Datei: Anlage 1 Jahresabschluss 2012

Jahresabschluss 2012

- Anlage 1 zu GD 940/13-

Jahresabschluss 2012

Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 der Stadt Ulm wird gemäß § 95 b Abs. 1 S. 1 der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581,
ber. S. 698), zuletzt geändert durch Gesetz vom 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962) hiermit aufgestellt.

Ulm, den

02.07.13

i.V. gez.
Gunter Czisch
Erster Bürgermeister

Inhalt
Vorbemerkung ................................................................................................................................. 7
1. ÜBERSICHTEN .............................................................................................................................. 8
1.1 Ergebnisrechnung ................................................................................................................... 8
1.2 Finanzrechnung ...................................................................................................................... 9
1.3 Bilanz ................................................................................................................................... 12
2. RECHENSCHAFTSBERICHT .......................................................................................................... 14
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage ............................................................................................ 14
2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste Ergebnisse des
Jahresabschlusses ....................................................................................................................... 14
2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2012.............................................. 15
2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung .................... 18
a) Ordentliche Erträge ............................................................................................................. 18
b) Ordentliche Aufwendungen ................................................................................................ 20
c) außerordentlichen Erträge und Aufwendungen .................................................................... 23
d) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets ............................................................... 23
2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung ....................... 24
a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit .................................................. 25
b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ................................................................... 25
c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen .................................................. 26
d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen ...................................................................... 27
2.6 Vermögensrechnung............................................................................................................. 27
2.7 Ziele und Strategien / Ausblick .............................................................................................. 29
3. ERGEBNISRECHNUNG 2012 ........................................................................................................ 33
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses ........................................................... 33
3.2 Gesamtergebnisrechnung ..................................................................................................... 34
3.3 Teilergebnisrechnungen ........................................................................................................ 36
4. FINANZRECHNUNG 2012 ........................................................................................................... 51
4.2 Teilfinanzrechnungen............................................................................................................ 54
5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2012 ....................................................................... 62
5.1 Bilanz ................................................................................................................................... 62
5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre............................................................................... 64
5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen .......................................................... 64
6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2012.................................................................................... 65
6.1 Grundsätzliches .................................................................................................................... 65
6.2 Ausübung von Wahlrechten .................................................................................................. 65
6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung ..................................................................................... 65
6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen .................................................. 65
6.3.1 Entwicklung der Rückstelllungen ..................................................................................... 67
6.3.2 Sonderergebnis .............................................................................................................. 67
6.3.3 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit .......................... 68
6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung ........................................................................................ 68
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten............................................................................................ 68
6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen .................................................... 68
6.4.3 weitere Angaben zur Finanzrechnung ............................................................................. 69
6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung .......................................................... 69
6.5.1 Allgemeines ................................................................................................................... 69
6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz........................................................................................... 70
5

6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .................................................... 70
6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ......................................... 72
a) Aktivierung von Eigenleistungen ................................................................................... 72
b) Buchungen gegen das Basiskapital................................................................................ 72
6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzposten ........................................................................... 73
Aktivseite (A) ................................................................................................................... 73
Vermögen (A. 1.) .......................................................................................................... 73
Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1) ............................................................ 73
Sachvermögen (A. 1.2) .............................................................................................. 73
Finanzvermögen (A. 1.3) ........................................................................................... 78
Abgrenzungsposten (A. 2.) ........................................................................................... 81
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)............................................................ 81
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2) .......................................... 81
Passivseite (P) ................................................................................................................... 81
Kapitalposition (P 1.) ..................................................................................................... 82
Basiskapital (P 1.1) .................................................................................................... 82
Rücklagen (P 1.2) ...................................................................................................... 83
Sonderposten (P 2.) ...................................................................................................... 84
Rückstellungen (P 3.) - .................................................................................................. 85
Verbindlichkeiten (P 4.) ................................................................................................. 87
Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.) .................................................................. 87
6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung ..................................................................................... 88

Anlagen:
Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung zu den verbindlich vorgegebenen
Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung der "Sparbücher"

Vorbemerkung
Die Stadt Ulm ist zum 01.01.2011 auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht (NKHR) umgestiegen und
legt nun mit dem Jahresabschluss 2012 den zweiten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR
vor.
Grundlagen für die Erstellung des Jahresabschlusses sind:
 Gesetz zur Reform des Gemeindewirtschaftsrechts vom 04.05.2009; Gemeindeordnung BadenWürttemberg (GemO) in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581, ber. S. 698 bzw.
Änderungsdatum 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962), Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom
11.12.2009 und Gemeindekassenverordnung (GemKVO) vom 11.12.2009
 Verwaltungsvorschrift über den Produktrahmen für die Gliederung des Haushalts, den
Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und
Kontenrahmen) vom 11.03.2011.
 Grundsätze ordnungsgemäßer öffentlicher Buchführung
 Desweiteren wurden bei der Vermögensbewertung die Leitlinien zur Kommunalen
Kostenrechnung in Baden-Württemberg-, der Leitfaden zur Bilanzierung nach den Grundlagen des
Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg (Leitfaden zur
Bilanzierung),die Referentenentwürfe des Innenministeriums zur Gemeindeordnung vom
03.05.2007 und zur Gemeindehaushaltsverordnung vom 27.04.2007 sowie die Verlautbarungen
der Gemeindeprüfungsanstalt zugrundegelegt.
Bestandteile des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss hat nach § 95 Abs. 1 GemO sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden,
Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und
Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-,
Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen.
Nach § 95 Abs. 2 GemO besteht der Jahresabschluss aus
- der Ergebnisrechnung
- der Finanzrechnung und
- der Vermögensrechnung (Bilanz).
Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.
Dem Anhang sind nach § 95 Abs. 3 die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO), die
Schuldenübersicht (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu
übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufügen.
D.h. im Jahresabschluss werden die Ergebnis- und Finanzrechnung jeweils sowohl für die Gesamtstadt
als auch die einzelnen Teilbudgets dargestellt. Zusätzlich ist die Vermögensrechnung Bestandteil.
Zur Rechnungslegung 2012 wird für die Stadtverwaltung zudem eine differenzierte Auswertung der
Jahresergebnisse bezogen auf die einzelnen Profitcenter (Aufbau analog zum Haushaltsplan) erstellt,
diese ist aufgrund des Umfangs jedoch nicht Bestandteil dieses Dokuments.
Die Analyse und Erläuterung der Ergebnis- und Finanzrechnung des Jahres 2012 findet im
Rechenschaftsbericht (vgl. Ziff. 2.) statt. Die Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5. erläutert.
Da es sich um den zweiten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR handelt, sind nun die
Werte von 2012 mit denen des Jahres 2011 vergleichbar. Eine Gegenüberstellung der einzelnen Werte
nach § 47 Abs. 2 GemHVO ist somit möglich und wird in den nachfolgenden Darstellungen
abgebildet.

1. ÜBERSICHTEN
1.1 Ergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

2011

2012

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis
2012

EUR
1

Steuern und ähnliche Abgaben

185.474.585,12

214.520.000

231.087.819,37

16.567.819

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und
aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

102.050.885,52

88.268.250

92.522.072,16

4.253.822

Sonstige Transfererträge

5.818.442,56

4.557.000

4.606.610,94

49.611

Öffentlich-rechtliche Entgelte

25.898.598,25

24.562.300

24.709.925,42

147.625

Privatrechtliche Leistungsentgelte

20.475.120,44

19.384.450

21.597.697,31

2.213.247

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7.055.386,94

8.772.700

8.305.664,38

-467.036

Zinsen und ähnliche Erträge

10.662.147,69

7.631.000

8.402.484,60

771.485

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.092.463,91

2.870.000

1.726.504,00

-1.143.496

Sonstige ordentliche Erträge

24.571.431,22

41.712.300

44.290.211,98

2.577.912

Summe der ordentlichen Erträge

383.099.061,65

412.278.000

437.248.990,16

24.970.990

Personalaufwendungen

-93.029.579,32

-96.160.700

-96.552.764,59

-392.065

Versorgungsaufwendungen

-26.779,31

-50.000

-53.779,42

-3.779

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-61.882.619,12

-58.541.000

-60.468.701,94

-1.927.702

Planmäßige Abschreibungen

-32.078.912,21

-30.438.400

-29.671.194,51

767.205

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Summe der ordentlichen Aufwendungen

-5.347.728,19

-4.800.000

-4.687.419,62

112.580

-144.168.173,57

-182.063.700

-183.232.296,78

-1.168.597

-14.753.040,61

-14.372.800

-15.443.328,50

-1.070.528

-351.286.832,33

-386.426.600

-390.109.485,36

-3.682.886

Ordentliches Ergebnis

31.812.229,32

25.851.400

47.139.504,80

21.288.105

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

31.812.229,32

25.851.400

47.139.504,80

21.288.105

Außerordentliche Erträge

17.110.318,39

12.606.318,95

12.606.319

Außerordentliche Aufwendungen

-1.152.412,83

-1.412.165,91

-1.412.166

Sonderergebnis

15.957.905,56

11.194.153,04

11.194.153

Gesamtergebnis

47.770.134,88

25.851.400

58.333.657,84

32.482.258

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

-31.812.229,32

-47.139.504,80

-47.139.505

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

-15.957.905,56

-11.194.153,04

-11.194.153

1.2 Finanzrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2011

2012

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis
2012

2012
EUR

EUR

Steuern und ähnliche Abgaben

181.078.489,58

214.520.000

232.733.816,14

-18.213.816

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

91.761.529,73

79.401.800

84.550.465,43

-5.148.665

Sonstige Transfereinzahlungen

5.769.025,18

Öffentlich-rechtliche Entgelte

25.315.557,41

4.557.000

5.137.046,92

-580.047

24.562.300

24.836.624,30

-274.324

Privatrechliche Leistungsentgelte

20.036.046,13

19.384.450

21.219.304,56

-1.834.855

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7.619.063,54

8.772.700

8.979.837,61

-207.138

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

10.648.574,15

7.631.000

8.474.586,17

-843.586

Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen

15.935.602,15

14.712.300

16.375.693,76

-1.663.394

Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

358.163.887,87

373.541.550

402.307.374,89

-28.765.825

Personalauszahlungen

-92.926.508,81

-96.160.700

-97.504.858,44

1.344.158

Versorgungsauszahlungen

-26.779,31

-50.000

-53.779,42

3.779

Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

-58.020.111,34

-58.541.000

-61.373.501,61

2.832.502

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

-6.154.257,45

-4.800.000

-5.947.747,35

1.147.747

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

-149.528.682,97

-159.163.700

-153.421.332,95

-5.742.367

Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

-14.465.528,41

-14.372.800

-15.350.245,43

977.445

Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

-321.121.868,29

-333.088.200

-333.651.465,20

563.265

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus der
Ergebnisrechnung

37.042.019,58

40.453.350

68.655.909,69

-28.202.559

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

7.073.826,76

6.196.000

4.441.152,17

1.754.848

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

2.386.099,05

1.870.000

2.042.022,86

-172.023

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

20.288.097,34

17.005.000

14.342.081,13

2.662.919

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

11.966.387,19

6.738.000

10.907.091,72

-4.169.092

Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit

335.000,00

249.724,34

-249.724

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

42.049.410,34

31.809.000

31.982.072,22

-173.072

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-14.393.724,08

-14.000.000

-13.863.513,07

-136.487

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-30.572.208,45

-36.742.800

-28.536.536,23

-8.206.264

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.455.659,86

-3.696.000

-3.597.565,89

-98.434

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-17.395.280,69

-23.914.000

-26.944.936,68

3.030.937

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-3.424.086,81

-4.767.000

-3.665.591,19

-1.101.409

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-69.240.959,89

-83.119.800

-76.608.143,06

-6.511.657

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

-27.191.549,55

-51.310.800

-44.626.070,84

-6.684.729

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

9.850.470,03

-10.857.450

24.029.838,85

-34.887.289

Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

15.639.114,87

18.750.000

5.000.000,00

13.750.000

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2011

2012

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis
2012

2012

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

Änderung des Finanzierungsmittelbestand
zum Ende des Haushaltsjahres

EUR

-11.959.044,03

-13.100.000

-18.051.956,77

4.951.957

3.680.070,84

5.650.000

-13.051.956,77

18.701.957

13.530.540,87

-5.207.450

10.977.882,08

-16.185.332

Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn. v.Kassenkred.)

440.456.888,10

175.939.568,47

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

-480.468.230,88

-162.923.127,17

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen und
Auszahlungen

-40.011.342,78

13.016.441,30

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

46.637.152,15

20.156.350,24

-26.480.801,91

23.994.323,38

20.156.350,24

44.150.673,62

41
42

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln
=

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende
des Haushaltsjahres

Anmerkung:
Erläuterungen zu den Spalten: vgl. Ziff. 1.1

1.3 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2012
§ 52 GemHVO
AKTIVSEITE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

01.01.2012

31.12.2012

1.400.774.768,15 1.444.332.666,10
2.990.521,00

2.398.945,80

1.051.944.311,94 1.070.003.829,23

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.3 Infrastrukturvermögen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.2.8 Vorräte
1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

190.797.357,16
1.160.131,13
443.271.238,78
46.266,30
282.266.440,96
2.898,27
48.968.298,05
6.618.988,00
9.064.504,08
591.539,58
70.365.945,33

195.779.669,86
1.725.185,58
439.239.437,35
0,00
268.595.888,93
2.898,27
48.730.682,56
6.223.386,00
9.218.165,08
581.935,49
101.634.663,96

1.3

345.839.935,21

371.929.891,07

128.715.160,62
668.608,76

131.131.074,89
668.608,76

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen
1.3.7 Forderungen aus Transferleistungen
1.3.8 Privatrechtliche Forderungen
1.3.9 Liquide Mittel

946.842,14
81.046.040,20
92.260.774,54
655.621,15
5.648.471,06
8.825.944,68
7.571.742,97
20.156.350,24

946.842,14
94.664.519,13
81.160.774,54
700.621,15
5.739.534,04
8.176.447,01
5.291.416,94
44.150.673,62

Abgrenzungsposten

31.085.610,50

29.054.941,25

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

4.445.491,50
26.640.119,00

4.029.167,25
25.025.774,00

Finanzvermögen

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

Bilanzsumme

1.431.860.378,65 1.473.387.607,35

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2012
§ 52 GemHVO
PASSIVSEITE

Angaben in Euro

01.01.2012

31.12.2012

1. Kapitalposition

1.076.300.566,50

1.132.542.905,97

1.1 Basiskapital

1.026.665.514,77

1.024.010.408,25

1.2 Rücklagen

49.635.051,73

108.532.497,72

1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital)

31.812.229,32
15.957.905,56
1.864.916,85

78.951.734,12
27.152.058,60
2.428.705,00

154.664.294,24

150.477.191,90

140.509.826,74
14.154.467,50

130.770.250,74
19.706.941,16

35.132.881,45

33.167.428,63

Sonderposten

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.3 Sonstige Sonderposten
3.

Rückstellungen

3.1 Lohn-und Gehaltsrückstellungen

2.741.433,43

1.819.165,00

3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen

412.912,66

419.843,27

3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)

937.535,36

925.220,36

31.041.000,00

30.003.200,00

152.988.588,01

144.461.909,80

130.886.036,33
207.784,57
5.508.015,40

117.834.079,56
2.689.747,38
5.551.890,54

4.6 Sonstige Verbindlichkeiten

16.386.751,71

18.386.192,32

12.774.048,45

12.738.171,05

1.431.860.378,65

1.473.387.607,35

Verbindlichkeiten

4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Bilanzsumme

2. RECHENSCHAFTSBERICHT
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage
Das Jahr 2012 verlief nochmals unerwartet positiv. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war um
0,7 % höher als im Vorjahr. Damit setzte sich der konjunkturelle Aufholprozess der deutschen Wirtschaft
auch im zweiten Jahre nach der Wirtschaftskrise fort.
Auch die Erwerbstätigkeit entwickelte sich positiv. Bundesweit sank die jahresdurchschnittliche
Arbeitslosenquote auf 6,8 %. Im Land ging sie von 4,0 % auf 3,9 % zurück. In Ulm war dagegen eine
leichte Erhöhung von 4,4 % in 2011 auf 4,7 % in 2012 zu verzeichnen.
Durch den wirtschaftlichen Aufschwung erzielten Bund und Land deutlich höhere Steuereinnahmen.
Allerdings hat die Wachstumsdynamik im Laufe des Jahres 2012 nachgelassen. Weiterhin gilt, dass
strukturelle Sanierungsmaßnahmen der öffentlichen Haushalte erforderlich sind.
Auch die kommunale Finanzsituation hat sich im Jahr 2012 verbessert. Nach den hohen
Finanzierungsdefiziten der Vorjahre konnten die Kommunen insgesamt im Jahr 2012 erstmals seit dem
Jahr 2008 wieder einen Überschuss erzielen. Dennoch gilt - auch für Ulm - dass selbst bei einer weiterhin
guten oder sehr guten konjunkturellen Entwicklung mittelfristig positive Finanzierungssalden nur dann
möglich sind, wenn keine weiteren Ausgabenbelastungen geschaffen und die kommunalen
Steuereinnahmen nicht beschnitten werden.
Der Anstieg der sozialen Leistungen ist ungebrochen.

2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste
Ergebnisse des Jahresabschlusses
Die Haushaltswirtschaft verlief in 2012 grundsätzlich planmäßig. Erkennbare Abweichungen von den
Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt.
Insgesamt entwickelte sich die Haushaltswirtschaft positiver als geplant. Dadurch schließt der
Ergebnishaushalt mit einem deutlich höheren Überschuss als vorgesehen ab.
Daneben beeinflussen allerdings auch einmalige Effekte aus der zum 01.01.2011 erfolgten Umstellung
auf das NKHR das Ergebnis. Diese sind im Wesentlichen:
 Auflösung und Bildung von Rückstellungen
Aus der Rückstellung für FAG-Belastungen wurden in 2012 netto 0,5 Mio. € entnommen, die das
Ergebnis 2012 verbessern (27,0 Mio. € Auflösung, 26,5 Mio. € Neubildung).
Auch bei der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung ergibt sich netto eine Verringerung um
0,5 Mio. € (656 T€ Inanspruchnahme, 822 T€ Auflösung, 940 T€ Neubildung)
Bei der Rückstellung für Altersteilzeit / Langzeitkonten ergibt sich netto eine Entlastung um rd. 920 T€
(62 T€ Zuführung Langzeitkonten, 985 T€ Inanspruchnahme Altersteilzeit).
 Abgrenzung Ergebnishaushalt - Finanzhaushalt
I.R. der Bewirtschaftung sind Umschichtungen zwischen Finanz- und Ergebnishaushalt erfolgt.
Insbesondere wurden die bisher im Ergebnishaushalt geplanten und gebuchten Zahlungen an die
SWU für die Tarifgemeinschaft ÖPNV (1,5 Mio. €) sowie die Rückzahlung der LBBW-Verbindlichkeit
("Heimfall Atlantis") in Höhe von 1,2 Mio. € im Finanzhaushalt ausbezahlt. Dies verbessert das
ordentliche Ergebnis.
14

 Inanspruchnahme und Bildung von Ermächtigungsüberträgen
Sofern die zur Verfügung stehenden Mittel nicht ausgeschöpft werden und die gesetzlichen
Vorgaben gegeben sind, können Ermächtigungen für Aufwendungen oder Auszahlungen in das
Folgejahr übertragen werden. Von dieser Möglichkeit wurde beim Jahresabschluss 2011 Gebrauch
gemacht. Insgesamt wurden dem Ergebnishaushalt 2012 rd. 4,3 Mio. € zur Verfügung gestellt. In das
Jahr 2013 sollen 5,6 Mio. € übertragen werden (inkl. Budgetüberträge). D.h. dieser Aufwand
entstand im Jahr 2012 nicht (--> Ergebnisverbesserung) sondern verschiebt sich in das Jahr 2013.
Diese "Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre" ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl.
Anlage 1 zum Jahresabschluss 2012.
--> vgl. im Einzelnen auch die Ausführungen bei Ziff. 2.4

2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2012
Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Stadt Ulm für das Haushaltsjahr 2012:
Der Gemeinderat der Stadt Ulm hat am 14.12.2011 die Haushaltssatzung und am 17.12.2012 eine
Nachtragssatzung für das Haushaltsjahr 2012 beschlossen.
Folgende Beträge wurden festgesetzt (einschließlich Nachtragsplan) in €:
Ergebnishaushalt
Ordentliches Ergebnis
Sonderergebnis
Veranschlagtes Gesamtergebnis
Finanzhaushalt
Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit
Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des Finanzhaushalts
Kreditermächtigung
Verpflichtungsermächtigungen
Höchstbetrag für Kassenkredite

25.851.400
0
25.851.400

40.453.350
- 51.310.800
5.650.000
- 5.207.450
18.750.000
20.740.000
7.500.000

Die Steuerhebesätze wurden wie folgt festgesetzt:
Grundsteuer A
325 v.H.
Grundsteuer B
430 v.H.
Gewerbesteuer
360 v.H.
Das Regierungspräsidium Tübingen hat die Gesetzmäßigkeit der Satzungen bestätigt und den
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen sowie den Betrag der Verpflichtungsermächtigungen,
der durch künftige Kreditaufnahmen zu finanzieren ist, genehmigt (Erlass vom 09.02.2012 und
30.11.2012).
Die Haushaltssatzung wurde am 16.02.2012 und die Nachtragssatzung am 13.12.2012 im Amtsblatt der
Stadt Ulm und des Alb-Donau-Kreises bekannt gemacht.
Der Haushaltsplan und der Nachtragshaushaltsplan waren vorschriftsmäßig an sieben Tagen öffentlich
ausgelegt.

2.3.1 Ergebnisrechnung
Die Gesamtergebnisrechnung sowie die Teilergebnisrechnungen sind auf den Seiten 34 ff dargestellt.
Das Jahr 2012 schließt im Ergebnishaushalt mit einem Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in
Höhe von 47.140 T€. Das heißt, die ordentlichen Erträge übersteigen den Ressourcenverbrauch;
insbesondere werden die ordentlichen Abschreibungen erwirtschaftet.
Damit sind die Vorgaben des NKHR erfüllt.
Die positive Entwicklung beruht zum einen auf erhöhten städtischen Steuereinnahmen. Hier wirkt sich
insbesondere die gute Konjunktur aus. Zudem hat sich aufgrund der positiven Entwicklung der
Steuereinnahmen bei Bund und Land auch das Ausschüttungsvolumen im Finanzausgleich erhöht. Auch
hiervon profitiert die Stadt Ulm:
Die Allgemeinen Finanzmittel (Steuern, Finanzzuweisungen, Zinsen) betragen in 2012 211,0 Mio. €. Im
Vergleich zum Ergebnis 2011 bedeutet dies eine deutliche Verbesserung um rd. 12,8 Mio. €. Die i.R. der
Planung erwartete Reduzierung ist nicht eingetreten. Gegenüber dem Nachtrag 2012 ergibt sich eine
Verbesserung der Allgemeinen Finanzmittel in Höhe von 17,1 Mio. €. Diese Verbesserung ist
insbesondere auf Netto-Mehrerträge im Bereich Steuern (rd. 15,1 Mio. €, davon Gewerbesteuer netto
10,6 Mio. €) sowie Netto-Zinsmehrerträge von 1,7 Mio. € zurückzuführen. Zudem wurden die
Kopfbeträge je Einwohner im Bereich der Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft, der
Zuweisungen für die Stadtkreise sowie der kommunalen Investitionspauschale erhöht, d.h. die Stadt
erhielt höhere Zuweisungen.
Zum anderen ist auch im Bereich der Vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe eine Verbesserung zu
verzeichnen. Von 2011 auf 2012 ist der Zuschussbedarf erstmals nach vielen Jahren - wenn auch nur
geringfügig - um rd. 850 T€ gesunken. Die im Plan 2012 erwarteten Steigerungen sind nicht
eingetreten. Während der im Nachtrag 2012 deutlich erhöhte Zuschussbedarf im Bereich der Alten- und
Eingliederungshilfe nicht vollständig benötigt wurde, wurde der im Nachtrag reduzierte Zuschussbedarf
im Bereich der Grundsicherung für Arbeitssuchende überschritten. Diese Abweichungen gleichen sich in
etwa aus. Die Verbesserung gegenüber dem Nachtrag 2012 sowie dem Ergebnis 2011 ergibt sich
insbesondere im Bereich der Jugendhilfe. Hier konnte der Plan-Zuschussbedarf um rd. 1,7 Mio. €
unterschritten werden. Dies beruht v.a. auf der guten konjunkturellen Entwicklung sowie der intensiven
und effektiven Fallsteuerung und Hilfeplanung.

Sozial- und Jugendhilfeleistungen in M io. €
44,2
38,7
32,9

37,7

39,0

40,9

40,4

44,8

45,1

44,2

40,1

34,7
31,3

29,7

20,2

1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Zu dem positiven Ergebnis hat auch die Umsetzung der vom Gemeinderat beschlossenen
Konsolidierungsmaßnahmen beigetragen. 2012 wurde der Ergebnishaushalt dadurch um weitere
1,5 Mio. € entlastet. Mit dem Haushalt 2012 wurde die beschlossene Konsolidierung abgeschlossen.
Daneben beeinflussen - wie bereits ausgeführt - auch einmalige Effekte aus der Umstellung auf das NKRH
das Ergebnis.
Auch das Sonderergebnis schließt mit einem Überschuss ab. Die außerordentlichen Erträge
übersteigen die außerordentlichen Aufwendungen um 11.194 T€. Hier handelt es sich jedoch zum einen
um einmalige Effekte im Rahmen der Umstellung aufgrund des NKHR, zum anderen insbesondere um die
Netto-Erträge aus der Veräußerung von Grundvermögen --> vgl. Ziff. 6.3.2.
Gemäß den Bestimmungen in § 23 GemHVO werden die Überschüsse den Ergebnisrücklagen zugeführt:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentliches Ergebnisses:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses

47.139.504,80 €
11.194.153,04 €

Verwendung Jahresüberschuss / Entwicklung der Sparbücher
Die Zuführung zu diesen Rücklagen erhöht das Eigenkapital der Stadt. Dabei erfolgt folgende "interne
Zweckbindung":
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses mit 47,1 Mio. € wird den Sparbüchern
"Verkehrsentwicklung (Linie 2)" und "Reduzierung Nettoneuverschuldung" zugeführt.
Dem Sparbuch "Verkehrsentwicklung" werden planmäßig 11,4 Mio. € (unter Berücksichtigung der im
Jahre 2012 durch Auszahlungen erfolgten Inanspruchnahmen) zugeführt.
Das Sparbuch zur Reduzierung der Nettoneuverschuldung erhöht sich um 35,7 Mio. €.
Die Entwicklung der Sparbücher ist in der Anlage 11 dargestellt.

2.3.2 Finanzrechnung
Die Finanzrechnung weist zum Ende 2012 einen Finanzmittelüberschuss in Höhe von 24.030 T€ aus.
Dieser ergibt sich aus der Summe des Zahlungsmittelüberschusses aus laufender Verwaltungstätigkeit
(68.656 T€) und dem negativen Saldo aus Investitionstätigkeit (- 44.626 T€).
Der Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit ist nicht mit dem Saldo der
Ergebnisrechnung identisch, da die Ergebnisrechnung auch zahlungsunwirksame Erträge und
Aufwendungen enthält (insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten
usw.). Zudem bildet die Ergebnisrechnung die Sollstellungen ab, die Finanzrechnung dagegen den
tatsächlichen Zahlungsfluss.
Aus der Finanzierungstätigkeit (= Nettokreditaufnahme) ergibt sich ein Saldo (=Tilgung) von 13,1 Mio. €.
Kassenkredite wurden nicht aufgenommen.
Die haushaltsunwirksamen Vorgänge (= durchlaufende Gelder) schließen zum Stichtag 31.12.2012 mit
13,0 Mio. € ab. Dies stellt jedoch eine Momentaufnahme dar und sagt nichts über den "Erfolg des Jahres
2012" aus. Hier schlagen sich insbesondere die Ein- und Auszahlungen aus der Auflösung bzw.
Neuanlage von Festgeldern u.ä. nieder.
Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Zahlungsmittelbestandes um 24,0 Mio. €. Damit beträgt der
Endbestand an Zahlungsmitteln zum 31.12.2012 44,2 Mio. €.
Die wesentliche Größe für die Beurteilung der Finanzrechnung ist der Finanzierungsmittelüberschuss.
Dieser beträgt rund 24 Mio. €, d.h. der Abschluss 2012 ist positiv.

2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung im Vergleich zur
Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage allerdings die um die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2011 erhöhten Planwerte
zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2012
mit dem Ergebnis 2012 verglichen.

a) Ordentliche Erträge
Die Ordentlichen Erträge liegen um rd. 25,0 Mio. € über dem Planansatz. Diese Mehrerträge gliedern sich
auf in ("-" = Minderertrag):
Abweichung Ergebnis -Plan
Steuern und ähnliche Abgaben
Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen
Transfererträge
Öffentlich-rechtliche Entgelte
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und -Umlagen
Zinsen und ähnliche Erträge
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen
Sonstige ordentliche Erträge

in T€
16.568
4.254
50
148
2.213
- 467
771
- 1.143
2.578

Gesamt

24.971

Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben erhöhen sich gegenüber dem Planansatz um
16,6 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf den erhöhten Erträgen aus der Gewerbesteuer (unbereinigt rd.
12,4 Mio. €) sowie aus dem Gemeindeanteil Einkommenssteuer (+ 2,7 Mio. €). Zudem sind bei der
Vergnügungssteuer (+ 825 T€) sowie der Grundsteuer B (+ 174 T€) Mehrerträge zu verzeichnen.
Für die Gewerbesteuer zeigt sich im Jahresverlauf folgende Entwicklung:

Entw icklung G ewerbesteueraufkommen in M io. €
(1990 und 1995 einschl. Gewerbekapitalsteuer)
einschließlich einmalige
Gew erbesteuerzahlungen

137
119

124

125
118
97

102
95

55
41

93
79

1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Bei dieser Darstellung handelt es sich um "bereinigte Werte". Die Sollstellungen, die niedergeschlagen
oder erlassen wurden, sind herausgerechnet. In der Ergebnisrechnung werden die Beträge getrennt
dargestellt (Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben bzw. planmäßige Abschreibungen, die auch die
Niederschlagungen usw. enthalten).
Bei den Erträgen aus Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen sind Mehrerträge in Höhe von
4,3 Mio. € zu verzeichnen. Diese verteilen sich auf folgende Mehrerträge:
- Schlüsselzuweisung aufgrund mangelnder Steuerkraft
+ 2,0 Mio. €
- Schlüsselzuweisung Stadtkreisschlüssel
+ 0,75 Mio. €
- Zuweisung kommunale Investitionspauschale
+ 0,37 Mio. €
- Zuweisung vom Land aus Aufkommen Grunderwerbssteuer
+ 0,58 Mio. €
- Zuweisungen laufende Zwecke sonst. öffentl. Bereiche
+ 0,37 Mio. €
Ursache hierfür ist insbesondere die gute Konjunktur. Diese führt zu erhöhten Steuereinnahmen beim
Land, so dass die Kopfbeträge für die Zuweisungen von Seiten des Landes erhöht wurden.
Unter dieser Zwischensumme werden auch die Leistungen des Bundes für die Umsetzung der
Grundsicherungen für Arbeitssuchende vereinnahmt. Diese liegen um rd. 230 T€ unter dem im Nachtrag
2012 bereits reduzierten Planansatz, da auch die Aufwendungen entsprechend gesunken sind.
Die Transfererträge liegen um rd. 50 T€ über dem Planansatz. Hier handelt es sich um Kostenbeiträge,
übergeleitete Ansprüche, Rückzahlungen sowie Ersätze von Sozialleistungen usw.
Die Gebühren und ähnliche Abgaben übersteigen den Planansatz um rd. 148 T€. Dabei ist folgendes zu
beachten.
 Zum Teil sind "Umschichtungen" erfolgt. So wurden die Bürgschaftsgebühren (rd. 450 T€) bisher als
Verwaltungsgebühren geplant, sie sind jedoch unter der Kostenartengruppe "Zinsen und ähnliche
Erträge" zu führen. Deshalb ergibt sich hier eine Abweichung vom Planansatz - die sich mit
Mehrerträgen bei den "Zinsen und ähnlichen Erträge" ausgleicht.
 Bei dieser Position sind auch die Grabnutzungsgebühren enthalten. Hier erfolgt gemäß der Regelung
zur periodengerechten Zuordnung von Erträgen und Aufwendungen des NKHR seit 2011 eine
Abgrenzung. D.h. im Jahr 2012 verbleiben die Erträge, die für die "Nutzungsrechte 2012" gezahlt
wurden.
 Im NKHR werden die Ablösebeträge für Stellplätze im Ergebnishaushalt gebucht. Diese Erträge (rd.
400 T€) wurden 2012 allerdings noch im Finanzhaushalt geplant. Hierdurch ergibt sich also ein
Verbesserung der Ergebnisrechnung
Bei den Privatrechtlichen Leistungsentgelten sind gegenüber dem Plan Mehrerträge in Höhe von
2,2 Mio. € zu verzeichnen. Im Wesentlichen beruht dies
 auf höheren Verkaufserlösen. Diese ergaben sich in den Bereichen Blockheizkraftwerke und PVAnlagen (rd. 430 T€), Verrechnung Bauhofleistungen (rd. 170 T€, den auch höherer Aufwendungen
gegenüberstehen) und Holzerlöse (80 T€). Gleichzeitig sind beim Ulmer Museum MinderVerkaufserlöse in Höhe von rd. 100 T€ zu verzeichnen.
 auf erhöhten Erträgen aus Ersatz von Personal- (980 T€) und Sachaufwendungen bzw.
Schadensersätzen (rd. 620 T€). Diesen Mehrerträgen stehen entsprechende Mehrausgaben
gegenüber (vgl. Ausführungen zu den Abweichungen im Bereich der Aufwendungen).

Bei den Kostenerstattungen und -umlagen liegen die Erträge um rd. 467 T€ unter dem Planansatz. Auch
hier ist eine entsprechende (allerdings z.T. zeitversetzte) Entwicklung bei den Aufwendungen gegeben.

Aufgrund der sehr hohen Kassenliquidität sowie der unter "Gebühren und ähnliche Abgaben"
erwähnten Umschichtung bei den Bürgschaftsgebühren haben sich die Zinsen und ähnliche Erträge um
rd. 771 T€ erhöht.
Die Erträge aus aktivierten Eigenleistungen liegen um rd. 1,1 Mio. € unter dem Planansatz. Dies ist i.W.
dadurch verursacht, dass das NKHR eine Aktivierung auf der Basis von Schätzwerten nicht zulässt, im
Bereich Liegenschaftsverwaltung die erforderlichen Nachweise für 2012 jedoch nicht geführt werden
konnten, so dass hier die geplanten Eigenleistungen in Höhe von 970 T€ nicht aktiviert werden konnten.
Zudem wurden im Bereich Hochbau etwas weniger interne Leistungen i.R. der Herstellung von Vermögen
erbracht, als bei der Planung 2012 "unterstellt" wurde
Unter den sonstigen ordentlichen Erträge werden insbesondere Erträge aus Konzessionsabgaben, aus der
Erstattung von Steuern, Säumniszuschlägen und Mahngebühren sowie Nachzahlungs- und
Erstattungszinsen und Bußgelder ausgewiesen. Eine wichtige Position sind auch die Erträge aus der
Auflösung von Rückstellungen. Diese liegen um rd. 820 T€ über dem Planansatz. Diesem Mehrertrag
stehen jedoch Aufwendungen für die Bildung neuer Rückstellungen entgegen (vgl. Ausführungen zu Ziff.
6.5.5). Die Erträge aus Bußgelder haben sich gegenüber dem Planansatz um rd. 430 T€. € erhöht. Die
Erträge aus Säumniszuschlägen bzw. Nachzahlungs-/Erstattungszinsen liegen um rd. 1.050 T€ über dem
Planansatz.

b) Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen überschreiten den Planansatz um rd. 3,7 Mio. €. Diese Abweichung
gliedert sich auf in ("-" = Minderaufwand):
Abweichung Ergebnis -Plan
Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Planmäßige Abschreibungen
Zinsen, Gewährung von Darlehen u.ä. Aufwendungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen

in T€
396
1.928
- 767
- 113
1.169
1.071

Summe

3.683

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr
2011 in Höhe von 4,3 Mio. € im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel
jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderaufwendungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das
Jahr 2013 gebildet wird. Insgesamt sollen rd. 5,6 Mio. € nach 2013 übertragen werden.
Die Analyse der Abweichungen bezieht sich im Folgenden grundsätzlich auf den Vergleich des
Planansatzes 2012 (ohne Ermächtigungsübertrag) mit dem Ergebnis 2012.
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen haben sich in 2012 gegenüber dem Vorjahr um rd. 3,6
Mio. € erhöht. Ursächlich hierfür sind zum einen die Erhöhungen im Tarifbereich um 3,5% zum
01.03.2012 sowie im Beamtenbereich um 1,2% zum 01.03.2012 (Besoldungsgruppen A5-A10) bzw.
zum 01.08.2012 (ab Besoldungsgruppe A11). Zum anderen tragen Stellenmehrungen und
Beförderungen u.ä. zum Kostenanstieg bei.
Durch die Auflösung/Neubildung der Rückstellungen im Personalbereich (Rückstellungen für Altersteilzeit
sowie Langzeitkonten) wurden die Personalaufwendungen netto um rd. 920 T€ reduziert.

Personalaufwendungen in M io. €

62,6

71,5 73,5
68,1 70,0
67,5
65,4

80,9 80,1 81,5
76,6 78,3 78,2

84,3

87,7

91,6 92,9

96,6

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Die Personal- und Versorgungsaufwendungen liegen im Abschluss rd. 396 T€ über dem Ansatz. Diesem
Mehraufwand steht ein Mehrertrag an Personalkostenersätzen in Höhe von fast 1,0 Mio. € gegenüber.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen übersteigen den Planansatz um rd. 1,9 Mio. €. Aus
2011 sind Ermächtigungsüberträge in Höhe von rd. 1,3 Mio. € vorhanden. Die Ursachen für die
Überschreitung des Planansatzes sind vielfältig:
 für den Unterhalt der Gebäude wurden gegenüber dem Planansatz rd. 1,3 Mio. € mehr benötigt. Hier
schlägt sich allerdings neben der periodengerechten Zuordnung auch die Belastung durch die
Rückstellung für unterlassende Instandhaltung nieder: Diese überplanmäßigen Aufwendungen sind
zu genehmigen.
 der Aufwand für Mieten und Pachten für unbewegliche Sachen (inkl. der internen Verrechnung für
die Raumnutzung durch städtische Abteilungen wie z.B. Musikschule oder Schulen) liegt um rd. 124
T€ unter dem Planansatz.
 Die allgemeinen Bewirtschaftungs- und Betriebskosten übersteigen den Planansatz um rd. 91 T€;
Ursache sind Mehraufwendungen im Bereich Ulmer Theater und unbebaute Grundstücke.
 Die Aufwendungen für Fernwärme liegen um rd. 185 T€, die Aufwendungen für sonstige Energie
(Gas, Heizöl, Wärmelieferung, Strom) um rd. 260 T€ über dem Ansatz. Dies beruht zum einen auf
gestiegenen Verbräuchen zum anderen auf der Preisentwicklung.
 Die Aufwendungen für Wasser und Abwasser übersteigen den Planansatz um rd. 200 T€.
 Die Sachaufwendungen für Reinigung (Kostenarten Unterhaltsreinigung dezentral bis Reinigung
sonstiges) liegen insgesamt um rd. 114 T€ über dem Planansatz.
 Der Aufwand für Lebensmittel übersteigt den Ansatz um rd. 120 T€, diese Abweichung
korrespondiert mit Mehrerträgen im Bereich Abgabe von Speisen.
 Der Aufwand für die Straßenbeleuchtung übersteigt den Plan um rd. 200 T€.
 Auch bei den Lehr- und Unterrichtsmittel sind Mehraufwendungen in Höhe von rd. 330 T€ zu
verzeichnen.
 Die Aufwendungen für Soft- und Hardware im Ergebnishaushalt liegen ebenfalls um rd. 130 T€ über
dem Planansatz.
21

 Im Bereich der Baustoffe, Bestattungsartikel und Futtermittel liegen die Aufwendungen dagegen um
rd. 230 T€ unter dem Planansatz
 Im Bereich Unterhalt Maschinen und Geräte wird der Planansatz um rd. 210 T€ unterschritten
 Auch im Bereich Unterhalt der gärtnerischen Anlagen (-110 T€), der Grünanlagen und Spielplätze
(-80 T€) sowie der Straßen, Wege, Plätze (-110 T€) sind Minderaufwände zu verzeichnen
Bei den Planmäßigen Abschreibungen beruhen die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis auf:
 den Abschreibungen wegen Erlass, Niederschlagung oder Aussetzungen, die nicht geplant wurden.
Im Jahr 2012 ist ein Nettoertrag in Höhe von rd. 660 T€ zu verzeichnen, da eine in 2011 erfolgte
Aussetzung in 2012 wegen Rechtmäßigkeit der Forderung wieder aufgehoben wurde
 den Abschreibungen auf bewegliche und unbewegliche Sachen, die um rd. 110 T€ unter dem
Planansatz liegen.
Die Aufwendungen für Zinsen, Gewährung von Darlehen und sonstige Aufwendungen unterschreiten
den Planwert um rd. 113 T€. .
Die Abweichungen bei den Transferaufwendungen ergeben sich insbesondere durch folgende
Sachverhalte:
 Aufgrund der Tatsache, dass die einmaligen Gewerbesteuernachzahlungen 2012 deutlich über dem
Nachtragsansatz lagen, musste auch eine um 3,6 Mio. € höhere Rückstellung für die FAGBelastungen gebildet werden. Ebenso erhöhte sich dadurch die in 2012 zu zahlende
Gewerbesteuerumlage, so dass diese nun um rd. 2,5 Mio. € über dem Plan liegt.
 Der Kapitalzuschuss an die SWU für die Tarifgemeinschaft sowie die Linie 13 (insg. rd. 1,5 Mio. €)
wurde bisher im Ergebnishaushalt veranschlagt. Da diese Beträge von der SWU bilanziert werden,
sind sie jedoch im Finanzhaushalt zu bewirtschaften. Hierdurch ergibt sich bei den Zuschüssen an
verbundene Unternehmen ein Minderaufwand in Höhe von rd. 1,5 Mio. €.
 Die Rückzahlung der LBBW-Verbindlichkeit ("Heimfall Atlantis") in Höhe von rd. 1,2 Mio. € war im
Ergebnishaushalt geplant, wird jedoch über den Finanzhaushalt ausbezahlt.
 Bei den Zuweisungen an den sonst. öffentlichen Bereich handelt es sich um Zuweisungen von Seiten
der Albert- und Berta-Eberhardt-Stiftung an städtische Einrichtungen (rd. 80 T€).
 Da der Ausbau der Kinderbetreuung nicht wie geplant umgesetzt werden konnte liegen die
Betriebskostenzuschüsse an die freien und kirchlichen Träger von (Betriebs-)Kindertageseinrichtungen um rd. 450 T€ unter dem Planansatz.
 Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe liegen die Aufwendungen um rd. 1,5 Mio. €
unter dem im Nachtrag bereits um 280 T€ reduzierten Planansatz. Dabei ergaben sich bei den
einzelnen Hilfearten unterschiedliche Entwicklungen: Während die Aufwendungen für die
Grundsicherung für Arbeitssuchende um rd. 380 T€ über dem Plan liegen, unterschreiten die
Aufwendungen für die Hilfe zur Erziehung den Planwert um rd. 1,4 Mio. €. Bei den Sozialen Hilfen
liegen die Aufwendungen um rd. 250 T€ unter dem Planwert. Auch bei den Hilfen für Flüchtlinge
und Leistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz sind geringe Minderaufwendungen zu
verzeichnen.
 An FAG-Umlage an das Land wurden rd. 131 T€ weniger ausbezahlt als geplant.
 Im Bereich Zuschüsse an übrige Bereiche ergeben sich sowohl Mehr- als auch Minderaufwendungen.
Die Abweichungen sind in Anlage 9 dargestellt.
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen schlagen insbesondere Mehraufwendungen für
Säumniszuschläge und Erstattungszinsen (370 T€; insbesonders Verzinsung bei der Rückerstattung von
Gewerbesteuerzahlungen), für Rechts- und Beratungskosten (150 T€), Schülerbeförderung (170 T€),
Stellenausschreibungen (110 T€), sonstige Geschäftsausgaben (120 T€), betriebliche
Steueraufwendungen (140 T€), sowie Erstattungen an Gemeinden (410 T€, insbes. für Hilfe zur
Erziehung sowie Freizeitbad), lfd. Leistungen für Kindertagespflege (90 T€) sowie Leistungsbeteiligung bei
22

der Umsetzung der Grundsicherung für Arbeit (90 T€) zu Buche. Diesen Mehraufwendungen stehen
Einsparungen insbes. im Bereich Telefon/Fay/Handy entgegen.

c) außerordentlichen Erträge und Aufwendungen
An außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen sind folgende Beträge angefallen:
außerordentliche Erträge:
außerordentliche Aufwendungen:

12.606 T€
1.412 T€

Die außerordentlichen Erträge resultieren insbesondere aus der Veräußerung von Grundstücken (rd. 10,4
Mio. €) bzw. aus der Veräußerung von nicht in der Bilanz aktivierten Vermögensgegenständen (rd. 170
T€). Gemäß der für die Eröffnungsbilanz geltenden Vereinfachungsregelungen wurden z.B. bewegliche
Vermögensgegenstände, die vor dem 01.01.2005 angeschafft worden waren, nicht bilanziert. Sofern
diese nun gegen Entgelt verkauft wurden, handelt es sich hierbei um einen außerordentlichen Ertrag.
Ebenso stellen Einzahlungen aus Versicherungsleistungen einen außerordentlichen Ertrag dar. Zudem
ergeben sich aus der Rückzahlung von nicht benötigten Zuschüssen an das Treuhandvermögen (rd. 250
T€) außerordentliche Erträge. Die Tatsache, dass die im Jahr 2011 getätigte Auszahlung an die SWU für
die Tarifgemeinschaft ÖPNV als investive Zahlung berücksichtigt wird (vgl. Ausführungen bei 2.2), führt
ebenfalls zu einem außerordentlichen Ertrag (rd. 1,5 Mio. €). Aus weiteren Korrekturbuchungen ergeben
sich rd. 200 T€ an außerordentlichen Erträgen.
Bei den außerordentlichen Aufwendungen handelt es sich zum einen um Korrekturbuchungen (rd. 1,2
Mio. €) sowie um Verkäufe oder Abgänge unter dem Buchwert (rd. 240 T€).
Außerordentliche Erträge und Aufwendungen wurden nicht geplant, d.h. sie sind überplanmäßig
angefallen. Weitere Erläuterungen s. Ziff. 6.3.2.

Über alle Teilergebnishaushalte hinweg liegen die kalkulatorischen Zinsen netto um rd. 2,2 Mio. € unter
dem Planansatz. Dies ergibt sich dadurch, dass i.R. des Nachtrags keine Anpassung "kleinerer"
Abweichungen unter 20 T€ erfolgt ist und eine Einschätzung der noch anstehenden Auszahlungen z.T.
schwierig ist.
Im Gesamtergebnishaushalt werden die kalkulatorischen Zinsen nicht ausgewiesen, da hier die tatsächlich
angefallenen Zinsaufwendungen dargestellt werden.

d) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Die Fach-/Bereiche tragen die Verantwortung für ihr Budget. Diese Verantwortung begrenzt sich nicht
nur auf die Haushaltsplanaufstellung und den ordnungsgemäßen Haushaltsvollzug. Sie sind insbesondere
für die Einhaltung der im Rahmen des Haushaltsplans festgesetzten Budgetvorgaben verantwortlich. Für
den notwendigen Planvergleich wird in Ergänzung zum Jahresabschluss für jedes Fach-/Bereichsbudget
ein gesonderter Abschluss erstellt (vgl. Anlage10).
Unter der Voraussetzung des Haushaltsausgleichs wird das Budgetergebnis der Fach-/Bereiche zu
50 %, das Budgetergebnis der Sonderbudgets zu 100 % ins Folgejahr übertragen. Zur Ermittlung des
Budgetergebnisses werden die Einnahmen und Ausgaben insbesondere wie folgt bereinigt:
 budgetneutrale Erträge und Aufwendungen (Gebäudeunterhalt, Steuerungsumlage, Verrechnungen
Miete GM, kalkulatorische Einnahmen und Ausgaben, als budgetneutral gekennzeichnete einzelne
Kontierungsobjekte)
 genehmigte über- und außerplanmäßige Aufwendungen sowie nicht planbare wesentliche
Abweichungen vom Haushaltsplan
 vorabdotierte Sozial- und Jugendhilfe
23



Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei einzelnen Personalausgaben (z.B. z.A.Stellen, Sozialstellen)
 Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei gewährten Sonderfaktoren
(Vgl. Viertes Arbeitspapier zur Budgetierung vom Oktober 2006; GD 342/06)
Auf dieser Basis werden folgende Budgetüberträge in das Jahr 2013 übertragen (in T€)
2012
nach 2013

2011
nach 2012

2010
nach 2011

14
87
415
360
10
278
83

19
85
442
392
1
370
169

15
71
413
335
-48
191
225

1.247

1.478

1.202

2012
nach 2013

2011
nach 2012

2010
nach 2011

Schulen (einschl. Vermögenshaushalt)
Gutschrift vorabdot. Sozial- und Jugendhilfe 1)
Museum
Musikschule
Ulmer Theater
Stadthaus
Stadtbibliothek

1.416
1.008
-219
322
-172
131
-13

1.471
213
-81
313
-309
225
-13

1.177
35
-66
344
-430
172
125

Summe Sonderbudgets

2.473

1.819

1.357

Bereich Oberbürgermeister
Bereich Zentrale Steuerung
Bereich Zentrale Dienste)
Bereich Bürgerdienste
Fachbereich Kultur
Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Summe Fach-/Bereiche
Sonderbudgets:

Über die Verwendung des Überschusses ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen; für die
Finanzierung von Stellen in der Wirtschaftlichen Jugendhilfe, im Kommunalen Sozialen Dienst
sowie der Schulsozialarbeit sind bereits 503 T€ gebunden

2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage allerdings die um die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2011 erhöhten Planwerte
zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2012
mit dem Ergebnis 2012 verglichen. Dabei werden sowohl Mehreinzahlungen als auch Mehrauszahlungen
als positiver Wert dargestellt.
Bei der Abweichungsanalyse ist bezogen auf die Einzahlungen folgendes zu beachten:
Der Planwert entspricht generell den Werten, über die voraussichtlich "eine Rechnung gestellt wird". Der
Ergebniswert stellt dagegen die Höhe der tatsächlichen Einzahlung dar. D.h. wurden Rechnungen nicht
bezahlt und es sind Kasseneinnahmereste vorhanden, ergibt sich bereits hierdurch eine Abweichung
zwischen dem Fortgeschriebenen Ansatz und dem Ergebnis 2012. In der kameralen Jahresrechnung
wurden dagegen jeweils die "Sollwerte", d.h. die in Rechnung gestellten Beträge verglichen.

a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit

in T€
28.766
563
28.203

Soweit die unter Ziff. 2.4 dargestellten Abweichungen tatsächliche Ein- oder Auszahlungen betreffen,
wirken sie sich auch in der Finanzrechnung aus. Insgesamt ergibt sich aus der laufenden VerwaltungsTätigkeit bei den Einzahlungen eine Abweichung um 28.766 T€, bei den Auszahlungen um 563 T€.

b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen u. ähnlichen Entgelten
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen
Sonstige Einzahlungen aus Investitionstätigkeit und -zuwendungen
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für den Erwerb von beweg. Sachvermögen
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen
Auszahlungen für Investitionsfördermaßnahmen
Saldo aus Investitionstätigkeit

in T€
-1.755
172
-2.663
4.169
250
-136
-8.206
-98
3.031
-1.101
6.685

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2011
(rd. 18,2 Mio. €) im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel jedoch erhöhen.
Gleichzeitig gilt, dass bei Minderauszahlungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das Jahr 2013 gebildet
wird (Summe rd. 21,7 Mio. €).
Die Einzahlungen aus Investitionszuwendungen liegen um rd. 1,8 Mio. € unter dem Planansatz. Dies
beruht insbesondere auf Mindereinzahlungen für das Schulzentrum Kuhberg (rd. 2,5 Mio. €) sowie für
das Sanierungsgebiet Weststadt II (0,5 Mio. €), die nur z.T. durch Mehreinzahlungen in anderen
Bereichen, insbesondere im Bereich Straßen (+1,0 Mio. €) kompensiert werden.
Aus der Veräußerung von Sachvermögen - insbesondere von Grundstücken - wurden rd. 2,7 Mio. €
"Wenigereinzahlungen" verbucht. Dabei wurde der Planansatz für die Veräußerung von Grundvermögen
um rd. 3,6 Mio. € unterschritten. Gleichzeitig liegen die Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken
und Gebäuden um rd. 136 T€ unter dem Planansatz (vgl. auch Ausführungen zum Grundstücksverkehr in
Ziff. 2.6).
Im Bereich IT ergaben sich ungeplante Einzahlungen in Höhe von 0,8 Mio. €.
Die Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen übersteigen den Plan um 4,2 Mio. €. Hier
gleichen sich Mehreinzahlungen und Mehrauszahlungen (s.u.) i.R. von Umschuldungen bzw.
Korrekturbuchungen teilweise aus.
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen liegen um rd. 8,2 Mio. € unter dem Planansatz. Dies ist vor allem
durch eine verzögerte Abwicklung der Maßnahmen verursacht. Die "nicht ausgeschöpften" Beträge
sollen deshalb als Ermächtigungen in das Jahr 2013 übertragen werden. Gleichzeitig sind bei einzelnen
Baumaßnahmen Mehrauszahlungen aufgrund der Verschiebung der Jahresraten bzw. von
Kostenfortschreibungen erfolgt.
Wenigerauszahlungen (netto) ergeben sich insbesondere im Bereich der Hochbaumaßnahmen
(6,3 Mio. €, insbes. Kinderbetreuung, Infrastruktur, Schulen). Im Bereich der Tiefbaumaßnahmen sind
Minderauszahlungen in Höhe von 1,6 Mio. € gegeben.
25

Für den Erwerb von Finanzvermögen fallen Mehrauszahlungen in Höhe von netto rd. 3,0 Mio. € an.
Insbesondere sind dies außerplanmäßige Auszahlungen für den Erwerb sonstiger Anteilsrechte ÖPNV in
Höhe von 1,5 Mio. €, die aus der Umschichtung des Kapitalzuschusses an die SWU für die
Tarifgemeinschaft und die Linie 13 aus dem Ergebnis- in den Finanzhaushalt resultieren (vgl.
Ausführungen bei Ziff. 2.2). Zusätzlich sind Mehrauszahlungen für Ausleihungen an verbundene
Unternehmen in Höhe von 2,1 Mio. € erfolgt. Hier gleichen sich Mehrauszahlungen und
Mehreinzahlungen (s.o.) i.R. von Umschuldungen bzw. Korrekturbuchungen teilweise aus.
Die Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen liegen dagegen um rd. 1,1 Mio. € unter dem
Plan (Mehrauszahlung für Schulen, Altenhilfe; Minderauszahlung im Bereich regenerativer Energien,
Lärmschutzprogramm sowie insbesondere Auszahlungen an Sanierungs-Treuhandvermögen).
Die Investitionen entwickeln sich 2012 wie folgt:

Investitionen in M io. €
81
69

Baumaßnahmen

44
36
20

1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
2010 einschl. Ermächtigungsüberträge in Höhe von 16,9 Mio. €
2012 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 18,74 Mio. €
2011 und 2012 einschließlich der Belastung aus Aktiverter Eigenleistungen im Bereich Hochbau

c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten usw.
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
Saldo aus Finanzierungstätigkeit

in T€
-13.750
4.952
-18.702

Im Ergebnis wurden in 2012 5,0 Mio. € an Krediten aufgenommen - hierbei handelt es sich jedoch um
eine Umschuldung. Getilgt wurden 18,1 Mio. € (inkl. Umschuldung). Der Schuldenstand der Stadt hat
sich netto also um 13,1 Mio. € verringert und beträgt am 31.12.2012 rd. 117,8 Mio. €.

Schulden aus Krediten in M io. €
192 191 188 188 195 191
186 189
183
170

166

148
138

128 127 131
117

118

1990 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Die Schuldenübersicht ist in Anlage 7 beigefügt.

d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen
Abweichung Ergebnis -Plan
Haushaltsunwirksame Einzahlungen
Haushaltsunwirksame Auszahlungen
Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen

in T€
175.940
-162.923
13.016

Bei den haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen handelt es sich um durchlaufende Gelder.
Dahinter stecken Prozesse wie z.B. die Abwicklung von Spenden, die Weiterleitung von Zuschüssen, die
Verbuchung der Umsatzsteuer oder die Abrechnung von Zahlstellen. Insbesondere schlagen sich hier
jedoch auch die Ein- und Auszahlungen aus der Auflösung und Neuanlage von Festgeldern nieder.
Diese Beträge werden nicht geplant, deshalb ergeben sich Abweichungen in Höhe des Stands zum
31.12.2012.
Generell gleichen sich die durchlaufenden Ein- und Auszahlungen aus. Bei einer "Stichtagsbetrachtung"
ist jedoch i.d.R. stets ein Saldo gegeben.

2.6 Vermögensrechnung
Die Veränderungen im Jahresverlauf sind ausführlich im Anhang unter Ziff. 6.5 erläutert.
Im Rahmen der Haushaltsplanung wird keine "Planbilanz" erstellt, insofern sind keine Abweichungen
Plan - Rechnungsergebnis vorhanden.

Vermögen der unselbständigen Stiftungen
Die Stadt führt in ihrem Haushalt auch das Vermögen der Hospitalstiftung (bebaute und unbebaute
Grundstücke). Die finanziellen Bewegungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gesondert
ausgewertet. Hierdurch wird ausgewertet, welcher Betrag dem Stiftungskapital zuzuführen ist.
Die Auswertung des Grundstücksverkehrs stellt sich 2012 folgendermaßen dar:

Grundstücksverkehr 2012
in €

Haushaltsansatz

Rechnungsergebnis

Abweichung

1. Stadt
Einzahlungen
Auszahlungen

Ergebnis

17.000.000,00
14.000.000,00

13.777.578,12
12.971.332,21

-3.222.421,88
-1.028.667,79

3.000.000,00

806.245,91

-2.193.754,09

0,00
0,00

13.400,00
738.150,00

-724.750,00

2. Hospitalstiftung
Einzahlungen
Auszahlungen

Ergebnis
= Zuführung (+) / Entnahme (-) zum Stiftungskapital

1) reine Auszahlungen, ohne Aktivierte Eigenleistungen. Diese waren zusätzlich in Höhe von 970 T€
geplant, konnten in 2012 jedoch nicht aktiviert werden, da die Nachweise nicht in der im NKHR
erforderlichen Qualität vorhanden waren

Das Kapital der Hospitalstiftung entwickelt sich damit wie folgt (in €):
Kapital zum 31.12.2011:
Zugang 2012
Abgang 2012
Kapital zum 31.12.2012

2.328.282,40
0
724.750,00
1.603.532,40

Das Sachvermögen der Hospitalstiftung wird in der städtischen Bilanz geführt und im Jahresabschluss
nicht getrennt ausgewiesen.

Das Vermögen der Albert und Berta Eberhardt-Stiftung entwickelt sich wie folgt:

Vermögen in €
Sachvermögen
Grund und Boden Grünflächen
Sonst. unbebaute Grundstücke
Erbbaugrundstücke
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt
Vermögen insgesamt

01.01.2012

31.12.2012

18.638,45
836,31
231.978,00
251.452,76

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

0,00
166.479,01
166.479,01
417.931,77

0,00
166.479,01
166.479,01
982.986,22

Das Vermögen der Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung entwickelt sich wie folgt:

Vermögen in €
Sachvermögen
Ackerland
Grund und Boden Wald
Aufwuchs Wald
Infrastrukturvermögen
Vermögen insgesamt

01.01.2012

31.12.2012

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27
911.576,64

Das Vermögen der sonstigen unselbständigen Stiftungen entwickelt sich wie folgt:
Vermögen in €
Sachvermögen
Grund und Boden
Gebäude/Wohnung
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt
Vermögen insgesamt

01.01.2012

31.12.2012

davon RösnerStiftung

13.299,30
32.967,00
46.266,30

0,00
0,00
0,00

102.580,23
386.561,91
489.142,14
535.408,44

0,00
534.142,42
534.142,42
534.142,42

0,00
70.564,59
70.564,59
70.564,59

2.7 Ziele und Strategien / Ausblick
Die Ziele der strategischen Haushaltssteuerung der Stadt Ulm sind:




mittel- und langfristig den Ergebnishaushalt auszugleichen. Dabei sind auch die künftigen
Belastungen aus bereits laufenden, notwendigen und geplanten Großinvestitionen zu
berücksichtigen
für die Sanierung und Instandhaltung des Vermögens kontinuierlich genügend Mittel bereit zu
halten
mittel- und langfristig keine neuen Schulden aufnehmen.

Diese wurden mit dem Haushalt 2012 erreicht.
Fachliche Ziele und Kennzahlen
In den Vorberichten der Teilergebnishaushalte der Fachbereiche werden jeweils die wesentlichen Ziele
und Leistungen, die mit dem Budget erbracht werden sollen dargestellt.
Die folgenden Übersichten stellen den Planwerten für das Jahr 2012 (Basis Aufstellung Haushaltsplan
2013) die tatsächlich im Jahr 2012 erreichten Werte gegenüber. Nachrichtlich sind zusätzlich die
Planwerte für das Jahr 2013 angegeben.

Fachbereich Kultur:

Archiv
Öffnungszeiten Lesesaal / Woche (in Std.)
Zahl der Archivbesucher
Zahl der Ausstellungsbesucher
Museum
Besucherzahl Ulmer Museum (Sonder- und
Dauerausstellung)
Besucherzahl Sammlung Weishaupt
Theater
Anzahl Besucher gesamt
Auslastungsgrad Großes Haus
Anteil Abonnenten an Besucher
Musikschule
Schüler
Jahreswochenstunden
Stadthaus
Ausstellungen (inkl. Gastpräsentationen)
Veranstaltungen (inkl. Kooperationen, Gastveranstalt.)
Gesamtbesucherzahlen (Ausstellungen, Veranstaltungen
etc.)
Bibliothek
Ausleihen gesamt
Medienbestand
Anzahl Besucher gesamt

Plan 2012

Ergebnis
2012

Plan 2013

41
1.000
10.000

41
957
8.174

41
1.000
10.000

45.000

40.138

45.000

40.000

24.603

40.000

200.000
80 %
50 %

188.579
75,45 %
44,42 %

200.000
80 %
Kein Ansatz
2013

2.700
1.550

2.555
1.522

2.650
1.550

5
250
105.000

15
248
172.673

5
247
104.600

1.200.000
560.000
590.000

1.117.741
595.808
578.912

1.200.000
570.000
610.000

Die Besucherzahlen beim Ulmer Museum liegen unter dem Planwert. Die Besucherzahlen der Sammlung
Weishaupt liegen deutlich unter den Planwerten. Auch beim Ulmer Theater wurden die Planwerte nicht
erreicht. Beim Archiv wurde der Planwert für Archiv- und Ausstellungsbesucher fast erreicht. Der Planwert
für die Schüler der Musikschule und die Anzahl der Ausleihen in der Bibliothek wurden ebenfalls nicht
erreicht.
Insbesondere die Gesamtbesucherzahl und die Ausstellungen im Stadthaus liegen deutlich über den
Planwerten. Auch der Medienbestand der Bibliothek liegt deutlich höher als geplant.
Fachbereich Bildung und Soziales:

Ältere, Behinderte und Integration
Anzahl Teilnehmer an Integrations- bzw. Deutschkursen
Belegungsquote Unterkünfte für Flüchtlinge
Belegungsquote Unterkunft für Wohnsitzlose
Belegungsquote Notfallunterbringung
(Kurzzeitunterbringung)
Existenzsicherung
Gesamtausgaben für Grundsicherung für
Arbeitssuchende
Leistungen für Bildung und Teilhabe -Gesamtausgaben
Familie, Kinder und Jugendliche
Anzahl Jugendberatung im Beratungszentrum für
Jugendliche
30

Plan 2012

Ergebnis
2012

Plan 2013

120
88,9 %
65,8 %
65 %

127
95,3 %
57 %
57 %

60
93,2 %
71,2 %
65 %

15.200.000

13.261.068

14.300.000

800.000

333.702,10

400.000

220

182

200

Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend
Anzahl Kinder 3- u. 7 Jahren in Sprachmaßnahmen
(Förderung Landesstiftung)
Förderung von Kindern in nichtstädtischen
Tageseinrichtungen
 Vorhandene Plätze gesamt (ohne Tagespflege)
 Belegte Plätze gesamt (ohne Tagespflege)
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige
 Belegte Ganztagesplätze (inkl. für 6- u. 12 Jahren)
Förderung von Kindern in städtischen
Tageseinrichtungen (ohne Tagespflege):
 Vorhandene Plätze gesamt
 Belegte Plätze gesamt
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige
 Belegte Ganztagesplätze (inkl. für 6- u. 12 Jahren)
Bildung und Sport
Grundschulen
 Anteil Kinder mit intensivem Förderbedarf bei
Einschulungsuntersuchung
Werkrealschulen
 Anteil Teilnahme an Ganztagesbetreuung
 Anteil Schulabgänger an Werkrealschulen ohne
Abschluss
Realschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an Ganztagesrealschulen
Gymnasien
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an Ganztagesgymnasien
 Abiturientenquote (Bezug allg.bild. Schulen insg.)
Berufliche Schulen
Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Teilzeitschüler/innen
 Vollzeitschüler/innen
Sonderschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
Förderung des Sports
Zahl der Mitglieder in Vereinen
 Davon Zahl der Kinder und Jugendlichen
Westbad
Anzahl Besucher/innen

300

334

318

3.160

3.186

3.002

3.096

3.027

427
694

433
702

477
747

1.207
1.147
148
607

1.192
1.175
139
648

1.210
1.150
146
617

n.e.

35 %

57,3 %
4,0 %

78,9 %
5,9 %

25,9 %
29,6 %

25,6 %
31,6 %

39,8 %
4,2 %
44,9 %

39,9 %
4,7 %
59,2 %

82,3 %
73,4 %

81,8 %
76,6 %

44,9 %

45,8 %

37.000
14.000

36.736
12.840

37.000
13.000

158.000

152.546

158.000

Im Aufgabenbereich Ältere, Behinderte und Integration liegt die Besucherzahl für Integrationskurse über
dem Plan. Auch die Flüchtlingsunterkunft war deutlich stärker belegt als geplant. Die Belegungsquote für
die Wohnsitzlosenunterkunft und die Notfallunterbringung lag dagegen unter dem Planansatz. Die
Planwerte im Bereich Kinderbetreuung wurden fast durchgängig erreicht oder sogar überschritten.
Im Schulbereich entsprechen die tatsächlichen Werte idR. den Planwerten, einzelne Kennzahlen liegen
geringfügig unter dem Planwert.

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt:
Plan 2012
Gebäudemanagement
Anzahl der verwalteten Liegenschaften
Durchschnittliche Gebäudereinigungskosten in €/m²
Energieverbrauch (in kWh/m²)
 Heizung
 Strom
Feuerschutz
Zuschussbedarf je Einwohner/-in für Brandschutz (in €)
Anzahl der Einsätze
Tiergarten
Zahl der Besucher pro Jahr
Zuschussbedarf / Besucher (in €)
Bauordnung
Anzahl erteilter Baugenehmigungen
Anzahl Mitteilung eines Kenntnisgabeverfahrens
Grünanlagen
Öffentliche Grün- und Parkanlagen in m²
Fläche der Spiel- und Bolzplätze in m²
Unterhaltungskosten je m² öffentliches Grün (in €)
Unterhaltungskosten je m² Spielplatz (in €)
Straßen
Länge des Straßennetzes in km
Öffentliches Grün an Straßen in m²
Unterhaltungskosten je km Gemeindestraße (in €)
Unterhaltungskosten je qm Grün an Straßen (in €)
Unterhaltungskosten je Brennstelle an Gemeindestraßen
(in €)
Energiekosten je Brennstelle an Gemeindestraßen (in €)
Bestattungswesen/Krematorium
Anzahl der Erdbestattungen/Jahr
Anzahl der Urnenbeisetzungen/Jahr

Ergebnis
2012

257
0,104
132
31

Plan 2013

270
0,121
Werte liegen
noch nicht
vor

125
31

46
1.800

2.018

1.800

130.000
5,39

137.819
6,02

130.000
5,39

450
150

402
99

400
150

1.390.800
445.500
1,41
1,47

1.395.800
445.500
1,48
1,42

1.390.800
446.200
1,49
1,45

478
1.878.000
7.956
0,76
20,95

478
1.885.800
8.834
0,70
24,03

484
1.885.000
6.261
0,67
22,41

65,39

77,05

65,88

360
840

368
861

340
830

Die Anzahl der Feuerwehreinsätze liegt deutlich über dem geplanten Wert.
Beim Tiergarten übersteigt die Besucherzahl den Planwert, jedoch liegt auch der Zuschussbedarf je
Besucher über dem Ansatz.
Im Bereich Bauordnung liegen die tatsächlichen Zahlen deutlich unter den Planwerten.
Die Unterhaltskosten der Grünanlagen liegen je qm um 7 Cent über dem Ansatz, die Unterhaltskosten je
qm Spielplätze jedoch um 5 Cent unter dem Ansatz.
Während die Unterhaltskosten für Grün an Straßen ebenfalls unter dem Planwert liegen, sind sowohl die
Unterhaltungs- als auch Energiekosten je Brennstelle deutlich über dem geplanten Wert.
Auch die Unterhaltskosten für Straßen übersteigen den Planansatz deutlich. Im Bestattungswesen liegen
die Fallzahlen oberhalb der geplanten Werte.
Fazit:
Die Entwicklung stellt sich sehr unterschiedlich dar. Im Rahmen der Haushaltsplanung 2014 ist erneut zu
prüfen, ob eine Anpassung der Planwerte erforderlich ist.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des HHJahres eingetreten sind,
waren nicht zu verzeichnen.

Ausblick
Auch für die Jahre 2013 und 2014 wird von einer stabilen Konjunktur ausgegangen. Die Steuerschätzung
ist verhalten optimistisch. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass die Steuersituation bei den
Kommunen insbesondere durch regionale Effekte bestimmt ist, die im Rahmen einer bundesweiten
Steuerschätzung nicht berücksichtigt werden.
Die einschneidenden Maßnahmen und wirtschaftliche Schwierigkeiten einzelner Unternehmen in der
Stadt und Region zeigen, wie fragil die aktuell positive wirtschaftliche und arbeitsmarktpolitische Lage ist.
Die Stadt plant mit hohen Steuereinnahmen, weil sich dies aus der Vorausschau von Bund und Land wie
auch aus den eigenen Erkenntnissen ergibt. Gleichwohl muss konstatiert werden, dass die Entwicklung
der letzten Jahre alles andere als verlässlich und nachhaltig ist.
Die aufgrund des Zensus verringerte Einwohnerzahl wird für Ulm Auswirkungen auf den kommunalen
Finanzausgleich haben. Nach dem vorläufigen Entwurf des Haushaltserlasses vom 14. Juni 2013 wird
diese in 2014 jedoch durch eine höhere Zuweisung pro Einwohner (Kopfbetrag) etwas abgemildert.
Die Stadt plant für das Jahr 2014 mit hohen Ausgabensteigerungen, zu denen sie z.T. verpflichtet ist (z.B.
Tarifsteigerung, Bildung und Betreuung), z.T. handelt es sich jedoch auch um freiwillige Maßnahmen
(z.B. im Kulturbereich).
Gleichzeitig liegt ein sehr ambitioniertes Investitionsprogramm vor, das künftig nicht nur hohe
Finanzierungskosten, sondern auch hohe zusätzliche Betriebskosten bewirken wird. Ungeachtet der dafür
erforderlichen Finanzierung übersteigt dieses Programm die tatsächlichen Kapazitäten und Verträglichkeit
der Stadt. Zumindest für die Masterpläne und deren verlässliche Umsetzung wurde in den letzten Jahren
über die Schuldenreduzierung und Finanzierungsreserven ein Puffer geschaffen, der es ermöglicht, einen
Teil des Programms auch unter deutlich schlechteren finanziellen Rahmenbedingungen zu garantieren.
Die aktuelle Einschätzung zu den Stadtwerken Ulm / Neu-Ulm aus Sicht des Hauptgesellschafters führt zu
einem neuen insbesondere auch finanzpolitischen mittelfristigen Risiko für den Stadthaushalt. Der
mittelfristige Ausfall der Ausschüttung der SWU, Belastungen durch die Linie 2 und ein ansteigender
Verlust des Verkehrsbetriebes lassen das Risiko deutlich steigen, dass der Stadthaushalt erhebliche Teile
des Verkehrsverlustes der SWU zu tragen hat und weitere Einlagen zur Stabilisierung der Investitionen
erforderlich sein werden.
Deshalb ist das Gebot der Stunde "Maß halten", vor allem bei freiwilligen laufenden Leistungen und für
Investitionen mit nachrangiger Priorität, die auf Dauer zu finanzieren sind.

3. ERGEBNISRECHNUNG 2012
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses
Die Übersicht zur Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses gemäß VwV Produkt- und
Kontenrahmen ist in Anlage 2 beigefügt
.

41.712.300

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

-14.753.040,61

-144.168.173,57

-5.347.728,19

-32.078.912,21

-61.882.619,12

-26.779,31

-93.029.579,32

Personalaufwendungen

-4.687.419,62

-29.671.194,51

-60.468.701,94

-53.779,42

-96.552.764,59

437.248.990,16

44.290.211,98

1.726.504,00

8.402.484,60

8.305.664,38

21.597.697,31

24.709.925,42

4.606.610,94

92.522.072,16

231.087.819,37

EUR

2012

Ergebnis

-14.372.800

-15.443.328,50

-182.063.700 -183.232.296,78

-4.800.000

-30.438.400

-58.541.000

-50.000

-96.160.700

412.278.000

24.571.431,22

383.099.061,65

10 = Summe der ordentlichen Erträge

9 + Sonstige ordentliche Erträge

2.870.000

1.092.463,91

8 + Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

7.631.000

10.662.147,69

8.772.700

19.384.450

24.562.300

4.557.000

88.268.250

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

7.055.386,94

20.475.120,44

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

25.898.598,25

5.818.442,56

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

3 + Sonstige Transfererträge

102.050.885,52

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

214.520.000

185.474.585,12

2012
EUR

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtergebnisrechnung

1 + Steuern und ähnliche Abgaben

lfd.
Nr.

3.2 Gesamtergebnisrechnung

-1.070.528

-1.168.597

112.580

767.205

-1.927.702

-3.779

-392.065

24.970.990

2.577.912

-1.143.496

771.485

-467.036

2.213.247

147.625

49.611

4.253.822

16.567.819

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

127.440

1.133.658

-3.513.287

-214.843

3.833.268

1.002.010

24.279

921.685

85.855

233.666

1.565.774

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-2.524.100,00

-370.400,00

0,00

-1.342.000,00

0,00

-37.000,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.326.131,70

1.931.854,78

-112.580,38

-767.205,49

-2.927.584,85

3.779,42

140.221,59

-21.137.721,88

-1.575.902,45

1.143.496,00

-771.484,60

491.314,62

-1.291.562,31

-61.770,42

-49.610,94

-4.020.156,16

-15.002.045,62

EUR

0,00

-3.228.450,00

-243.400,00

0,00

-2.168.100,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

17.110.318,39
-1.152.412,83

22 + Außerordentliche Erträge

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

25.851.400

-11.194.153,04

-47.139.504,80

58.333.657,84

11.194.153,04

-1.412.165,91

12.606.318,95

47.139.504,80

-11.194.153

-47.139.505

32.482.258

11.194.153

-1.412.166

12.606.319

21.288.105

-3.682.886

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1.366.236

-2.467.032

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-4.273.500,00

0,00

-4.273.500,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

11.194.153,04

47.139.504,80

-35.389.521,55

-11.194.153,04

1.412.165,91

-12.606.318,95

-24.195.368,51

-3.057.646,63

EUR

0,00

-5.639.950,00

0,00

-5.639.950,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2012" wird der Planwert gemäß Nachtrag 2012 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis ist zu beachten, dass die aus
2011 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht
einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" sind die während des Jahres 2012 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw.
die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern
die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2013 zu übertragenen Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

-15.957.905,56

47.770.134,88
-31.812.229,32

25 = Gesamtergebnis

15.957.905,56

24 = Sonderergebnis

Außerordentliche Aufwendungen

31.812.229,32

21 = Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

31.812.229,32

19 = Ordentliches Ergebnis

EUR

2012

Ergebnis

-386.426.600 -390.109.485,36

-351.286.832,33

EUR

2012

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtergebnisrechnung

18 = Summe der ordentlichen
Aufwendungen

lfd.
Nr.

-6.739.411,59

5.067.408,38
-2.185.776,92

22 + Erträge aus internen Leistungen

Aufwendungen für interne Leistungen

-1.455.172,93

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-15.138.439,42

-2.925.772,64

-972.192,70

-1.713.243,32

-2.787.672,91

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

-146,26

13.683.266,49

10 = Summe ordentliche Erträge

Personalaufwendungen

1.026.218,56

0,00

5.620.858,09

526.497,81

9 + Sonstige ordentliche Erträge

8 + Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

5.701.911,57

689.416,21

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

-2.500.462

5.327.758

-2.431.805

-14.722.651

-2.626.559

-959.300

-1.766.200

-2.915.892

-6.454.700

12.290.846

1.555.300

970.000

3.466.000

537.100

5.555.746

163.000

43.700

EUR

2012

Fortges.
Ansatz

EUR

2011

Ergebnis Vorjahr

118.364,25

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

lfd.
Nr.

3.3.1 Teilergebnisrechnung Bereich Oberbürgermeister -

-2.892.088,98

-954.878,55

-1.737.659,45

-2.579.175,42

-82,78

-6.665.100,31

11.504.139,09

1.657.332,31

0,00

3.466.218,09

501.406,92

5.639.393,04

161.932,35

77.856,38

EUR

2012

Ergebnis

-2.335.963,48

5.054.086,77

-3.324.846,40

-14.828.985,49

Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Ergebnisrechnung zu erstellen:

3.3 Teilergebnisrechnungen

83.647

-1.068

34.156

164.499

-273.671

-893.042

-106.335

-265.530

4.421

28.541

336.716

-83

-210.400

-786.707

102.032

-970.000

218

-35.693

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

70.556

4.513

47.000

855

18.188

-441.258

-511.814

-330.707

-181.107

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-260.900,00

-24.000,00

-30.000,00

0,00

-206.900,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-164.498,94

273.671,18

190.883,53

-666.379,38

-89.177,38

-34.421,45

-28.540,55

-724.723,09

82,78

210.400,31

857.262,91

-97.519,31

970.000,00

-218,09

35.693,08

-36.647,04

1.922,65

-15.968,38

EUR

0,00

-185.300,00

-24.000,00

0,00

-161.300,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

-13.203.109

-10.771.304

-13.598.600

-13.373.285,11

-10.048.438,71

-12.766.562,00

EUR

2012

Ergebnis

-170.176

722.866

832.038

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

-441.258

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-260.900,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-531.982,23

-722.865,76

-832.038,00

EUR

0,00

-185.300,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilhaushalts OB nur geringfügig (+170 T€) über dem Ansatz.
Die Ermächtigungsüberträge reduzieren sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 76 T€.

Bei den Personalaufwendungen sind - analog zum Vorjahr - Mehraufwände zu verzeichnen, die sich allerdings überwiegend durch Mehrerträge im
Rahmen der Personalkostenersätze ausgleichen. Die Entwicklung bei den Sachaufwendungen ist uneinheitlich. Einerseits ergeben sich - u.a. durch die
Umbuchungen von ursprünglich im Finanzhaushalt geplanten Auszahlungen - Mehraufwände, andererseits sind z.B. im Bereich
Unterhaltungsaufwendungen geringere Aufwendungen angefallen.

Analyse Jahresergebnis 2012:
Die Erträge liegen um rd. 800 T€ unter dem Planansatz. Dies liegt darin begründet, dass die Aktivierung von Eigenleistungen die von Seiten der
Liegenschaftsverwaltung im Bereich Grundvermögen erbracht werden, mangels Nachweismöglichkeiten auch in 2012 nicht möglich war.
Im Bereich Holzerlöse wurden Mehrerträge erzielt (rd. 84 T€), die Miet- bzw. Pachterlöse liegen dagegen um rd. 160 T€ unter dem Planansatz.
Auch der Ersatz von Personal- und Sachaufwand führt zu einem Mehrertrag, dem jedoch entsprechende Mehraufwendungen gegenüber stehen.

Der Teilergebnishaushalt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von der Liegenschaftsverwaltung, den Ortsverwaltungen sowie der Zentralstelle
geprägt.
Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Ortsverwaltungen zusätzliche Mittel bewirtschaften, die jedoch nicht in diesem Teilhaushalt sondern bei den
jeweiligen fachlichen Profitcentern (z.B. Grund- und Wertkrealschulen, städtische Kindertageseinrichtungen) abgebildet werden.

-11.010.387,54

-13.892.019,00

-12.465.560,47

Kalkulatorische Kosten

EUR

2012

Fortges.
Ansatz

EUR

2011

Ergebnis Vorjahr

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

lfd.
Nr.

24
4.501.864,94
-2.905.516,85

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorische Kosten

-170.317,00

-706.069,08

Aufwendungen für interne Leistungen

5.378.251,02

22 + Erträge aus internen Leistungen

-811.168,11

-7.407.381,79

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-154.225,80

-644.474,42

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

-7.407.381,79

-812.647,78

-8.352.940,93

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-24.188,46

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

Versorgungsaufwendungen

-5.906.236,36

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

Personalaufwendungen

945.559,14

10 = Summe ordentliche Erträge

3.922,99

120.755,91

7.050,18

254.868,46

46.797,75

489.325,25

9 + Sonstige ordentliche Erträge

8 + Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

-2.807.237

5.234.276

-177.600

-601.050

6.012.926

-8.041.513

-8.808.913

-940.773

-148.000

-659.500

-820.839

-50.000

-6.189.800

767.400

300

12.000

258.500

18.800

450.300

27.500

22.838,60

EUR

2012

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

lfd.
Nr.

3.3.2 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Steuerung

-1.484.605,11

6.392.397,04

-164.442,00

-122.389,94

6.679.228,98

-7.877.002,15

-8.790.040,77

-800.175,45

-153.219,99

-651.389,10

-787.903,32

-52.261,76

-6.345.091,15

913.038,62

16.678,54

0,00

449.435,56

227.021,15

145.617,56

50.553,69

23.732,12

EUR

2012

Ergebnis

-3.768

1.322.632

1.158.121

13.158

478.660

666.303

164.510

18.872

140.598

-5.220

8.111

32.936

-2.262

-155.291

145.639

16.379

437.436

-31.479

126.818

-399.746

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

13.400

9.400

4.000

-8.610

-22.010

7.570

-29.580

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-374.200,00

0,00

-374.200,00

-333.700,00

0,00

-40.500,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.705.441,89

-1.158.121,43

-13.158,00

-478.660,49

-666.302,94

-547.320,46

-415.081,84

-466.727,76

5.219,99

-8.110,90

-103.016,08

2.261,76

155.291,15

-132.238,62

-6.978,54

0,00

-437.435,56

31.478,85

-126.817,56

403.746,31

3.767,88

EUR

0,00

-465.400,00

0,00

-465.400,00

-450.800,00

0,00

-14.600,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 90 T€.

Bei den Inneren Verrechnungen ist im Jahr 2012 eine Systemumstellung erfolgt. Deshalb ergibt sich sowohl bei den Erträgen als auch den
Aufwendungen aus internen Leistungen eine Veränderung zum Plan. Netto ergibt sich eine Verbesserung um rd. 1 Mio. €, die jedoch beim
Budgetabschluss bereinigt wird.

Analyse Jahresergebnis 2012
Die Abweichungen bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten (Zeile 4) sowie Zinsen und ähnliche Erträge (Zeile 7) ergeben sich durch eine Änderung der
Kostenart und heben sich gegenseitig (fast) auf.
Bei den Personalaufwendungen ist u.a. aufgrund nicht im Planansatz enthaltener Mehraufwendungen im Bereich von Projekten bei ZS/T und ZS/F ein
Mehraufwand zu verzeichnen. Gleichzeitig liegen die sonstigen ordentlichen Aufwendungen in etwa gleicher Höhe unter dem Planansatz

Der Teilergebnishaushalt wird im Blick auf die Aufwendungen bzw. den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern Finanzen und
Beteiligungsverwaltung sowie Team IT geprägt.

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-592.528,25

-406,43

-434.968,18

-277.908,65

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-390.384

2.581.447

-5.700

-452.654

3.039.800

-2.971.831

-3.898.731

-606.330

-11.000

-21.300

-524.401

-2.735.700

-393.103,80

2.660.838,01

-8.775,00

-366.271,09

3.035.884,10

-3.053.941,81

-3.953.174,71

-645.940,56

-213,11

-14.874,05

-565.151,23

-38,29

-2.726.957,47

899.232,90

650,99

427.049,02

470.349,75

1.183,14

EUR

2012

Ergebnis

-6.317

-2.719

79.391

-3.075

86.382

-3.916

-82.111

-54.444

-39.610

10.787

6.426

-40.750

-38

8.743

-27.667

151

2.649

-24.150

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

-10.000

12.760

-22.760

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-453.600,00

0,00

-453.600,00

-442.000,00

0,00

-11.600,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-460.880,61

-79.391,21

3.075,00

-86.382,43

3.916,22

-381.489,40

-409.156,50

-389.629,81

-10.786,89

-6.425,95

6.390,39

38,29

-8.742,53

27.667,10

-150,99

-2.649,02

24.150,25

6.316,86

EUR

0,00

Dadurch dass im Teilhaushalt v.a. Leistungen für andere Abteilungen der Stadtverwaltung erbracht und diese intern verrechnet werden, ergibt sich in
der Gesamtsicht ein geringer Nettoressourcenbedarf.

-415.000,00

0,00

-415.000,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Der Teilergebnishaushalt wird im Blick auf die Aufwendungen insbesondere von den Profitcentern "Zentrale Dienste Verwaltung" (insbes.
Botenmeisterei und Verwaltung) sowie Personalservice geprägt.

2.487.939,81

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

-7.705,00

2.930.612,99

Aufwendungen für interne Leistungen

22 + Erträge aus internen Leistungen

-2.765.848,46

Transferaufwendungen

-13.265,12

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Planmäßige Abschreibungen

-89,10
-521.473,92

-2.765.848,46

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-2.561.135,94

-3.688.898,76

Personalaufwendungen

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

500

1.043,46
923.050,30

9 + Sonstige ordentliche Erträge

10 = Summe ordentliche Erträge

926.900

424.400

410.249,47

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7.500
494.500

503.122,38

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

8.634,99

2012
EUR

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

lfd.
Nr.

3.3.3 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Dienste

Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 40 T€.

Im Vergleich Planansatz - tatsächliches Ergebnis sind nur geringe Abweichungen zu verzeichnen.

-3.738.270

-2.311.989

-29.600

-2.357.950

75.561

-1.426.281

-11.979.481

-705.207

-170.000

-144.200

-2.187.974

-8.772.100

10.553.200

3.991.000

270.000

243.200

5.799.000

250.000

-3.017.178,48

-2.500.849,16

-31.226,00

-2.536.619,09

66.995,93

-516.329,32

-12.138.966,05

-722.579,16

-209.656,50

-183.804,74

-2.049.910,30

-167,29

-8.972.848,06

11.622.636,73

4.458.029,93

419.023,75

430.297,60

6.056.565,07

258.720,38

EUR

2012

Ergebnis

8.720

721.092

-188.860

-1.626

-178.669

-8.565

909.951

-159.485

-17.372

-39.657

-39.605

138.063

-167

-200.748

1.069.437

467.030

149.024

187.098

257.565

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

8.000

7.000

-36.093

-175.993

-53.850

-60.000

-62.143

139.900

124.900

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-407.100,00

0,00

-407.100,00

-397.000,00

0,00

-10.100,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.164.284,70

188.859,78

1.626,00

178.668,76

8.565,02

-1.353.144,48

-423.607,75

-433.478,00

-20.343,50

39.604,74

-210.306,34

167,29

200.748,06

-929.536,73

-342.129,93

-149.023,75

-179.097,60

-250.565,07

-8.720,38

EUR

0,00

-388.300,00

0,00

-388.300,00

-365.100,00

-7.900,00

0,00

-15.300,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Analyse Jahresergebnis 2012

Der Teilergebnishaushalt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern Melde-/Ausländerwesen sowie Sicherheit
und Ordnung geprägt.

-1.548.493,30

-30.275,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorische Kosten

-2.488.705,15

-2.445.402,19

Aufwendungen für interne Leistungen

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

73.577,96

896.908,89

22 + Erträge aus internen Leistungen

896.908,89

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-12.077.406,94

-979.043,68

-202.416,00

-129.412,61

-2.045.421,68

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

-275,18

-8.720.837,79

Personalaufwendungen

12.974.315,83

10 = Summe ordentliche Erträge

546.261,70
4.935.153,26

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

9 + Sonstige ordentliche Erträge

453.119,51

6.792.214,61

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

247.566,75

2012
EUR

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

lfd.
Nr.

3.3.4 Teilergebnisrechnung Bereich Bürgerdienste

Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 20 T€.

Insgesamt liegt der Nettoressourcenbedarf unter dem Planansatz. Dies beruht v.a. auf den Bereichen Verkehr und Bußgeld sowie Standesamt.

Die Erträge liegen fast durchgängig über den Planansätzen, ihnen stehen jedoch teilweise auch höhere Aufwendungen entgegen.

11.346.168,44
-18.887.466,01

10 = Summe ordentliche Erträge

-15.722.144,19

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-27.621.707

-11.491.140

-1.961.800

-9.577.078

47.738

-16.130.567

-26.905.567

-1.223.683

-1.049.600

-502.200

-4.546.084

-19.584.000

10.775.000

34.100

10.000

689.300

5.193.100

4.848.500

-26.794.921,45

-10.932.431,83

-1.955.678,00

-9.025.277,82

48.523,99

-15.862.489,62

-27.073.250,16

-1.095.665,61

-1.161.285,03

-543.725,58

-4.828.233,26

-158,46

-19.444.182,22

11.210.760,54

19.255,19

18.302,10

878.791,73

5.249.182,92

5.045.228,60

EUR

2012

Ergebnis

826.785

558.708

6.122

551.800

786

268.077

-167.684

128.017

-111.685

-41.526

-282.150

-158

139.818

435.761

-14.845

8.302

189.492

56.083

196.729

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

-37.201

-240.603

-6.998

-94.401

-169.536

30.332

203.402

35.012

35.000

133.390

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-708.000,00

0,00

-708.000,00

-539.100,00

-24.300,00

0,00

-107.600,00

0,00

-37.000,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.571.986,08

-558.708,13

-6.122,00

-551.799,96

-786,17

-1.013.277,95

-780.919,41

-674.115,34

-7.015,97

41.525,58

5.013,64

158,46

-146.485,78

-232.358,54

14.844,81

-8.302,10

-154.479,73

-21.082,92

-63.338,60

EUR

0,00

-865.000,00

0,00

-865.000,00

-605.000,00

-6.800,00

0,00

-253.200,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Der Teilergebnishaushalt beinhaltet sowohl die "Sonderbudgets" der kulturellen Einrichtungen Ulmer Museum, Ulmer Theater, Stadtbibliothek,
Musikschule und Stadthaus als auch die weiteren Profitcenter des Fachbereichs Kultur.
Im Blick auf den Nettoressourcenbedarf wird der Teilhaushalt insbesondere von den Profitcentern Theater, Stadtbibliothek, Kulturförderung und
Musikschule geprägt.

-26.710.596,14

-2.051.629,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorische Kosten

-8.995.238,94

-10.988.451,95

Aufwendungen für interne Leistungen

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

58.415,99

-15.722.144,19

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

22 + Erträge aus internen Leistungen

-27.068.312,63

-1.200.874,27

-1.125.558,53

-423.623,83

-5.430.513,14

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

-276,85

47.113,99

9 + Sonstige ordentliche Erträge

Personalaufwendungen

17.888,17

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

995.138,63

5.398.937,08

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

4.887.090,57

2012
EUR

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

lfd.
Nr.

3.3.5 Teilergebnisrechnung Fachbereich Kultur

Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 160 T€.

Der Minderbetrag an Aufwendungen für Personal und der Mehrbetrag an Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen gleichen sich teilweise aus.
Zusätzlich ergibt sich bei der Kulturförderung ein Mehrbedarf und im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen (HfG-Archiv) eine
Unterschreitung.

Bei den Zuweisungen und Zuschüssen sind Mehrerträge insbesondere im Bereich Theater und spezieller Projekte gegeben.
Die öffentlich-rechtlichen Entgelte übertreffen den Planwert geringfügig. Dabei sind bei den einzelnen Einrichtungen jedoch sehr unterschiedliche
Entwicklungen zu verzeichnen.
Die Privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen über dem Plan, allerdings stehen den Mehrerträgen überwiegende Mehraufwendungen entgegen (z.B.
Ersatz für Sachaufwand). Beim Stadthaus sind erhöhte Mieterträge zu verzeichnen.

Analyse Jahresergebnis 2012

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

-22.522.128,78

-69.453.391,08

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-114.151.473,30

-2.114.965,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorische Kosten

-47.917.469,89

-44.698.082,22

Aufwendungen für interne Leistungen

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

5.334.352,67

-69.453.391,08

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

22 + Erträge aus internen Leistungen

-116.426.736,53

-4.901.254,40

-78.311.794,93

-3.248.974,33

-7.441.702,53

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

-881,56

46.973.345,45

10 = Summe ordentliche Erträge

Personalaufwendungen

2.312,72

4.542.679,74

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen
266.847,04

2.551.143,96

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

9 + Sonstige ordentliche Erträge

3.333.359,22

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

5.818.442,56

30.458.560,21

-6.599.864,43

-78.650.635,48

-3.112.392,38

-7.866.754,59

-530,35

-24.302.095,23

54.003.787,73

221.288,64

2.573,86

5.901.800,23

3.592.815,84

3.517.760,18

4.606.610,94

35.720.331,86

440.606,18

EUR

2012

Ergebnis

-43.058.483,94

-1.904.476,00

-46.301.244,17

5.147.236,23

-66.528.484,73

-113.053.493 -109.586.968,67

-43.036.930

-2.075.100

-45.614.442

4.652.612

-70.016.563

-123.203.667 -120.532.272,46

-5.810.867

-82.000.200

-3.107.800

-7.906.500

-24.378.300

53.187.104

175.600

3.000

6.337.800

3.391.104

3.166.400

4.557.000

35.556.200

3 + Sonstige Transfererträge

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

EUR

2012

Fortges.
Ansatz

EUR
0,00

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

1 + Steuern und ähnliche Abgaben

lfd.
Nr.

3.3.6 Teilergebnisrechnung Fachbereich Bildung und Soziales

3.466.524

-21.554

170.624

-686.802

494.624

3.488.078

2.671.395

-788.998

3.349.565

-4.592

39.746

-530

76.205

816.684

45.689

-426

-436.000

201.712

351.360

49.611

164.132

440.606

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1.370

1.290

75.635

34.000

75.588

-524.976

-712.859

51.268

-218.441

-228.511

-317.175

187.883

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-1.665.500,00

0,00

-1.665.500,00

-583.300,00

-296.400,00

0,00

-785.800,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-5.657.000,10

21.554,31

-170.624,00

686.802,05

-494.623,74

-5.678.554,41

-5.049.753,68

256.965,51

-3.864.405,52

4.592,38

-1.054.056,63

530,35

-393.379,77

-628.800,73

-44.318,64

426,14

437.289,77

-126.076,84

-317.360,18

-49.610,94

-88.543,86

-440.606,18

EUR

0,00

-2.441.950,00

0,00

-2.441.950,00

-1.285.550,00

-228.700,00

0,00

-927.700,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 780 T€. Dies wird vor allem durch den hohen
Budgetübertrag im Bereich der Vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe verursacht. Dieser kann nur zweckgebunden für diesen Aufgabenbereich
verwendet werden und ist teilweise bereits zur Gegenfinanzierung von Personalaufwand gebunden.

Im Bereich der sonstigen Aufwendungen ergibt sich im Teilhaushalt ein Mehrbedarf von fast 800 T€. Dieser beruht auf unterschiedlichen
Einzelüberschreitungen sowohl im Bereich Schulen und Sport als auch Kinderbetreuung und Soziales.

Die Transferaufwendungen stellen "den" wesentlichen Aufwendungsbetrag dar. Sie liegen insgesamt um rd. 3,3 Mio. € unter dem Planansatz.
Rd. 1,2 Mio. € resultiert dabei allerdings aus der Verschiebung der Tilgung des LBBW-Darlehens ("Heimfall Atlantis") in den Finanzhaushalt. Der
wesentliche Minderaufwand ergibt sich in der Hilfe zur Erziehung. Dort konnte der veranschlagte Transferaufwand deutlich unterschritten werden.
Gründe hierfür sind zum einen günstigere Rahmenbedingungen, zum anderen eine konsequente (Fall-)steuerung.
Im Bereich Kinderbetreuung ergibt sich ebenfalls ein Minderaufwand. Sonstige Abweichungen (Wenigeraufwand bei ABI, Mehraufwand ESI) gleichen
sich teilweise aus.

Die Abweichungen bei den Steuern und ähnlichen Abgaben (Zeile 1) sowie Kostenerstattungen und -umlagen (Zeile 6) ergeben sich durch eine
Änderung der Kostenart und heben sich gegenseitig auf.
Im Bereich der Entgelte sind Mehrerträge zu verzeichnen, denen jedoch überwiegend entsprechende Mehraufwendungen gegenüber stehen (z.B.
Essensgelder, Schadensersätze).

Analyse Jahresergebnis 2012

Der Teilergebnishaushalt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Aufgabenbereichen Bildung und Sport, Ältere, Behinderte
und Integration sowie Familien, Kinder und Jugendliche geprägt.

88.556,22
32.170.816,09
-27.692.362,85

9 + Sonstige ordentliche Erträge

10 = Summe ordentliche Erträge

50.733.967,66
-6.848.358,51

22 + Erträge aus internen Leistungen

24
18.577.152,15
-51.829.404,89

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorische Kosten

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

-25.308.457,00

-70.406.557,04

Aufwendungen für interne Leistungen

-70.406.557,04

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-102.577.373,13

-2.225.815,82

-6.057.067,55

-23.758.017,85

-42.843.187,16

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

-921,90

971.708,00

Personalaufwendungen

756.941,59

8 + Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

10.223.886,64

9.186.710,89

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

10.943.012,75

-1.793.848,87

-4.529.203,89

-24.138.557,52

-41.791.573,82

-540,49

-28.096.490,15

34.530.581,28

957.383,43

1.726.504,00

811.061,21

10.440.431,79

9.672.748,07

10.922.452,78

EUR

2012

Ergebnis

-51.838.599

15.151.441

-26.795.800

-7.645.700

49.592.941

-66.990.041

-50.765.497,87

15.054.135,59

-25.601.674,00

-7.701.115,88

48.356.925,47

-65.819.633,46

-99.457.591 -100.350.214,74

-1.459.380

-6.075.600

-24.237.200

-39.639.310

-28.046.100

32.467.550

65.500

1.900.000

934.900

8.991.800

9.783.000

10.792.350

2012
EUR

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

lfd.
Nr.

3.3.7 Teilergebnisrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

1.073.102

-97.305

1.194.126

-55.415

-1.236.016

1.170.407

-892.624

-334.469

1.546.396

98.642

-2.152.264

-540

-50.390

2.063.031

891.883

-173.496

-123.839

1.448.632

-110.252

130.103

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

5.000

6.500

358.600

-1.293.753

-52.603

1.506.500

-2.819.650

72.000

1.652.354

861.827

22.989

756.038

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-404.200,00

0,00

-404.200,00

-205.000,00

-19.700,00

0,00

-179.500,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.118.701,36

97.305,44

-1.194.126,00

55.415,48

1.236.015,96

-1.216.006,80

-805.329,05

76.865,64

-59.596,11

-98.642,48

-846.886,74

540,49

122.390,15

-410.677,75

-30.056,90

173.496,00

146.827,79

-692.593,79

115.251,93

-123.602,78

EUR

0,00

-879.000,00

0,00

-879.000,00

-83.000,00

0,00

-796.000,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2013 - Übertrag aus 2011) um rd. 330 T€.

Die auf die Gebäudekostenstellen gebuchten Beträge werden den Gebäudenutzern in Rechnung gestellt. Die Erträge aus internen Leistungen spiegeln
damit auch den für die Gebäude angefallenen Aufwand wieder. und entwickeln sich analog.

Der Minderaufwand bei den Transferaufwendungen ist im Wesentlichen auf der Umschichtung des Kapitalzuschusses an die SWU für die
Tarifgemeinschaft in den Finanzhaushalt begründet.

Mehraufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sind in Höhe von rd. 2,2 Mio. € angefallen. Diese beruhen v.a. auf erhöhtem Unterhaltungsbedarf
insbes. der Gebäude und Mehrbedarf im Bereich Energie sowie Wasser/Abwasser. Auch die Aufwendungen für Strom für Straßenbeleuchtung liegen
deutlich über dem Ansatz.

Bei den Privatrechtlichen Leistungsentgelten sind Mehrerträge in Höhe von rd. 1,4 Mio. € zu verzeichnen. Diese beruhen allerdings insbesondere auf
der geänderten Buchung bei den Verkaufserlösen aus Blockheizkraftwerken und PV-Anlagen sowie erhöhten Ersätzen für Sachaufwand, denen
überwiegend entsprechende Mehraufwendungen gegenüber stehen.
Auffallend ist die relativ deutliche Unterschreitung der Planansätze bei manchen Benutzungsgebühren. So liegt das Ergebnis beim Friedhofs- und
Bestattungswesen unter dem Planansatz. Auch beim Tiergarten wurde das Planergebnis nicht erreicht. Aus diesem Grund wird die Verwaltung
insbesondere in diesen Bereichen die bestehenden Gebührenkalkulationen überprüfen.
Bei den sonstigen ordentlichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung enthalten. Diesen
Mehrerträgen stehen Mehraufwendungen im Bereich Bauunterhalt gegenüber.

Analyse Jahresergebnis 2012

Der Teilergebnishaushalt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Aufgabenbereichen Gebäudemanagement,
Verkehrsplanung/Infrastruktur sowie Stadtplanung geprägt

198.125.815,92

0,00

-893.165,44

-97.573.204,23

-4.687.419,62

711.208,31

193.860.000

210.122.232,29

0,00

210.122.232,29

-97.450.000 -102.442.580,98

-1.000.000

-91.650.000

-4.800.000

312.564.813,27

36.959.592,95

4.484.257,09

40.473.750,04

230.647.213,19

EUR

2012

Ergebnis

16.262.232

-4.992.581

106.835

-5.923.204

112.580

711.208

21.254.813

1.069.593

334.257

3.723.750

16.127.213

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

2.065.774

500.000

1.565.774

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

EUR

0,00

Ermächtigungen aus
2011

-14.196.458,54

0,00

-14.196.458,54

5.492.580,98

393.165,44

5.923.204,23

-112.580,38

-711.208,31

-19.689.039,52

-1.069.592,95

-334.257,09

-3.723.750,04

-14.561.439,44

EUR

0,00

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten ist in Anlage 3
beigefügt.

Dieser Teilergebnishaushalt beinhaltet insbesondere die Allgemeinen Finanzmittel.

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

198.125.815,92

-1.116.583,44

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-5.347.728,19
-57.344.511,63

-65.956.723,99

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

198.125.815,92

-2.147.900,73

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

Planmäßige Abschreibungen

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

35.890.000
291.310.000

18.202.575,70
264.082.539,91

9 + Sonstige ordentliche Erträge

10 = Summe ordentliche Erträge

36.750.000

4.150.000

55.373.452,39

5.031.926,70

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

214.520.000

185.474.585,12

EUR

2012

2011

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

1 + Steuern und ähnliche Abgaben

lfd.
Nr.

3.3.8 Teilergebnisrechnung Allgemeine Finanzmittel

Sonstige haushaltswirksame
Auszahlungen

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsauszahlungen

Personalauszahlungen

18 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus
der Ergebnisrechnung

16 = Summe der Auszahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit

7.073.826,76

37.042.019,58

-321.121.868,29

-14.465.528,41

-149.528.682,97

-6.154.257,45

-58.020.111,34

-26.779,31

-92.926.508,81

358.163.887,87

15.935.602,15

8 + Sonstige haushaltswirksame
Einzahlungen

9 = Summe der Einzahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit

10.648.574,15

7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen

7.619.063,54

20.036.046,13

5 + Privatrechliche Leistungsentgelte

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

25.315.557,41

5.769.025,18

91.761.529,73

181.078.489,58

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

3 + Sonstige Transfereinzahlungen

2 + Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

-5.947.747,35

-61.373.501,61

-53.779,42

-97.504.858,44

402.307.374,89

16.375.693,76

8.474.586,17

8.979.837,61

21.219.304,56

24.836.624,30

5.137.046,92

84.550.465,43

232.733.816,14

EUR

2012

Ergebnis

-15.350.245,43

6.196.000

40.453.350

4.441.152,17

68.655.909,69

-333.088.200 -333.651.465,20

-14.372.800

-159.163.700 -153.421.332,95

-4.800.000

-58.541.000

-50.000

-96.160.700

373.541.550

14.712.300

7.631.000

8.772.700

19.384.450

24.562.300

4.557.000

79.401.800

214.520.000

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

1 + Steuern und ähnliche Abgaben

4.1
Ges
amtf
inan
zrec
hnu
ng
lfd.
Nr.

4. FINANZRECHNUNG 2012

1.754.848

-28.202.559

563.265

977.445

-5.742.367

1.147.747

2.832.502

3.779

1.344.158

-28.765.825

-1.663.394

-843.586

-207.138

-1.834.855

-274.324

-580.047

-5.148.665

-18.213.816

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

76.131

443.697

-2.467.032

127.440

1.133.658

-3.513.287

-214.843

2.910.730

180.429

24.279

921.685

85.855

233.666

1.464.816

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-4.273.500,00

-2.524.100,00

-370.400,00

0,00

-1.342.000,00

0,00

-37.000,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

1.830.979

-32.032.362

-6.177.267

-1.419.215

-4.979.109

1.147.747

-2.022.785

3.779

1.092.315

-25.855.095

-1.482.965

-843.586

-182.859

-913.170

-188.469

-580.047

-4.914.999

-16.749.000

EUR

0,00

-5.639.950,00

-3.228.450,00

-243.400,00

0,00

-2.168.100,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

-11.959.044,03

3.680.070,84

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

35 = Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

9.850.470,03
15.639.114,87

33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

-27.191.549,55

31 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

32 = Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

-69.240.959,89

-3.424.086,81

-17.395.280,69

-3.455.659,86

30 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-30.572.208,45

-14.393.724,08

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

42.049.410,34

23 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

335.000,00

11.966.387,19

21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

22 + Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

20.288.097,34

20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

5.650.000

-13.100.000

18.750.000

-10.857.450

-51.310.800

-83.119.800

-4.767.000

-23.914.000

-3.696.000

-36.742.800

-14.000.000

31.809.000

6.738.000

17.005.000

1.870.000

EUR

2012

Fortges.
Ansatz

EUR

2011

Ergebnis Vorjahr

2.386.099,05

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Gesamtfinanzrechnung

19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

lfd.
Nr.

-13.051.956,77

-18.051.956,77

5.000.000,00

24.029.838,85

-44.626.070,84

-76.608.143,06

-3.665.591,19

-26.944.936,68

-3.597.565,89

-28.536.536,23

-13.863.513,07

31.982.072,22

249.724,34

10.907.091,72

14.342.081,13

2.042.022,86

EUR

2012

Ergebnis

18.701.957

4.951.957

13.750.000

-34.887.289

-6.684.729

-6.511.657

-1.101.409

3.030.937

-98.434

-8.206.264

-136.487

-173.072

-249.724

-4.169.092

2.662.919

-172.023

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

87.847

11.716

-74.161

-517.858

-605.705

148.000

-825.600

-212.326

-17.332

301.553

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-22.410.560,69

-18.137.060,69

-2.683.520,83

-960.976,29

-2.991.675,51

-8.530.888,06

-2.970.000,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

18.701.957

4.951.957

13.750.000

-57.372.010

-25.339.648

-25.254.423

-3.636.930

1.244.360

-3.302.436

-16.754.484

-2.804.934

-85.225

-249.724

-4.169.092

2.674.635

-172.023

EUR

0,00

-27.338.852,75

-21.698.902,75

-1.607.253,13

-873.700,11

-3.042.382,16

-16.175.567,35

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

-480.468.230,88

20.156.350,24

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

42 = Endbestand an Zahlungsmitteln am
Ende des Haushaltsjahres

175.939.568,47

44.150.673,62

23.994.323,38

20.156.350,24

13.016.441,30

0 -162.923.127,17

10.977.882,08

EUR

2012

Ergebnis

-16.185.332

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

-74.161

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-22.410.560,69

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-38.670.053

EUR

0,00

-27.338.852,75

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2012" wird der Planwert gemäß Nachtrag 2012 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis ist zu beachten, dass die
aus 2011 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht
einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" (Spalte 5) sind die während des Jahres 2012 genehmigten über- oder außerplanmäßigen
Aufwendungen bzw. die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt.
Auch diese Beträge verändern die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2013 zu übertragenen Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

46.637.152,15
-26.480.801,91

40 + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

-40.011.342,78

39 = Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen
und Auszahlungen

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

440.456.888,10

37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn. v.Kassenkred.)

-5.207.450

13.530.540,87

EUR

2012

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

36 = Änderung des
Finanzierungsmittelbestand zum Ende
des Haushaltsjahres

lfd.
Nr.

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

11
-27.219.802,04
-7.048.262,68

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

0,00

-12.194.000,00

-43.921,55

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-588.156,41

-14.393.724,08

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

20.171.539,36

124.480,37

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

20.047.058,99

-17.237.000

-34.330.000

-20.014.000

-21.000

-295.000

-14.000.000

17.093.000

93.000

17.000.000

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

EUR

2012

Fortges.
Ansatz

EUR
0,00

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

lfd.
Nr.

4.2.1 Teilfinanzrechnung Bereich Oberbürgermeister

-666.543,58

-14.128.840,38

-5.000,00

-30.874,72

-62.227,25

-167.225,34

-13.863.513,07

13.462.296,80

1.012,20

13.408.059,60

53.225,00

EUR

2012

Ergebnis

53.225

16.570.456

20.201.160

-5.000

19.983.125

-41.227

127.775

136.487

-3.630.703

-91.988

-3.591.940

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

949.420

-5.000

702.400

-62.833

13.300

301.553

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-3.275.004,02

0,00

-75.704,02

0,00

-229.300,00

-2.970.000,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-18.896.040,44

-22.526.743,64

0,00

-19.356.429,30

-21.605,75

-343.774,66

-2.804.933,93

3.630.703,20

91.987,80

3.591.940,40

-53.225,00

EUR

0,00

-327.936,54

0,00

-12.200,00

-315.736,54

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der Investitionstätigkeit beschränkt, d.h. die anteiligen
Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.

Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Finanzrechnung zu erstellen:

4.2 Teilfinanzrechnungen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Saldo aus Investitionstätigkeit

13 =

14 =

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

-38.575,40

-34.327,10

-4.248,30

-105.000

-55.000

-50.000

2012

Fortges.
Ansatz

-580.800

-500.000

EUR

0,00

-80.800

EUR
0,00

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

6 =

lfd.
Nr.

4.2.3 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Dienste

-426.041,23

-408.320,20

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-17.721,03

-426.041,23

Auszahlungen für Baumaßnahmen

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

0,00

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

0,00

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

lfd.
Nr.

4.2.2 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Steuerung

149,94

-39.827,38

-39.977,32

-28.757,69

-11.219,63

EUR

2012

Ergebnis

-232.835,24

-1.028.835,24

-566.674,24

-462.161,00

796.000,00

EUR

2012

Ergebnis

150

65.173

65.023

26.242

38.780

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

347.965

-448.035

-66.674

-381.361

796.000

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

72.816

48.700

24.116

-9.000

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-77.100,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.286.300,00

-792.300,00

-494.000,00

EUR

Ermächtigungen aus
2011

0,00

-753.605,46

-653.605,46

-100.000,00

EUR

-149,94

-151.272,62

-151.122,68

-112.342,31

-38.780,37

EUR

0,00

-100.200,00

-62.200,00

-38.000,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

-1.561.448,76

-765.448,76

-676.925,76

-88.523,00

-796.000,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

-6.008,61

11
-185.467,88
-145.467,88

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-119.334,31

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-60.124,96

40.000,00

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für Baumaßnahmen

40.000,00

-18.000

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

lfd.
Nr.

4.2.4 Teilfinanzrechnung Bereich Bürgerdienste

0,00

-148.938,28

0,00

-148.938,28

EUR

2012

Ergebnis

-130.938

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

-30.600

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-171.791,39

0,00

-127.800,00

-43.991,39

EUR

Ermächtigungen aus
2011

0,00

-71.453,11

0,00

-27.461,72

-43.991,39

EUR

0,00

-58.800,00

0,00

-16.800,00

-42.000,00

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

17.046,48

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

-482.622,40

-5.956.747,04

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-551.043,27

-5.100.782,01

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-6.134.447,68

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

177.700,64

78.099,16

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

82.555,00
0

-3.854.600

-3.871.600

-23.000

-248.600

-3.600.000

17.000

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

lfd.
Nr.

4.2.5 Teilfinanzrechnung Fachbereich Kultur

-3.639.957,54

-3.696.539,64

-19.739,55

-277.159,55

-3.399.640,54

56.582,10

0,00

4.270,10

52.312,00

EUR

2012

Ergebnis

4.270

52.312

214.642

175.060

3.260

-28.560

200.359

39.582

-17.000

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

27.888

1.116

26.772

-95.745

-123.633

-52.338

-71.295

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-836.963,15

-65.606,97

-121.800,00

-649.556,18

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-1.147.350,61

-1.135.656,51

-68.867,42

-145.578,45

-921.210,64

-11.694,10

17.000,00

-3.154,10

-25.540,00

EUR

0,00

-1.121.213,04

-68.867,42

-131.200,00

-921.145,62

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

11
-12.506.960,52
-8.612.644,12

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-1.047.313,14

-185.000,00

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-1.654.763,33

-9.619.884,05

Auszahlungen für Baumaßnahmen

0,00

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen
3.894.316,40

107.650,00

-12.023.500

-15.371.500

-1.005.000

-1.696.500

-12.670.000

3.348.000

30.000

3.000

3.315.000

1
3.786.666,40

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

lfd.
Nr.

4.2.6 Teilfinanzrechnung Fachbereich Bildung und Soziales

-10.406.034,66

-12.274.596,88

-1.559.738,49

-125.000,00

-1.753.223,66

-8.836.634,73

1.868.562,22

89.905,00

8.116,00

1.770.541,22

EUR

2012

Ergebnis

1.617.465

3.096.903

-554.738

-125.000

-56.724

3.833.365

-1.479.438

59.905

5.116

-1.544.459

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

48.459

4.600

43.859

124.793

76.334

178.000

-58.654

-43.012

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-5.905.554,77

-1.953.101,47

-125.000,00

-1.197.500,11

-2.629.953,19

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-7.398.227,11

-8.926.123,89

-1.220.362,98

0,00

-1.199.430,45

-6.506.330,46

1.527.896,78

-59.905,00

-516,00

1.588.317,78

EUR

0,00

-8.724.408,59

-1.112.607,97

0,00

-1.171.098,20

-6.440.702,42

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

15.289,19
2.082.634,38

3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-1.774.816,96

-934.964,13

-10.624.720,60

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-703.159,45

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-15.235.408,04

-18.648.348,58

Auszahlungen für Baumaßnahmen

8.023.627,98

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

335.000,00

2.386.099,05

2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

5 + Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

3.204.605,36

-20.051.900

-26.842.900

-3.739.000

-1.900.000

-1.156.900

-20.047.000

6.791.000

2.038.000

2.000

1.870.000

2.881.000

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

1 + Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

lfd.
Nr.

-15.833.618,88

-21.815.925,52

-2.081.113,15

-3.314.572,16

-760.585,22

-15.659.654,99

5.982.306,64

249.724,34

1.000.000,00

125.485,49

2.042.022,86

2.565.073,95

EUR

2012

Ergebnis

4.2.7 Teilfinanzrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

4.218.281

5.026.974

1.657.887

-1.414.572

396.315

4.387.345

-808.693

249.724

-1.038.000

123.485

172.023

-315.926

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

59.559

11.500

6.000

5.500

-1.529.542

-1.541.042

-25.000

-1.528.000

-47.601

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

0,00

-6.584.347,36

-664.812,39

-760.272,27

-675.175,40

-4.484.087,30

EUR

Ermächtigungen aus
2011

-12.332.170,48

-13.152.363,84

-2.347.699,24

-873.700,11

-1.119.091,18

-8.811.873,31

820.193,36

-249.724,34

1.038.000,00

-117.485,49

-172.022,86

321.426,05

EUR

0,00

-10.612.739,12

-425.777,74

-873.700,11

-995.278,50

-8.317.982,77

EUR

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

-4.081.316,56
5.660.909,40

14 = Saldo aus Investitionstätigkeit

-4.081.316,56

13 = Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

9.742.225,96

6 = Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

9.742.225,96

2.560.000

-2.000.000

4.560.000

2012
EUR

2011

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges.
Ansatz

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

lfd.
Nr.

4.2.8 Teilfinanzrechnung Allgemeine Finanzmittel

-13.658.315,28

-23.474.489,80

9.816.174,52

EUR

2012

Ergebnis

-16.218.315

-21.474.490

5.256.175

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2012

EUR

0,00

Ermächtigungen aus
2011

16.218.315,28

21.474.489,80

-5.256.174,52

EUR

0,00

Verfügbare Mittel
übertr.
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013

5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2012
5.1 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2012
§ 52 GemHVO
AKTIVSEITE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

01.01.2012

31.12.2012

1.400.774.768,15 1.444.332.666,10
2.990.521,00

2.398.945,80

1.051.944.311,94 1.070.003.829,23

190.797.357,16
1.160.131,13
443.271.238,78
46.266,30
282.266.440,96
2.898,27
48.968.298,05
6.618.988,00
9.064.504,08
591.539,58
70.365.945,33

195.779.669,86
1.725.185,58
439.239.437,35
0,00
268.595.888,93
2.898,27
48.730.682,56
6.223.386,00
9.218.165,08
581.935,49
101.634.663,96

1.3

345.839.935,21

371.929.891,07

128.715.160,62
668.608,76

131.131.074,89
668.608,76

946.842,14
81.046.040,20
92.260.774,54
655.621,15
5.648.471,06
8.825.944,68
7.571.742,97
20.156.350,24

946.842,14
94.664.519,13
81.160.774,54
700.621,15
5.739.534,04
8.176.447,01
5.291.416,94
44.150.673,62

Abgrenzungsposten

31.085.610,50

29.054.941,25

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

4.445.491,50
26.640.119,00

4.029.167,25
25.025.774,00

Finanzvermögen

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

Bilanzsumme

1.431.860.378,65 1.473.387.607,35

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2012
§ 52 GemHVO
PASSIVSEITE

Angaben in Euro

01.01.2012

31.12.2012

1. Kapitalposition

1.076.300.566,50

1.132.542.905,97

1.1 Basiskapital

1.026.665.514,77

1.024.010.408,25

1.2 Rücklagen

49.635.051,73

108.532.497,72

1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital)

31.812.229,32
15.957.905,56
1.864.916,85

78.951.734,12
27.152.058,60
2.428.705,00

154.664.294,24

150.477.191,90

140.509.826,74
14.154.467,50

130.770.250,74
19.706.941,16

35.132.881,45

33.167.428,63

2.741.433,43

1.819.165,00

3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen

412.912,66

419.843,27

3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)

937.535,36

925.220,36

31.041.000,00

30.003.200,00

152.988.588,01

144.461.909,80

130.886.036,33
207.784,57
5.508.015,40

117.834.079,56
2.689.747,38
5.551.890,54

4.6 Sonstige Verbindlichkeiten

16.386.751,71

18.386.192,32

12.774.048,45

12.738.171,05

1.431.860.378,65

1.473.387.607,35

Sonderposten

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.3 Sonstige Sonderposten
3.

Rückstellungen

3.1 Lohn-und Gehaltsrückstellungen

Verbindlichkeiten

4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Bilanzsumme

5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre
Gemäß § 42 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre im Jahresabschluss darzustellen.
Zum 31.12.2012 sind folgende Vorbelastungen vorhanden:
Nach § 88 Abs. 2 GemO darf die Gemeinde Bürgschaften und Verpflichtungen aus Gewährverträgen nur
zur Erfüllung ihrer Aufgaben übernehmen. Die Übernahme bedarf grundsätzlich der Genehmigung der
Rechtsaufsichtsaufsichtsbehörde.
Der Bestand der Bürgschaften aus kommunalverbürgten Darlehen stellt sich wie folgt dar:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 01.01.2012:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 31.12.2012:

182.743.048,62€
169.482.533,74 €.

Darüber hinaus bestehen Ausfallbürgschaften zur Insolvenzsicherung nach § 8a Altersteilzeitgesetz für
Beschäftigte der Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (SWU), der Ulmer Wohnungs- und
Siedlungsgesellschaft mbH (UWS), der Sanierungstreuhand Ulm GmbH (SAN), der Ulmer ParkbetriebsGesellschaft mbH (PBG), sowie der Ulm/Neu-Ulm Touristik GmbH (UNT), welche im Rahmen des vom
Regierungspräsidium Tübingen genehmigten Höchstbetrages übernommen wurden.
Neben den Bürgschaftsverpflichtungen bestehen Gewährträgerschaften für die Mitgliedschaft der SWU
und des Deutschen Roten Kreuzes in der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbands
Baden-Württemberg.
Die Übersicht über die in das Jahr 2013 übertragenen Ermächtigungsüberträge sowie die in Anspruch
genommenen Verpflichtungsermächtigungen gemäß § 53 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO liegen in Anlagen 1
und 4 bei.
Erläuterung zu den Ermächtigungsüberträgen:
Sofern Aufwands- bzw. Auszahlungs-Planansätze nicht ausgeschöpft wurden, können die nicht
ausgeschöpften Mittel als Ermächtigungsübertrag im Folgejahr zur Verfügung gestellt werden. Dies gilt
auch für die Budgetüberträge der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets.
Die Bildung von Ermächtigungsüberträgen beeinflusst das Ergebnis des laufenden Jahres nicht. Die
Ermächtigungsüberträge erhöhen jedoch den im Folgejahr für Aufwendungen bzw. Auszahlungen zur
Verfügung stehenden Betrag und stellen deshalb eine "potentielle Belastung" des kommenden
Haushaltsjahres dar.

5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen
Die Kreditermächtigung wurde im Nachtrag 2012 von 6.969 T€ auf 18.750 T€ Mio. € erhöht.
Tatsächlich wurden jedoch keine neuen Kredite aufgenommen. Es ist nur eine Umschuldung in Höhe von
5,0 Mio. € erfolgt. Die nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung in Höhe von 18.750.000 € soll
in das Jahr 2013 übertragen werden.

6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2012
6.1 Grundsätzliches
Der Aufbau von Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung entspricht den Vorgaben des NKHR. Die
Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen kommen zur Anwendung.
Eine weitere Untergliederung bzw. die Hinzufügung von Posten ist nicht erfolgt.

6.2 Ausübung von Wahlrechten
6.2.1 Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte
Die Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) erfolgt nach der örtlichen
Organisation.
Je Fach-/Bereich wird ein Teilhaushalt gebildet. Zusätzlich werden die Allgemeinen Finanzmittel in
einem gesonderten Teilhaushalt dargestellt.
Innerhalb der Teilhaushalte erfolgt die Untergliederung nach Produktgruppen. Im Einzelfall werden
auch Produkte gesondert ausgewiesen.
6.2.2 Wertgrenze nach § 38 Abs. 4 GemHVO
Nach § 38 Abs. 4 GemHVO kann der Bürgermeister für bewegliche Vermögensgegenstände des
Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 € ohne Umsatzsteuer Befreiungen von der Pflicht zur
Erstellung eines Inventars vorsehen. D.h. diese Vermögensgegenstände müssen nicht bilanziert
werden. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht; die Wertgrenze, bis zu der keine
Inventarisierung und damit auch keine Bilanzierung erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt. Bis zu
dieser Grenze werden Ankäufe damit im Ergebnishaushalt gebucht.
Im Rahmen der Planung 2012 wurde dies entsprechend berücksichtigt. In Einzelfällen ergab sich
dennoch die Notwendigkeit der Mittelumschichtung.
6.2.3 Ausweis kalkulatorischer Zinsen
Von der Möglichkeit, in den Teilergebnishaushalten kalkulatorischer Zinsen auszuweisen (§ 4 Abs. 3 S.
2 GemHVO) wird Gebrauch gemacht. In der Gesamtergebnisrechnung finden die kalkulatorischen
Zinsen allerdings keinen Niederschlag. Dort werden die ordentlichen Zinserträge und
Zinsaufwendungen ausgewiesen. Sie werden zentral im Teilhaushalt Allgemeine Finanzmittel
veranschlagt und gebucht (§ 4 Abs. 3 Ziff. 1 und 2).
6.2.4 Die Ausübung der Wahlrechte zur Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5.3 dargestellt.

6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung schließt mit einem Überschuss von 58,3 Mio. € ab. Dieses unterteilt sich in
einen Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in Höhe von 47,1 Mio. € sowie einen Überschuss des
Sonderergebnisses in Höhe von 11,2 Mio. €
Ausführliche Erläuterungen zur Ergebnisrechnung sind in Ziff. 2.4. Rechenschaftsbericht enthalten.

6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.

Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:
Hierbei handelt es sich um folgende Sachverhalte:
a) Umschichtungen aus dem Finanzhaushalt
Bezeichnung
Straßenunterhalt (Umbuchung aus
Finanzhh)
Sedelhöfe - nicht aktivierungsfähige
Auszahlungen (Umbuchung aus
Finanzhh.)
b) "echte" überplanmäßige Aufwendungen
Schülerbeförderung
Personalaufwendungen
Sonstige Personal- und
Versorgungsaufwendungen
Bauunterhalt
Heizung, Energie
Wasser, Abwasser

Kontierungsobjekt

Kostenart

Üpl. Betrag
in €
63.561

Kst. 750610

42120010

L16011330100

44294000
42310010,
42400000

301.553

L61021400100
stadtweit
stadtweit

44295000
40* / 41*
44110000

79.150
392.065
83.609

790100
Kst. 790100
Kst. 790100

42110010
4241*
4244 / 4242*

1.135.502
441.674
204.472

Erläuterungen zu den einzelnen überplanmäßigen Bedarfen:
Die Neugestaltung Sattlergasse/Weinhofberg wurde im Finanzhaushalt veranschlagt. Es wurden jedoch
Maßnahmen getätigt, die gemäß den Vorgaben des NKHR dem Ergebnishaushalt zuzurechnen sind,
so dass eine Umbuchung erfolgt ist.
Auch für die Maßnahme "Sedelhöfe" wurden im Jahr 2012 im Finanzhaushalt Auszahlungen getätigt,
die nicht aktivierungsfähig sind. Deshalb sind sie im Ergebnishaushalt abzubilden.
Da die Mittel hierfür jeweils im Finanzhaushalt geplant waren, ist die Buchung als Aufwendung im
Ergebnishaushalt überplanmäßig erfolgt und i.R. des Jahresabschlusses zu genehmigen.
Gemäß dem Prinzip der periodengerechten Zuordnung von Aufwendungen sind Abschlusszahlungen
für die Schülerbeförderung 2012, die im Jahr 2013 getätigt wurden, in die Ergebnisrechnung 2012
gebucht worden. Dies führte zu überplanmäßigen Aufwendungen, da der Planansatz nicht
ausreichend war.
Der Planansatz für Personalaufwendungen wurde um rd. 390 T€, der Ansatz für Sonstige Personalund Versorgungsaufwendungen (hierzu gehören die Aufwendungen für DING-Fahrkarten, für
Gemeinschaftsveranstaltungen, Zehrgelder) wurde um rd. 84 T€ überschritten. Diese
Mehraufwendungen sind i.R. des Jahresabschlusses zu genehmigen.
Im Bereich Bauunterhalt ergibt sich ebenfalls ein deutlicher Mehraufwand: Dieser ist u.a. durch
Rückstellung für unterlassene Instandhaltung verursacht. Einerseits wurde die Rückstellung aus 2011
in Anspruch genommen bzw. aufgelöst (--> führt zu überplanmäßigen Erträgen), andererseits wurde
eine neue Rückstellung gebildet. Zusätzlich fanden in 2012 ungeplante, aber dringliche
Bauunterhaltsmaßnahmen statt.
Die für die Gebäude geplanten Aufwendungen für Heizung, Energie sowie Wasser und Abwasser
waren in 2012 nicht ausreichend. Z.B. weicht die Verbrauchsentwicklung v.a. im Bereich Strom
Sondervertrag um 2,8 % vom Ansatz ab. Die überplanmäßigen Aufwendungen sind i.R.
Jahresabschluss zu genehmigen.
66

6.3.1 Entwicklung der Rückstelllungen
Im Rahmen des Jahresabschlusses wird auch die Frage "Auflösung / Neubildung von Rückstellungen"
geprüft. Im Jahr 2012 in Anspruch genommene Rückstellungen werden aufgelöst, neue ggf. gebildet.
Im Jahr 2012 ergab sich folgende Entwicklung (vgl. auch Ausführungen unter 6.5.5, P.3):
Art

Stand 01.01.2012 Stand 31.12.2012
€

Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 GemHVO
1.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen

2.741.433,43

1.748.940,00

70.225,00

1.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen

412.912,66

419.843,27

Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
1.3 Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren

937.535,36

925.220,36

1.541.000,00

1.003.200,00

29.500.000,00

29.000.000,00

2.3 Gewerbesteuerumlage

0,00

2.4 Straßenreinigung/Winterdienst

0,00

35.132.881,45

33.167.428,63

Langzeitkonten

Weitere Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 2 GemHVO
2.1 Unterlassene Instandhaltung
2.2 FAG-Belastungen

Rückstellungen gesamt

Dabei gilt: die Neubildung von Rückstellungen stellt im Ergebnishaushalt einen Aufwand dar; die
Auflösung von Rückstellung entlastet dagegen den Ergebnishaushalt.
"Im Gegensatz dazu" wirkt sich die Bildung eines Ermächtigungsübertrags nicht auf den
Ergebnishaushalt aus. Es werden keine Aufwendungen eingebucht. Stattdessen erhöhen sich die im
Haushalt 2013 verfügbaren Mittel. Sofern die Mittel in 2013 tatsächlich in Anspruch genommen
werden, stellt dies eine Belastung des Ergebnishaushalts 2013 dar (vgl. Aussage bei Ziff. 5.3).

6.3.2 Sonderergebnis
Im Jahr 2011 werden rd. 12.606 T€ an außerordentlichen Erträgen und 1.412 T€ an
außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen. Insgesamt beläuft sich das Sonderergebnis auf 11,2
Mio. €.
Die außerordentlichen Erträge beruhen insbesondere auf
 Einzahlungen die für Vermögensgegenstände erzielt wurden, die u.a. aufgrund der i.R. der
Erstellung der Eröffnungsbilanz angewandten Vereinfachungsmethoden nicht in der Bilanz
enthalten waren. Z.B. wurden bewegliche Vermögensgegenstände die vor dem 01.01.2005
angeschafft worden waren, nicht bilanziert. Sofern diese nun gegen Entgelt verkauft wurden,
handelt es sich hierbei um einen außerordentlichen Ertrag.
 Mehrerlöse bei Verkäufen gegenüber dem in der Anlagenbuchhaltung erfassten Restbuchwert.
Diese sind insbesondere bei Grundstücksgeschäften (rd. 10,4 Mio. €) gegeben. Dabei ist zu








berücksichtigen, dass
- die Grundstücke gemäß den Vereinfachungsregelungen zur Eröffnungsbilanz überwiegend mit
dem Erfahrungswert landwirtschaftliche Fläche 1974 bilanziert wurden
- i.R. der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz bei der Ermittlung der AHKs der Baugebiete
keine aktivierten Eigenleistungen berücksichtigt wurden
Einzahlungen aus Versicherungsleistungen werden ebenfalls als a.o. Ertrag dargestellt. Dies
korrespondiert mit dem a.o. Aufwand bei z.B. Anlagenabgängen durch Beschädigungen Dritter,
bei denen noch ein Restbuchwert in der Bilanz aktiviert war (s.u).
Rückzahlung von nicht benötigten Sanierungsmitteln von Seiten SAN an die Stadt (rd. 250 T€)
Die Tatsache, dass die im Jahr 2011 getätigte Auszahlung an die SWU für die Tarifgemeinschaft
ÖPNV als investive Zahlung berücksichtigt wird (vgl. Ausführungen bei Ziff. 2.2, 2.4), führt
ebenfalls zu einem außerordentlichen Ertrag (rd. 1,5 Mio. €)
Aus weiteren Korrekturbuchungen ergeben sich rd. 200 T€ an außerordentlichen Erträgen.

Die außerordentlichen Aufwendungen beruhen insbesondere auf
 Auszahlungen, die nachträglich getätigt wurden obwohl der entsprechende
Vermögensgegenstand nicht mehr in der Eröffnungsbilanz aktiviert war (z.B. wurden
Nachzahlungen für Grundstückskäufe getätigt, die jedoch bereits in 2010 verkauft worden waren)
oder der Vermögensgegenstand bereits in der Eröffnungsbilanz mit den korrekten AHKs aktiviert
war.
 Aufwendungen aufgrund Verschrottung, d.h. ein Vermögensgegenstand geht ab, obwohl noch
ein Restbuchwert vorhanden war bzw. Verkauf unter Buchwert (rd. 240 T€).
 Auszahlungen, die im Finanzhaushalt gebucht wurden, obwohl es sich nicht um aktivierungsfähige
Auszahlungen handelt. Sofern diese Werte nicht noch in den Ergebnishaushalt umgebucht
wurden, wurden sie als außerordentlicher Aufwand abgerechnet.
 Nachholung von Abschreibungen, die aufgrund zu später Meldung nicht bereits im Jahr 2011
erfolgt sind.
 sonstige Korrekturbuchungen.

6.3.3 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit
Der Zahlungsmittelsaldo gemäß § 50 S. 1 Nr. 17 in der Form nach § 3 Nr. 1-3 (vgl. § 51 Abs. 3) ist in
der Gesamtfinanzrechnung (vgl. 4.2) in Zeilen 1 bis 17 dargestellt

6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 auf die Darstellung der Investitionstätigkeit
beschränkt, d.h. die anteiligen Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus laufender Tätigkeit
werden nicht ausgewiesen.

6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:
68

Hierbei handelt es sich um folgende Sachverhalte:
Bezeichnung
Kapitalzuschuss an SWU (Umbuchung aus
Erghh)
Tilgung LBBW-Darlehen ("Heimfall
Atlantis")

Kontierungsobjekt
775054700090

Kostenart
78430000

Üpl. Betrag in €
1.528.000

Bilanzkto 27996100

75996100

1.175.969

Der Kapitalzuschuss an die SWU für die Tarifgemeinschaft sowie die Linie 13 wurde bisher im
Ergebnishaushalt veranschlagt. Da diese Beträge von der SWU bilanziert werden, sind sie jedoch im
Finanzhaushalt zu bewirtschaften. Hierdurch ergibt sich im Finanzhaushalt eine ungeplante
Auszahlung die nachträglich zu genehmigen ist.
Die Rückzahlung der Verbindlichkeit an die LBBW aus dem Heimfall Atlantis (der Anteil der Stadt Ulm)
war im Ergebnishaushalt veranschlagt. Sie ist im Finanzhaushalt abzuwickeln. Die Stadt Ulm zahlt den
jährlichen Gesamttilgungsbetrag an die LBBW und vereinnahmt anschließend den Anteil der Stadt
Neu-Ulm. Bei dem zu genehmigenden Betrag handelt es sich um den Bruttoauszahlungsbetrag.

6.4.3 weitere Angaben zur Finanzrechnung
Im Jahr 2011 wurden keine liquide Mittel als innere Darlehen zur Finanzierung von Investitionen
verwendet (§ 22 Abs. 2 GemHVO)
Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln (§ 53 Abs. 2 Nr. 5):
Die Investitionen in Höhe von 76.608 T€ wurden komplett mit Eigenmitteln (verfügbaren liquiden
Mitteln) finanziert. (Die Summe "Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (32,0 Mio. €) und
Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit (68,7 Mio. €) übersteigt die Summe
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (76,6 Mio. €))
Auch im Finanzhaushalt wurden Planansätze nicht ausgeschöpft. Sofern die Voraussetzungen für die
Übertragung in das Folgejahr gemäß § 21 GemHVO gegeben waren, sind Ermächtigungsüberträge
erfolgt. Diese sind in der Anlage 1 dargestellt.

6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung
6.5.1 Allgemeines
Die Anfangsbestände des Jahres 2012 stimmen mit den Schlussbeständen des Jahres 2011 überein
und bilden damit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen des Jahres 2012. Daraus
resultieren dann die Schlussbestände des Jahres 2012.
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 wurde am 30.12.2011 aufgestellt. Die Schlussbilanz 2011
wurde am 02.07.12 aufgestellt. Die Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Schlussbilanz 2011
erfolgte durch den Gemeinderat am 15.05.2013, mit den in GD 001/13 genannten Einschränkungen.
Diese beziehen sich auf die Bilanzposition 1.2.2 - Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte, die Werte beim Sachkonto 01910000 - Sonstige unbebaute Grundstücke, bezogen auf die
Anlagenklasse A1061 - Baugebiete sowie die mit den Freizeitanlagen zusammenhängenden Werte auf
den jeweiligen Sachkonten.

Durch die diesbezüglich noch ausstehenden Überprüfungen sowie durch die Überprüfung durch die
Gemeindeprüfungsanstalt können sich noch Änderungen der Bilanzwerte im Rahmen der Berichtigung
der erstmaligen Erfassung und Bewertung nach § 63 GemHVO ergeben.

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz
Die den unselbständigen Stiftungen zuzuordnenden Vermögensgegenstände werden nicht unter einer
gesonderten Bilanzposition "unselbständige Stiftungen" sondern bei den jeweiligen Bilanzpositionen
(z.B. Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte) ausgewiesen. Deshalb ist es aus Gründen der
Bilanzwahrheit und Bilanzklarheit erforderlich, die den unselbständigen Stiftungen zuzuordnende
Teilbeträge gesondert mit einem "Davon-Vermerk" darzustellen.

6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden insbesondere die Vorschriften
der §§ 90, 91 und 95 GemO sowie die §§ 37, 38, 40-48, 52, 53, 55 GemHVO Anwendung.

Zusammenfassung der Bewertungsgrundsätze
 Die Bewertungsgrundsätze die der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 zugrundeliegen, wurden
auch für die Schlussbilanz 2011 sowie 2012 entsprechend angewandt (Grundsatz der
Bewertungsstetigkeit); dies gilt auch für die Ausübung der Wahlrechte. Eine Ausnahme stellt die
Aktivierung von Eigenleistungen dar, die erstmalig zur Schlussbilanz 2011 erfolgt ist.
 Es erfolgte eine Einzelbewertung der Vermögensgegenstände, Rückstellungen und Schulden.
 Es erfolgte eine wirklichkeitsgetreue Bewertung unter Beachtung des Vorsichtsprinzips
(vorhersehbare Risiken und Verluste sind zu berücksichtigen, Gewinne nur, wenn sie am
Abschlussstichtag realisiert sind).
 Die Bewertung erfolgte mit den tatsächlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK),
vermindert um die Abschreibungen.
 Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt; Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag.
 Es erfolgte eine Bewertung nach der Bruttomethode, d.h. die Vermögensgegenstände wurden mit
den Anschaffungs- und Herstellungskosten in voller Höhe aktiviert, auch wenn die Stadt hierfür
Zuschüsse, Beiträge oder Spenden erhalten hat. Diese wurden auf der Passivseite der Bilanz
bilanziert.
 Gemäß dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die Verhältnisse am
Abschlussstichtag maßgeblich. Dabei sind auch Informationen zu berücksichtigen, die nach dem
Stichtag bekannt werden, sich aber auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen. Deshalb wurden
in der Schlussbilanz 2012 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten zur
Erstellung des Jahresabschlusses (28. Juni 2013) bekannt waren.
 Die Abgrenzung zwischen Instandhaltungsaufwand und Anschaffungs- und Herstellungskosten
erfolgte für die Buchungen bis einschließlich 2010 auf der Basis der kameralen Rechtsgrundlagen.
Bei Werten, die im Vermögenshaushalt gebucht worden waren, wurde grundsätzlich unterstellt,
dass es sich um AHK handelt. Ab 2011 gelten für die Abgrenzungen zwischen konsumtiven und
investiven Maßnahmen die Regelungen des NKHR, die Abgrenzung wird in der Anwendung
sukzessive noch verfeinert werden.
 Vereinfachungsregelungen und Wahlrechte wurden- soweit erforderlich und geboten - in
Anspruch genommen:

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)

Festlegung

Allgemeine Wahlrechte und Vereinfachungsregelungen
Befreiung von der Inventarisierungspflicht von
beweglichen und immateriellen
Vermögensgegenständen des Sachvermögens
(§ 38 IV GemHVO )
Bilanzierung von erhaltenen Investitionszuschüssen
(§ 40 IV GemHVO - Sollregelung )
Wahl- und Vereinfachungsrechte zur
Inventarisierung und Bewertung:
- Festwertverfahren
- Bewertungsvereinfachungsverfahren
- Inventurvereinfachungsverfahren
(§ 37 II, III; § 38, § 45 GemHVO )
Bildung von Wahlrückstellungen
(§ 41 II GemHVO )
Verzicht auf Einbeziehung evtl. Kosten- oder
Preissteigerung bei Ermittlung Rückstellungsbetrag;
Verzicht auf Verzinsung
(Leitfaden zur Bilanzierung )

Wertgrenze, bis zu der keine Aktivierung
erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt

Aktivierung (Bruttomethode)
Werden in Teilbereichen angewandt

Wahlrückstellungen wurden gebildet, s.
Erläuterung bei der Bilanzposition
Verzicht ist erfolgt

Besondere Wahlrechte bzw. Vereinfachungsregelungen im Zusammenhang mit der Erstellung der
Eröffnungsbilanz
Übernahme der Werte die vor dem Stichtag für die
Aufstellung der Eröffnungsbilanz in Anlagennachweisen nach § 38 der GemHVO v. 07.02.1973
bzw. VwV GemHVO nachgewiesen sind
(§ 62 I, S. 2 GemHVO )
Verzicht auf die Aktivierung von beweglichen und
immateriellen Vermögensgegenständen deren
Anschaffung oder Herstellung länger als sechs Jahre
vor dem Stichtag für die Eröffnungsbilanz (Stadt
Ulm = 01.01.2011) zurückliegen
(§ 62 I S. 3 GemHVO )
Bewertung anhand von Erfahrungswerten statt
historischer Anschaffungs- und Herstellkosten;
(§ 62 II GemHVO)

Ansatz von Erfahrungswert 01.01.1974 für
Vermögensgegenstände die vor dem 31.12.1974
angeschafft oder hergestellt worden sind.
(§ 62 III GemHVO)
Ansatz von örtlichen Durchschnittswerten bzw. von
"vorgeschlagenen" Werten für (Wald-) Flächen und
-Aufwuchs
(§ 62 IV GemHVO )

Schätzung Anschaffungs- oder Herstelljahr
(Leitfaden zur Bilanzierung)

Übernahme der Werte ist erfolgt (betrifft
insbes. bewegl. Vermögen sowie bebaute
Grundstücke und Gebäude)

Die vor dem 01.01.2005 hergestellten oder
erworbenen beweglichen und immateriellen
Vermögensgegenständen wurden
grundsätzlich nicht aktiviert (Ausnahme:
Feuerwehrfahrzeuge, Kunstwerke,
Musikinstrumente Musikschule, Software mit
hohen Restbuchwerten)
Sofern die tatsächlichen AHKs nicht oder nur
mit unverhältnismäßig hohem Aufwand
ermittelbar waren, wurden (z.T. über Rückindizierung ermittelte) Erfahrungswerte
angesetzt
Anwendung ist erfolgt

Anwendung ist erfolgt; Waldflächen wurden
mit 0,26€/qm für Grundstücksfläche und 0,74
€/qm für Aufwuchs bewertet
Die weitergehende Möglichkeit, für einzelne
Grundstücksarten den Wert zum Bewertungszeitpunkt anzusetzen, wurde nicht genutzt
Sofern der Anschaffungs- oder
Herstellzeitpunkt nicht bekannt ist, wurde
dieser qualifiziert geschätzt
71

Bewertung Beteiligungen auf Basis des anteiligen
Eigenkapitals
(§ 62 V GemHVO)

Verzicht auf Aktivierung von vor 2011 gewährten
Investitionszuschüssen § 62 VI S.2 GemHVO

Das anteilige Eigenkapital wird durch die
sogenannte „Spiegelbildmethode“
ermittelt. D.h. die Beträge, die in der Bilanz des
Unternehmens als festgesetztes Kapital, als
Rücklagen (insbesondere Kapitalrücklagen) und
Verlustvorträge ausgewiesen werden, werden
entsprechend dem Beteiligungsverhältnis bei
der Kommune als Beteiligung bilanziert.
Wahlrecht wurde nicht ausgeübt; Aktivierung
ist erfolgt

Angabe über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellkosten
Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten eingerechnet, da aufgrund des
Gesamtdeckungsprinzips die Fremdkapitalzinsen nicht oder nur schwer einzelnen investiven Projekten
zuordenbar sind.

6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Aktivierung von Eigenleistungen
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände für die Eröffnungsbilanz wurde auf die Aktivierung
von Eigenleistungen verzichtet, soweit keine belastbaren Nachweise vorhanden waren.
Im Rahmen Jahresabschluss 2012 wurden - analog zu 2011 - Personalaufwendungen von GM
aktiviert, sofern sie für die Herstellung eines Vermögensgegenstandes erbracht worden waren. Basis
für die Errechnung der zu aktivierenden Eigenleistungen waren qualifizierte Schätzwerte bzw.
Berechnung analog HOAI.
Die Eigenleistungen wurden für alle betroffenen Maßnahmen einzeln berechnet und beim konkreten
Vermögensgegenstand bzw. der konkreten Anlage im Bau aktiviert.
Gleichzeitig stellt der Wert der aktivierten Eigenleistungen in der Ergebnisrechnung 2012 einen Ertrag
dar. Im Jahr 2012 wurden Eigenleistungen in Höhe von 1.727 T€ aktiviert.
Im Bereich von ZS/T erfolgt 2012 aufgrund der "strengeren Bestimmungen" des NKHR keine
Aktivierungen von Eigenleistungen.

b) Buchungen gegen das Basiskapital
§ 63 GemHVO verpflichtet zur Berichtigung der Wertansätze der Bilanz, wenn Vermögensgegenstände, Sonderposten und Schulden nicht oder mit einem falschen Wert angesetzt worden sind.
Der Gewinn und Verlust aus Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen, d.h. diese werden
in der Ergebnisrechnung nicht berücksichtigt und erfolgen damit "ergebnisneutral".
Ergebnisneutrale Berichtigungen können nach derzeitiger Gesetzeslage bis spätestens im vierten
Jahresabschluss nach der Eröffnungsbilanz vorgenommen werden. Im Rahmen der Evaluation des
NKHR ist eine Verlängerung dieser Frist angedacht.
Im Rahmen der Korrekturen nach § 63 GemHVO wurde in 2012 gegen die Bilanzposition Basiskapital
gebucht.
Ausführlich werden diese Buchungen unter der Bilanzposition "Basiskapital" dargestellt.
Desweiteren fließt die Korrektur der zweckgebundenen Rücklage für die sonstigen unselbständigen
Stiftungen in das Basiskapital.

6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzposten
Die Erläuterung zeigt zunächst die Bewertungsgrundsätze auf, die insbesondere der Ermittlung der
Werte der Eröffnungsbilanz zugrundegelegt sind. Diese gelten auch weiterhin und werden daher für
die Betrachtung der Bilanzpositionen erneut in der Erläuterung des Jahresabschlusses 2012 dargestellt.
Zusätzlich sind die Änderungen im Jahr 2012 tabellarisch dargestellt.
Für alle laufenden Vermögenszugänge gilt, dass diese gemäß tatsächlicher AHKs bewertet wurden.
Ausnahmen bilden ggf. die im Rahmen der Korrektur der Eröffnungsbilanz erfassten
Vermögensgegenstände.
Die folgenden Erläuterungen beschränken sich auf wesentliche Änderungen im Jahresverlauf.
Die Vermögensübersicht nach § 55 GemHVO ist in Anlage 5 beigefügt.
Die Positionen der Aktivseite sind im Folgenden mit einem A, die der Passivseite mit einem P in der
Nummerierung kenntlich gemacht.

Aktivseite (A)
Entsprechend § 52 Abs. 3 GemHVO enthält die Aktivseite das Vermögen, die Abgrenzungsposten und
Nettopositionen (nicht gedeckter Fehlbetrag). Die Aktivseite stellt die Mittelverwendung dar.
Basis der Werte in der Schlussbilanz 2012 sind die Schlussbestände des Jahres 2011 als
Anfangsbestände zum 01.01.2012, fortgeschrieben um die Veränderungen im Jahresverlauf 2012.

Vermögen (A. 1.)
Grundsätzlich sind die Vermögensgegenstände mit den ursprünglichen AHKs, vermindert um die
Abschreibungen zu aktivieren. D.h. in der Schlussbilanz 2012 werden die Restbuchwerte zum
31.12.2012 ausgewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1)
Zum immateriellen Vermögen gehören alle unkörperlichen Vermögensgegenstände, die nicht Sachen
i. S. v. § 90 BGB sind. Immaterielle Vermögensgegenstände existieren physisch nicht. Sie müssen
werthaltig, abgrenzbar, einzeln existent und selbstständig bewertbar sein. Hierunter fallen z. B.
Lizenzen und Software. Immaterielles Vermögen darf nur aktiviert werden, wenn es entgeltlich
erworben wurde. Hier sind auch Dienstbarkeiten aktiviert.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im lfd. Jahr 2012 nur immaterielle
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV (1.000 € ohne Umsatzsteuer)
liegen, aktiviert.
in €
Immaterielles Vermögen

01.01.2012
2.990.521,00

31.12.2012
2.398.945,80

Differenz
-591.575,20

Der Restbuchwert verringert sich durch Abschreibungen um ca. 870 T€, denen Neubeschaffungen von
nur ca. 180 T€ sowie Aktivierung von bisherigen Anlagen im Bau gegenüberstehen.

Sachvermögen (A. 1.2)
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.1 )
Die Definition der unbebauten Grundstücke richtet sich nach den §§ 72-74 Bewertungsgesetz.
Danach sind unbebaute Grundstücke, Grundstücke auf denen sich keine benutzbaren Gebäude
befinden. Grundstücke unterliegen nicht dem Werteverzehr. Es erfolgt deshalb keine Abschreibung.
Diese Bilanzposition enthält neben den Werten der Grundstücksflächen auch die Werte der Aufbauten
sowie des Aufwuchses (wie z.B. Zäune, Bäume usw.).

Bewertungsfestlegungen für einzelne Nutzungsarten:
Generell gilt: sofern die tatsächlichen AHKs in den Akten vorhanden waren, wurden die
Erwerbskosten zzgl. der Erwerbsnebenkosten der Bewertung zugrundegelegt. Sofern die tatsächlichen
AHKs jedoch nicht mit vertretbarem Aufwand erhoben werden konnten, wurde auf entsprechende
Erfahrungswerte (AHK je qm Fläche) zurückgegriffen.
Hier werden Grünflächen, landwirtschaftliche Flächen, Wald, Baugebiet, ökologische
Ausgleichsflächen, Erbbaugrundstücke sowie sonstige unbebaute Grundstücke geführt.
Bau- und Gewerbegebiete
Bei Bau- und Gewerbegebieten handelt es sich um die "Herstellung von Vermögensgegenständen",
d.h. Eigenleistungen können aktiviert werden. Bei der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz sowie
den Zugängen in 2011 und 2012 wurden keine Eigenleistungen angesetzt.
Grundstücke, die mit Erbbaurechten belastet sind, werden (auch wenn sie von Dritten bebaut wurden)
ebenfalls in der Bilanzposition unbebaute Grundstücke geführt.
Sie wurden mit dem dem Erbbauvertrag zugrundeliegenden Grundstückswert (i.d.R. Bodenrichtwert)
bewertet
in €
Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2012
190.797.357,16

31.12.2012
195.779.669,86

Differenz
+4.982.312,70

Die Bilanzposition weist Anlagenzugänge von ca. 11,2 Mio. € und Anlagenabgänge von ca. 4,6 Mio. €
sowie Umbuchungen in andere Bilanzpositionen von ca. 1,0 Mio. € aus. Für Aufwuchs von
Grünflächen fallen 0,5 Mio. € an Abschreibungen an
Die größten Zugänge sind im Bereich der landwirtschaftlichen Flächen mit ca. 5,2 Mio. € zu
verzeichnen.
Die Anlagenabgänge bei den Baugebieten schlagen mit etwa 2,8 Mio. € zu Buche.
Bei den unbebauten Grundstücken fehlten in der Eröffnungsbilanz zum einen Grundstücke mit
vollständigen AHKs zum anderen wurde erkannt, dass einige Grundstücke doppelt erfasst waren. Dies
wurde teilweise bereits berichtigt, zum Teil wird die Berichtigung erst in 2013 erfolgen. Sofern nicht
aktivierungsfähige Auszahlungen im Aktivvermögen enthalten waren, wurden diese bereinigt (z.B. im
Bereich Sedelhof).
Außerdem erfolgte eine Neubewertung der Erbbaugrundstücke der Albert- und Berta EberhardtStiftung.
Die Korrekturen wurden gegen das Basiskapital bereinigt und wirkten sich saldiert gesehen mit ca.
300 T € (mehr Abgänge als Zugänge) aus.
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.2)
Bebaute Grundstücke sind Grundstücke, auf denen sich benutzbare Gebäude befinden. Die
Benutzbarkeit der Gebäude beginnt im Zeitpunkt der Bezugsfertigkeit.
Zu den bebauten Grundstücken zählen Grundstücke mit Wohnbauten, Grundstücke mit Sozialen
Einrichtungen, Grundstücke mit Schulen, Grundstücke mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen
(inkl. Kleingartenanlagen sowie Kinderspielplätze) sowie Grundstücke mit sonstigen Dienst-,
Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden.
In dieser Bilanzposition werden sowohl die Grundstücke als auch die Gebäude und Aufbauten (inkl.
Erstausstattung (z.B. erstmalige Beschaffung von Einrichtungsgegenständen) sowie Außenanlagen)
abgebildet: Es erfolgt jedoch eine Trennung in "AHK Grundstück" und "AHK Gebäude".
Die Bewertung der Grundstücke mit Gebäuden erfolgte mit dem Bodenrichtwert zum Zugangsjahr
oder Baujahr des Gebäudes. Sofern AHKs aus Kaufverträgen vorlagen, wurden diese bilanziert.
Grundstücke mit sonstigen Aufbauten (Spielplätze, Freizeit- und Sportanlagen usw.) wurden mit dem
landwirtschaftlichen Erfahrungswert zum Zugangsjahr bewertet. Bei Kleingärten ab 1986 wurden die

Akten zur Bewertung herangezogen, davor erfolgte die Bewertung mit Erfahrungswerten aus der
Kaufpreissammlung sowie über Erfahrungswerte zum 01.01.1974 je Gemarkung.
Bewertung der Gebäude und Aufbauten
Die Bewertung der Gebäude erfolgte mit Hilfe des vereinfachten Sachwerteverfahrens auf der Basis
der indizierten Gebäudeversicherungswerte 1914 in Goldmark. Zuschüsse sind bei Aktivierungen bis
2002 netto bei den AHKs abgezogen worden. Für Gebäudekäufe ab 2002 wurden die AHKs aus SAP
herangezogen.
Fehlende Bewertungsparameter wurden durch Erfahrungswerte ergänzt.
Insbesondere die Gebäude, die auf Basis der Leitlinien zur Kommunalen Kostenrechnung BadenWürttemberg mit einer Nutzungsdauer von 100 Jahren bewertet wurden, werden im Nachlauf zur
Aufstellung der Eröffnungsbilanz nochmals überprüft und ggf. die Nutzungsdauer angepasst.
Anschließend ist zu prüfen, ob eine Bereinigung des Bilanzwertes vorzunehmen ist.
Die Überprüfung dauert noch an, so dass bislang keine Bereinigungen des Wertes vorgenommen
werden konnten(s.u.).
Kleingartenanlagen wurde mit historischen AHKs aktiviert. Spielplatz-Aufbau und Sportflächen
wurden im Wesentlichen mit tatsächlichen AHKs bewertet. Z.T. musste auf die
Vereinfachungsregelung zurückgegriffen werden.
in €
Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2012
443.271.238,78

31.12.2012
439.239.437,35

Differenz
-4.031.801,43

Die 4 Mio. € Abschreibungen dominieren die Bilanzposition und lassen den Restbuchwert sinken.
Diese Bilanzposition wurde i.R. der Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie des Jahresabschlusses
2011 am 15.05.13 durch den Gemeinderat nur mit Einschränkungen festgestellt. Hier besteht
Korrekturbedarf hinsichtlich der Nutzungsdauern der Gebäude und damit zusammenhängend der
ausgewiesenen Restbuchwerte. Die Aufarbeitung konnte bis zum Jahresabschluss 2012 noch nicht
abgeschlossen werden. Hierdurch bedingt sich auch, dass bereits fertiggestellte Bauvorhaben nicht auf
Endanlagen aktiviert wurden.
In der Bilanz sind die Werte aktueller fertiggestellter Hochbaumaßnahmen aus 2011 und 2012 noch
auf der Bilanzposition Anlagen im Bau und werden deshalb bei dieser Bilanzposition nicht
berücksichtigt
Die Wohnung/Grundstück der Rösner Stiftung wurde im Jahr 2012 verkauft. Das Stiftungsvermögen
ist in der Bilanz als "Davon-Wert" geführt.
Der Verkaufserlös in Höhe von 45.000€ wurde angelegt und ist in der Bilanzposition Wertpapiere und
sonstige Einlagen geführt.
Infrastrukturvermögen (A. 1.2.3)
In dieser Bilanzposition werden ebenfalls sowohl der Wert der Grundstücke als auch der Wert der
Aufbauten ausgewiesen. Die Position enthält neben Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen auch Ingenieurbauten sowie wasserbauliche Anlagen.
Auch die Nutzungsarten Altwasser, Bach, Fluss, Graben, Kanal, Teich sowie Moor werden hier
dargestellt, ebenso die Friedhofsanlagen/Bestattungseinrichtungen.
Bewertung der Grundstücksflächen
Die Flächenbewertung für die Straßen, Wege, Plätze sowie Ingenieurbauten und wasserbauliche
Anlagen erfolgte grds. zum Erfahrungswert landwirtschaftlicher Flächen von 01.01.1974, da sich die
Flächen bereits vor dem 31.12.1974 in städtischem Besitz befanden.
Für die Bewertung des Straßenkörpers bzw. des sonstigen Aufbaus gilt folgendes:
Bei den Straßen, Wege, Plätze waren die tatsächlichen AHKs idR. nicht vorhanden. Für die vor
01.01.2005 vorhandenen Straßen wurden anhand exemplarischer Herstellungskosten Erfahrungswerte
75

für die Herstellung eines qm Straßenaufbau ermittelt und für die Berechnung der AHKs
zugrundegelegt. Nachträgliche investive Maßnahmen flossen in den Wert ein.
Höherwertiges Straßenzubehör wie Verkehrs- und Fußgängersignalanlagen, Parkscheinautomaten,
Parkleitsysteme und Schilderbrücken wurden gesondert bewertet.
Die Ingenieurbauwerke wurden mit den tatsächlichen AHKs bilanziert, da diese über das
Bauwerkverzeichnis vorlagen.
Bei Friedhofsanlagen wurden die Werte aus den Anlagenachweisen der Kostenrechnenden
Einrichtungen übernommen. Wasserbauliche Anlagen/Hochwasserschutz wurden mit AHKs bzw. aus
den Werten der Jahresrechnungen bewertet.
in €
01.01.2012
31.12.2012
Differenz
Infrastrukturvermögen
282.266.440,96
268.595.888,93
-13.670.552,03
Die Abnahme der Restbuchwerte in der Bilanz beruht auf rund 15 Mio. € Abschreibungen des
Vermögens.
Als Investition können im Sanierungsbereich nur solche Maßnahmen aktiviert werden, die eine
Substanzmehrung darstellen bzw. die Nutzungsdauer des zu sanierenden Vermögensgutes verlängern.
Insbesondere im Bereich der Straßen und Ingenieurbauwerke sind deshalb auch größere (Belag-)
Sanierungen im Ergebnishaushalt abzuwickeln. Dadurch dass solche Sanierungen nicht aktiviert
werden, reduziert sich das Infrastrukturvermögen im Zeitablauf, der Restbuchwert wird künftig sinken.
Erst wenn durch investive Maßnahmen ein neuer Vermögensgegenstand geschaffen und damit i.d.R.
die Nutzungsdauer wieder erhöht wird, schlägt sich dies in der Bilanz nieder.
Im Bereich des Infrastrukturvermögens wurden die von der Fachabteilung an ZS/F als fertiggestellt
gemeldeten Maßnahmen aktiviert. Sofern fertiggestellte Maßnahmen in Betrieb genommen worden
sind bzw. genutzt werden und noch keine "Schlussabrechnung" für die Bilanzierung vorliegt, ist zu
beachten, dass diese Investitionen dann noch in der Bilanz bei den Anlagen im Bau dargestellt sind
und keine Abschreibungen in 2012 im Haushalt verursachen. Diese Werte werden deshalb bei dieser
Bilanzposition nicht berücksichtigt.
In 2012 hat sich gezeigt, dass hinsichtlich der Nutzungsdauer von Straßen noch Überprüfungs- und
voraussichtlich auch Korrekturbedarf besteht. Diese Korrekturen werden i.R. der Frist nach § 63
GemHVO durchgeführt.
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler (A. 1.2.4)
Kulturdenkmäler wurden in der Regel wie Gebäude über das vereinfachte Sachwertverfahren bewertet
bzw. mit Erinnerungswert 1 € angesetzt.
Kunstgegenstände die bis einschließlich 31.12.2001 angeschafft wurden, wurden als Sammelanlage
mit dem Versicherungswert bewertet. Seit 2002 erfolgt die Einzelbewertung mit den tatsächlichen
AHKs. Die Kunstgegenstände werden nicht abgeschrieben, da im Regelfall keine gewöhnliche
Wertminderung eintritt.
An Bodendenkmälern sind in Ulm nur Denkmäler i.R. der Friedhofsanlagen vorhanden. Diese werden
dort geführt.
Kunst am Bau wird nicht unter diesem Bilanzkonto, sondern gemeinsam mit dem jeweiligen Gebäude
in der Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" ausgewiesen.
Kunstwerke im öffentlichen Raum werden noch aufgearbeitet und im Rahmen der Korrekturfrist der
Eröffnungsbilanz aufgenommen werden.
in €
Kunstgegenstände,
Kulturdenkmäler

01.01.2012
48.968.298,05

31.12.2012
48.730.682,56

Differenz
-237.615,49

Die Bilanzposition enthält neben Zugängen an Kunstwerken auch die Kulturdenkmäler.
Kulturdenkmäler werden abgeschrieben und führen zur Reduzierung des Bilanzwertes.
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge sowie (A. 1.2.5)
Betriebs- und Geschäftsausstattung (A. 1.2.6)
Hier handelt es sich im Wesentlichen um bewegliches Vermögen.
Aufgrund des Wahlrechts nach § 62 I S.3 GemHVO wurden nur die beweglichen Gegenstände, die ab
dem 01.01.2005 (6 Jahre vor Eröffnungsbilanz) aktiviert waren, bilanziert. Die Bewertung erfolgte mit
tatsächlichen AHKs.
Eine Ausnahme stellen Feuerwehrfahrzeuge, Musikinstrumente bei der Musikschule und Software mit
hohen Restbuchwerten dar. Da es sich hierbei z.T. um wesentliche Beträge handelt, wurden diese
Vermögensgegenstände auch dann bilanziert, wenn sie vor dem 01.01.2005 beschafft worden waren.
Zudem wirkt sich die Festlegung der Bilanzierungsgrenze gem. § 38 Abs. 4 GemHVO auf 1.000 €
netto aus, d.h. Vermögensgegenstände, deren AHKs unter dieser Wertgrenze lagen, wurden nicht in
das NKHR übernommen und sind deshalb nicht mehr in der Bilanz aktiviert
Die Bewertung erfolgte mit tatsächlichen AHKs.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im Jahr 2012 nur bewegliche
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV (1.000 € ohne Umsatzsteuer)
liegen, aktiviert.

Maschinen und technische
Anlagen, Fahrzeuge

01.01.2012
6.618.988,00

31.12.2012
6.223.386,00

Differenz
-395.602,00

Die Bilanzposition "Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge" beinhaltet auch die
Feuerwehrfahrzeuge. Im Bereich des Fuhrparks der Feuerwehr wurden 2012 ca. 300.000 € an
Anlagegütern aktiviert. Aufgrund des Werteverzehrs durch Abschreibungen vermindert sich diese
Bilanzposition zum Jahresende.
in €
Betriebs und
Geschäftsausstattung

01.01.2012
9.064.504,08

31.12.2012
9.218.165,08

Differenz
+153.661,00

Zur Betriebs- und Geschäftsausstattung gehören insbesondere Einrichtungsgegenstände in Büros,
Schulen, Kindertageseinrichtungen, aber auch der Medienbestand der Stadtbibliothek, die Lehr- und
Lernmittel usw.
Im Haushaltsjahr 2012 wurden Gegenstände in Höhe von ca. 1,9 Mio. € angeschafft und im
Gegenzug Abschreibungen von ca. 1,7 Mio. € verbucht. In der Gesamtbetrachtung erhöht sich die
Bilanzposition leicht zum Jahresende.
Vorräte (A. 1.2.7)
Vorräte sind Güter, die nicht dauerhaft dem Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen, sondern verkauft,
verbraucht oder anderweitig verwendet werden sollen. Sie spielen bei der Ulmer Kernverwaltung eine
untergeordnete Rolle. Deshalb wurden nur "wesentliche" Vorräte bilanziert Grundsätzlich ist eine
körperliche Inventur und die Bewertung mit AHKs erfolgt. Vereinfachungsregelungen wurden
angewandt. Vorräte werden nicht abgeschrieben.
in €
Vorräte

01.01.2012
591.539,58

31.12.2012
581.935,49

Differenz
-9.604,09

Die Veränderung beruht auf den jeweiligen Inventuren zum Jahresende.

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau (A. 1.2.8)
Hier werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten für die Vermögensgegenstände, die zum
31.12.2012 noch nicht fertig gestellt waren (z.B. Bauwerke, deren Erstellung sich über mehrere Jahre
hinzieht), ausgewiesen. Diese Werte werden erst bei Fertigstellung bzw. Inbetriebnahme des
Vermögensgegenstandes auf das entsprechende Aktivkonto gebucht und sind daher nicht bei den
vorstehenden Bilanzpositionen enthalten.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben.
in €
Anlagen im Bau

01.01.2012
70.365.945,33

31.12.2012
101.634.663,96

Differenz
+31.268.718,63

Im Jahr 2012 wurde Investitionszahlungen von 35,6 Mio. € auf Anlagen im Bau gebucht.
Gleichzeitig wurden rd. 4,4 Mio. € von der Bilanzposition Anlagen im Bau abgerechnet. Dabei
wurden 3,7 Mio. € auf Endanlagen aktiviert und rd. 0,7 Mio. € in Abgang genommen.
Vor 2012 geführte AiBs konnten nur mit etwas über 1 Mio. € abgerechnet werden.

Der Bestand an AiBs zum 31.12.12 gliedert sich i.W. in folgende Positionen auf:
 Gebäude
52,3 Mio. €
Aufgrund der oben geschilderten Überprüfung der Bewertung der Gebäude wurde die
Aktivierung der in 2011 und 2012 fertiggestellten Hochbaumaßnahmen auf Endanlagen
zurückgestellt. Die Werte sind daher ebenfalls noch in dieser Bilanzposition enthalten
 Straßen / Erschließungsgebiete
29,3 Mio. €
Die Konzeption für die Abrechnung der Erschließungsgebiete liegt noch nicht vor, deshalb
werden die Beträge weiterhin als AiB geführt.
 Auszahlungen an Treuhandvermögen
3,8 Mio. €
 ÖPNV
2,2 Mio. €
 Sportanlagen
2,2 Mio. €
 IT-Projekte
2,0 Mio. €

Finanzvermögen (A. 1.3)
Das Finanzvermögen gliedert sich in die nachfolgenden Bilanzpositionen:
Anteile an verbundenen Unternehmen sowie (A. 1.3.1)
Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen
kommunalen Zusammenschlüssen (A. 1.3.2)
Verbundene Unternehmen sind Unternehmen, auf die die Kommune einen beherrschenden Einfluss
ausübt. Dieser liegt i.d.R. vor, wenn die Stadt mehr als 50 % der Stimmrechte ausübt oder aufgrund
vertraglicher Bestimmungen.
Sonstige Beteiligungen sind Anteile an Unternehmen, die in der Absicht gehalten werden, eine
dauernde Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen.
Sowohl die Anteile an verbundenen Unternehmen als auch die Sonstigen Beteiligungen und
Kapitaleinlagen wurden grds. nach der Spiegelbildmethode (§ 62 Abs. 5 GemHVO) bewertet.
Beteiligungen werden grundsätzlich nicht abgeschrieben.
Mittelbare Beteiligungen (z.B. wenn sich die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH an anderen
Unternehmen beteiligt) werden in der städtischen Bilanz nicht aktiviert.

in €
Anteile an verb. Unternehmen
Sonstige Beteiligungen,
Kapitaleinlagen

01.01.2012
128.715.160,62
668.608,76

31.12.2012
131.131.074,89
668.608,76

Differenz
+2.415.914,27
0,00

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen sind die größten Veränderungen durch die
Rückzahlung der Kapitalrücklage der PBG auf der einen Seite sowie die Erhöhung der Kapitalrücklage
der SWU verursacht.
Sondervermögen (A. 1.3.3)
Hier wird das in den Eigenbetrieb Alten- und Pflegeheim Wiblingen eingebrachte Vermögen
dargestellt. In den Eigenbetrieb Entsorgungsbetriebe Ulm wurde kein Vermögen eingebracht.
in €
Sondervermögen

01.01.2012
946.842,14

31.12.2012
946.842,14

Differenz
0,00

Im Jahr 2012 ergaben sich keine Veränderungen.
Ausleihungen (A. 1.3.4)
Ausleihungen sind Finanzforderungen der Kommune, die durch Hingabe von Kapital erworben
werden. Zu den Ausleihungen zählen vor allem Darlehen.
Die Werte aus der kameralen Vermögensrechnung zum 31.12.10 wurden übernommen und
fortgeschrieben; es handelt sich um die tatsächlichen AHKs. Auch die Aktivdarlehen an unsere
Beteiligungen werden unter dieser Bilanzposition geführt.
Es handelt sich um die tatsächlich ausbezahlten Beträge zum Jahresende.
in €
Ausleihungen

01.01.2012
81.046.040,20

31.12.2012
94.664.519,13

Differenz
+13.618.478,93

Die Erhöhung der Ausleihungen ergibt sich aus der Gewährung von zwei Darlehen. Dem stehen planund außerplanmäßige Tilgungen sowie die Rückzahlungen von Kassenverstärkungsmitteln (SAN)
gegenüber.
Wertpapiere und sonstige Einlagen (A. 1.3.5)
Als Wertpapiere werden Urkunden bezeichnet, die Vermögensrechte so verbriefen, dass deren
Ausübung an den Besitz des Papiers geknüpft ist. Es besteht keine Beteiligungsabsicht. Hier werden
auch die Anlagen von Festgeldern geführt
in €
Wertpapiere und sonstige
Einlagen

01.01.2012
92.260.774,54

31.12.2012
81.160.774,54

Differenz
-11.100.000,00

Diese Bilanzposition ist in Verbindung mit der Bilanzposition 1.3.9 Liquide Mittel zu sehen.
Die in der Schlussbilanz 2011 noch in dieser Position ausgewiesenen Festgelder werden in 2012 als
Tagesgelder und damit bei der Bilanzposition Liquide Mittel (A1.3.9) geführt.
Forderungen (A. 1.3.6 bis A. 1.3.8)
Forderungen der Kommune sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert anzusetzen. Abzinsungen sind
nicht vorzunehmen.
Eine Forderungsübersicht gem. § 55 GemHVO liegt in Anlage 6 bei.

Öffentlich-rechtliche Forderungen (A. 1.3.6)
Öffentlich-rechtliche Forderungen resultieren insbesondere aus der Festsetzung von Gebühren,
Beiträgen und Steuern.
in €
01.01.2012
31.12.2012
Differenz
Öffentlich-rechtliche Forderungen
5.684.471,06
5.739.534,04
+91.062,98
Forderungen aus Transferleistungen (A. 1.3.7)
Bei den Forderungen aus Transferleistungen handelt es sich um Ersatzansprüche im Rahmen der
Gewährung von Sozial- und Jugendhilfeleistungen.
In den Forderungen aus Transferleistungen sind auch die Kasseneinnahmereste im Bereich der
Mündelbetreuung enthalten. Diesen stehen auf der Passivseite entsprechende Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen gegenüber.
Ausgehend vom Prinzip der wirklichkeitsgetreuen Bewertung und den Bilanzgrundsätzen
der Wahrheit und Klarheit sind im NKHR Pauschalwertberichtigungen von Forderungen geboten,
soweit dies zur Darstellung der tatsächlichen Vermögenslage der Kommune erforderlich ist. D.h. der
Gesamtbetrag der Forderungen ist um noch nicht bekannte, jedoch mit einer gewissen
Wahrscheinlichkeit noch auftretende Risiken wertzuberichtigen. Entscheidend ist hierbei das
allgemeine Ausfall- und Kreditrisiko, welches sich nicht unmittelbar aus den Risikogegebenheiten
einzelner Forderungen ableitet, sondern sich aus dem gesamten Forderungsbestand der jeweiligen
Bereiche (Forderungsarten) ergibt.
Gemäß dieser Vorgabe wurde anhand der Erfahrungen der Vorjahre ermittelt, in welcher Höhe die
vorhandenen Forderungen nicht werthaltig sind. Diese Summe wurde als "Wertberichtigung
Forderung aus Transferleistungen" bilanziert und verringert den Ausweis an Forderungen aus
Transferleistungen.
in €
Forderungen aus
Transferleistungen

01.01.2012
8.825.944,68

31.12.2012
8.176.447,01

Differenz
-649.497,67

Da die Einzelwertberichtigung konsequent durchgeführt wird, fand 2012 eine Pauschalwertberichtigung - wie auch in 2011 - nur hinsichtlich der Forderungen im Bereich
Unterhaltsvorschussgesetz statt. Der Betrag der Pauschalwertberichtigung blieb dabei unverändert.
Der Rückgang der Forderungen aus Transferleistungen ist durch die Ausgliederung und
Aufgabenübertragung von ESI an die gemeinsame Einrichtung - Jobcenter Ulm verursacht. Hier erfolgt
nun eine Netto-Abrechnung mit der Bundesagentur für Arbeit, die Forderungen aus KdU-Leistungen
werden beim Jobcenter geführt.
Privatrechtliche Forderungen (A. 1.3.8)
Privatrechtliche Forderungen ergeben sich aus Lieferung und Leistung oder sonstigen
Schuldverhältnissen.
in €
Privatrechtliche Forderungen

01.01.2012
7.571.742,97

31.12.2012
5.291.416,94

Differenz
-2.280.326,03

Der Rückgang der Forderungen zum Jahresende beruht auf den Sollstellungen im Rahmen der
Umstellung auf das NKHR, d.h. zum Jahresende 2011 sind durch die "Nachbuchung" in das alte Jahr
einmalig 13 Perioden berücksichtigt, zum Jahresende 2012 sind 12 Perioden dargestellt.
Liquide Mittel (A. 1.3.9)
Zu den liquiden Mitteln gehören die "kurzfristig verfügbaren Mittel", also Sichteinlagen bei Banken
und Kreditinstituten, Sonstige Einlagen sowie Bargeld.
Als Teil des Finanzvermögens sind liquide Mittel zu ihrem Nennwert zu bewerten.
80

in €
Liquide Mittel

01.01.2012
20.156.350,24

31.12.2012
44.150.673,62

Differenz
+23.994.323,38

Diese Bilanzposition ist in Verbindung mit der Bilanzposition Wertpapiere 1.3.5
zu sehen: Der Zugang der Liquiden Mittel liegt u.a. darin begründet, dass die in der Schlussbilanz
2011 noch als Wertpapiere ausgewiesenen Festgelder in 2012 als Tagesgelder - und damit Liquide
Mittel - geführt werden. (vgl. Ausführungen bei A.1.3.5). Der Zinssatz für Tagesgelder war besser als
der Zinssatz für Festgelder.
Der Geldbestand am Stichtag 31.12.12 ist deshalb insgesamt höher.

Abgrenzungsposten (A. 2.)
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)
Nach § 48 Abs. 1 GemHVO sind als aktive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem Bilanzstichtag
geleisteten Auszahlungen auszuweisen, soweit sie Aufwand für künftige Haushaltsjahre darstellen.
Bei regelmäßig wiederkehrenden Erträgen oder Aufwendungen wurde auf eine periodengerechte
Abgrenzung verzichtet.

in €
Aktive Abgrenzungsposten

01.01.2012
4.445.491,50

31.12.2012
4.029.167,25

Differenz
-416.324,25

Folgende aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Abschluss 2012 gebildet:
 Personalkostenverbuchung (Beamtengehälter für Januar des Folgejahres)
 WAUS (Auszahlungen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe im "alten" Jahr für das "neue" Jahr
aufgrund frühzeitigem Buchungsschluss)
 Verrechnungskonto Sozialversicherung
 Im Rahmen des Mietkaufs des Gebäudes der Ortsverwaltung Einsingen

Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2)
Nach § 40 Abs. 4 S. 1 sollen von der Gemeinde geleistete Investitionszuschüsse als Sonderposten
ausgewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst werden.
Vom Wahlrecht nach § 62 Abs. 6 S. 2, auf die Darstellung der vor dem 01.01.2011 geleisteten
Investitionszuschüsse zu verzichten, wurde kein Gebrauch gemacht.
Die seit 01.01.2002 geleisteten Investitionszuschüsse sind einzeln mit ihrem tatsächlichen
Auszahlungsbetrag bilanziert. Die im Zeitraum 1992 bis 2001 geleisteten Investitionszuschüsse wurden
in Summe je Unterabschnitt aus der Jahresrechnung nacherhoben.
Die Nutzungsdauer orientiert sich am Zuwendungsverhältnis.
in €
Sonderposten für geleistete
Investitionszuschüsse

01.01.2012
26.640.119,00

31.12.2012
25.025.774,00

Differenz
-1.614.345,00

2012 wurden neue geleistete Zahlungen für Investitionszuschüsse in Höhe von rd. 1,053 Mio. €
aktiviert, denen Abschreibungen in Höhe von 2,563 Mio. € gegenüberstehen. Zudem wurden Anlagen
im Bau abgerechnet und Korrekturbuchungen vorgenommen.

Passivseite (P)
Entsprechend § 52 Abs. 4 GemHVO enthält die Passivseite die Kapitalpositionen, die Sonderposten,
Rückstellungen, Verbindlichkeiten sowie die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Die Passivseite
der Bilanz gibt somit Auskunft über die Mittelherkunft.

Kapitalposition (P 1.)
Die Kapitalposition umfasst das Eigenkapital der Stadt.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses sowie des Sonderergebnisses wurde entsprechend §§ 25
und 49 GemHVO der hierfür vorgesehenen Rücklage zugeführt und erhöht die Kapitalposition
entsprechend.
Der Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung beträgt insgesamt 58.333.657,84 €.

Basiskapital (P 1.1)
Das Basiskapital ergibt sich als Differenz der Aktivseite der Bilanz zu den übrigen Positionen der
Passivseite der Bilanz. Damit ist das Basiskapital der Kommune, die im Zuge der Aufstellung der
Eröffnungsbilanz ermittelte Saldogröße, die in den künftigen Jahresabschlüssen fortgeschrieben wird.
in €
Basiskapital

01.01.2012
1.026.665.514,77

31.12.2012
1.024.010.408,25

Differenz
-2.655.106,52

Gem. § 63 GemHVO ist, soweit bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung in der Eröffnungsbilanz
Vermögensgegenstände nicht oder mit einem falschen Wert angesetzt worden sind, der unterlassene
Ansatz nachzuholen oder der Wertansatz zu berichtigen, wenn es sich um einen wesentlichen Betrag
handelt. Die Definition, wann ein Betrag als wesentlich gilt, ist allerdings noch vollständig offen.
Deshalb wurden grundsätzlich alle bekanntgewordenen Korrekturen, sofern diese bis zum
Jahresabschluss 2012 zahlenmäßig feststanden, gebucht.
Die Korrekturen werden ergebnisneutral gegen das Basiskapital gebucht, d.h. der Gewinn und Verlust
aus Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen.
Verschiedene Erkenntnisse von ZS/F sowie Korrekturen aufgrund Prüfungsfeststellungen des RPA
führten in 2012 zu Korrekturen. Die Korrekturen der Eröffnungsbilanzwerte erfolgen dabei zur
Schlussbilanz 2012.
Mögliche Fehler sind zu hohe Werte in der Eröffnungsbilanz aufgrund Doppelerfassung von einzelnen
Gütern oder Korrekturen von Anschaffungs- und Herstellungskosten. Es waren vereinzelt in der
Eröffnungsbilanz noch Vermögensgegenstände erfasst, die nicht mehr im Eigentum der Stadt Ulm
waren. Teilweise wurde auch der Restbuchwert zur Eröffnungsbilanz durch Überprüfung und
Korrektur der Nutzungsdauer neu berechnet, was ergebnisneutrale Korrekturen nach sich zieht. Bei
einigen Auszahlungen aus früheren Jahren wurde festgestellt, dass es sich um nicht aktivierungsfähige
Ausgaben handelt. Dies wurde bereinigt.
Ebenso wurde fehlendes Anlagevermögen nacherfasst.

Im Einzelnen wurden folgende Berichtigungen durchgeführt
Aktivseite
Bei den unbebauten Grundstücken wurden Zugänge in Höhe von 672.612,66 € gebucht und
Abgänge in Höhe von 982.335,82 €, so dass sich saldiert hier eine Reduktion der Bilanzwerte um
309.723,16 €
ergeben.
Bei der Bilanzposition Infrastrukturvermögen waren überwiegend Straßen doppelt erfasst oder es war
der Restbuchwert aufgrund von Prüfungsfeststellungen des RPAs anzupassen.
Dieser Bereich führt zu Abgängen von
1.304.613,84€

Straßen sind in der Regel bezuschusst, so dass eine Korrektur auf der Aktivseite auch eine Korrektur
auf der Passivseite bei den Sonderposten auslöste.

Bei der Bilanzposition Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler ergab sich ein Korrekturbedarf in Höhe
von
258.915,21€
Dieser ist durch eine Korrektur bei den Baudenkmälern verursacht:
Im beweglichen Bereich wurde lediglich der Restbuchwert eines Feuerwehrfahrzeugs aufgrund eines
Prüfberichts nach unten bereinigt:
9.829 €
Bei den Vorräten wurde eine Vorratsbuchung korrigiert. Hierdurch verringerte sich diese Position um
45.832 €.

Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse
Einige KP-II-Mittel für die energetische Sanierung waren lediglich durchlaufende Posten. Die sowohl
auf der Aktiv-als auch auf der Passivseite erfassten Positionen wurden bereinigt. Auf der Aktivseite
reduzierte sich der Betrag daher um
798.725,86€
Eine Anlage im Bau mit dem gleichen Hintergrund wurde ebenfalls aus der Bilanz entnommen
423.486,06 €
Passivseite
Sonderposten/Korrektur von Zuschussanlagen
Im Bereich der Sonderposten reduzierte sich die Bilanzposition vor allem durch Bereinigung doppelt
erfasster Sonderposten bzw. bereinigte Restbuchwerte um insgesamt
- 1.059.806,76€

Stiftungen - zweckgebundene Rücklage
Die Buchung zur Anpassung der zweckgebundenen Rücklage an die Veränderungen beim Vermögen
der sonstigen unselbständigen Stiftungen wurde ebenfalls gegen das Basiskapital durchgeführt. (s.
Erläuterung zu: Zweckgebundene Rücklagen (1.2.3))
Zusammenfassung der Buchungen nach § 63 GemHVO:
Der Saldo aus den Eröffnungsbilanzkorrekturen beträgt 2,656 Mio. €.
D.h. das Basiskapital hat sich zur Schlussbilanz 2012 durch die nachträgliche Korrekturen der
Eröffnungsbilanz um 2,656 Mio. € vermindert.

Rücklagen (P 1.2)
Hier werden neben dem Stiftungskapital (zweckgebundene Rücklage) nur die Rücklagen aus
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses bzw. des Sonderergebnisses dargestellt.

Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses (1.2.1)
in €
Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

01.01.2012
31.812.229,32

31.12.2012
78.951.734,12

Differenz
+47.139.504,80

Das ordentliche Ergebnis 2012 schließt mit einem Überschuss in Höhe von 47.139.504,80 € ab. Dieser
wird im Rahmen der Ergebnisverwendung gem. § 49 Abs. GemHVO der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses zugeführt.
Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses (1.2.2)
Das Sonderergebnis weist einen Überschuss in Höhe von 11.194.153,04 € aus. Dieser wird im Rahmen
der Ergebnisverwendung nach § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses zugeführt.
in €
Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

01.01.2012
15.957.905,56

31.12.2012
27.152.058,60

Differenz
+11.194.153,04

Zweckgebundene Rücklagen (1.2.3)
Diese Bilanzposition stellt die "Gegenposition" zu dem auf der Aktivseite bei den jeweiligen
Bilanzpositionen ausgewiesenen Vermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen dar. Dieser Anteil
am Eigenkapital der Stadt ist gesondert auszuweisen und zweckgebunden für die Stiftungszwecke zu
verwenden.
in €
Zweckgebundene Rücklage

01.01.2012
1.864.916,85

31.12.2012
2.428.705,00

Differenz
+563.788,15

Die Rücklage hat sich im Jahr 2012 um den Werteverzehr des Stiftungsvermögens in Höhe der
Abschreibung für ein Gebäude bis zum Verkauf in 2012 marginal verringert. Der Anstieg der
zweckgebundenen Rücklage ist vor allem durch die Neubewertung der Erbbaugrundstücke der Albertund Berta Eberhardtstiftung bedingt.

Sonderposten (P 2.)
für Investitionszuweisungen (P 2.1), für Investitionsbeiträge (P 2.2), für Sonstiges (P 2.3)
Hier werden parallel zu den auf der Aktivseite bilanzierten Werten die für die einzelnen
Vermögensgegenstände erhaltenen investiven Sonderposten (insbes. Zuwendungen und Zuschüsse
sowie Beiträge und Spenden) dargestellt.
Sonderposten für Investitionszuweisungen sind Mittel, die die Stadt Ulm zur Finanzierung von
Investitionen z.B. von Bund oder Land erhalten hat. Sie sind idR. mit einer Zweckbindung versehen.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich im Wesentlichen um
Erschließungsbeiträge und ähnliche Entgelte. In Ulm wurden diese im Rahmen der Erstbewertung
gemeinsam mit den Investitionszuweisungen unter der Bilanzposition Sonderposten für
Investitionszuweisungen ausgewiesen.
Sonstige Sonderposten beinhalten sämtliche Sonderposten im Zusammenhang mit unentgeltlichem
Erwerb einschließlich der Geld- und Sachspenden mit investivem Verwendungszweck.
Folgende wesentliche Festlegungen wurden getroffen:
 Die Bruttomethode findet Anwendung (Ausnahme Gebäude die bis 2001 aktiviert wurden sind
überwiegend netto bilanziert, d.h. erhaltene Zuschüsse bei den AHKS abgezogen).
 Die Passivierung erfolgt auf Basis der tatsächlichen AHKs. Sofern diese nicht vorlagen wurden
Vereinfachungsregeln angewandt.
 Die Auflösung erfolgt analog der Abschreibung des damit finanzierten Gegenstandes
84



Soweit Sachspenden erfolgen, werden die gespendeten Vermögensgegenstände mit ihrem
(geschätzten) AHK gleichzeitig aktiviert und passiviert.
in €
Sonderposten für
Investitionszuweisungen
Sonstige Sonderposten

01.01.2012
140.509.826,74

31.12.2012
130.770.250,74

Differenz
-9.739.576,00

14.154.467,50

19.706.941,16

+5.552.473,66

Die Sonderposten für Investitionszuweisungen sinken, da die Auflösungsbeträge in 2012 um rd. 9 die
abnehmen. Dazu kommen Korrekturen des Bilanzwertes von ein paar doppelt erfassten Straßen.
Die sonstigen Sonderposten enthalten neben den Passivposten für Spenden auch die für Anlagen im
Bau erhaltenen Zuschüsse.

Rückstellungen (P 3.) Rückstellungen sind für Aufwendungen zu bilden, die wirtschaftlich dem abzuschließenden
Haushaltsjahr zuzuordnen sind, jedoch im abzuschließenden Haushaltsjahr nicht mehr ausbezahlt
wurden und hinsichtlich ihrer Höhe und/oder ihrer Fälligkeit ungewiss sind. Mit einer
Inanspruchnahme der Kommune muss ernsthaft zu rechnen sein. Nach § 91 Abs. 4 GemO sind
Rückstellungen in Höhe des Betrags anzusetzen, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist.
Dies bedeutet, dass Rückstellungen in Höhe des Erfüllungsbetrages anzusetzen sind, d.h. in Höhe
desjenigen Betrags, welcher zum Zeitpunkt der künftigen Inanspruchnahme tatsächlich aufzubringen
ist. Bei kurz- und mittelfristigen Rückstellungen kann auf die Einbeziehung eventueller Preis- und
Kostensteigerungen verzichtet werden, sofern dies dennoch zu sachgerechten Rückstellungshöhen
führt - von dieser Vereinfachungsmöglichkeit wurde in Ulm Gebrauch gemacht.
Nach § 41 Abs. 1 GemHVO sind Rückstellungen für folgende vom Gesetzgeber benannte ungewisse
Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen zu bilden (--> Pflichtrückstellungen):
Lohn- und Gehaltsrückstellungen (P 3.1)
Diese Rückstellung ist für die Lohn- und Gehaltszahlungen für die Zeiten der Freistellung von der
Arbeit im Rahmen von Altersteilzeitarbeit und ähnlichen Maßnahmen zu bilden. Bilanziert werden darf
lediglich das sogenannte Blockmodell mit einer Aufteilung in Beschäftigungs- und Freizeitphase. Die
Berechnung erfolgte je betroffenem/r Mitarbeiter/in nach dem Pauschalwertverfahren. Zugrundegelegt
werden zeitanteilig gleiche Raten, die sowohl das nicht ausbezahlte Entgelt als auch die
Aufstockungsbeträge umfassen. Die im Pauschalwertverfahren angewandten Barwertfaktoren
berücksichtigen die biometrische Wahrscheinlichkeit des Ausscheidens der Altersteilzeitberechtigten
und die Abzinsung.
Seit 2011 wird auch eine Rückstellung für Langzeitarbeitskonten geführt.
in €
Lohn- und Gehaltsrückstellung inkl.
Rückstellung für Langzeitkonten

01.01.2012
2.741.433,43

31.12.2012
1.819.165,00

Differenz
-922.268,43

Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen (P 3.2)
Diese Rückstellung ist für die Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen zu bilden.
Die Berechnung erfolgt analog der Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung: Danach sind die
Forderungen der Kommune gegenüber den Unterhaltspflichtigen im Rahmen des Jahresabschlusses
einzeln- und pauschalwert zu berichtigen (ist in Ulm erfolgt, vgl. Ziff. A 1.3.7). Von der verbleibenden
Höhe des Forderungsbestandes sind 2/3 der Rückstellung zuzuführen (vgl. § 1 Gesetz zur
Durchführung des Unterhaltsvorschussgesetzes). Eine Abzinsung ist nicht erfolgt.

in €
Rückstellung für
Unterhaltsvorschüsse

01.01.2012
412.912,66

31.12.2012
419.843,27

Differenz
+6.930,61

Stillegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (P 3.3)
Gebührenüberschussrückstellungen (P 3.4)
Altlastensanierungsrückstellungen (P 3.5)
Derartige ungewisse Verbindlichkeiten und Aufwendungen sind in Ulm zum Stichtag 31.12.2012 nicht
vorhanden. Diese Pflichtrückstellungen wurden deshalb nicht gebildet.
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und
anhängigen Gerichtsverfahren (P 3.6)
Aus Bürgschaften und Gewährleistungen drohen keine Verpflichtungen, so dass hierfür keine
Rückstellung gebildet wurde.
Für drohende Verpflichtungen aus Gerichtsverfahren im Fachbereich Bildung und Soziales wurde in
der Eröffnungsbilanz eine Rückstellung abgebildet. Im Jahr 2011 kamen Rückstellungen im
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt hinzu.
in €
Rückstellungen für drohende
Verpfl. aus anhängigen
Gerichtsverfahren

01.01.2012
937.535,36

31.12.2012
925.220,36

Differenz
-12.315,00

Im Jahr 2012 wurde ein Prozess für den eine Rückstellung vorhanden war, durch Vergleich erledigt
und diese Rückstellung aufgelöst. Eine andere bereits vorhandene Rückstellung musste erhöht
werden, zusätzlich wurde im FB StBU eine weitere Rückstellung gebildet. Insgesamt verringert sich der
Rückstellungsbetrag geringfügig.
Sonstige Rückstellungen = Wahlrückstellungen (P 3.7)
Über die in § 41 Abs. 1 GemHVO genannten Pflichtrückstellungen hinaus können nach Absatz 2
weitere Rückstellungen gebildet werden.
Für die Bildung von Wahlrückstellungen gelten immer § 91 Abs. 4 GemO und § 41 Abs. 1 GemHVO,
d.h. Wahlrückstellungen dürfen nur für ungewisse Verbindlichkeiten und unbestimmte
Aufwendungen gebildet werden. Durch die Bildung dieser Rückstellungen wird erreicht, dass die
jeweils drohenden hohen Belastungen in den Folgejahren durch Auflösung der Rückstellungen
ausgeglichen werden können.
in €
Sonstige Rückstellungen

01.01.2012
31.041.000,00

31.12.2012
30.003.200,00

Differenz
-1.037.800,00

Derzeit werden als Wahlrückstellung die Rückstellung für unterlassene Instandhaltung im
Hochbaubereich sowie die Rückstellung für die Belastungen aus FAG geführt.
Die Entwicklung der Wahlrückstellung stellt sich wie folgt dar:
in €
01.01.2012
für unterlassene Instandhaltung
1.541.000,00
(konkrete Maßnahmen)
für Finanzausgleichsbelastungen
(aufgrund des erhöhten
Steueraufkommens muss die Stadt
im zweitfolgenden Jahr erhöhte
86

29.500.000,00

31.12.2012
1.003.200,00 Auflösung des
Betrages und
Neubildung
29.000.000,00 Teilbetrag aus
2010 wurde
aufgelöst, sowie
Neubildung für

FAG Umlage leisten)

2014

Verbindlichkeiten (P 4.)
Verbindlichkeiten sind die am Abschlussstichtag der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden
Verpflichtungen. Grundsätzlich sind sämtliche Verbindlichkeiten einzeln mit ihrem Erfüllungsbetrag zu
passivieren.
Für die Eröffnungsbilanz wurden die Werte i.d.R. aus der kameralen Vermögensrechnung zum
31.12.10 übernommen.
Die Schuldenübersicht nach § 55 Abs. 2 GemHVO ist in Anlage 7 beigefügt.
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (P 4.2)
in €
Verbindl. aus Kreditaufnahmen

01.01.2012
130.886.036,33

31.12.2012
117.834.079,56

Differenz
-13.051.956,77

Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich in Folge von Tilgungen verringert und betragen
rund zum 31.12.2010 rd. 117,8 Mio. €.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (P 4.4)
in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen

01.01.2012
207.784,57

31.12.2012
2.689.747,38

Differenz
+2.481.962,81

Der Betrag zum 01.01.2012 ist aufgrund eines Einzelvorgangs relativ niedrig: Mit Schlussbescheid im
Januar 2012 erhielt die Stadt eine Rückzahlung der Gewerbesteuerumlage 2011. Durch die
entsprechende Abschlussbuchung für 2011 wurde das Verbindlichkeitenkonto zum 01.01.2012
erheblich reduziert. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen (P 4.5)
in €
Verbindl. aus Transferleistungen

01.01.2012
5.508.015,40

31.12.2012
5.551.890,54

Differenz
+43.875,14

Sonstige Verbindlichkeiten (P 4.6)
Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten ist ein "Auffangposten" für alle Schulden, die nicht zu einem
anderen Verbindlichkeitsposten gehören. Hier sind die Verbindlichkeiten aus Kaufpreisstundungen bei
Grundstückskäufen, die Verbindlichkeiten im Bereich der Freizeitanlagen aber auch offene Posten aus
(z.B. ungeklärte Zahlungen) bilanziert.
in €
Sonstige Verbindlichkeiten

01.01.2012
16.386.751,71

31.12.2012
18.386.192,32

Differenz
+1.999.440,61

Eine neue Verbindlichkeit ab 2012 ist die Verbindlichkeit im Rahmen des Mietkaufs des Gebäudes der
Ortsverwaltung Einsingen in Höhe von 1,8 Mio. €
Die Verbindlichkeit der Stadt im Bereich der Freizeitanlagen (Heimfall Atlantis) wird jährlich in der
Höhe von 818 T€ abgebaut.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.)
Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind als passive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem
Abschlussstichtag erhaltenen Einzahlungen auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag darstellen.

Bei jährlich gleichbleibenden Beträgen kann von einer Abgrenzung abgesehen werden - dies ist in Ulm
erfolgt.
Folgende Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet:
 Rechnungsabgrenzung WAUS (Einnahmen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe im "alten" Jahr für
das neue Rechnungsjahr aufgrund frühzeitigem Buchungsschluss, .
 Rechnungsabgrenzung Spenden
zweckgebundene Erträge inkl. Spenden und Stiftungserträge, die im alten Jahr eingegangen sind,
aber nicht mehr verwendet werden konnten, wurden abgegrenzt.
 Rechnungsabgrenzung zweckgebundene Einnahmen
 Rechnungsabgrenzung Grabnutzungsgebühren
Die Beträge, die auf die Ruhezeit-Jahre 2013 ff entfallen, wurden als Abgrenzungsposten in die
Bilanz eingestellt und werden jährlich fortgeschrieben: Die auf das jeweilige Jahr entfallenden
Beträge werden periodengerecht als Ertrag eingebucht und verringern dadurch den
Abgrenzungsposten. Gleichzeitig werden neue Rechnungsabgrenzungsposten aus Einzahlungen
des Jahres 2012 periodengerecht in die Folgejahre abgegrenzt.
.
in €
01.01.2012
31.12.2012
Differenz
Passive Rechnungsabgrenzung
12.774.048,45
12.738.171,05
-35.877,40
Den größte Anteil an den passiven Rechnungsabgrenzungsposten 2012 haben die Abgrenzungen der
Grabnutzungsgebühren beim Friedhof, diese belaufen sich auf knapp 11,5 Mio. €.

6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung
Die Bilanz 2012 schließt mit einem Bilanzvolumen von 1.473 Mio. €. Das sind 41,5 Mio. € mehr als in
der Schlussbilanz 2011. Das Basiskapital verringert sich um 2,6 Mio. €, die Rücklagen erhöhen sich um
58 Mio. €.

7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53 Abs. 2 GemHVO
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei 6.5 Erläuterungen zur
Schlussbilanz, 6.5.3 dargestellt. Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei
6.5.4 Abweichungen von Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erläutert.
Wie unter Ziff.6. 5.3 ausgeführt wurden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten
einbezogen.
Der Anteil der Stadt Ulm an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg
gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum Stichtag 31.12.2012: 113.312.713 €
Die Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen (§22 Abs. 2, § 50 Satz 2 GemHVO)
ist in Ziff. 6.4.3 dargestellt
Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Ermächtigungen sind in Anlage1 aufgeführt

Die Kreditermächtigung wurde im Nachtrag 2012 von 7,0 Mio. € auf 18,8 Mio. € erhöht.
Tatsächlich wurden keine Kredite neu aufgenommen, sondern nur eine Umschuldung in Höhe von 5,0
Mio. € vorgenommen. D.h. die Kreditermächtigung wurde in 2012 nicht in Anspruch genommen und
soll nach 2013 übertragen werden,
Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre sind unterhalb der Bilanz, Ziff. 5.2 dargestellt.

Organe der Stadt Ulm im Haushaltsjahr 2012:
Der Gemeinderat und der Bürgermeister (Oberbürgermeister) sind die Organe der Gemeinde. Diese
sind, ebenso wie die Beigeordneten, im Folgenden für das Jahr 2012 dargestellt:
Leitung der Verwaltung:
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
Zweiter Bürgermeister
Dritte Bürgermeisterin

Ivo Gönner
Gunter Czisch
Alexander Wetzig
Sabine Mayer-Dölle, ab 01.09.2012 Iris Mann

Mitglieder des Gemeinderats:
Stadträtin Katja Adler
Stadtrat Erwin Böck
Stadtrat Dr. Reinhard Böker
Stadtrat Gerhard Bühler
Stadtrat Herbert Dörfler
Stadtrat Reinhold Eichhorn
Stadtrat Karl Faßnacht
Stadträtin Rose Goller-Nieberle
Stadträtin Dr. Karin Graf
Stadtrat Walter Grees
Stadträtin Dr. Susanne Grimm
Stadtrat Michael Joukov
Stadtrat Siegfried Keppler
Stadtrat Dr. Thomas Kienle
Stadtrat Konstantinos Kontzinos
Stadtrat Jürgen Kriechbaum
Stadträtin Dorothee Kühne
Stadträtin Jessica Kulitz
Stadtrat Reinhard Kuntz
Stadträtin Ulrike Lambrecht

Stadtrat Dr. Michael Lang
Stadträtin Helga Malischewski
Stadtrat Ralf Milde
Stadträtin Barbara Münch
Stadtrat Christof Nagel
Stadtrat Uwe Peiker
Stadtrat Hartmut Pflüger
Stadträtin Sigrid Räkel-Rehner
Stadtrat Dr. Rüdiger Reck
Stadtrat Timo Ried
Stadtrat Martin Rivoir
Stadtrat Dr. Hans-Walter Roth
Stadträtin Birgit Schäfer-Oelmayer
Stadträtin Lisa Schanz
Stadtrat Dr. Haydar Süslü
Stadtrat Dr. Bruno Waidmann
Stadtrat Winfried Walter
Stadträtin Anette Weinreich
Stadtrat Erik Wischmann
Stadträtin Hanni Zehendner

Als Pflichtanlagen zum Anhang sind gemäß § 95 Abs. 3 GemO beigefügt:
- Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen -> Anlage 1
- Vermögensübersicht --> Anlage 5
- Schuldenübersicht --> Anlage 7

Anlagen

Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung
zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen,
Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung "Sparbücher"

Anlage 1

Ermächtigungsübertragungen

Sofern Aufwands- bzw. Auszahlungs-Planansätze nicht ausgeschöpft wurden
können die nicht ausgeschöpften Mittel als Ermächtigungsübertrag im Folgejahr
zur Verfügung gestellt werden. Dies gilt auch für die Budgetüberträge der Fach/Bereiche und Sonderbudgets.
In der Anlage sind die in das Jahr 2013 übertragenen Ermächtigungen
dargestellt.

Anlage 1

1. Zusammenfassende Darstellung, unterteilt nach Art des Aufwands / der Auszahlung
Art der Ausgaben

Wiederkehrende (Jahres-)
Maßnahmen

Fortsetzungs-maßnahmen

Summe

€

v.H.

1. ERGEBNISHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Transferaufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen
- davon
Budgetüberschüsse

Summe

2.168.100,00

0,00

2.168.100,00

7,9

243.400,00

0,00

243.400,00

0,9

3.228.450,00

0,00

3.228.450,00

11,8

2.707.350,00

0,00

2.707.350,00

9,9

5.639.950,00

0,00

5.639.950,00

20,6

0,00

0,0

30.000,00
310.136,54
134.203,71
474.340,25

10.281.619,10
4.188.985,39
1.230.622,61
15.701.227,10

10.311.619,10
4.499.121,93
1.364.826,32
16.175.567,35

37,7
16,5
5,0
59,2

1.222.000,00

1.820.382,16

3.042.382,16

11,1

0,00

873.700,11

3,2

638.562,98

968.690,15

1.607.253,13

5,9

2.334.903,23

19.363.999,52

21.698.902,75

79,4

7.974.853,23

19.363.999,52

27.338.852,75

100,0

2. FINANZHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
782

Erwerb von Grundstücken

7871
7872
7873
787

Hochbauten
Tiefbauten
Technische und sonstige Anlagen
Baumaßnahmen

783

Erwerb von beweglichen Sachen
des Anlagevermögens

784/785 Erwerb von Finanzvermögen
781

Zuweisungen und Zuschüsse für
Investitionen

Summe
GESAMTSUMME

Anlage 1

2. Einzeldarstellung nach Kontierung - Ergebnishaushalt

Profit Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2013 in

Bemerkung

ERGEBNISHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

100030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget OB

5.700

1110-100

100030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget OB

4.000

1110-100

L10011100103 4431090

1114-110

110260

1130-130

L13011300400 42710010 Einweihung Synagoge

1130-130

L13011300401 42710010 Kurzfilme über Ulm

38.000 Zur Abwicklung des Projekts

5750-130

L13057500300 42710010 Fischerstehen

10.000 Vorlaufkosten

1222-150

L1501222006 42110030 Unterhalt Grundstücke Lehr

89.000 Sanierung örtlicher Gebäude/Straßen

Umweltdiskurs Geschäftsausg. "Agenda-Büro"

44310090 Aktivitäten Frauenbüro

5.000
5.000 Projekte
7.000 Schlussrechnung

211001-610 *L15021100010 42110030 Unterhalt Grundstücke Eggingen

11.200 Sanierung Schule

5410-750 * L15054100070 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Mähringen

42.900 Sanierung örtlicher Straßen

5410-750 * L15054100080 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Unterweiler

22.200 Sanierung örtlicher Geh- und Radwege

5530-760 * L15055300030 42110030 Unterhalt Grundstücke Ermingen

43.000 Unterhalt/Sanierung Friedhof

5530-760 * L15055300050 42110030 Unterhalt Grundstücke Jungingen

36.700 Unterhalt/Sanierung Friedhof

5710-160

L16057100200 42710070 Regionalmarketing

5.800 Zur Abwicklung von Projekten

5710-160

L16057100202 42710070 Existenzgründerhilfe

1.800

1110-100

100030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Oberbürgermeister

14.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2012
341.300

* In der Teilergebnisrechnung werden diese Beträge beim Fachbereich Bildung und Soziales/Stadtentwicklung, Bau und Umwelt dargestellt

Bereich Zentrale Steuerung
1110-200

200030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget ZS

1.900

1110-200

200030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZS

2.500

1112-210

L21011120000 44310090 Umstellung des Rechungswesens

38.000 Zur Abwicklung des Projekts

1112-230

230060

18.000 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L24011120000 44294000 Steuerungsunterstützung - Beraterkosten

119.000 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L24011120000 44310075 Steuerungsunterstützung - Aufwand EDV

45.800 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L24011120001 44294000 ulm 2.0 - Stadt von morgen - Beraterkosten

1112-240

L24011210400 42620000 Fortbildung IT-Bereich

4.700

1120-240

L24011200001 42720010 Aufwandsammler ILV BSA, Hardware ZD/B

5.500

1110-200

200030

44294000 Externe Beratung Organisation

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Steuerung

143.000 Zur Abwicklung des Projekts

87.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2012
465.400

Bereich Zentrale Dienste
1126-310

300030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Dienste

415.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2012
415.000

Anlage 1
Profit Center

Anlage 1
Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2013 in

Bemerkung

Bereich Bürgerdienste
1220-410

400030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZD

1221-420

420160

43180000 Sicherheitstraining für Fahranfänger

7.900

1221-420

420160

44580000 Jahreskarten für Führerscheinabgabe Senioren

5.100

1220-410

400030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Bürgerdienste

15.300

360.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2012
388.300

Fachbereich Kultur
Fachbereichsleitung
1110-500

500030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget KU

1110-500
500030
44980010 Budgetübertrag
Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten

4.100
10.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis
14.100

Hauptabt. Kultur
2810-510

510360

42710010 Zentrales Kulturmarketing

5.300

2810-510

L51028100203 42710020 Berblinger Preis

2810-510

L51028100204 42710010 Projektförderung allgemein

5.000

2810-510

L51028100206 43180000 Projektförderung Kinder-/Jugendtheater

1.400

2810-510

L51028100207 42710010 Kulturelle Veranstalt.-freier Topf

4.800

2810-510

L51028100207 42710010 A Cappela-Award / Kompaktakademie

2810-510

L51028100210 43180000 Kulturelle Bildung-Junge Bühne

5.400

2810-510

L51028100215 42710010 BBE - Kulturästhetische Bildung

1.600

2810-510

L51028100216 42710010 Aufbruch entlang der Donau

2810-510

L51028100217 42710010 Kulturnacht

69.000

24.500

101.800
34.400

Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten

253.200

Museum
2520-520

520260

44310090 HfG-Archiv - Sonderfaktor Dauerausstellung

142.200

Archiv
2521-530

530060

42710010 Archiv-Sachausgaben

2.700

Musikschule
2630-550
550030

44980010 Budgetübertrag

321.600 Budgetüberschuss bis 2012

Stadthaus
2810-570

44980010 Budgetübertrag

131.200 Budgetüberschuss bis 2012

570060

Summe Fachbereich Kultur

865.000

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
1110-600

600030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget BuS

11.900

1110-600

600030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget BuS

16.100

1110-600

600030

44980010 Budgetübertrag

278.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2012

1110-600

600030

44980020 Übertrag

10.000 Gutschrift vorabdot. Sozialhilfe
832.550 Gutschrift vorabdot. Jugendhilfe
165.000 Gutschrift vorabdot. Eingliederungshilfe

Zwischensumme Fachbereichsleitung

1.313.550

Anlage 1
Profit Center

Anlage 1
Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2013 in

Bemerkung

Bildung und Sport
Schulen
2150-610

L61021500100 42710010 Bildungsmesse

59.000

Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 L610211001++42210020 Teilbudget - Grund- und Hauptschulen
211002-610 L61021100200 42210020 Teilbudget - Werksrealschulen

107.500
1.000

211003-610 L61021100300 42210020 Teilbudget - Grund-/Werksrealschulen

94.400

211004-610 L610211004++42210020 Teilbudget - Realschulen

70.700

21006-610

58.300

l610211006++42210020 Teilbudget - Gymnasien

212002-610 L610212002++42210020 Teilbudget - Förderschulen

33.200

2120-610

610165

42210020 Teilbudget - Sonderschulen/Schulkiga

22.200

21200102

L61021200100 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Sprachbehinderte

10.100

21200105

L61021200102 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Geistigbehinderte

6.200

21200106

L61021200104 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Körperbehinderte

11.900

21200107

L61021200106 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Erziehungshilfe

2.900

21200301

L61021200300 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Geistigbehinderte

1.700

21200304

L61021200302 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Sprachbehinderte

8.600

21200305

L61021200304 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Körperbehinderte

2.700

21200306

L61021200306 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Erziehungshilfe

2.300

21200307

L61021200308 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Kranke

4.300

2130-610

L610213001++42210020 Teilbudget - berufliche Schulen

Sport
4240-610

610464

43170000 Eislaufanlage, Instandhaltungsbudget InterSPA

4240-610

610465

43170000 Freizeitbad, Instandhaltungsbudget InterSPA

4240-610

610466

43170000 Donaufreibad, Instandhaltungsbudget InterSPA

4240-611

610467

42710010 Westbad, Grundreinigung Technikbereich

Zwischensumme Bildung und Sport

Teilbudget mit Übertragungsrecht

244.500
22.200
127.000
22.200
5.000
917.900

Soziales
3110101-620 L62031100101 43180000 Förd. der Altenarbeit/Ambulante Hilfe - Zuschüsse

57.300 Projekte

3110102-620 L62031100200 42710010 Eingliederungshilfeleistungen

15.000

3140-621

620560

42210020 Strat.Planung/Bürgersch. Engag.- Maschinen

3140-621

L62031400000 42220020 Bürgerschaftl. Engagement - Fachausstattung

3140-621

L62031400000 42710010 Bürgerschaftl. Engagement

362004-640 L64036200403 42210005 Einricht./Geräte ZD/B, JH Büchsenstadel
3650-650

L65036500000 42710010 Sprachförderung/Orientierungsplan

Zwischensumme Soziales

3.600
400 Projekte
3.000 Projekte
10.000 Projekt
110.000 Projekt
199.300

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

2.430.750

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700
700030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget StBU

4.100

1110-700

700030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget StBU

4.500

1110-700

700030

44980010 Budgetübertrag

Zwischensumme Fachbereichsleitung
96

83.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2012
91.600

Anlage 1
Profit Center

Anlage 1
Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigung
süberträge
nach 2013 in

Bemerkung

Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740
L7405110000 42710010 Projekt City-Bahnhof - Planung

26.200 Fortführung des Projekts

5110-740

L7405110000 42710010 Sanierung Wengenviertel - Planung

42.800 Fortführung des Projekts

5110-740

L7405110000 42710010 Projekt Oberer Kuhberg - Planung

111.500 Fortführung des Projekts

5110-740

L7405110000 42710010 Projekt Klinik-Bereich Safranberg - Planung

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung
5410-750
750513
42120010 Unterhalt Verkehrstechnik
5410-750

750560

42710010 Verkehrsentwicklungsplan
Öffentlichkeitsarbeit Ersatzparkplätze

5410-750

750610

42120010 Straßenunterhalt, Belagsarbeiten B10
Straßenunterhalt, Bessererstraße
Straßenunterhalt, Beimerstetter Straße

5410-750

750611

42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke

5410-750

L75054100300 42140050 Unterhalt Verkehrsgrün

Zwischensumme Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung
Friedhof- und Bestattungswesen
5530-760
760060
42120010 Unterhaltung Straßen/Wege/Plätze
Zwischensumme Friedhof- und Bestattungswesen
Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

Gesamt

13.500 Fortführung des Projekts
194.000
10.400
20.000
12.000
74.700
60.000
167.900

Fortführung

Ausführung 2013

39.600
53.000
437.600
11.000
11.000
734.200

5.639.950

Anlage 1

3. Einzeldarstellung nach Kontierung - Finanzhaushalt
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2013 in €

Bemerkung

FINANZHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1222-150 7.1222002

78710020 Rathaus lehr, Innenumbau - Planung

1222-150 715012220090

7210010 Neue Bühne für Riedlenhalle in Gögglingen/Donaustetten

274.600,00 Maßnahme in Planung
12.200,00 Ausführung erfolgt 2013

1222-150 715012220090 78710010 Rathaus Eggingen, Neubau Doppelgarage

30.000,00 Abrechnung erfolgt 2013

1222-150 715012220090 78720020 Rathaus Einsingen, Herstellung Platz am Rathausneubau

11.136,54 Schlusszahlung

Summe Bereich Oberbürgermeister

327.936,54

Bereich Zentrale Steuerung
1112-240 7.11120001

78310080 Grünflächeninformationssystem

65.500,00 Abrechnung erfolgt 2013

1112-240 7.11120002

Dokumentenmanagementsystem Soft-/Hardware

145.786,24

1112-240 7.11120004

Zentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

297.500,00

1112-240 7.11120005

Dezentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

309.500,00

1112-240 7.11120006

78310080 Geodatenmanagement - Software

93.319,22

1112-240 7.11120007

78310080 Techn. Migration Internet und Mitarbeiterportal

42.000,00

1112-240 724011120090

7210010 EDV-Steuerung - Büroeinrichtung

Summe Bereich Zentrale Steuerung

6.200,00
959.805,46

Bereich Zentrale Dienste
1120-310 7.11200001

78730020 Fernsprechzentrale, Umstellung auf VoIP-Technologie

Summe Bereich Zentrale Dienste

38.000,00 Projekt läuft
38.000,00

Bereich Bürgerdienste
1220-410 7.2210001

78710020 Modernisierung Gebäude Sattlergasse

1220-410 741012200090

7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich

Summe Bereich Bürgerdienste

42.000,00 Flächenkonzeption
6.800,00
48.800,00

Fachbereich Kultur
Kulturelle Angelegenheiten
2810-510 7.28100001
78180000 Zuschuss Sanierungsmaßnahmen Roxy

68.867,42 Auszahlung nach Baufortschritt

2810-510 7510281000090 78730010 Erwerb von Kunstwerken

31.203,71

Museum
2520-520 75202500090

78310040 Ankauf von Kunstwerken

50.000,00

Archiv
2521-530 753025210090

7210010 Archiv - Büroeinrichtung

2.000,00

2521-530 753025210090 78310040 Archivgüter - Restaurationen

21.800,00

Theater
2610-540 7.26100001

78710020 Ulmer Theater - Generalsanierung

198.941,91 Maßnahme im Bau

2610-540 7.26100002

78710020 Ulmer Theater - Einbau von 2 Probebühnen

691.000,00 Ausführung erfolgt 2013

Anlage 1
Profit
Center

Anlage 1
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Musikschule
2630-550 755026300090 78310040 Musikschule - Musikinstrumente
Summe Fachbereich Kultur

Ermächtigungsüberträge nach
2013 in €

Bemerkung

54.600,00
1.118.413,04

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
2.0060.9357.010-0900

Soft-/Hardware für den Fachbereich

Zwischensumme Fachbereichsleitung

1.600,00
1.600,00

Bildung und Sport
Schulen - Teilbudgetierung
211001-61076021100100

Grundschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

211002-610761021100200

Werksrealschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

211003-610761021100300

Grund-/Werksrealsch. - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

49.500,00

211004-610761021100400

Realschulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

42.000,00

211006-610761021100600

Gymnasien - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

141.200,00

212002-610761021200200

Förderschule - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

31.800,00

21200102 761021200100

Schule f. Geistigbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

1.000,00

21200105 761021200102

Schule f. Sprachbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

2.000,00

21200106 761021200104

Schule f. Körperbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

3.300,00

21200301 761021200300

Schule f. Geistigbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

10.800,00

21200304 761021200302

Schule f. Sprachbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

6.700,00

21200305 761021200304

Schule f. Körperbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

32.800,00

21200306 761021200306

Schule f. Erziehungshilfe- Maschinen, Werkzeuge, Lehrm.

4.800,00

21200307 761021200308

Schule f. Kranke - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

2130-610 761021300100

Gewerbliche Schulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

70.300,00
1.600,00

26.300,00
309.600,00

Zwischensumme Teilbudgetierung

733.700,00

Schulen - Einrichtung / Bau
2110-610 761021000090 7210010 Schulverwaltung - Büroeinrichtung

113.300,00

2110-610 761021000090 78310040 Reinigungsgeräte für Ulmer Schulen
211001-6107.21100105

78710010 Schule mit KITA in Unterweiler - Planung

211001-6107.21100106

78710020 Meinloh Umbau Hauptschulgebäude

211001-610761021100190 78730020 Umgestaltung Schulhof Multscher-Schule

Teilbudget mit
Übertragungsrecht

3.700,00
70.000,00 Maßnahme in Planung
143.781,00 Maßnahme im Bau
3.800,00 Maßnahme im Bau

211003-6107.21100302

78710020 Adalbert-Stifter-Schule, Teilsanierung Bau 2

240.770,02 Maßnahme im Bau

211003-6107.21100303

78710020 Erweiterung Sporthalle Eduard-Mörike-Schule

316.000,00 Schlusszahlungen

211006-6107.21100603

78180000 Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule - Zuschuss

61.044,99 Auszahlung nach Baufortschritt

211006-6107.21100604

78710020 Hans- u. Sophie-Scholl-Gymnasium Erweiterung

83.800,00 Schlusszahlungen

211006-6107.21100605

78710010 Neubau Turnhalle Kepler-Humboldt-Gymnasium

213.841,67 Maßnahme im Bau

211006-6107.21100610

7210020 IuK-Konzept Schulen

178.098,20 Weiterführung des Konzeptes

21200307 7.21200001

78710010 Hans-Lebrecht-Schule Neubau - Planungsrate

50.306,89 Maßnahme im Bau

2130-610 7.21300002

78710020 Erweiterung/Sanierung gewerbl. Schulen 1. BA

298.781,69 Maßnahme im Bau

2130-610 7.21300004

78710020 Sanierung Kornhausplatz - Planung

2130-610 7.21300005

78710020 Sanierung gewerbl. Schulen am Kuhberg

229.592,84 Maßnahme in Planung

2130-610 7.21300006

78710020 Mensaneubau Schulzentrum Kuhberg

323.572,31 Maßnahme im Bau

14.682,32 Maßnahme in Planung

2710-610 761027100090 78180000 Familienbildungsstätte - Investitionszuschuss
Zwischensumme Schulen - Einrichtung / Bau

5.162,98 Auszahlung nach Baufortschritt
2.350.234,91

Zwischensumme Schulen

3.083.934,91

Anlage 1
Profit
Center

Anlage 1
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2013 in €

Bemerkung

Sport
4210-610 761042100090 78180000 Förderung des Sports (Investitionszuschüsse)

500.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

4240-610 7.42400001

78710020 Generalsanierung Atlantis Freizeitbad

567.000,00 Schlusszahlungen

4241-610 76104240390

78310040 Donaustadion - Maschinen, Werkzeuge

4240-611 7.42400004

78710020 Mehrzweckhalle u. Schwimmbad Einsingen, Sanierung

4241-611 761042410190 78310010 Sporthalle Ulm-Nord - Betriebseinrichtung
4241-611 761042410290 78310010 Sporthallen-Einrichtung
4241-611 761042410290 78730010 Garage für Bezirkssportanlage Pfaffenkau

7.500,00
85.247,65 Maßnahme in Planung
3.000,00
55.800,00 Bodensanierung Kuhberghalle
4.200,00 Schlusszahlung

Zwischensumme Sport

1.222.747,65

Zwischensumme Abteilung Bildung und Sport

4.306.682,56

Soziales
3110-620 7.31100001

78180000 Ersatzneubau St. Anna-Stift, Zuschuss

3140-620 7.31400001

78710020 Sanierung Flüchtlingswohnheim Römerstraße

44.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt
410.351,42 Maßnahme im Bau

362001-640764036200190 78180000 Förderung der Jugendhilfe - Investitionszuschüsse

22.400,00 Auszahlung nach Baufortschritt

362004-640764036200490 78310010 Kinder- und Jugendtreffs, Betriebseinrichtung

11.500,00

3650-640 7.36500102

78180000 Ausbau Kinderbetreu. U3, Haslacher Weg, Gr.3 Zuschuss

240.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-640 7.36500103

78710010 Bildungshaus Eselsberg

1.419.663,25 Maßnahme im Bau

3650-640 7.36500104

78710010 Kindergarten Lettenwald, Böfingen

1.699.012,28 Maßnahme im Bau

3650-640 7.36500106

78180000 Ausbau Kinderbetreu.U3, Haslacher Weg, Grp.4 Zuschuss

240.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-640 7.36500109

78710010 Ausbauoffensive U3 Kita

258.499,08 Maßnahmen in Planung

365007-6407.36500107

7210020 Virtuelles Bürgerbüro Familie

3650-650 7.36500002

78710020 Ausbau Kinderbetreuung U3, Schillerstraße

34.000,00 Schlusszahlung
7.800,00 Schlusszahlung

Zwischensumme Soziales

4.387.226,03

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

8.695.508,59

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700 770011100090

7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich

Zwischensumme Fachbereichsleitung

9.400,00
9.400,00

Gebäudemanagement
5730-711 7.57300004

78710020 Neubau BHKW Robert-Bosch-Schule

35.000,00 Schlusszahlung

5730-711 7.57300050

78730010 Weitere Photovoltaikanlagen in Ulm

80.257,50 Fortführung der Maßnahmen

5730-711 7.57300051

78730010 Neubau Photovoltaikanlage Schulzentrum Kuhberg

Zwischensumme Gebäudemanagement

6.750,00 Maßnahme in Planung
122.007,50

Feuerwehr
1260-720 7.12609000
Zwischensumme Feuerwehr

100

78310040 Feuerschutz - Kraftfahrzeuge

686.000,00 Fahrzeuge sind bestellt
686.000,00

Anlage 1
Profit
Center

Anlage 1
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2013 in €

Bemerkung

Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740 7.51100002
5210-740 7.52100001

78150000 Sanierung Magirus II
Elektr. Bauantrag, Soft-/Hardware/int. Leistungsbezieh.

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht

260.000,00 Fortführung der Maßnahme
22.300,00 Fortführung des Projekts
282.300,00

Verkehrsplanung, Straßenbau, Grünflächen, Vermessung
1125-750 7.112500001

78710010 Baubetriebshof, Stützpunkt Kaltwässerle

1125-750 77501125090

78310010 Baubetriebshof - Maschinen und Betriebseinrichtungen

1.667.992,29 Fortführung der Maßnahme
74.000,00 Restbeschaffung erfolgt 2013

5111-750 775051110090 78310010 Vermessung - Betriebseinrichtung

32.000,00 Restbeschaffung erfolgt 2013

5410-750 7.54100001

78310080 Straßendatenbank - Software

46.378,50 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100002

78720020 Verbindungsstraße zwischen L 260 - Wiblinger Ring

34.015,38 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100003

78720020 Fußgängerunterführung Neue Straße

29.972,80 Ausführung erfolgt 2013

5410-750 7.54100004

78720020 OD Harthausen mit Umbau Haltestelle

136.000,00 Schlussrechnungen

5410-750 7.54100006

78720020 Ausbau Stelzenäcker / K9911

174.132,65 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100008

78720020 Neugestaltung Kirch-/Dorfplatz Eggingen

4.200,00 Schlussrechnung

5410-750 7.54100009

78730020 Erneuerung von Signalanlagen, Umrüstung auf LED

7.115,94 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100011

78720020 Bahnhofsbrücke

75.000,00 Schlussrechnungen

5410-750 7.54100013

78720010 Neuordnungskonzept OD Jungingen

64.000,00 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100014

78720010 Anschluss A8, Verlängerung Eiselauer Weg

208.367,95 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100015

78720020 Sanierung Bauwerke Ortsdurchfahrt B 10

438.116,90 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100016

78720020 Ausbau Mittlerer Ring

200.019,42 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100017

78720020 Kreisverkehrsplatz L 1165/B 10, Lehr

166.000,00 Schlussrechnungen

5410-750 7.54100018

78720010 Bahnbrücke Mergelgrube

91.000,00 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100019

78720020 Neugestaltung Sattlergasse / Weinhofberg (Synagoge)

86.400,00 Fortführung der Planung

5410-750 7.54100020

78720020 Frauenstraße 2. BA (SÜD)

10.535,50 Maßnahme in Planung

5410-750 7.54100021

78720020 Karlstraße, Neugestaltung

27.231,32 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100022

78720020 KVP Beim Brückle, Anschluss B 30

25.000,00 Schlussrechnung

5410-750 7.54100023

78720020 Knoten Neue Straße / Friedrich-Ebert-Straße

5410-750 7.54100025

78720020 Sanierung Bauwerke 1 Nordtangente

65.000,00 Schlussrechnung

5410-750 7.54100026

78180000 Lärmschutzprogramm - Zuschuss Lärmschutzfenster

54.777,74 Auszahlung nach Antragseingang

5410-750 7.54100026

78720010 Lärmschutzprogramm - städt. Maßnahmen

65.273,34 Fortführung der Maßnahme

5410-750 7.54100028

78720020 Verkehrsanbindung Wilhelmsburg - Planung

12.800,00 Maßnahme in Planung

6.000,00 Schlusszahlung der Planung

5410-750 7.99999000.24 78720020 Ausbau der Nordtangente 2. BA

76.000,00 Schlussrechnungen

5410-750 775054100090 78720050 Gemeindestraßen - Bau von Verkehrseinricht./Wegweisern

74.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

5410-750 775054100091 78720020 Gemeindestraßen - Brückensanierungen

54.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

5410-750 775054100092 78720020 Gemeindestraßen - Aufwertung Innenstadt

36.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

5410-750 7.54100202

78730020 Erneuerung Straßenbeleuchtung

5410-750 775054100290 78730020 Straßenbeleuchtung, Umbau, Erweiterung
5410-751 7.54108999.02 78720010 Erschließung Straßen
5410-751 7.54108999.03 78720020 Erschließung Verkehrsgrün

555.732,77 Maßnahm. werden fortgesetzt
43.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt
521.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt
19.700,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

101

Anlage 1
Profit
Center

Anlage 1
Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

5410-751 7.54108999.04 78730010 Erschließung Beleuchtung

Ermächtigungsüberträge nach
2013 in €

Bemerkung

5.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

5410-752 7.54108500

78720010 Bau von Radwegen

181.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

5460-750 7.5460001

78720020 Sanierung Tiefgarage Kornhaus

477.319,73 Maßnahme in Planung

5460-750 77505460090

78730020 Aufstellen von Parkscheinautomaten

5470-750 7.54700001

78430000 Weiterer Ausbau der Straßenbahn - Planung

615.182,11 Fortführung der Planung

5470-750 7.54700002

78730010 Modernisierung von Haltestellen

124.766,40 Maßnahm. werden fortgesetzt

5470-750 7.99999000.16 78430000 Verlängerung Straßenbahnlinie 1, Kapitaleinlage
5470-750 775054700090 78720020 Bau von Busspuren - Umbau von Haltestellen

52.000,00 zusätzl. Parkscheinautomaten

258.518,00 Abrechnung noch nicht erfolgt
90.000,00 Maßnahmen im Bau

5510-750 7.55100001

78730010 Bürgerpark Oberer Eselsberg

130.000,00 Fortführung der Maßnahmen

5510-750 7.55100002

78730010 Glacispark

47.000,00 Fortführung der Maßnahmen

5510-750 7.55100006

78730020 Friedrichsau, Neugestaltung Haupteingang

83.000,00 Schlussrechnung

5510-750 775055100090 78150000 Zuschuss für Errichtung Farntal im Botanischen Garten

25.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

5510-750 775055100090 78180000 Grünanlagen, Förderprogramm Innenhöfe

86.000,00 Fortführung der Maßnahme

5510-751 7.54108999.01 78730010 Erschließung öffentl. Grün / Spielplätze

53.000,00 Maßnahm. werden fortgesetzt

5520-750 7.55200001

78720010 Gewässerrenaturierung und Umgestaltung - Blaukonzept

12.000,00 Restarbeiten

5520-750 7.55200002

78720010 Verlegung Kleine Blau (City-Bahnhof)

5520-750 7.55200003
78720010 Hochwasserschutz Friedrichsau Ulm
Zwischensumme Verkehrsplanung und Straßenbau

692.900,40 Maßnahme im Bau
290.000,00 Maßnah. wird 2013 ausgeführt
8.403.449,14

Friedhofs- und Bestattungswesen
5530-760 7.55300001

78710020 Hauptfriedhof Ulm, Sanierung Aussegnungshalle

939.382,48 Maßnahme im Bau

5530-760 776055300090 78310010 Friedhof- und Bestattungswesen - Betriebseinrichtung

22.900,00

5530-760 776055300090 78310020 Friedhof- und Bestattungswesen - Tief- und Wegebau

45.000,00 Interimslösung wegen Sanierung

Zwischensumme Friedhofs- und Bestattungswesen

1.007.282,48

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

10.510.439,12

Gesamtsumme

21.698.902,75

102

Anlage 2

Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses

Behandlung von Überschüssen und
Fehlbeträgen *
Haushaltsjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorvorjahr

Sonderergebnis

Ordentliches
Ergebnis

Verlustvortrag
vom Vorjahr

EUR

Nr.

nachrichtlich: vorgetragene Fehlbeträge aus
Vorjahren zu Jahresbeginn

nachrichtlich: davon bereits im Rahmen des
ordentlichen Ergebnisses abgedeckt
nach § 49 Abs. 2 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 20
GemHVO

verbleibende Beträge

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses
nach § 25 Abs. 1 GemHVO

Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen
Ergebnis mit einem Überschuss des
Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 1 GemHVO

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 2 GemHVO

Fehlbetragsvortrag längstens für drei Jahre
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 4 Satz 1 GemHVO

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 4 GemHVO

11.194.153,04

47.139.504,80

11.194.153,04

* Es ist nur die Angabe des jeweiligen Vorgangs notwendig

103

Anlage 3

Übersicht über die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen
zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen und Produktgruppen

11 Innere Verwaltung

Ansatz 2012 in €
AufwenSaldo
dungen*
17.279.869
-59.752.587
-42.472.718

Haushaltsrechnung 2012 in €
Erträge*
AufwenSaldo
dungen*
18.261.705
-62.381.817
-44.120.112

12 Sicherheit und Ordnung

11.724.246

-19.422.082

-7.697.836

12.916.639

-19.654.073

-6.737.434

darunter Produktgruppe:
12.60 Brandschutz

926.066

-5.258.623

-4.332.557

1.000.175

-5.310.558

-4.310.383

21 Schulträgeraufgaben

19.701.655

-15.358.669

4.342.986

20.059.820

-15.661.104

4.398.716

25 Museen, Archiv, Zoo

1.051.284

-3.751.429

-2.700.145

784.353

-3.947.777

-3.163.424

26 Theater, Musikschule

9.380.000

-17.786.613

-8.406.613

9.562.048

-17.693.828

-8.131.780

27 VH, Bibliothek, kult.päd.
Einrichtung

399.645

-3.520.546

-3.120.901

460.905

-3.638.757

-3.177.852

28 Sonstige Kulturpflege

518.000

-3.312.388

-2.794.388

832.633

-3.565.454

-2.732.821

14.753.787

-57.126.470

-42.372.683

14.447.076

-57.379.396

-42.932.320

7.140.803

-38.382.090

-31.241.287

7.638.863

-38.346.117

-30.707.254

6.459.842

-14.976.037

-8.516.195

5.719.542

-15.300.820

-9.581.278

17.151.115

-43.415.950

-26.264.835

18.028.260

-41.483.787

-23.455.527

675.116

-11.317.644

-10.642.528

1.011.992

-9.950.503

-8.938.511

15.406.094

-26.502.072

-11.095.978

15.868.748

-25.936.917

-10.068.169

41 Gesundheitsdienste

50.000

-336.600

-286.600

51.909

-342.821

-290.912

darunter Produktgruppe:
41.10 Krankenhäuser

50.000

-261.700

-211.700

51.909

-267.900

215.991

42 Sport und Bäder

1.446.612

-5.865.863

-4.419.251

1.354.562

-4.962.383

-3.607.821

darunter Produktgruppe:
42.40 Bäder
42.41 Sportstätten

1.192.407
252.903

-2.495.148
-313.051

-1.302.741
-60.148

977.421
347.363

-1.509.283
-425.263

-531.862
-77.900

51 Räumliche Planung und
Entwicklung

1.371.270

-4.237.062

-2.865.792

1.424.632

-4.292.873

-2.868.241

52 Bauen und Wohnen

2.668.923

-3.433.964

-765.041

3.267.378

-3.596.007

-328.629

Produktbereich

31 Soziale Hilfen
darunter Produktgruppe:
31.10 Grundversorgung und
Hilfen nach SGB XII
31.20 Grundsicherung f.
Arbeitssuchende nach SGB II
36 Kinder-, Jugend- und
Familienhilfe
darunter Produktgruppe:
36.30 Hilfen für junge
Menschen und ihre Familien
36.50 Förderung v. Kindern in
Tageseinrichtungen

104

Erträge*

Anlage 3

Produktbereich
53 Ver- und Entsorgung
54 Verkehrsflächen und anlagen, ÖPNV
darunter Produktgruppe:
54.70 ÖPNV
55 Natur- u Landsch.pflege,
Friedhofswesen
darunter Produktgruppe:
55.30 Friedhofs- und
Bestattungswesen
56 Umweltschutz
57 Wirtschaft und Tourismus
61 Allgemeine Finanzwirtschaft
darunter Produktgruppe:
61.10 Steuern/Zuweis./Uml.
61.20 Sonstige allg.
Finanzwirtschaft

Ansatz 2012 in €
Aufwendungen*
7.790.000
-

Erträge*

Saldo
7.790.000

Haushaltsrechnung 2012 in €
Erträge*
AufwenSaldo
dungen*
7.814.070
7.814.070

11.934.159

-35.160.826

-23.226.667

11.733.255

-33.667.247

-21.933.992

459.731

-2.811.772

-2.352.041

429.093

-1.371.241

-942.148

4.501.879

-9.048.640

-4.546.761

4.525.681

-9.056.074

-4.530.393

2.959.015

-2.786.990

172.025

2.880.356

-2.664.679

215.677

999.487

-1.673.026

-673.539

827.299

-1.522.880

-695.581

6.036.058

-4.943.085

1.092.973

6.146.021

-4.820.625

1.325.396

283.520.000

-98.280.800

185.239.200

304.750.743

102.442.581

202.308.162

278.270.000

-91.650.000

186.620.000

298.120.963

-96.924.195

201.196.768

5.250.000

-6.630.800

-1.380.800

6.629.780

-5.518.386

1.111.394

* ordentliche Erträge und Aufwendungen

105

Anlage 4

Verpflichtungsermächtigungen 2012

Produktgruppe

Projekt

Vorhaben

lt. Haushaltplan eingegangene
2011
Verpflichtungen
€

Neubau Turnhalle Kepler-HumboldtGymnasium
Erweit. gewerbl. Schulen am Kuhberg
Mensaeinbau. gewerbl. Schulen am
Kuhberg

248.000

4.900.000
1.500.000

4.830.000
1.943.000

211006-610

7.21100605

2130-610
2130-610

7.21300002
7.21300006

2610-540

7.26100001

Generalsanierung Theater

300.000

5410-750

7.54100010

Sanierung Beringerbrücke

100.000

5410-750
5410-750

7.54100014
7.54100015

Anschluss A8, Verl. Eiselauer Weg

200.000

6.000.000

298.072

5410-750

7.54100016

Ausbau Mittlerer Ring

300.000

5410-750

7.54100026

Lärmschutzprogramm

400.000

5410-751

7.54108999

Gemeindestraßen - Erschließung

3.350.000

2.203.581

5460-750

7.54600001

Sanierung Tiefgarage Kornhaus

2.910.000

80.000

200.000

20.740.000

9.522.653

San. Bauwerke Ortsdurchf. B10Westringtunnel

5510-750 775055100090 Umbau, Ergänzung von Spielgeräten
5510-751

Summe

106

€
500.000

7.55108999

Öffentliches Grün – Erschließung

107

Vermögen

Sonst. Beteilig. u. Kapitaleinlagen in Zweckverbänden,
Stiftungen od. and. kommunalen Zusammenschlüssen

-6.891,98

-149.139.543,21

-135.890.621,15

-5.212.616,07

0,00

-1.000.000,00

-425.804,41

-28.016,00

-2.292,00

-258.918,21

0,00

-1.263.215,05

-418.953,55

-4.632.214,79

Vermögensabgänge
im Haushaltsjahr

-708.000,00

0,00

-1.071.587,13

-5.818,10

3.799,90

436,61

0,00

1.311.730,03

-11.463,67

-1.039.116,62

104.018,98

5 **

Umbuchungen
im Haushaltsjahr

Vermögensveränderungen

Nachrichtlich:
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

26.640.119,00

1.052.298,80

-811.315,00

708.000,00

0,00

8.465,64

0,00

7.685,64

0,00

780,00

Zuschreibungen
im HHjahr

* "Anlagenspiegel"
** In dieser Spalte werden Umgliederungen bereits vorhandener Vermögensgegenstände auf andere Positionen der Übersicht abgebildet (z. B. von Nr. 2.8 nach Fertigstellung nach Nr. 2.3)
*** entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
**** einschließlich der nachaktivierten Buchwerte im Haushaltsjahr, deren Zugangsbuchung nicht über den Finanzhaushalt erfolgte
***** einschließlich der außerordentlichen Abschreibungen sowie der nachgeholten Abschreibungen aufgrund Nachaktivierung (nicht im Haushalt gebucht)

200.633.238,66

1.357.980.719,62 €

insgesamt

124.790.621,15

92.260.774,54

3.5. Wertpapiere

18.831.095,00

0,00

3.415.914,27

81.046.040,20

946.842,14

668.608,76

128.715.160,62

32.766.110,17

1.885.965,38

438.247,09

58.827,11

0,00

1.950.285,14

5.138.077,37

11.178.411,81

179.684,17

Vermögenszugänge
im Haushaltsjahr****

3.4. Ausleihungen

3.3. Sondervermögen

3.2.

3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen

3. Finanzvermögen (ohne Forderungen und liquide Mittel)

70.365.945,33

9.064.504,08

2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung

2.8. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

6.618.988,00

48.968.298,05

2.6. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge

2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler

0,00

282.266.440,96

2.3. Infrastrukturvermögen

2.4. Bauten auf fremden Grundstücken

443.271.238,78

2.2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

2.990.521,00

190.797.357,16

zum
01.01.
des Haushaltsjahres ***

Stand des Vermögens

Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO* - Jahr 2012 - in €

2.1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

2. Sachvermögen (ohne Vorräte)

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Anlage 5

-2.563.328,80

-28.382.221,71

0,00

-1.698.470,28

-835.356,99

-37.961,00

0,00

-15.677.037,79

-8.739.461,58

-524.767,70

-869.166,37

Abschreibungen
im Haushaltsjahr*****

25.025.774,00

1.380.392.659,00

81.160.774,54

94.664.519,13

946.842,14

668.608,76

131.131.074,89

101.634.663,96

9.218.165,08

6.223.386,00

48.730.682,56

0,00

268.595.888,93

439.239.437,35

195.779.669,86

2.398.945,80

(∑ Sp. 2 bis 6)

am 31.12.
des Haushaltsjahres

Stand des Vermögens

Anlage 5

Anlage 6

Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO - Jahr 2012

Art der Forderungen

Gesamtbetrag am 01.01.
des Haushaltsjahres *

Zugänge
im
Haushaltsjahr

Abgänge
im
Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im Haushaltsjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr

Gesamtbetrag am 31.12.
des Haushaltsjahres

EUR
2

EUR
3

EUR
4

EUR
5

EUR
6

EUR

1. Öffentlich-rechtliche
Forderungen

5.648.471,06

365.542.178,36

-365.451.115,38

7
5.739.534,04

2. Forderungen
aus Transferleistungen

8.825.944,68

19.129.686,88

-19.779.184,55

8.176.447,01

3. Privatrechtliche
Forderungen

7.571.742,97

264.723.046,73

-267.003.372,76

5.291.416,94

22.046.158,71

649.394.911,97

-652.233.672,69

19.207.397,99

Summe aller Forderungen

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
** Keine Pflichtangaben

108

Anlage 7

Schuldenübersicht - Jahr 2012 - in €
Art der Schulden (Gliederung richtet sich
nach der Bilanz, Passivposten 4.1, 4.2 und
4.3 (Anleihen, Kreditaufnahmen inklusive
Kassenkredite und kreditähnliche
Rechtsgeschäfte)
1
1

Geldschulden

Gesamtbetrag am
01.01. des
Haushalts-jahres *

Gesamtbetrag zum
31.12. des
Haushaltsjahres

bis zu 1
Jahr **

über 1 bis
5 Jahre ***

mehr als 5
Jahre ****

davon mit einer Restlaufzeit von

Mehr (+)
weniger (-) *****

130.886.036,33

117.834.079,56

9.076.704,46

35.912.357,91

73.494.853,19

13.051.956,77

1.2.1 Bund

24.532,40

24.040,89

493,97

2.000,73

21.546,19

-491,51

1.2.2 Land

36.820,33

36.083,19

740,83

3.000,59

32.341,77

-737,14

800.000,00

130.024.683,60

116.973.955,48

9.075.469,66

35.107.356,59

72.791.129,23

-13.050.728,12

130.886.036,33

117.834.079,56

9.076.704,46

35.912.357,91

72.845.017,19

-13.051.956,77

99.973.495

95.817.141

1.1 Anleihen
1.2 Kredite für Investitionen

1.2.3 Gemeinden und Gemeindeverbände
1.2.4 Zweckverbände und dergleichen
1.2.5 sonstiger öffentlicher Bereich
1.2.6 Kreditmarkt

0,00

800.000,00

1.3 Kassenkredite
2.

Verbindlichkeiten, die
Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen

Gesamtschulden

nachrichtlich:

Schulden der Sondervermögen mit
Sonderrechnung (Angaben jeweils für einzelne
Sondervermögen) 1)

3.1. Anleihen
3.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
3.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

3.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften

-4.156.354

1) Darin sind rd. 33 Mio. € trägereigene Darlehen, die die Stadt an die EBU gewährt hat, enthalten

Schulden insgesamt 1)

4.1. Anleihen
4.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
4.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

4.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften
Summe 4.1 + 4.2 + 4.3. + 4.4

230.859.531

213.651.221

-17.208.311

230.859.531

213.651.221

-17.208.311

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
** Tilgung der Restschuld im 1. Folgejahr
*** Tilgung der Restschuld im 2.bis 5. Folgejahr
**** Tilgung der Restschuld ab dem 6. Folgejahr
***** Spalte 3 minus Spalte 2
Anmerkung: Die Übersicht kann durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut werden

109

Anlage 8

Wesentliche Abweichungen von den
Haushaltsplanansätzen
Die Abweichungen werden je Kontenklasse dargestellt.
Sofern im Einzelfall eine Abweichung über 60.000 € gegeben
ist, wird diese gesondert dargestellt
Die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2011 erhöhen die
Verfügungsmittel und werden bei der Berechnung der
Abweichung berücksichtigt.

110

Anlage 8
Kontenklasse

Anlage 8
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.

ERGEBNISHAUSHALT - ERTRÄGE
30

Steuern und ähnliche Abgaben

16.567.819 Grundsteuer B
Gewerbesteuer
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Vergnügungssteuer
Leistungen n.d.Familienleistungsausgleich
Leistungen wg. d. Umsetzung d. GS Arbeitss.

Zuweisungen und Zuwendungen (nicht für
Investitionen), Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

Sonstige Transfererträge

4.253.822 Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft

Öffentlich-rechtliche Entgelte (ohne
Investitionsbeiträge)

Privatrechtliche Leistungsentgelte

o. 348

348

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Zinsen, Darlehensrückflüsse und ähnliche
Erträge
Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

2.737.638
-109.708
825.356
98.560
440.606
1.999.013

Zuweisungen aus der Stadtkreisschlüsselmasse

745.878

Kommunale Investitionspauschale

370.268

Zuweisungen und Zuschüsse vom Land

170.313

FAG-Zuweisung Sachkostenbeiträge, ÖPNV

-87.161

Zuweisungen lfd. Zwecke sonst. öffentl. Bereiche

371.364

Zuweisungen lfd. Zwecke übriger Bereiche

158.405

Zuweisungen vom Land an dem Aufkommen Grunderwerbsteuer

578.159

Auflösung von Zuweisungen und Zuschüssen

132.079

SJH Leistungen f.d.Ums. d. Grunds. für Arbeit

-229.817

49.611 Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von Einrichtungen
Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen

174.055
12.400.541

147.625 Verwaltungsgebühren
Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte

337.773
-282.999
-417.753
-1.008.612

Kostenbeitrag Kindertagespflege

214.921

Grabnutzungsgebühren

958.973

Ablösebeträge Stell-/Spielplätze

393.183

2.213.247 Miet- und Pachterlöse für unbebaute Grundstücke
Nutzungsentgelte
Verkaufserlöse
Erträge für Abgabe von Speisen an Dritte
Ersatz von Personalaufwand

85.087
-146.154
503.819
126.735
983.840

Ersatz Sachaufwand

452.673

Schadenersätze

163.309

-467.036 Erstattungen vom Bund
Erstattungen vom Land

-244.593
-71.836

Erstattungen von Zweckverbänden

-87.681

Erstattungen von übrigen Bereichen

-63.064

771.485 Zinsertrag von Kreditinstituten
Bürgschaftsprovisionen

338.175
436.572

-1.143.496

111

Anlage 8
Kontenklasse

Anlage 8
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
35

Sonstige ordentliche Erträge

2.577.912 Erstattung von Steuern

156.537

Bußgelder

429.494

Säumniszuschläge, Mahngeb. und ähnliche NF

-884.361

Nachzahlungs-/Erstattungszinsen §223a AO
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
Andere sonstige ordentliche Erträge

1.928.924
821.581
73.473

ERGEBNISHAUSHALT - AUFWENDUNGEN
40/41

Personal- und Versorgungsaufwendungen
358.844

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

585.702 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen
Unterhaltung des beweglichen Vermögens
Mieten und Pachten
Bewirtschaftungskosten Gebäude und bauliche Anlagen
Heizung, Energie usw.
Reinigung
Grundstücksabgaben/-versicherungen
Besondere Verwaltung-/Betriebsaufwendungen
Aufwand für Lebensmittel
Strom für Straßenbeleuchtung
Straßenentwässerung
Software und Hardware
Lehr- und Unterrichtsmittel
Lernmittel
Baustoffe, Bestatt.art., Futtermittel, Lös.

Planmäßige Abschreibungen

-767.205

Zinsen, Gewährung von Darlehen und
ähnliche Aufwendungen

-112.580

Transferaufwendungen (u.a.
Abschreibungen auf
Investitionsförderungsmaßnahmen)

798.197 Zuweisungen an sonst. öffentl. Bereich
Zuweisungen an Zweckverbände

Sonstige ordentliche Aufwendungen

112

-60.000
77.885

Zuschüsse an verbundene Unternehmen

-1.540.934

Zuschüsse an private Unternehmen
Zuschüsse an übrige Bereiche

-1.355.863
-530.333

Soziale Leistungen an Personen außerhalb von Einrichtungen

4.701.911

Soziale Leistungen an Personen in Einrichtungen

-6.378.171

Gewerbesteuerumlage
FAG-Umlagen an das Land

2.521.789

Rückstellung FAG Belastung
44

1.116.148
-923.480
-177.393
94.004
674.899
114.161
-58.509
-358.372
122.693
211.245
-76.510
83.278
329.499
-130.622
-230.524

-1.453.572 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit
Rechts- und Beratungskosten
Aufwendungen für Schülerbeförderung
Stellenausschreibungen u.a.
Büromaterial
Telefon/Fax/Handy /Aufwendungen EDV
Sonstige Geschäftsausgaben/vermischte Ausgaben
Erstattungen an Gemeinden/GV
Erstattungen an verbundene Unternehmen
lfd. Leistungen Kindertagespflegepersonen
Leist. betr. Umsetzung Grunds.Arbeitss.

-131.500
3.600.000
83.609
-83.467
-14.979
171.287
106.565
-26.515
-280.329
35.147
415.204
7.138
92.310
86.734

Anlage 8
Kontenklasse

Anlage 8
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
Aufwendungen für Säumniszuschläge, Erstattungszins
Deckungsreserve
Budgetüberschuss
Übertrag vorabdotierte Sozialhilfe
Globaler Minderaufwand

369.595
-500.000
-2.016.100
-213.300
172.400

Von den im Ergebnishaushalt nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 4,2 Mio. € nach 2013 übertragen (siehe Anlage 1) .

FINANZHAUSHALT - EINZAHLUNGEN
681

689

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

-1.754.848 vom Land
von Kommunen
172.023 Erschließungsbeiträge

682/683 Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

-2.662.919 Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden
Veräußerung immaterielle + bewegliche Vermögensgegenstände

684/685/ Einzahlungen aus der Veräußerung von
686
Finanzvermögen

4.169.092

687

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeiten

-2.388.463
529.443
125.487

-3.567.569
860.083

249.724

FINANZHAUSHALT - AUSZAHLUNGEN
782

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

787

Auszahlungen für Baumaßnahmen

783

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.106.487

-16.737.152 Neubau von Hochbaumaßnahmen
Erweiterungen Um- und Ausbau von Hochbaumaßnahmen
Neubau von Tiefbaumaßnahmen

-2.474.159

Erweiterungen Um- und Ausbau von Tiefbaumaßnahmen

-2.507.985

Auszahlung Umbau, Erweiterung, sonstige Anlagen

-1.358.801

-3.090.110 Einrichtung
Betriebseinrichtung
Maschinen / Werkzeuge
Lehrmittel
Software

784/788 Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

2.069.960

783

-3.784.930 Investitionszuwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen,
Sondervermögen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-5.554.464
-4.841.742

Investitionszuwendungen an übrige Bereiche

-471.609
-155.094
-839.166
-94.469
-905.613

-1.983.712
-1.801.217

Von den im Finanzhaushalt nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 21,7 Mio. € nach 2013 übertragen (siehe Anlage 1).

113

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

EINZELNACHWEISUNGEN
der im Haushaltsplan veranschlagten Zuschüsse
an Verbände, Vereine und dergleichen
(Kostenart 43180000, Haushaltsplan Zeile 16)

Vergleich Plan 2012 - Rechnungsergebnis 2012
Allgemeines
Die Zuschüsse gelten in der Höhe der Ansätze mit der Bekanntmachung der Haushaltssatzung als
bewilligt, soweit die Bewilligung nicht durch Vermerk (Sachbeschluss, Einzelbewilligung) vorbehalten ist.
Die mit diesen Vermerken versehenen Ansätze oder die Ansätze ohne Bezeichnung eines Empfängers
bewirtschaften Gemeinderat oder Oberbürgermeister nach den Zuständigkeitsbestimmungen der
Hauptsatzung.
Soweit der Gemeinderat für die Bewilligung von Zuschüssen spezielle Förderrichtlinien erlassen hat,
werden die Ansätze vom Oberbürgermeister bewirtschaftet.
Der Gemeinderat hat am 3. Mai 2001 (GD 179/01) eine Zuschussrichtlinie erlassen.

114

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

EUR

Diff. Ans.+
ErmVJ Erm. i. FJ
Erg.- ErmFJ
2012
EUR
EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Oberbürgermeister
1114-110 - FRAUENBÜRO
- Frauentreff Ulm e.V.

110260

3.700

3.552

148

-4.585

1130-130 - ÖFFENTLICHKEITSARBEIT (ab 2013 im Bereich Zentrale Dienste - ZD)
- Zuschüsse an Verbände, Vereine u. dgl.;
Zuschüsse für andere Veranstaltungen
und für förderungswürdige Projekte

130360

1.800

6.385

- Ulmer Schifferverein e.V.

130360

3.700

3.522

- Karnevalsgesellschaften für
Kinderfasching und Prunksitzung

130360

2.700

- Kuhbergverein e.V. - Mietzuschuss für
Vereinsh.

130360

1.300

1.304

- Kuhbergverein e.V. - Jubiläumszuschuss

130360

20.000

29.500

Summe 1130-130

33.911

178 Miete für Räume im Gebäude
Fischergasse 31
(Verrechnungsposten)
0
-4 Verrechnungsposten
0

-4.411

Liegenschaften und Wirtschaftsförderung
1133-160 - LIEGENSCHAFTSVERWALTUNG
- Fischereiverein Ulm/Neu-Ulm e.V.

160260

270

- Vogelzuchtverein Ulmer Spatz (Miete)

160260

180

500

61.600

65.800

95.300

Summe 1133-160

270

230

5710-160 - WIRTSCHAFTSFÖRDERUNG
- Ulmer City e.V.

GESAMTSUMME

160460

61.600

99.333

0 Beschluss GR vom 11.10.2001

-4.033

115

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH ZENTRALE DIENSTE

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

EUR

Diff. Ans.+
ErmVJ Erm. i. FJ
Erg.- ErmFJ
2012
EUR
EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Zentrale Dienste
1130-340 - ÖFFENTLICHKEITSARBEIT (bis 2012 im Bereich Oberbürgermeister - OB)
- Zuschüsse an Verbände, Vereine u. dgl.;
Zuschüsse für andere Veranstaltungen
und für förderungswürdige Projekte

340060

1.800

- Ulmer Schifferverein e.V.

340060

3.700

0 Miete für Räume im Gebäude
Fischergasse 31
(Verrechnungsposten)

- Karnevalsgesellschaften für
Kinderfasching und Prunksitzung

340060

2.700

- Kuhbergverein e.V. - Mietzuschuss für
Vereinsh.

340060

1.300

0 Verrechnungsposten

- Kuhbergverein e.V. - Jubiläumszuschuss

340060

9.500

Summe 1130-340
GESAMTSUMME

116

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Dokumentationszentrum Oberer
Kuhberg Ulm e. V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

73.700

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

L51028100100

258.750

0 Budgetvereinbarung 20112013 GD 250/10

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

38.399

-1 Budgetvereinbarung 20122014 GD 322/11

- Zuschuss Zeltdach

L51028100100

- ROXY gGmbH
- Programm- und Betriebskostenzuschuss

- Verein zur Förderung der Freien Kultur
Ulm e.V. Ulmer Zelt

- Freie Theatergruppen

18.564

GD 399/12

L51028100100

7.100

7.056

44 Verrechnung Miete

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

19.600

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

- für Bespielung Forumtheater Bibliothek

L51028100100

- Mietkostenzuschuss für Obere Donaubastion

- Theater in der Westentasche

- T.Ü.S.A.D. Verein zur Förderung der
Theaterkunst

L51028100100

10.000

0 Interne Verrechnung

29.600

18.538

- Projektzuschuss Theater Ulüm

- Förderung Kinder- und Jugendtheater:

Beschluss FBA vom
13.07.2001
Beschluss FBA vom 29.06.07

• akademietheater ulm e.V.

L51028100100

- Zuschuss ohne 1. Rate 2012
vorgezogene Abschlagzahlung in
2011, Zuschuss für Umbaukosten
2012

L51028100100

• Erstes Ulmer Kasperletheater

L51028100100

10.350

0 Budgetvereinb. 2011-2013 GD
393/10

• THEATER AN DER DONAU

L51028100100

54.855

0 Budgetvereinb. 2011-2013 GD
393/10

• Kinder Theaterwerkstatt

L51028100100

2.600

0 Budgetvereinb. 2011-2013 GD
393/10

• Projektförd. Kinder- u. Jugendtheater

L51028100206

28.900

13.100

40.554

1.400

• Kulturelle Bildung - Junge Bühne

L51028100210

21.400

3.400

19.397

5.400

242.300

16.500

281.956

6.800

-29.956

16.565

Summe Förderung Kinder - und
Jugendtheater
- Projektzuschuss Musik

L51028100100

124.200

104.200

20.000 Budgetvereinb. 2011-2013 GD
393/10

50.000

16.565

- Gesellsch.der Sommerlichen Ulmer
Musiktage e.V.
- Verein für moderne Musik Ulm/Neu-Ulm e.V.
- Förderverein Wiblinger Kantorei e.V.
(Wiblinger Bachtage)

- Ulmer Paradekonzerte e.V.

L51028100100

7.470

- Stadtverband für Musik und Gesang e.V.
- Zuschüsse gem. Richtlinie

L5102810010105

161.200

- Popbastion

L51028100200

20.000

- Internationales Jugendcamp i.R. Donaufest L51028100100
2012

7.470
7.800

-50.000 GD 399/12

46 Beschluss FBA vom
14.05.2010 GD 237/10

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

169.257

-257 In 2012 Erhöhung aufgrund
Mieterhöhung Abteilung
Bildung und Sport

20.000

0 FBA-Kultur, GD 185/09 und
GD 235/11

10.000

-10.000

117

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

- Bundesverband Bildender Künstlerinnen
und Künstler Bezirksverband Ulm e.V.
- Betriebskostenzuschuss

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
L51028100100

36.305

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

- Kunstverein Ulm e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

48.659

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12

- Künstlergilde Ulm e. V.

L51028100100

9.052

- Museumsverein Ulm-Söflingen e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

3.913

- Ulmer Autoren 81 e.V.

L51028100100

1.252

L51028100100

7.142

- Förderung Tanz

L51028100100

100.000

- Förderung von Veranstaltungen im
Stadthaus

L51028100100

7.044

1.087.000

987.000

24.300

1.062.898

6.800

-58.398

1.087.000

987.000

24.300

1.062.898

6.800

-58.398

19.740

68.867

- Landsmannschaft der Banater Schwaben

- Betriebskostenzuschuss

Summe 2810-510
SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

-1 Beschluss Gemeinderat vom
25.11.98 (Verrechnung Miete
und Mietnebenkosten)

0 GD 138/12

6.720

324

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Vorhaben 0102 - Sanierung Roxy

7.28100001

23.000

2520-520 - ULMER MUSEUM
- Umzug des HfG-Archiv

7.25200001.99

0 Einmaliger Baukostenzuschuss
für die Umwandlung der
anteligen Mietkosten für die
archivspezifische
Gebäudeausstattung (GD
453/10)

- Raumerweiterung HfG-Archiv

752025200090

120.500

0 Einmaliger Zuschuss für
museumsspezifische
Herstellungskosten (analog
zum Mietvertrag v.
06.12.2010)

120.500

23.000

65.607

19.740

68.867

1.207.500

1.010.000

89.907

1.082.638

75.667

-58.398

SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

118

65.607

0 Beschluss GR vom 15.12.2004

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
BILDUNG UND SPORT
2150-610 - SONSTIGE SCHULISCHE AUFGABEN U. EINRICHT.
- Abendrealschule
(Träger Kolping-Bildungswerk)
für die Benutzung städt. Schulräume
(Elly-Heuss-Realschule)

L61021500300

28.000

- Förderkreis Waldorf-Pädagogik
(Waldorfschule am Illerblick)

L61021500300

46.575

- Private Mädchenschule St. Hildegard

L61021500300

46.575

- Verein Freie Schule e. V.
(Waldorfschule)

L61021500300

46.575

69.075

-22.500

167.700

Summe 2150-610

27.330

23.100

670 Verrechnungsposten

46.575

189.555

23.100

1.245

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE / FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Ulmer Volkshochschule e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L61027100000

529.299

- Ulmer Volkshochschule e.V.

L61027100000

14.666

L61027100000
- kontiki - Kulturwerkstatt für Kinder und
Jugendliche, Jugendkunstschule der Ulmer
Volkshochschule
- laufender Zuschuss

143.492

0 Budgetvereinbarung

- Familienbildungsstätte Ulm e.V.

116.955

0 Budgetvereinbarung

804.400

0 Budgetvereinbarung
0

- lfd. Zusch. für "Denkstätte Weiße Rose"
- Personelle Betreuung, Ausstellung in VH

L61027100000

Summe 2710-610

804.412

-12

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine
- Mieten für städt. Turn- und Sporthallen,
Lehrschwimmbecken, Donauhalle, Stadion,
Bezirkssportanlagen, Westbad

L61042100101

627.000

635.511

-8.511 Verrechnungsposten

- Erbbau-und Pachtzinsen für städtische
Grundstücke, die Turn- und Sportvereinen
überlassen sind

L61042100100

213.000

189.983

23.017 Verrechnungsposten

840.000

L61042100102

398.400

398.500

412.514

L61042100103

278.000

235.920

42.080 Zuschuss je Kind bzw.
Jugendlichen 20 €; ab 2011
15.000 € konsolidiert

- Zuschüsse zur Pflege der
Rasenspielfelder

L61042100104

64.000

58.750

5.250 Zuschuss je Sportplatz bis
1.250€, je Kleinspielfeld bis
625€

- Zuschüsse für tatsächlich geleistete
Übungsstunden durch
Übungsleiter/innen mit Lizenz (sogen.
Übungsleiterzuschüsse) und
Zuschüsse für Vereinsmanager mit
Lizenz

L61042100105

167.000

149.781

17.219 Zuschuss bis zu
2,15 € / Übungsstunde für
Lizenzstufe 1,
bis zu 3,00 € für Lizenzstufe 2,
lizenzierte Vereinsmanager
pauschal bis 300,--€, je
Übungsleiter werden max. 200
Übungsstunden gefördert.

- Anstellung von Diplom-Sportlehrern/innen L61042100106
über den Stadtverband für Leibesübungen L61042100107
bei voller Kostenübernahme durch die
Stadt bzw. Bezuschussung von bei
Vereinen angestellten Sportlehrern/innen

270.900

347.852

-76.952 ab 2011 12.000 € konsolidiert

Zwischensumme Verrechnungsposten
- Zuschüsse für Sport in vereinseigenen
Anlagen
- Turn- und Sportvereine
- Zuschüsse zur Förderung des Kinderund Jugendsports

825.494

14.506
-14.014

119

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

EUR

Ergebnis
2012

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

Erm. i. FJ

EUR
25.002

EUR

EUR
-24.702 Konsolidierung FBA-Beschluss
vom 24.02.2006;
Finanzierung 2012 i.H. 22.500
€ über APL/ÜPL

300

Zwischensumme Zuschüsse

1.178.600

1.178.700

1.229.819

-51.119

Summe 4210-610

2.018.600

2.018.700

2.055.313

-36.613

Zwischensumme Bildung und Sport

2.990.700

2.990.800

23.100

3.049.280

-35.380

47.403

- Sonstige Zuschüsse, insbesondere für
Veranstaltungen wie Meisterschaften,
Turniere, Länderkämpfe und Pokale

L61042100200

Erläuterungen

BEREICH SOZIALES
Ältere, Behinderte und Integration (ABI)
1114-620 KONTAKTSTELLE MIGRATION
- Ulmer Arbeitskreis zur Betreuung ausl.
Kinder und Jugendlicher

620660

- Migrationsprojekte 2012

620660

Summe 1114-620

47.400

28.500

75.900

-28.500 Weiterleitung eines von RP
Tübingen, Integrationsministerium genehmigten
Zuschusses für Menschen mit
Migrationshintergrund i.H.v.
28.500 € an versch.
Projektträger (bewilligt über
APL/ÜPL)
-28.500

47.400

900

125.700

129.000

9.315

13.341

- Seniorenrat
- Gerontopsychiatrische
Betreuungsgruppen

5.175
10.350

5.000
8.750

- Demenz
- Wohnraumanpassung

20.700
7.050

20.700
10.350

20.700
7.050

- Mehrgenerationenwohnanlage am
Eselsberg

25.875

25.875 GD 329/08, Sonderfaktor 2012

- Migration im Alter

10.350

- Niederschwellige, fallunspezifische,
sozialräumliche Angebote
- Projekte

24.840

1.200

10.350
23.640

12.045

12.420

21.789

125.700

129.000

3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Ulmer Film- und Fotoamateure

620260

900

311001-620 HILFE ZUR PFLEGE
- Altenarbeit- Ambulante Hilfe

L62031100101

- Generationentreff

Summe 311001-620

14.300

77.830

57.300

Förderrichtlinien - Beschluss
8.170 des FBA vom 27.04.2000
sowie 02.03.2011
-4.026 2012: 9.000 € u. zusätzl.
üpl.4.341 € (Erhöhung
Zuschuss finanziert durch
Umschichtung Wegfall
2 FSJ-Stellen)
175
1.600 Co-Finanzierung zur
Landesförd.
0
3.300 ab 2013 Reduzierung um
3.300 €, da Co-Finanzierung
vom Land (Mittel s.Projekte).
Verwend.zur Finanzierung
Zuschuss Schwang.ber.stelle

-9.369 Projekte z.T. Co-Finanzierung
zur Landesförd.
57.300

8.170 Ermächtigung i.FJ beantragt:
57.300 €

311002-620 EINGLIEDERUNGSHILFE FÜR BEHINDERTE
- Sozialpsychiatrischer Dienst

L62031100202

38.954

- Kath. und Evang. Kirchengemeinde für
Telefonseelsorge

L62031100202

10.420

- Amsel

L62031100202

467

- Caritas - Club Körperbehinderte

L62031100202

3.105

120

467 Umschichtung 3149 € für
Sie’ste beim PRC 3140-621;
L62031400000
0 2011 2.100 € zur Finanzierung
der "Oase 65" verwendet

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

- Familienentlastenden Dienste

L62031100202

EUR
37.200

- Tagesstätte für psych. Kranke (RehaVerein)

L62031100202

74.934

165.100

Summe 311002-620

Erm. a. VJ
EUR

Ergebnis
2012
EUR
26.415

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

Erm. i. FJ
EUR

EUR
10.785 Co-Finanzierung zum
Landeszuschuss; Sonderfaktor
2011

74.934
0

153.828

Erläuterungen

0 ab 2011 10.000 € konsolidiert
0

11.272

3140-621 BÜRGERZENTREN
- Bürgerzentrum West /AG West

L62031400000

113.298

117.815

- ZEBRA - Zentrale Bürgeragentur

L62031400000

37.997

50.497

- Stadtteilbudgets der regionalen
Planungsgruppen

L62031400000

3.000

- Sie'ste

L62031400000

40.883

54.883

- Arbeitskreis Initiativen-Forum und Korn
- Betriebskostenzuschuss

L62031400000

8.313

- Oase 65

L62031400000

3.344

1.900

1.444

- Freiwilligen Card

L62031400000

2.500

- Eichbergtreff

L62031400000

932

16.600

-4.517
-12.500 ab 2010 zusätzl.üpl.Zuschuss
12.500 € f. Stadtteilkoordination Mitte/Ost
(Einsparung Pers.kosten)
0 ab 2010 3.000 €
-14.001 2012 zusätzlich üpl.Zuschuss:
10.000 € Gesundheitsproj.
4.000 € Starke Mädchen
(Einsparung BE/SP,
Budgetübertrag)

0
-15.669 Co-Finanzierung zur
Bundesförderung, überplanm.
Ausgaben

- Ressourcenmanagement im Sozialraum
- Begegnungsstätte Eichberg e.V.

L62031400001

11.800

- AG West

L62031400001

15.000

Summe 3140-621

210.300

282.308

0 Befr. auf 3 Jahre (2011-2013).
-11.800 Vereinbarungen mit der AG
West und der
-15.000
Begegnungsstätte Eichberg
e.V. für die Kostenerstattung
der dort angesiedelten Stellen
für das fallbezogene
Ressourcenmanagement
0

-72.008 Ges. APL/ÜPL 74.400 €

3140-620 - WOHNUNGSLOSENHILFE UND NOTFALLSICHERUNG
- Übernachtungsheim DRK

L62031400101

183.713

-1

- Tagesstätte für Wohnungslose (DRK)

L62031400101

98.118

- Wärmestube für Wohnungslose (Caritas)

L62031400101

30.040

- Beratungsstelle für Wohnungslose (Caritas) L62031400101

160.425

472.300

36.000

Summe 3140-620

472.296

0
0

3170-620 BETREUUNGSBEHÖRDE
- Verein Lebenshilfe Ulm/Neu-Ulm e.V. für
Betreuungen

620460

311007-620 - HILFE ZUR ÜBERWINDUNG BES. SOZ. SCHWIERIGKEITEN
- Frauenhaus

L62031100700

74.739

- Bahnhofsmission

L62031100700

3.240

78.000

Summe 311007-620

77.979

4140-620 SOZIALMED./PSYCHIATR. BERATUNG
- Aids-Hilfe Ulm/ Alb-Donau e.V.

L62041400800

33.003

- Beratung bei Problemschwangerschaften

L62041400800

46.000

41.918

0
-1 ab 2012 Erhöhung,
s. Einsparung 311001-620
(Wohnraumanpassung i.H.v.
3.300 €) sowie PRC 3110-620
(Mittel Grundversorgung SGB
XII i.H.v. 782 €)

121

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

- Neue Arbeit

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

EUR

Zwischensumme ABI

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

Erm. i. FJ

EUR
60.000

L62031100202

Summe 4140-620

Ergebnis
2012

EUR

Erläuterungen

EUR
-60.000 Umwandlung eines Darlehens
in einen verlorenen Zuschuss
(genehmigt über APL/ÜPL)

79.000

74.900

134.921

-60.021

1.214.700

1.213.900

14.300

1.311.062

57.300

-140.162

Familie, Kinder und Jugendliche (FAM)
362004-640 - EINRICHTUNGEN DER JUGENDARBEIT
- Verbandliche Jugendarbeit /
Stadtjugendring

L64036200413

572.873

599.526

-26.654 Budgetvereinbarung v.
14.03.2011; ab 2011
Konsolidierung in Höhe von
18.000 €; Erhöhung Zuschuss
um 5.000 € als
Gegenfinanzierung
Abrechnung Nutzungsentgelte

- Ferienangebote

L64036200413

65.000

55.827

- Verein Jugendfarm

L64036200413

51.750

9.173 Finanzierung über
Sonderfaktor in 2012 und
2013
Abwicklung über
Stadtjugendring (Beschluss des
FBA 25.05.2011)
0 Beschluss des FBA 23.11.2011

- Kindererholung

L64036200413

11.890

11.890 Beschluss des FBA 11.11.2008

701.500

25.735
25.735

51.470

51.471

Summe 362004-640

707.103

-5.603

362002-640 - JUGENDSOZIALARBEIT
- Mobile Jugendarbeit
- Caritas (Weststadt)
- AWO (Böfingen)

L64036200205
L64036200201

Zwischensumme Mob. Jugendarbeit

24.663
25.735
0

50.398

1.072 ab 2011 1.500 € konsolidiert
0 ab 2011 1.500 € konsolidiert
0

1.073

- Jugendberufshilfe
- AWO

L64036200210

30.602

- Andere Baustelle (Wege zur Arbeit)

L64036200210

46.422

0 ab 2011 1.500 € konsolidiert
0 ab 2011 2.360 € konsolidiert

- Caritas (PAQ)

L64036200210

41.295

0 ab 2011 2.000 € konsolidiert

118.319

L64036200210

44.153

0 ab 2011 2.240 € konsolidiert

- Pestalozzi (Lernen fördern Ulm e.V)

L64036200210

43.935

0 Beschluss des FBA vom
29.06.11; in 2011 Erhöhung
um 11.000 € (Sonderfaktor)

Meinloschule (AWO) (früher Projekt
Starthilfe)
- Anna-Essinger-Realschule (AWO)

L64036200204

26.703

15.577

L64036200204

41.600

41.400

- Eduard Mörike (AWO)

L64036200200

108.944

- gewerbliche Schulen (Caritas)

L64036200210

82.401

52.401

0 Beschl. Schulbeirat v.
16.05.01; ab 2013 SF 30.000 €
(Beschluss FBA 11.07.2012)

- Adalbert-Stifter (AWO)

L64036200206

81.174

54.471

65.597

-11.126 Beschluss des FBA v. 27.04.01;
Ab 2013 Umschichtung vom
Projekt Starthilfe

L64036200206

26.703

15.577

11.126 Projekt wurde zum 31.07.2012
beendet

358.054

354.557

Zwischensumme Jugendberufshilfe
- Andere Baustelle (Kompetenzagentur)

118.319

- Schulsozialarbeit

Adalbert-Stifter (AWO) (früher
Projekt Starthilfe)
Zwischensumme Schulsozialarbeit

122

343.431

11.126
0 Beschluss des FBA v.
29.06.2011
0 Beschluss des JHA v.
26.04.2001 / FBA vom
27.04.2001, Umschichtung v.
Albrecht Berblinger (AWO)

11.126

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

L64036200210
- Caritasverband Baden-Württemberg für
psychosoziale Beratungs- und ambulante
Behandlungsstelle für Suchtgefährdete und
Suchtkranke (legaler Suchtmittelbereich)
- Drogenhilfe Ulm-Alb-Donau e.V.
Psycholog. Beratungsstelle,
Schwerpunktpraxis (illegaler
Suchtmittelbereich)

L64036200210

Summe 362002-640

Ansatz
2013

Ansatz
2012

EUR
76.216

95.775

744.000

740.600

Erm. a. VJ
EUR

Ergebnis
2012

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

Erm. i. FJ

EUR
68.828

EUR

EUR
7.388 Beschluss des FBA vom
29.06.2011; ab 2011 4.000 €
konsolidiert

95.775

720.904

Erläuterungen

0 Beschluss des FBA vom
29.06.2011; ab 2011 5.000 €
konsolidiert

19.696

363003-640 - HILFEN FÜR JUNGE MENSCHEN UND FAMILIEN
Frauen und Familie
- Erziehungsberatung
- Kinderschutzbund

L64036300301

64.699

- Caritas

L64036300301

104.350

- Diakonie

L64036300301

104.350

273.400

173.500

118.000

Summe 363003-640

0 Beschluss des JHA am
0 23.05.12 / FBA am 20.06.12

104.350
0

273.399

0
0

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
365002-660
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

L66036500200

118.000

0 58.500 städt. Zuschuss (wie
Vorjahr)
25.000 Landeszuschuss aus
VwV Kindertagespflege (wie
Vorjahr)
34.500 Weiterleitung FAG §
29 c Kindertagespflege (für
2012)

36509*-660
- Betriebskostenzuschüsse für Kindergärten
und Kindertagheime

L66036500001

9.044.900

5.656.000

5.086.964

- Erhöhter Bedarf Aufsichtspflicht

L66036500001

50.000

- Essensgeldübernahme

L66036500003

40.000

35.844

- Zuschüsse für Betriebskindertageseinrichtungen

L66036500002

1.652.000

1.502.000

1.378.842

10.910.400

7.366.000

Zwischensumme FAM

12.629.300

Zwischensumme Bereich Soziales

16.834.700 13.286.200

Summe Zuschüsse für
Kindertageseinrichtungen

SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

6.619.650

9.081.500

13.844.000 10.295.400

14.300
37.400

569.036 Ohne Weiterleitung FAG.
Verringerung des Planansatzes
2012 aufgrund höherer FAGMittel. Für 2013 wird am
usprüngl. Plansatz 2012
aufgrund zu erwartender
Mehraufwendungen (u.a. U3Ausbau) zunächst
festgehalten. Davon werden
aufgrund U3-Ausbau
Personalkosten i.H.v. 237 T€
an KITA umgeschichtet.
66.000 € für virtuelles
Bürgerbüro werden auf KoA
42710010 umgebucht.
50.000 Durch
Personalschlüsselerhöhung ist
Aufsichtspflicht sichergestellt
4.156 i.R. Sonderfaktor 2011
123.158 Bisherige Planansätze wurden
nicht ausgeschöpft, deshalb
zunächst kein zusätzlicher
Sonderfaktor.
Am ursprüngl. Plansatz 2012
wird zunächst festgeshalten
aufgrund zu erwartender
Mehraufwendungen für
zusätzl. Betriebskitas.
0

746.350

8.321.056

760.444

9.632.118

57.300

620.282

12.681.398

57.300

584.902

123

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2012

EUR

Erläuterungen

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
BILDUNG UND SPORT
211006-610 - GYMNASIEN
- Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule
- Investitionszuschuss
7.21100603
- Waldorfschule
- Brandschutzsanierung Römerstraße

7.99999000.2

760.000

458.701

397.656

39.000

176.000

61.045

0 Gesamtzuschuss 1.938 T€

0 Haushaltsrest (kameral) für die
noch nicht abgerufenen Mittel

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE/FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Investitionskostenzuschuss
Volkshochschule

7 610 271000 90

17.000

- Investitionskostenzuschuss
Familienbildungsstätte

7 610 271000 90

8.000

6.000

8.837

5.163

7 610 421000 90

700.000

481.000

340.563

500.000

321.000

277.000

44.000

0 Gesamtzuschuss 871 T€.Durch
Verzögerungen im Baubeginn
und -ablauf Mittelübertragung
und Restzahlung in 2013

321.000

277.000

44.000

0 Antrag Erm.i.FJ gestellt

5.000

34.000

30.400

41.907

22.400

93 Beschluss des Gemeinderats
vom 15.05.1999

0 Budgetvereinbarung

17.000

0 Budgetvereinbarung

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine zum Bau und zur
Sanierung von Sportstätten

340.437

BEREICH SOZIALES
3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Vorhaben 0106 - Ersatzneubau St. AnnaStift

7.31100001

Summe 3110-620
362001-640 - KINDER-/JUGENDARBEIT
- Baukostenzuschüsse zu Neubauten von
Jugendräumen

7 640 362001 90

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
- Ausbau Kinderbetreuung für Unter-3-jährige
- Vorhaben 0102 - Haslacher Weg 32, Gr. 3

7.36500102

240.000

0 Beschluss Gemeinderat vom
16.07.2008. Vorhaben wurde
noch nicht begonnen.
Übertrag Mittel in HH 2013

- Vorhaben 0105 - Haslacher Weg 32, Gr.4

7.36500106

240.000

0 Vorhaben wurde noch nicht
begonnen. Übertrag Mittel in
HH 2013

- Vorhaben 0108 - unterer Kuhberg 22 Gr. 6

7.36500108

240.000

Zwischensumme Ausbau
Kinderbetreuung U3
0900 - Sonstige Maßnahmen Baukostenzuschüsse zu Neubauten und
Sanierungen von Kindergärten
Summe 3650-640
SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

124

0 Vorhaben Unterer Kuhberg.
Gr. 6 - Beschluss FBA BuS vom
20.06.2012 (GD 199/12) Neumaßnahme

480.000

7 660 365000 90

150.000

7 640 365000 90

246.000

244.042

1.958

390.000

246.000

480.000

244.042

480.000

1.958

1.919.000

1.005.000

1.953.101

1.503.005

1.112.608

342.488

18.753.700 14.291.200

1.990.501

14.184.403

1.169.908

927.390

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

EUR

Diff. Ans.+
ErmVJ Erm. i. FJ
Erg.- ErmFJ
2012
EUR

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht (SUB)
5540-750 - LANDSCHAFTSSCHUTZ
- Bund für Umwelt und Naturschutz
- Betriebskostenzuschuss
- Zuschuss für Maßnahmen der
Umweltbildung
- Zuschüsse zur extensiven Landnutzung,
Flurbereinigung u.a.

L75055400100
L75055400100

9.626
5.000

9.626

9.000
0

626
0 ab 2013; in 2013 Finanzierung
aus überplanmäßigen Mitteln

L75055400100

22.100

24.492

-2.392 Richtlinie zur Förderung des
Natur- und Umweltschutzes in
der Landwirtschaft vom
25.10.1988
in 2011 Reduzierung um
10.000 € (HH-Konsolidierung
2011) in 2012 Reduzierung
um 15.000 € (HHKonsolidierung 2012)

36.700

31.700

Summe 5540-750

33.492

-1.792

Feuerwehr (FW)
1260-720 - FEUERSCHUTZ
- Freiwillige Feuerwehr Ulm

720030

28.200

27.500

28.050

-550 30,00 EUR je
Feuerwehrmann/frau;
Beschluss GR 16.07.2008;
2013 Anpassung aufgrund der
Mitgliederzahl FFW

- Fahrzeugfreunde der Ulmer Feuerwehr
e.V.

720030

27.800

0 Beschluss FBA STuU
28.06.2011 für die Anmietung
einer Halle zur Unterbringung
von FW-Oldtimer-Fahrzeugen

56.000

55.300

Summe 1260-720

55.850

-550

1280-720 - KATASTROPHENSCHUTZ
- Verein für Rettungshunde

720560

200

- Deutsche Lebensrettungsgesellschaft

720560

200

15.200

-15.000

400

Summe 1280-720

15.400

-15.000

Verkehrsplanung und Straßenbau, Grünflächen, Vermessung (VGV)
5410-750 - GEMEINDESTRASSEN
- Allgemeiner Deutscher Fahrrad-Club

750560

900

5.600

97.911

94.600

2.500

3.719

106.000

Zentrales Gebäudemanagement (GM)
5230-710 - HEIMATGESCHICHTLICHE BAUTEN
- Förderkreis Bundesfestung Ulm e.V.

792009

- Evang. Kirchengemeinde Ulm für
- Betriebskostenzuschuss
792013
Münsterbauhütte
- Bezuschussung von Unterhalts- und
792013
Pflegemaßnahmen der Kirchengemeinden
Summe 5230-710

103.919

3.311 Beschluss des GR vom
01.03.2000
-1.219

2.081

Tiergarten (TG)
2530-730 - TIERGARTEN
- Gesellschaft Neues Aquarium e.V.

730060

1.400

- Verein der Freunde des Botanischen
Gartens für die pädagogische Arbeit

730060

17.181

18.600

Summe 2530-730

18.581

125

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Erm. a. VJ

Ergebnis
2012

EUR

Diff. Ans.+
ErmVJ Erm. i. FJ
Erg.- ErmFJ
2012
EUR

Erläuterungen

EUR

Bestattungswesen (FR)
5530-760 - BESTATTUNGSWESEN
- Volksbund Deutscher
Kriegsgräberfürsorge

L76055300300

SUMME Zuschüsse f. laufende Zwecke

500

219.100

213.400

500

228.642

-15.242

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
5110-740 - UMWELT- UND STADTPLANUNG
7 740 511000 90

250.000

52.304

7.54100026

150.000

200.000

145.222

54.777

50.000

93.000

6.487

86.000

25.000

105.000

155.000

SUMME Investitionszuschüsse

580.000

605.000

93.000

359.013

165.777

173.210

GESAMTSUMME

799.100

818.400

93.000

587.655

165.777

157.968

- Zuschüsse zur Förderung regenerativer
Energien

197.696 Beschluss des Bauausschusses
vom 04.06.1991,
Grundsatzbeschluss 'Energie'
am 18.10.2000

5410-750 - GEMEINDESTRAßEN
- Lärmschutzprogramm

Beschluss Fachbereitsausschuss
1 Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 15.11.2011

5510-750 - ÖFFENTLICHE GRÜNANLAGEN
- Förderprogramm Innenhöfe

7 750 551000 90

- Zuschuss Farntal Botanischer Garten

513 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 08.07.2008
-25.000 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 20.03.2012

5230-710 - HEIMATGESCHICHTLICHE BAUTEN
- Vorhaben 0104 - Sanierung Chor,
Chorfassade, Chorfenster

126

7.52300001

0 Beschluss GR vom 23.06.2010

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

ZUSAMMENSTELLUNG DER ZUSCHÜSSE

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

Ansatz
2013

Ansatz
2012

Ergebnis
2012

Erm. a. VJ

Erm. i. FJ

EUR

Diff.
Ans.+ErmVJErg.-ErmFJ
2012

65.800
0

95.300
0

99.333
0

0
0

-4.033
0

9.500
0

0
0

1.087.000
120.500

987.000
23.000

1.062.898
19.740

24.300
65.607

6.800
68.867

-58.398
0

16.834.700
1.919.000

13.286.200
1.005.000

12.681.398
37.400
1.503.005 1.953.101

57.300
1.112.608

584.902
342.488

219.100
580.000

213.400
605.000

0
93.000

0
165.777

-15.242
173.210

INSGESAMT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

18.216.100
2.619.500

14.581.900
1.633.000

14.072.271
61.700
1.881.757 2.111.708

64.100
1.347.252

507.229
515.698

GESAMTSUMME

20.835.600

16.214.900

15.954.028 2.173.408

1.411.352

1.022.928

BEREICH ZENTRALE DIENSTE
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH KULTUR
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU U. UMWELT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

228.642
359.013

127

Anlage 10

Ergebnisse der Fach-/Bereichsbudgets
sowie der Sonderbudgets

128

Anlage 10

Budgetabschlüsse 2012
Im Rechnungsergebnis 2011 kommt es bei der Gebäudereinigung durch die Nachwirkungen der
Neuorganisation und bei den Energiekosten durch Energiekosten- und Verbrauchssteigerungen
teilweise zu erheblichen Abweichungen. Zudem wirkt sich insbesondere auch die periodengerechte
Zuordnung der Aufwendungen (und damit die einmalige Nachbuchung in das Jahr 2011)
aufwandserhöhend aus.
Die Planabweichungen wurden deshalb flächendeckend neutralisiert.
Plan

1. Oberbürgermeister

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetüberschuss
Erträge

11.607.846,00

11.837.166,57

229.320,57

6.928.900,00
7.007.334,00
13.936.234,00

7.161.276,55
7.014.448,29
14.175.724,84

232.376,55
7.114,29
239.490,84

2.328.388,00

2.338.558,27

10.170,27

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2012

-10.000

davon 50% als Übertrag

-5.000

Budgetübertrag aus 2011

19.000

Budgetübertrag nach 2013

14.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:

1.026.500

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Wenigererträge aus aktivierte Eigenleistungen
Mehraufwendungen Einweihung der Synagoge
Wenigererträge aus Miet-/Pachterlöse
Mehraufwendungen Rechts- und Beratungskosten Sedelhöfe
Bauunterhalt Ortsverwaltung (Küche in Mehrzweckhalle)
Belastungen
Wenigeraufwand bei den Grundstückskosten
Mehrerlöse aus Holzverkauf

970.000
90.700
162.600
256.600
75.000

82.200
84.000

129

Anlage 10

Anlage 10
Plan

2. Zentrale Steuerung

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

2.771.658,15

2.380.019,93

-391.638,22

- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

6.305.900,00
2.272.670,23
8.578.570,23

6.400.338,91
1.766.222,13
8.166.561,04

94.438,91
-506.448,10
-412.009,19

Budgetzuschuss

5.806.912,08

5.786.541,11

-20.370,97

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2012

20.000

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2011
./. Verwendung 2012

10.000
85.000
-8.500
77.000

Budgetübertrag nach 2013

87.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:

56.800

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Korrektur Planansatz ILV Kasse 2012

97.600

Belastungen
Weingeraufwand Minderleistungestähigkeit /Nachwuchsbeamte/Azubis
Neutralisierung Minderaufwand EDV-Steuerung

65.819
80.500

130

Anlage 10

Anlage 10
Plan

3. Zentrale Dienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

3.830.639,11

3.716.882,97

-113.756,14

3.221.900,00
1.211.936,39
4.433.836,39

3.154.870,71
1.158.566,04
4.313.436,75

-67.029,29
-53.370,35
-120.399,64

603.197,28

596.553,78

-6.643,50

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2012
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2011
./. Verwendung 2012

7.000
3.000
442.000
-29.600
412.000

Budgetübertrag nach 2013

415.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:

73.700

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Gutschrift Projektmittel SAP-HR

70.000

131

Anlage 10

Anlage 10
Plan

4. Bürgerdienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

11.877.073,52

11.937.695,52

60.622,00

8.982.329,71
4.492.749,28
13.475.078,99

8.977.067,85
4.567.482,45
13.544.550,30

-5.261,86
74.733,17
69.471,31

1.598.005,47

1.606.854,78

8.849,31

-9.000
-4.000
392.000
-28.150
364.000

Budgetübertrag nach 2013

360.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

886.302

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Neutrallisierung Personalaufwand städt. Veterinäramt

218.556

Belastungen
Mehrerträge Verwaltungsgebühren Verkehr und Bußgeld
Mehrerträge Verwarnungs- und Bußgelder
Mehrertrag Erstattungen vom Land
Mehrertrag Benutzungsgebühren Sicherheit und Ordnung
Mehrertrag Ersatz Sachaufwand
Mehrertrag städt. Veterinäramt
Minderaufwand städt. Veterinäramt

181.700
368.600
88.500
89.300
83.700
70.000
169.500

132

Anlage 10

Anlage 10
Plan

5. Kultur (ohne Sonderbudgets)

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

323.115,88

498.847,29

175.731,41

- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.461.098,00
2.505.716,16
3.966.814,16

1.456.786,78
2.657.717,47
4.114.504,25

-4.311,22
152.001,31
147.690,09

Budgetzuschuss

3.643.698,28

3.615.656,96

-28.041,32

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetübertrag 2012
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2011
./. Verwendung 2012

18.500
9.000
1.000
0
1.000

Budgetübertrag nach 2013

10.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

170.400

davon Bereinigungen > 60.000 €
Belastung
Tarifsteigerungen Sonderbudgets (zentral bei FBL veranschlagt)
Leistungsprämie Sonderbudgets

80.800
90.000

133

Anlage 10

Anlage 10
Plan

6. Bildung und Soziales

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

45.046.769,79

45.800.773,58

754.003,79

- Personalaufwand

24.362.600,00

24.383.285,15

20.685,15

- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

54.090.539,24
78.453.139,24

55.013.346,81
79.396.631,96

922.807,57
943.492,72

Budgetzuschuss

33.406.369,45

33.595.858,38

189.488,93

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2012
Finanzierung durch Kontrakte aus der vorabdot. Sozialund Jugendhilfe (vgl. D.):
- Personalausgaben
- Sachausgaben
bereinigter Budgetüberschuss 2012
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2011
./. Verwendung in 2012

-189.000

115.350
91.100
17.450
9.000
370.000
-101.000
269.000

Budgetübertrag nach 2013
1)
C. vorabdotierter Bereich
Budgetübertrag 2011 vorabdotierte Sozialhilfe
./. Verwendung 2012 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Sozialhilfe 2012
Budgetübertrag 2012 vorabdotierte Sozialhilfe

Budgetübertrag 2011 vorabdotierte Jugendhilfe
./. Verwendung 2012 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Jugendhilfe 2012 2)
Budgetübertrag 2012 vorabdotierte Jugendhilfe

Budgetübertrag 2011 vorabdotierte Eingliederungshilfe
./. Verwendung 2012 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Eingliederungshilfe 2012
Budgetübertrag 2012 vorabdot. Eingliederungshilfe
Budgetübertrag nach 2013 vorabdotierter Bereich

278.000

10.000
0
0
10.000
113.300
201.450
920.700

832.550

90.000
5.000
80.000
165.000
1.007.550

1) Über die Verwendung des Überschusses im vorabdotierten Bereich ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen, in dem die
beabsichtigte Wirkung des zusätzlichen Mitteleinsatzes festgelegt wird.
2) davon 503.000 € für Finanzierung Stellen WJH, KSD, Schulsozialarbeit gebunden

134

Anlage 10

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

1.843.966

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschrift
Mehraufwand Umlage ZS/T
Gutschrift Personalaufwand aus Kontrakte im Vorabdot. Bereich
Zuschuss für "Neue Arbeit gGmbH"
Mehrerträge / Minderaufwand Verlässliche Grundschule
Mindererträge Freizeitbad
Minderertrag / Minderaufwand ESF-Zuschuss
Mindererträge Erstattungen von Gemeinden

66.500
155.400
60.000
423.706
166.800
78.500
183.900

Belastungen
Mehrerträge aus Schadensersatz Gebäude
Mehrerträge/Wenigeraufwendungen Ganztagsschule
Korrektur ILV-Planansatz Stadtkasse
Mindererträge/Wenigeraufwendungen Freizeitbad
Minderaufwand / Mehrerträge Kinderbetreuung
Mehrerträge / Minderaufwendungen Schulsozialarbeit

64.400
53.800
102.300
900.000
971.300
254.000

135

Anlage 10

Anlage 10
Plan

7. Stadtentw., Bau und Umwelt

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

43.946.417,13

44.860.340,71

913.923,58

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

28.091.500,00
42.009.817,23
70.101.317,23

28.140.826,16
42.874.494,73
71.015.320,89

49.326,16
864.677,50
914.003,66

Budgetzuschuss

26.154.900,10

26.154.980,18

80,08

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2012
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2011
./. Verwendung 2012

0
0
169.000
-86.100
83.000

Budgetübertrag nach 2013

83.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Aktiverte Eigenleistungen
Mehraufwand für Neugestalt. Vorplatz Synagoge
Mehraufwand für Straßenunterhalt
Mehraufwand Stromkosten für Straßenbeleuchtung
Mehraufwand Wegebau in Friedhöfen
Wenigererträge Benutzungsgebühren Friedhof/Krematorium
Wenigererträge Tiergarten
Wenigererträge Zuschuss San. Wengenviertel
Wenigererträge Altlasten
Wenigererträge Parkgebühren
Belastung
Mehrerträge Zuschuss Landesdenkmalamt für Bauunterhalt
Mehrerträge Baubetriebshof
Mehrerträge Ersatz Planung Klinik Safranberg
Mehrerträge Mieterlöse Gebäude
Minderaufwand Altlasten
Straßenunterhalt, Vorgriff in 2011 auf 2012
Umschichtung Kapitalzuschuss Tarifgemeinschaft ÖPNV
an SWU in den Finanzhaushalt
Erträge aus der Auflösung von Rückstellung

136

1.692.800

173.500
63.600
250.000
225.000
95.000
155.000
60.000
60.000
133.000
206.000

102.800
172.000
86.400
107.000
112.700
105.000
1.528.000
821.600

Anlage 10

Abschlüsse der kulturellen Sonderbudgets
1. Museum PRC 2520-520
A. Budgetzuschuss
Erträge
- aus Verwaltung und Betrieb

Plan
€

Ergebnis
€

391.600

250.660

Aufwendungen
- Personal
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen

-1.144.102
-449.476
-2.072.000
-3.665.578

-1.206.707
-397.387
-2.068.600
-3.672.694

Budgetzuschuss

-3.273.978

-3.422.034

B. Ermittlung Budgetübertrag
bereinigtes Budget
Budgetdefizit 2012

-3.284.000
-138.000

Budgetdefizit 2011

-81.000

Budgetübertrag nach 2013

2. Musikschule PRC 2630-550
A. Budgetzuschuss
Erträge
- aus Verwaltung und Betrieb

-219.000

Plan
€

Ergebnis
€

1.626.000

1.635.818

Aufwendungen
- Personal
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen

-1.515.080
-1.152.179
-961.325
-3.628.584

-1.405.188
-1.251.287
-845.729
-3.502.204

Budgetzuschuss

-2.002.584

-1.866.387

B. Ermittlung Budgetübertrag
bereinigtes Budget
Budgetüberschuss 2012

-1.875.000
9.000

Budgetüberschuss 2011

313.000

Budgetübertrag nach 2013

322.000

137

Anlage 10

3. Theater PRC 2610-540
A. Budgetzuschuss
Erträge
- aus Verwaltung und Betrieb

Plan
€

7.754.000

7.841.753

Aufwendungen
- Personal
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen

-12.779.400
-2.339.830
-2.876.856
-17.996.086

-12.666.333
-2.351.535
-2.663.338
-17.681.206

Budgetzuschuss

-10.242.086

-9.839.453

B. Ermittlung Budgetübertrag
bereinigtes Budget
Budgetüberschuss 2011/2012
Bonusregelung (Beschluss GR 02.07.2011)
Budgetdefizit 2010/2011

9.857.000
18.000
119.000
-309.000

Budgetübertrag nach 2011/12

4. Stadthaus PRC 2810-570
A. Budgetzuschuss
Erträge
- aus Verwaltung und Betrieb

-172.000

Plan
€

Ergebnis
€

364.000

513.028

Aufwendungen
- Personal
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen

-632.160
-193.369
-1.292.750
-2.118.278

-646.177
-405.414
-1.091.666
-2.143.257

Budgetzuschuss

-1.754.278

-1.630.228

B. Ermittlung Budgetübertrag
bereinigtes Budget
Budgetdefizit 2012

138

Ergebnis
€

-1.567.000
-63.000

Budgetüberschuss 2011
Verwendung Budgetüberschuss für Finanzhaushalt

225.000
-31.000

Budgetübertrag nach 2013

131.000

Anlage 10

5. Stadtbibliothek PRC 2720-560
A. Budgetzuschuss
Erträge
- aus Verwaltung und Betrieb

Plan
€

Ergebnis
€

393.500

458.891

Aufwendungen
- Personal
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen

-1.890.860
-795.355
-2.478.000
-5.164.215

-1.960.658
-853.337
-2.234.757
-5.048.752

Zuschuss

-4.770.715

-4.589.861

B. Ermittlung Budgetübertrag
bereinigtes Budget
Budgetdefizit 2012

4.590.000
0

Budgetdefizit 2011

-13.000

Budgetübertrag nach 2013 (=Defizit)

-13.000

Teilbudget Schulen
Im Schulbudget sind nachfolgende Ausgabearten enthalten, die direkt der Budgetverantwortung der einzelnen Schulen unterliegen. Der Haushalt 2012 weist folgendes Ergebnis aus:
Plan
€

Ergebnishaushalt
Unterh. Maschinen, Geräte dezentral
Bes. Verwaltungs-/Betriebsaufwend.
Lehr- und Unterrichtsmittel
Lernmittel
Druck-/Kopierkosten
Telefon/Fax/Handy (Grundgeb./lfd.Kosten
Aufw.EDV (Wartung/Datenverkehrsgeb.)
Summe
Finanzhaushalt
Maschinen, Werkzeuge > 1000 EUR
Lehrmittel > 1000 EUR
Sportgerätebeschaffung
Summe
Gesamtsumme

Ergebnis
€

Abweichung
€

658.205
165.940
923.510
1.537.300
0
88.319
409.452
3.782.727

350.637
384.452
1.276.044
1.256.460
150.228
18.730
397.741
3.834.291

-307.568
218.512
352.534
-280.840
150.228
-69.590
-11.711
51.564

236.200
482.900
6.000
725.100

572.767
198.172
0
770.939

336.567
-284.728
-6.000
45.839

4.507.827

4.605.230

97.403

Ermittlung Budgetübertrag:
Budgetüberschuss 2012
Budgetübertrag aus 2011
zusätzliche Deckungsmittel (insbesondere Einnahmen aus Ersätzen)

-97.400
1.470.700
42.900

Budgetübertrag nach 2013

1.416.200

139

Anlage 11

Entwicklung wesentlicher "Sparbücher"
in Mio. €
RE 2012
Abgang 31.12.2012 Zugang

Plan 2013
Abgang 31.12.2013

31.12.2010

31.12.2011

Zugang

6,0

0,0

2,0

4,0

0,0

2,0

Verkehrsentwicklung

13,2

45 ,0 *

11,4

1,8

54,6

0,0

3,5

51,1

Reduzierung NettoNeuverschuldung

18,0

35,7

0,0

53,7

1,1

0,0

54,8

WIP

* davon 13,2 Mio. € im Basiskapital, 31,8 Mio. € in Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses

140