neu ab 2014

- Landsmannschaft der Banater Schwaben
- Betriebskostenzuschuss

Summe 2810-510
SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

71 GD 071/13, GD 441/12, GD
138/12

APL/ÜPL 103.000 €

121

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz 2013

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2013

Erm. i.
FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE
FÜR LAUFENDE ZWECKE
INVESTITIONSZUSCHÜSSE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Vorhaben 0102 - Sanierung Roxy

7.28100001

- Kleinmaßnahmen sonstige Kulturpflege
(Roxy)

2520-520 - ULMER MUSEUM
- Raumerweiterung HfG-Archiv

SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

122

0

50.000

68.867

66.700

40.000

12.167 Beschluss GR vom 15.12.2004

751028100090

25.000

0

0

0

0

0 Mittel für
Ausstattungsgegenstände,
Beschluss GR vom 21.06.2013
GD 230/13

752025200090

0

120.500

0

85.290

0

25.000

170.500

68.867

151.990

40.000

47.377

1.327.100

1.257.500

75.667

1.294.951

47.400

-9.184

35.210 Einmaliger Zuschuss für
museumsspezifische
Herstellungskosten (analog
zum Mietvertrag v.
06.12.2010)

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
BILDUNG UND SPORT
2110-610 - SCHULVERWALTUNG
- Landesschülerbeirat

8.000

0

0 Bezuschussung des
Landesschüler-kongresses
2014

2150-610 - SONSTIGE SCHULISCHE AUFGABEN U. EINRICHT.
- Abendrealschule
(Träger Kolping-Bildungswerk)
für die Benutzung städt. Schulräume
(Elly-Heuss-Realschule)

L61021500300

28.000

28.000

26.503

- Förderkreis Waldorf-Pädagogik
(Waldorfschule am Illerblick)

L61021500300

48.000

46.575

46.575

0

- Private Mädchenschule St. Hildegard

L61021500300

48.000

46.575

46.575

0

- Verein Freie Schule e. V.
(Waldorfschule)

L61021500300

48.000

46.575

46.575

0

172.000

167.700

Summe 2150-610

0

166.228

1.497 Verrechnungsposten

0

1.472

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE / FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Ulmer Volkshochschule e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L61027100000

545.200

529.299

529.298

- Ulmer Volkshochschule e.V.

L61027100000

15.200

14.666

14.666

- kontiki - Kulturwerkstatt für Kinder und
L61027100000
Jugendliche, Jugendkunstschule der Ulmer
Volkshochschule
- laufender Zuschuss

147.800

143.492

143.492

0 Budgetvereinbarung

- Familienbildungsstätte Ulm e.V.

120.500

116.955

116.955

0 Budgetvereinbarung

828.700

804.400

1 Budgetvereinbarung
0

- lfd. Zusch. für "Denkstätte Weiße Rose"
- Personelle Betreuung, Ausstellung in VH

L61027100000

Summe 2710-610

0

804.411

0

-11

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine
- Mieten für städt. Turn- und Sporthallen,
Lehrschwimmbecken, Donauhalle, Stadion,
Bezirkssportanlagen, Westbad

L61042100101

627.000

627.000

616.175

10.825 Verrechnungsposten

- Erbbau-und Pachtzinsen für städtische
Grundstücke, die Turn- und Sportvereinen
überlassen sind

L61042100100

213.000

213.000

190.297

22.703 Verrechnungsposten

840.000

840.000

L61042100102

398.400

398.400

413.935

L61042100103

278.000

278.000

255.820

22.180 Zuschuss je Kind bzw.
Jugendlichen 20 €; ab 2011
15.000 € konsolidiert

- Zuschüsse zur Pflege der
Rasenspielfelder

L61042100104

64.000

64.000

63.750

250 Zuschuss je Sportplatz bis
1.250€, je Kleinspielfeld bis
625€

- Zuschüsse für tatsächlich geleistete
Übungsstunden durch
Übungsleiter/innen mit Lizenz (sogen.
Übungsleiterzuschüsse) und
Zuschüsse für Vereinsmanager mit
Lizenz

L61042100105

167.000

167.000

148.203

18.797 Zuschuss bis zu
2,15 € / Übungsstunde für
Lizenzstufe 1,
bis zu 3,00 € für Lizenzstufe
2, lizenzierte Vereinsmanager
pauschal bis 300,-- €, je
Übungsleiter werden max.
200 Übungsstunden
gefördert.

Zwischensumme Verrechnungsposten
- Zuschüsse für Sport in vereinseigenen
Anlagen
- Turn- und Sportvereine
- Zuschüsse zur Förderung des Kinderund Jugendsports

0

806.472

0

33.528
-15.535

123

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Anstellung von Diplom-Sportlehrern/innen L61042100106
über den Stadtverband für Leibesübungen L61042100107
bei voller Kostenübernahme durch die
Stadt bzw. Bezuschussung von bei
Vereinen angestellten Sportlehrern/innen

- Sonstige Zuschüsse, insbesondere
für Veranstaltungen wie
Meisterschaften,
Turniere, Länderkämpfe und Pokale

L61042100200

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

289.400

270.900

319.675

36.000

300

4.318

Erläuterungen

-48.775 ab 2011 12.000 €
konsolidiert;
Erhöhung 2014 um 18.500€
aufgrund Bezuschussung
hauptamtl. Trainer für
Jugend und Nachwuchs
(Basketball Ulm/Neu-Ulm
e.V.)
-4.018 Konsolidierung FBA-Beschluss
vom 24.02.2006;
Finanzierung 2012 i.H.
22.500 € über APL/ÜPL.
Erhöhung 2014 aufgrund
Gesamtindexierung (PRC
4210-610 i.H.v. ges. 35.700
€) im Sportförderbereich in
einer Postition zur
bedarfsgerechten Zuteilung

- Zuschuss für Einstein-Triathlon

L61042100201 und
- 02

Zwischensumme Zuschüsse

20.000

0

1.252.800

1.178.600

-34.100 2015: Zuschuss in Höhe von
15.000 €; anschl. Klärung
weiteres Vorgehen;
Plan 2013 = 0 €, Fin. 13
über APL/ÜPL 41.500 €

34.100

0

1.239.801

0

-61.201

Summe 4210-610

2.092.800

2.018.600

0

2.046.273

0

-27.673

Zwischensumme Bildung und Sport

3.101.500

2.990.700

0

3.016.912

0

-26.212

48.900

47.403

0

47.400

0

3

0

0

0

0 Weitergeleitung eines von RP
Tübingen, Integrationsministerium genehmigten
Zuschusses für Menschen mit
Migrationshintergrund i.H.v.
28.500 € an versch.
Projektträger (bewilligt über
APL/ÜPL)
0

BEREICH SOZIALES
Ältere, Behinderte und Integration (ABI)
1114-620 KONTAKTSTELLE MIGRATION
- Ulmer Arbeitskreis zur Betreuung ausl.
Kinder und Jugendlicher

620660

- Migrationsprojekte 2012

620660

Summe 1114-620

48.900

47.400

0

47.400

0

0

900

0

0

0

130.800

125.700

57.300

137.379

46.100

9.600

9.315

23.860

- Seniorenrat
- Gerontopsychiatrische
Betreuungsgruppen

5.400
10.700

5.175
10.350

5.000
8.750

- Demenz

21.400

20.700

20.700

7.300

7.050

7.050

26.700

25.875

37.500

3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Ulmer Film- und Fotoamateure

620260

900 Ab 2014 in Projektmittel
ambulante Altenhilfe (s.u.)

311001-620 HILFE ZUR PFLEGE

- Altenarbeit- Ambulante Hilfe
- Generationentreff

- Wohnraumanpassung

- Mehrgenerationenwohnanlage am
Eselsberg

124

L62031100101

Förderrichtlinien - Beschluss
-479 des FBA vom 27.04.2000
sowie 02.03.2011
-14.545 2012: 9.000 € u. zusätzl. üpl.
4.341 € (Erhöhung Zuschuss
finanziert durch
Umschichtung Wegfall
2 FSJ-Stellen)
175
1.600 Co-Finanzierung zur
Landesförd.
0
0 ab 2013 Reduzierung um
3.300 €, da Co-Finanzierung
vom Land (Mittel s.Projekte).
Verwend.zur Finanzierung
Zuschuss Schwang.ber.stelle

-11.625 GD 329/08, Sonderfaktor
2012

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

EUR
10.700
25.600

- Migration im Alter
- Niederschwellige, fallunspezifische,
sozialräumliche Angebote
- Projekte

12.500

- Ulmer Film- und Fotoamateure

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

10.350
24.840

0
4.550

12.045

29.969

930

Summe 311001-620

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013
EUR
10.350
20.290

-17.924 Projekte z.T. Co-Finanzierung
zur Landesförd.

0

130.800

125.700

57.300

137.379

Erläuterungen

Umschichtung ab 2014 von
PRC 3110-620
46.100

-479

311002-620 EINGLIEDERUNGSHILFE FÜR BEHINDERTE
- Sozialpsychiatrischer Dienst

L62031100202

40.200

38.954

38.954

0

- Kath. und Evang. Kirchengemeinde für
Telefonseelsorge

L62031100202

10.800

10.420

10.420

0

- Amsel

L62031100202

500

467

0

467

- Caritas - Club Körperbehinderte

L62031100202

3.200

3.105

3.105

- Familienentlastenden Dienste

L62031100202

38.400

37.200

31.535

- Tagesstätte für psych. Kranke (RehaVerein)

L62031100202

77.200

74.934

74.934

- Neue Arbeit

L62031100202

Summe 311002-620

0
5.665 Co-Finanzierung zum
Landeszuschuss
0

0

0 Umwandlung eines
Darlehens in einen verlorenen
Zuschuss (genehmigt über
APL/ÜPL)

170.300

165.100

0

158.948

0

6.152

3140-621 BÜRGERZENTREN
- Bürgerzentrum West /AG West

L62031400000

116.700

113.298

0

107.815

0

5.483 112.815€ lt.
Betriebsträgervereinbarung,
15.000€ wurden von der AG
West an das
Ressourcenmanagement
eingebracht.
10.000€ Quartiersozialarbeit
(üpl. A. 1.500€ BE, 8.500€
amb. Altenarbeit)

- ZEBRA - Zentrale Bürgeragentur

L62031400000

41.700

37.997

0

50.497

0

-12.500 ab 2013 inkl.üpl.Zuschuss
12.500€ f.
Stadtteilkoordination
Mitte/Ost (Einsparung
Pers.kosten);
2014 Erhöhung Zuschuss für
das Hausmanagement um
2.500 €

- Stadtteilbudgets der regionalen
Planungsgruppen

L62031400000

3.100

3.000

3.000

- Sie'ste

L62031400000

42.200

40.883

55.883

- Arbeitskreis Initiativen-Forum und Korn
- Betriebskostenzuschuss

L62031400000

8.600

8.313

8.313

0

- Oase 65

L62031400000

3.500

3.344

0

3.344

- Freiwilligen Card

L62031400000

2.600

2.500

2.500

0

Projekt TEaCH

L62031400000

- Begegnungsstätte Eichberg e.V.

L62031400000

1.000

932

0 ab 2010 3.000 €

-15.001 2013 inkl. üpl.Zuschuss:
15.000 € Gesundheitsproj.
(2013-2015)
(Budgetübertrag)

5.872

Co-Finanzierung zur
Landesförderung,
überplanm. Ausgaben

16.600

-15.669 Co-Finanzierung zur
Bundesförderung,
überplanm. Ausgaben

125

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

- Ressourcenmanagement im Sozialraum
- Begegnungsstätte Eichberg e.V.

L62031400001

7.867

- AG West

L62031400001

30.000

Summe 3140-621

219.400

210.300

0

288.347

Erläuterungen

Befr. auf 3 Jahre (20112013). Vereinbarungen mit
-7.867 der AG West und der
Begegnungsstätte Eichberg
-30.000
e.V. für die Kostenerstattung
der dort angesiedelten
Stellen für das fallbezogene
Ressourcenmanagement

0

-78.047

3140-620 - UNTERKÜNFTE F. FLÜCHTLINGE U. WOHNUNGSLOSENHILFE
- Übernachtungsheim DRK

L62031400106

189.300

183.713

0

183.713

0

-1

- Tagesstätte für Wohnungslose (DRK)

L62031400106

101.100

98.118

0

98.118

0

0

31.000

30.040

0

30.040

0

0

165.300

160.425

0

160.425

0

486.700

472.300

0

472.296

0

4

37.100

36.000

0

36.000

0

0

- Wärmestube für Wohnungslose (Caritas)
- Beratungsstelle für Wohnungslose (Caritas)

L62031400106
L62031400106

Summe 3140-620

0

3170-620 BETREUUNGSBEHÖRDE
- Verein Lebenshilfe Ulm/Neu-Ulm e.V. für
Betreuungen

620460

311007-620 - HILFE ZUR ÜBERWINDUNG BES. SOZ. SCHWIERIGKEITEN
- Frauenhaus

L62031100700

77.000

74.739

0

74.739

0

0

- Bahnhofsmission

L62031100700

3.400

3.240

0

3.240

0

0

80.400

78.000

0

77.979

0

21

Summe 311007-620
4140-620 SOZIALMED./PSYCHIATR. BERATUNG
- Aids-Hilfe Ulm/ Alb-Donau e.V.

L62041400800

34.000

33.003

0

33.003

0

0

- Beratung bei Problemschwangerschaften

L62041400800

47.400

46.000

0

46.000

0

0 ab 2012 Erhöhung,
s. Einsparung 311001-620
(Wohnraumanpassung i.H.v.
3.300 €) sowie PRC 3110620 (Mittel Grundversorgung
SGB XII i.H.v. 782 €)

81.400

79.000

0

79.003

0

-3

1.255.000

1.214.700

57.300

1.297.352

46.100

-71.452

Summe 4140-620
Zwischensumme ABI

APL/ÜPL 2013 i.H.v. 78.641
€

Familie, Kinder und Jugendliche (FAM)
362004-640 - EINRICHTUNGEN DER JUGENDARBEIT
- Verbandliche Jugendarbeit /
Stadtjugendring

L64036200413

608.100

572.873

0

630.986

0

-58.113 neue Budgetvereinbarung ab
2015; Erhöhung 2014 um
18.000 €

- Ferienangebote

L64036200413

65.000

65.000

0

55.180

0

9.820 Finanzierung über
Sonderfaktor in 2012 und
2013
Abwicklung über
Stadtjugendring (Beschluss
des FBA 25.05.2011)

- Verein Jugendfarm

L64036200413

53.400

51.750

0

51.750

0

0 Beschluss des FBA
23.11.2011

- Kindererholung

L64036200413

11.900

11.890

0

0

0

11.890 Beschluss des FBA
11.11.2008

738.400

701.500

0

737.916

0

-36.416

26.600
26.600

25.735
25.735

0
0

25.735
23.590

0
0

0
2.145

53.200

51.470

0

49.325

0

2.145

Summe 362004-640
362002-640 - JUGENDSOZIALARBEIT
- Mobile Jugendarbeit
- Caritas (Weststadt)
- AWO (Böfingen)
Zwischensumme Mob. Jugendarbeit

126

L64036200205
L64036200201

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

- Jugendberufshilfe
- AWO

L64036200210

31.600

30.602

0

30.602

0

0

- Andere Baustelle (Wege zur Arbeit)

L64036200210

47.900

46.422

0

46.422

0

0

- Caritas (PAQ)

L64036200210

42.600

41.295

0

41.295

0

0

122.100

118.319

0

118.319

0

0

L64036200210

45.500

44.153

0

44.153

0

0 Cofinanzierung ESF-Projekt,
ESF-Förderung in 2014 noch
unklar

- Pestalozzi (Lernen fördern Ulm e.V)

L64036200212

45.300

43.935

0

43.935

0

0 Beschluss des FBA vom
29.06.11

Meinloschule (AWO) (früher Projekt
Starthilfe)
- Anna-Essinger-Realschule (AWO)

L64036200204

0

0

0

0

L64036200204

42.900

0

40.500

0

- Anna-Essinger-Gymnasium (AWO)

L64036200212

56.200

0

0

0

- Eduard Mörike (AWO)

L64036200200

56.200

108.944

0

108.000

0

944 Beschluss des JHA v.
26.04.2001 / FBA vom
27.04.2001

- gewerbliche Schulen (Caritas)

L64036200212

84.900

82.401

0

81.000

0

1.401 Beschl. Schulbeirat v.
16.05.01; ab 2013 SF
30.000€ (Beschluss FBA
11.07.2012)

- Adalbert-Stifter (AWO)

L64036200206

83.700

81.174

0

81.000

0

0

0

0

Zwischensumme Jugendberufshilfe
- Andere Baustelle (Kompetenzagentur)

- Schulsozialarbeit

Adalbert-Stifter (AWO) (früher
Projekt Starthilfe)

41.600

L64036200206

Zwischensumme Schulsozialarbeit

1.100 Beschluss des FBA v.
29.06.2011
Stellenverschiebung der
Eduard-Mörike-Schule ab
Schuljahr 2013/2014

174 Beschluss des FBA v.
27.04.01; Ab 2013
Umschichtung vom Projekt
Starthilfe
0 Projekt wurde zum
31.07.2012 beendet

369.200

358.054

0

354.435

0

3.619

- Caritasverband Baden-Württemberg für
psychosoziale Beratungs- und ambulante
Behandlungsstelle für Suchtgefährdete
und Suchtkranke (legaler
Suchtmittelbereich)

L64036200210

78.600

76.216

0

68.828

0

7.388 Beschluss des FBA vom
07.11.2012

- Drogenhilfe Ulm-Alb-Donau e.V.
Psycholog. Beratungsstelle,
Schwerpunktpraxis (illegaler
Suchtmittelbereich)

L64036200210

98.700

95.775

0

95.775

0

0 Beschluss des FBA vom
07.11.2012

767.300

744.100

0

730.835

0

Summe 362002-640

13.265

363003-640 - HILFEN FÜR JUNGE MENSCHEN UND FAMILIEN
Frauen und Familie
- Erziehungsberatung
- Kinderschutzbund

L64036300301

79.200

64.699

0

64.699

0

- Caritas

L64036300301

107.500

104.350

0

104.350

0

- Diakonie

L64036300301

107.500

104.350

0

104.350

0

- Diakonie, Familienzentrum
Jörg-Syrlin-Haus

L64036300301

0

15.000

0

Summe 363003-640
Zwischensumme FAM

0 2014 SoFa i.H.v. 12.500 € für
den Kinderschutzbund.
0
Beschluss des JHA am
0 23.05.12 / FBA am 20.06.12
Finanzielle Unterstützung in
2012 und 2013

294.200

273.400

0

288.399

0

-14.999

1.799.900

1.719.000

0

1.757.150

0

-38.150

127

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

Kinderbetreuung Ulm (KIBU)
3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
365002-660
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

L66036500200

178.500

173.500

0

173.500

0 58.500 € städt. Zuschuss (wie
Vorjahr)
25.000 € Landeszuschuss aus
VwV Kindertagespflege (wie
Vorjahr)
95.000 € Weiterleitung FAG
§ 29c Kindertagespflege
(Vorjahr 90.000 €)

36509*-660
- Betriebskostenzuschüsse für Kindergärten
und Kindertagheime

L66036500001

14.104.650

16.585.900

0

10.324.237

5.600.000

661.663

Ab dem Jahr 2013 wird der Planansatz brutto, d.h. der reine städtische Zuschuss, dargestellt. Die FAG-Mittel, die die Stadt für die Kinderbetreuung erhält, werden nicht mehr
gegengerechnet. In der Gesamtbetrachtung handelt es sich um eine kostenneutrale Umstellung.
Der Ansatz 2014 wurde folgendermaßen berechnet:
16.585.900 € (Übernahme Ansatz 2013)
+ 37.750 € (Erhöhung um Sonderfaktor Zuschuss für neue Liegenschaften)
- 2.519.000 € (Reduzierung um die über die Sonderfaktoren hinausgehende Erhöhung der Personalansätze für die städtische Kinderbetreuung)
= 14.104.650 €
Im Nachtrag 2014 erfolgt ggf. eine Anpassung an den tatsächlichen Bedarf.

- Essensgeldübernahme

L66036500003

40.000

40.000

0

34.720

- Zuschüsse für Betriebskindertageseinrichtungen

L66036500002

1.652.000

1.652.000

0

2.341.637

Zwischensumme KIBU

15.975.150

18.451.400

0

12.874.094

5.600.000

-22.694

Zwischensumme Bereich Soziales

19.030.100

21.385.100

57.300

15.928.596

5.646.100

-132.296

22.131.600

24.375.800

57.300

18.945.508

5.646.100

-158.508

474.417

346.628

12.968

26.000

17.000

10.300

SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

5.280 i.R. Sonderfaktor 2011
-689.637 Übernahme des Ansatzes
2013. Im Nachtrag 2014
erfolgt eine Anpassung an
den tatsächlichen Bedarf.

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
BILDUNG UND SPORT
211006-610 - GYMNASIEN
- Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule
- Investitionszuschuss
7.21100603
- Waldorfschule
- Brandschutzsanierung Römerstraße

7.99999000.21.01

400.000

760.000

0

39.000

61.045

0 Gesamtzuschuss 1.938 T€

32

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE/FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Investitionskostenzuschuss
Volkshochschule

7 610 271000 90

30.000

17.000

- Investitionskostenzuschuss
Familienbildungsstätte

7 610 271000 90

8.000

8.000

7 610 421000 90

700.000

700.000

5.163

2.798

-5.137 Budgetvereinbarung
5.202 Budgetvereinbarung

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine zum Bau und zur
Sanierung von Sportstätten

128

500.000

343.548

857.000

-548

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

BEREICH SOZIALES
3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Vorhaben 0106 - Ersatzneubau St. AnnaStift

7.31100001

0

0

44.000

44.457

- Ulmer Hospiz

7 620 311 000 90

0

0

0

200.000

0

0

44.000

244.457

0

135.000

5.000

22.400

11.744

15.600

56 Beschluss des Gemeinderats
vom 15.05.1999;
2014 Erhöhung um
130.000€ Zuwendung an
guterhirte e.V. für Umbau
des "Mutter-/Vater-KindWohnens"

7.36500108

0

240.000

0

195.000

0

45.000 Vorhaben Unterer Kuhberg.
Gr. 6 - Beschluss FBA BuS
vom 20.06.2012 (GD
199/12) - Neumaßnahme

- Vorhaben 0109 - Ausbauoffensive U3 Kita

7.36500109

0

176.000

0

0

173.972

2.028 Zuschuss für
Ausstattungskosten der
neuen Einrichtungen mit
16.000 € pro Gruppe (Guter
Hirte und Ulmer Gasse
werden separat dargestellt) Beschluss GR v. 19.12.2012
(GD 481/12)

- Vorhaben 0111 - Umbau Ulmer Gasse (ehem.

7.36500111

0

48.000

0

0

48.000

- Vorhaben 0112 - Zuschuss an Guten Hirten

7.36500112

0

352.000

0

352.000

0

- Vorhaben 0113 - Herm.-Stehr-Weg 3

7.36500113

0

730.000

0

292.000

438.000

- Vorhaben 0102 - Haslacher Weg 32, Gr. 3

7.36500102(.01)

0

0

240.000

240.000

0

0 Beschluss GR vom
16.07.2008

- Vorhaben 0105 - Haslacher Weg 32, Gr. 4

7.36500106(.01)

0

0

240.000

240.000

0

0

- Vorhaben 0114 - Haslacher Weg 72

7.36500114

230.000

230.000

0

184.000

46.000

230.000

1.776.000

480.000

1.503.000

705.972

Summe 3110-620

0

-457 Gesamtzuschuss 871 T.
Durch Verzögerungen im
Baubeginn und -ablauf
Mittelübertragung und
Restzahlung in 2013
Umwandlung eines
Darlehens in einen Zuschuss
(GD 416/13)
-200.457

362001-640 - KINDER-/JUGENDARBEIT
- Baukostenzuschüsse zu Neubauten von
Jugendräumen

7 640 362001 90

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
- Ausbau Kinderbetreuung für Unter-3-jährige
- Vorhaben 0108 - unterer Kuhberg 22
Gr. 6

RAZ)

Zwischensumme Ausbau
Kinderbetreuung U3

0 Zuschuss für
Ausstattungskosten, 3
Gruppen à 16.000 € Beschluss GR v. 19.12.2012
(GD 481/12)
0 Zusammensetzung: 210.000
€ Investitionskostenzuschuss, Zuschuss für
Ausstattungskosten für 2
Gruppen à 16.000 € Beschluss GR 19.12.2012
(GD 481/12), ergänzender
Investitionskosten-zuschuss
von 110.000 € (finanziert aus
0900 sonst. Maßnahmen) Beschluss GR 17.07.2013
(GD 236/13)
0 Beschluss GR v. 17.07.2013
(GD 236/13)

0 Gesamtvorhaben 460.000€,
davon 230.000€ Nachtrag
2013, weitere 230.000€ Plan
2014 - Beschluss GR
17.07.2013 (GD 236/13)
47.028

129

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

0900 - Sonstige Maßnahmen Baukostenzuschüsse zu Neubauten und
Sanierungen von Kindergärten

Kostenstelle/
Auftrag

7 660 365000 90

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Erm. a. VJ

Ergebnis
2013

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2013

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

150.000

SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

130

Umschichtung von 110.000
€ im Jahr 2013 zu Vorhaben
0112 - Beschluss GR v.
0 17.07.2013 (GD 236/13)

0

0

0

40.000

0

7 640 365000 90

Summe 3650-660

40.000

Erläuterungen

380.000

1.816.000

480.000

1.503.000

705.972

87.028

1.653.000

3.345.000

1.112.608

2.609.932

1.961.500

-113.824

23.784.600

27.720.800

1.169.908

21.555.440

7.607.600

-272.332

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2014

Ansatz
2013

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Ergebnis
ErmVJ Erm. a. VJ
Erm. i. FJ
2013
Erg.- ErmFJ
2013
EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht (SUB)
5540-750 - LANDSCHAFTSSCHUTZ
- Bund für Umwelt und Naturschutz
- Betriebskostenzuschuss
- Zuschuss für Maßnahmen der
Umweltbildung

- Zuschüsse zur extensiven Landnutzung,
Flurbereinigung u.a.

L75055400100
L75055400100

10.000
5.000

9.626
0

9.626
5.000

L75055400100

22.800

22.100

17.642

37.800

31.700

Summe 5540-750

0

32.268

-1
-5.000 ab 2013; in 2013
Finanzierung aus
überplanmäßigen Mitteln
4.458 Richtlinie zur Förderung des
Natur- und Umweltschutzes
in der Landwirtschaft vom
25.10.1988
in 2011 Reduzierung um
10.000 € (HH-Konsolidierung
2011) in 2012 Reduzierung
um 15.000 € (HHKonsolidierung 2012)
0

-568

Feuerwehr (FW)
1260-720 - FEUERSCHUTZ
- Freiwillige Feuerwehr Ulm

720030

29.100

28.200

28.260

-60 30,00 EUR je
Feuerwehrmann/frau;
Beschluss GR 16.07.2008;
2013 Anpassung aufgrund
der Mitgliederzahl FFW

- Fahrzeugfreunde der Ulmer Feuerwehr
e.V.

720030

28.700

27.800

27.800

0 Beschluss FBA STuU
28.06.2011 für die
Anmietung einer Halle zur
Unterbringung von FWOldtimer-Fahrzeugen

57.800

56.000

Summe 1260-720

0

56.060

0

-60

1280-720 - KATASTROPHENSCHUTZ
- Verein für Rettungshunde

720560

200

200

200

0

- Deutsche Lebensrettungsgesellschaft

720560

200

200

200

0

400

400

Summe 1280-720

0

400

0

0

Verkehrsplanung und Straßenbau, Grünflächen, Vermessung (VGV)
5410-750 - GEMEINDESTRASSEN
- Allgemeiner Deutscher Fahrrad-Club

900

900

900

0

792009

5.800

5.600

5.600

0

792013

100.900

97.911

97.911

750560

Zentrales Gebäudemanagement (GM)
5230-710 - HEIMATGESCHICHTLICHE BAUTEN
- Förderkreis Bundesfestung Ulm e.V.

- Evang. Kirchengemeinde Ulm für
- Betriebskostenzuschuss
Münsterbauhütte

0 Beschluss des GR vom
01.03.2000

131

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

792013
- Bezuschussung von Unterhalts- und
Pflegemaßnahmen der Kirchengemeinden

Summe 5230-710

Ansatz
2014

Ansatz
2013

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Ergebnis
ErmVJ Erm. a. VJ
Erm. i. FJ
2013
Erg.- ErmFJ
2013
EUR

2.600

2.500

109.300

106.000

EUR

EUR

EUR

1.149

0

104.660

Erläuterungen

1.351

0

1.340

Tiergarten (TG)
2530-750 - TIERGARTEN
- Gesellschaft Neues Aquarium e.V.

750362

1.400

1.400

1.400

0

- Verein der Freunde des Botanischen
Gartens für die pädagogische Arbeit

750362

17.700

17.181

17.181

0

19.100

18.600

500

500

225.800

214.100

Summe 2530-730

0

18.581

0

19

Bestattungswesen (FR)
5530-760 - BESTATTUNGSWESEN
- Volksbund Deutscher
Kriegsgräberfürsorge

L76055300300

SUMME Zuschüsse f. laufende Zwecke

500

0

213.369

0

0

731

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
5110-740 - UMWELT- UND STADTPLANUNG
- Zuschüsse zur Förderung regenerativer
Energien

5410-750 - GEMEINDESTRAßEN
- Lärmschutzprogramm

7 740 511000 90

250.000

250.000

L74056100500

250.000

150.000

14.900

235.100 Beschluss des
Bauausschusses vom
04.06.1991,
Grundsatzbeschluss 'Energie'
am 18.10.2000

54.778

157.130

47.648 Beschluss
Fachbereitsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 15.11.2011;
Auszahlung 2013 im
Ergebnis-HH

136.000 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 08.07.2008
0 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 20.03.2012

5510-750 - ÖFFENTLICHE GRÜNANLAGEN
- Förderprogramm Innenhöfe

7 750 551000 90

50.000

50.000

86.000

0

- Zuschuss Farntal Botanischer Garten

7 750 551000 90

25.000

25.000

25.000

0

105.000

105.000

SUMME Investitionszuschüsse

680.000

580.000

165.778

277.030

50.000

418.748

GESAMTSUMME

905.800

794.100

165.778

490.399

50.000

419.479

50.000

5230-710 - HEIMATGESCHICHTLICHE BAUTEN
- Vorhaben 0104 - Sanierung Chor,
Chorfassade, Chorfenster

132

7.52300001

105.000

0 Beschluss GR vom
23.06.2010;
Auszahlung 2013 im
Ergebnis-HH

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

ZUSAMMENSTELLUNG DER ZUSCHÜSSE

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

Ansatz
2014

Ansatz
2013

Ergebnis
2013

Erm. a. VJ

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Diff.
Ans.+ErmVJErg.-ErmFJ
2013

67.900
0

65.800
0

65.583
0

0
0

0
0

217
0

9.700
0

9.500
0

10.873
0

0
0

0
0

-1.373
0

1.302.100
25.000

1.087.000
170.500

1.142.961
151.990

6.800
68.867

7.400
40.000

-56.561
47.377

22.131.600
1.653.000

24.375.800
3.345.000

18.945.508
57.300
2.609.932 1.112.608

5.646.100
1.961.500

225.800
680.000

214.100
580.000

INSGESAMT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

23.737.100
2.358.000

GESAMTSUMME

26.095.100

BEREICH ZENTRALE DIENSTE
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH KULTUR
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU U. UMWELT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

213.369
277.030

-158.508 *)
-113.824

0
165.778

0
50.000

731
418.748

25.752.200
4.095.500

20.378.294
64.100
3.038.952 1.347.253

5.653.500
2.051.500

-215.494 *)
352.301

29.847.700

23.417.246 1.411.353

7.705.000

136.807 *)

*) In 2014 planerische Korrektur aufgrund Anpassung Zuschüsse Kinderbetreuung i.H.v. rd. 2,5 Mio Euro aufgrund Erhöhung Personalaufwendung für die
städtische Kinderbetreuung

133

Anlage 10

Anlage 10

Budgetabschlüsse 2013
Im Rechnungsergebnis 2013 kommt es beim Energiebedarf insbesondere durch die Erhöhung der
Tarife teilweise zu erheblichen Abweichungen.
Die Planabweichungen wurden deshalb flächendeckend neutralisiert.
Ergebnis
€

Plan

1. Oberbürgermeister

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetüberschuss
Erträge

8.051.966,00

8.244.688,68

192.722,68

6.534.800,00
7.762.622,00
14.297.422,00

6.626.538,93
7.721.267,40
14.347.806,33

91.738,93
-41.354,60
50.384,33

6.245.456,00

6.103.117,65

-142.338,35

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013

142.000

davon 50% als Übertrag
./. Verwendung 2013

71.000
0

71.000

Budgetübertrag aus 2012

14.000

Budgetübertrag nach 2014

85.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:

1.250.300

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Grundstücksbewirtschaftungskosten "Sedelhöfe" Deckung aus FinHH
Rechts- und Beratungskosten "Sedelhöfe" Deckung aus FinHH
Grundstücksgeschäfte "Sedelhöfe" Deckung aus FinHH
Belastungen
Mehrerlöse aus Holzverkauf

134

174.900
363.700
1.250.000

160.000

Anlage 10

Anlage 10
Ergebnis
€

Veränderung
€

3.896.322,57

2.362.747,84

-1.533.574,73

- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

6.884.600,00
3.114.764,73
9.999.364,73

6.852.927,06
1.560.419,81
8.413.346,87

-31.672,94
-1.554.344,92
-1.586.017,86

Budgetzuschuss

6.103.042,16

6.050.599,03

-52.443,13

Plan

2. Zentrale Steuerung

einschl. Erm.-Übertrag VJ

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013

52.000

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013

26.000
87.000
-33.000
54.000

Budgetübertrag nach 2014

80.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:

-100.900

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
---Belastungen
Wenigeraufwand Minderleistungestähigkeit /Nachwuchsbeamte/Azubis

72.500

135

Anlage 10

Anlage 10
Plan

3. Zentrale Dienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

4.445.037,11

4.378.219,89

-66.817,22

- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

3.051.600,00
3.580.883,35
6.632.483,35

2.963.554,02
3.547.119,75
6.510.673,77

-88.045,98
-33.763,60
-121.809,58

Budgetzuschuss

2.187.446,24

2.132.453,88

-54.992,36

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013

55.000
27.000
415.000
-34.000
381.000

Budgetübertrag nach 2014

408.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
generelle Neutralisierung Mehraufwand PRC 1121-321 Freiwillige Soziale Leistungen

136

70.600

113.900

Anlage 10

Anlage 10
Plan

4. Bürgerdienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

12.142.063,38

12.141.092,24

-971,14

9.370.900,00
4.967.053,97
14.337.953,97

9.230.586,05
5.028.821,37
14.259.407,42

-140.313,95
61.767,40
-78.546,55

2.195.890,59

2.118.315,18

-77.575,41

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013

78.000
39.000
360.000
-16.200
344.000

Budgetübertrag nach 2014

383.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-743.100

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Wahlen Minderertrag Erstattungen vom Bund
Minderertrag Verwaltungsgebühren Sicherheit, Ordnung
Minderertrag Verwaltungsgebühren Verwaltung, Meldewesen, Ausländerwesen

98.000
91.700
216.800

Belastungen
Erstattung vom Bund für Zensus
Mehrertrag Benutzungsgebühren Sicherheit, Ordnung
Mehrertrag Bußgelder Verkehr
Mehrertrag Verwaltungsgebühren Verkehr
generelle Neutralisierung - Minderaufwand PRC 1226-450, Veterinäramt

87.400
107.300
200.700
110.800
125.900

137

Anlage 10

Anlage 10
Plan

5. Kultur (ohne Sonderbudgets)

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

305.666,39

468.603,38

162.936,99

- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.488.403,00
2.366.704,81
3.855.107,81

1.478.372,12
2.439.515,24
3.917.887,36

-10.030,88
72.810,43
62.779,55

Budgetzuschuss

3.549.441,42

3.449.283,98

-100.157,44

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetübertrag 2013
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013

100.000
50.000
10.000
-5.200
4.800

Budgetübertrag nach 2014

55.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-166.800

davon Bereinigungen > 60.000 €
Belastung
Leistungsprämie Sonderbudgets

138

110.000

Anlage 10

Anlage 10
Plan

6. Bildung und Soziales

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

48.561.955,15

49.290.157,77

728.202,62

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

26.869.450,00
58.146.102,42
85.015.552,42

27.040.859,96
58.763.940,70
85.804.800,66

171.409,96
617.838,28
789.248,24

Budgetzuschuss

36.453.597,27

36.514.642,89

61.045,62

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013
Finanzierung durch Kontrakte aus der vorabdot. Sozialund Jugendhilfe:
- Personalausgaben
- Sachausgaben
bereinigter Budgetüberschuss 2012
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung in 2013

-61.000

160.549
64.732
164.300
82.000
278.000
-82.450
196.000

Budgetübertrag nach 2013

278.000

1)
C. vorabdotierter Bereich
Budgetübertrag 2012 vorabdotierte Sozialhilfe - wurde auf Eingliederungshilfe übertragen
./. Verwendung 2013 durch Kontrakte (vgl. B.)
0
+ Gutschrift vorabdotierte Sozialhilfe 2013
0
Budgetübertrag 2013 vorabdotierte Sozialhilfe (künftig bei Eingliederungshilfe integriert)

Budgetübertrag 2012 vorabdotierte Jugendhilfe
./. Verwendung 2013 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Jugendhilfe 2013 2)
Budgetübertrag 2012 vorabdotierte Jugendhilfe

Budgetübertrag 2012 vorabdotierte Eingliederungshilfe
./. Verwendung 2013 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Eingliederungshilfe 2013
Budgetübertrag 2013 vorabdot. Eingliederungshilfe
Budgetübertrag nach 2014 vorabdotierter Bereich

832.550
199.744
Abrechnung erst nach Ende Kontrakt
632.800

175.000
25.537
40.500
190.000
822.800

1) Über die Verwendung des Überschusses im vorabdotierten Bereich ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen, in dem die
beabsichtigte Wirkung des zusätzlichen Mitteleinsatzes festgelegt wird.
2) Für die Finanzierung von Stellen im Bereich Wirtschaftliche Jugendhilfe, Kommunaler Sozialer Dienst und
Schulsozialarbeit sowie weitere Maßnahmen sind bereits rd. 580 T€ gebunden.

139

2)

Anlage 10

Anlage 10

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschrift
Mindererträge Freizeitbad
generelle Neutralisierung - Mindererträge Schulsozialarbeit
Mehraufwand Schülerbeförderung
Gutschrift Personalaufwand aufgrund Kontrakt Eingliederungshilfe
generelle Neutralisierung - Personalmehraufwand Kinderbetreuung
generelle Neutralisierung - Mehraufwand Ganztagsschule
generelle Neutralisierung - Mehraufwand FlüAG

Belastungen
Mehrerträge Ganztagesschule
generelle Neutralisierung - Mehrerträge Verlässliche Grundschule
generelle Neutralisierung - Mehrerträge FlüAG
generelle Neutralisierung - Mehrerträge Kinderbetreuung
generelle Neutralisierung - Minderaufwand Freizeitbad
Minderaufwand LBBW-Darlehen aufgrund Buchung auf Bilanzkonto
generelle Neutralisierung - Personalminderaufwand Schulsozialarbeit
generelle Neutralisierung - Minderaufwand Schulsozialarbeit
Minderaufwand Projekt "Beschäftigung Langzeitarbeislose"
generelle Neutralisierung - Minder-Sachaufwand Kinderbetreuung

140

-1.729.446

519.200
79.600
195.800
105.000
266.490
107.100
84.900

154.400
90.800
521.700
1.638.700
191.800
1.176.000
181.200
68.700
330.960
5.540.000

Anlage 10

Anlage 10
Plan

7. Stadtentw., Bau und Umwelt

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

46.393.913,13

47.022.956,88

629.043,75

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

29.033.000,00
47.675.573,71
76.708.573,71

28.816.653,47
48.438.325,19
77.254.978,66

-216.346,53
762.751,48
546.404,95

Budgetzuschuss

30.314.660,58

30.232.021,78

-82.638,80

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013

83.000
41.000
83.000
-10.500
73.000

Budgetübertrag nach 2014

114.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

1.288.000

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Mindererträge (BHKW, PV-Anlagen)
Mindererträge SUB II
Mindererträge Denkmalschutz
Mindererträge Umweltrecht
Mindererträge Baubetriebshof
Mindererträge aus FAG-Straßen
Mindererträge Erstattung für Adenauerbrücke
Mindererträge Parkgebühren
Mindererträge Friedhof/Krematorium
Mehraufwand Sonstige Personal- und Versorgungsaufw.
Zuschuss für Chorfassade Münster - Umschichtung vom Finanzhaushalt
Zuschuss für Lärmschutzprogramm - Umschichtung vom Finanzhaushalt
Kapitalzuschuss Tarifgemeinschaft ÖPNV - Umschichtung vom Finanzhaushalt

62.400
62.000
64.800
326.800
77.300
64.900
550.000
97.000
201.800
63.100
105.000
157.100
1.528.000

Belastung
Mehrerträge SUB II
Mehrerträge Gemeindestraßen (Erstattung für Brückenunterhalt)
Mehrerträge Gemeindestraßen (Sondernutzungserlaubnis/Benutzungsgebühren)
Mehrerträge Vermessung und Bodenordnung
Mehrerträge Mieterlöse Gebäude
Minderaufwand Sofa Besetzung
Wenigerbedarf Honorare Bautechnische Prüfung SUB III
Minderaufwand Altlasten
Minderaufwand Sachaufwendungen Bauhof

133.000
105.300
111.800
278.000
180.300
67.000
85.000
319.400
318.400

141

Anlage 10

Anlage 10

Abschlüsse der kulturellen Sonderbudgets
1. Museum PRC 2520-520
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan
€

403.375

438.087

Aufwendungen
- Personalwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.281.647
1.319.540
2.601.187

1.230.829
1.466.503
2.697.332

Budgetzuschuss

2.197.812

2.259.245

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2013

-61.000

Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung in 2013

-219.000
0

Budgetübertrag nach 2014

-280.000

3. Theater PRC 2610-540
A. Budgetzuschuss
Erträge

Plan
€

Ergebnis
€

7.692.133

8.575.222

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen

13.032.600
2.260.536
3.291.639
18.584.775

13.135.014
2.936.291
3.091.075
19.162.380

Budgetzuschuss

10.892.642

10.587.158

B. Ermittlung Budgetübertrag
bereinigtes Budget
Budgetüberschuss 2013
Bonusregelung
Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013
Budgetübertrag nach 2011/12

142

Ergebnis
€

10.595.000
8.000
119.000
-172.000
0
-45.000

Anlage 10

Anlage 10

2. Musikschule PRC 2630-550

Plan
€

Ergebnis
€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

2.412.857

2.319.840

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.537.230
2.257.707
3.794.937

1.504.427
2.182.251
3.686.679

Budgetzuschuss

1.382.080

1.366.838

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013

15.000

Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung in 2013

322.000
0

Budgetübertrag 2014

337.000

5. Stadtbibliothek PRC 2720-560
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan
€

Ergebnis
€

408.300

446.052

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.969.060
1.188.718
3.157.778

1.984.852
1.207.232
3.192.084

Zuschuss

2.749.478

2.746.032

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2013

3.000

Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung in 2013

-13.000
0

Budgetübertrag nach 2014

-10.000

143

Anlage 10

Anlage 10

4. Stadthaus PRC 2810-570
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss

Plan
€

Ergebnis
€

336.100

513.275

662.960
385.133
1.048.093

705.806
526.957
1.232.763

711.993

719.487

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2013

-7.000

Budgetübertrag aus 2012
./. Verwendung 2013

131.000
0

Budgetübertrag nach 2014

124.000

Teilbudget Schulen
Im Schulbudget sind nachfolgende Ausgabearten enthalten, die direkt der Budgetverantwortung der einzelnen Schulen unterliegen. Der Haushalt 2013 weist folgendes Ergebnis aus:
Plan
€

Ergebnishaushalt
Unterh. Maschinen, Geräte dezentral
Bes. Verwaltungs-/Betriebsaufwend.
Lehr- und Unterrichtsmittel
Lernmittel
Druck-/Kopierkosten
Telefon/Fax/Handy (Grundgeb./lfd.Kosten
Aufw.EDV (Wartung/Datenverkehrsgeb.)
Summe
Finanzhaushalt
Maschinen, Werkzeuge > 1000 EUR
Lehrmittel > 1000 EUR
Sportgerätebeschaffung
Summe
Gesamtsumme

Ergebnis
€

Abweichung
€

658.205
165.940
1.223.510
1.537.300
0
88.300
399.392
4.072.647

320.401
267.067
1.262.603
1.279.331
159.473
18.614
395.825
3.703.314

-337.804
101.127
39.093
-257.969
159.473
-69.686
-3.567
-369.333

236.600
480.900
6.000
723.500

298.348
280.131
0
578.479

61.748
-200.769
-6.000
-145.021

4.796.147

4.281.793

-514.354

Ermittlung Budgetübertrag:

144

Budgetüberschuss 2013
Budgetübertrag aus 2012
zusätzliche Deckungsmittel (insbesondere Einnahmen aus Ersätzen)

514.400
1.416.200
34.483

Budgetübertrag nach 2014 (gerundet)

1.960.000

Anlage 11

Anlage 11

Entwicklung wesentlicher "Sparbücher"
in Mio. €
31.12.2011
WIP

6**

Verkehrsentwicklung
Reduzierung NettoNeuverschuldung
Summe

45 ,0 *
18**
69,0

RE 2013
Abgang 31.12.2013 Zugang

Plan 2014
Abgang 31.12.2014

31.12.2012

Zugang

4,0

0,0

0,0

4,0

0,0

2,0

2,0

54,6

30,0

2,9

81,7

0,0

10,0

71,7

53,7

0,0

0,0

53,7

0,0

4,9

48,8

112,3

30,0

2,9

139,4

0,0

16,9

122,5

* davon 13,2 Mio. € im Basiskapital, 31,8 Mio. € in Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
** im Basiskapital enthalten

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