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Anlage 1 Jahresabschluss 2015 zu GD 940_16

                                    
                                        Jahresabschluss 2015

- Anlage 1 zu GD 940/16 -

Jahresabschluss 2015

Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 der Stadt Ulm wird gemäß § 95 b Abs. 1 S. 1 der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581,
ber. S. 698), zuletzt geändert durch Gesetz vom 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962) sowie der Änderung
der GemO vom 17.12.2015 hiermit aufgestellt.

Ulm, 21.06.2016

Gunter Czisch
Oberbürgermeister

Inhalt
Vorbemerkung ................................................................................................................................. 7
1. ÜBERSICHTEN .............................................................................................................................. 8
1.1 Ergebnisrechnung ................................................................................................................... 8
1.2 Finanzrechnung ...................................................................................................................... 9
1.3 Bilanz ................................................................................................................................... 12
2. RECHENSCHAFTSBERICHT .......................................................................................................... 14
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage ............................................................................................ 14
2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste Ergebnisse des
Jahresabschlusses ....................................................................................................................... 14
2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2015.............................................. 15
2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung 2015 im Vergleich zur Haushaltsplanung ........... 18
a) Ordentliche Erträge ............................................................................................................. 18
b) Ordentliche Aufwendungen ................................................................................................ 21
c) außerordentliche Erträge und Aufwendungen ...................................................................... 23
d) Kalkulatorische Zinsen ......................................................................................................... 24
e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets ............................................................... 24
2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung ....................... 25
a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit .................................................. 25
b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ................................................................... 25
c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen .................................................. 27
d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen ...................................................................... 28
2.6 Vermögensrechnung............................................................................................................. 29
2.7 Ziele und Strategien / Ausblick .............................................................................................. 31
3. ERGEBNISRECHNUNG 2015 ........................................................................................................ 37
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses ........................................................... 37
3.2 Gesamtergebnisrechnung ..................................................................................................... 37
3.3 Teilergebnisrechnungen ........................................................................................................ 39
4. FINANZRECHNUNG 2015 ........................................................................................................... 55
4.1 Teilfinanzrechnungen............................................................................................................ 58
5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2015 ....................................................................... 66
5.1 Bilanz ................................................................................................................................... 66
5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre............................................................................... 68
5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen .......................................................... 69
6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2015.................................................................................... 70
6.1 Grundsätzliches .................................................................................................................... 70
6.2 Ausübung von Wahlrechten .................................................................................................. 70
6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung ..................................................................................... 70
6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen .................................................. 70
6.3.2 Entwicklung der Rückstellungen ...................................................................................... 71
6.3.3 Sonderergebnis .............................................................................................................. 71
6.3.4 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit .......................... 72
6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung ........................................................................................ 72
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten............................................................................................ 72
6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen .................................................... 72
6.4.3 Weitere Angaben zur Finanzrechnung ............................................................................. 73
6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung .......................................................... 74
6.5.1 Allgemeines ................................................................................................................... 74
5

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz ............................................................................................ 74
6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ..................................................... 75
6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .......................................... 77
a) Aktivierung von Eigenleistungen ............................................................................................ 77
b) Buchungen gegen das Basiskapital ................................................................................. 77
6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen ....................................................................... 78
Aktivseite (A) ..................................................................................................................... 78
Vermögen (A. 1.) ............................................................................................................ 78
Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1) ............................................................. 78
Sachvermögen (A. 1.2) ............................................................................................... 79
Finanzvermögen (A. 1.3) ............................................................................................. 84
Abgrenzungsposten (A. 2.) ............................................................................................. 87
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1) ............................................................ 87
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2) ........................................... 87
Passivseite (P) ..................................................................................................................... 88
Kapitalposition (P 1.) ...................................................................................................... 88
Basiskapital (P 1.1) ...................................................................................................... 88
Rücklagen (P 1.2) ........................................................................................................ 90
Sonderposten (P 2.) ........................................................................................................ 90
Rückstellungen (P 3.) ...................................................................................................... 91
Verbindlichkeiten (P 4.) ................................................................................................... 93
Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.) ................................................................... 94
6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung ...................................................................................... 95
7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53 Abs. 2 GemHVO....... 95

Anlagen (S. 97 ff):
Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung zu den verbindlich vorgegebenen
Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung der "Sparbücher"

6

Vorbemerkung
Die Stadt Ulm ist zum 01.01.2011 auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht (NKHR) umgestiegen und
legt nun mit dem Jahresabschluss 2015 den fünften Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR
vor.
Grundlagen für die Erstellung des Jahresabschlusses sind:
 Gesetz zur Reform des Gemeindewirtschaftsrechts vom 04.05.2009; Gemeindeordnung BadenWürttemberg (GemO) in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581, ber. S. 698 bzw.
Änderungsdatum 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962), Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom
11.12.2009 und Gemeindekassenverordnung (GemKVO) vom 11.12.2009 sowie Berücksichtigung
der Ergebnisse aus der Evaluierung des Neuen Kommunalen Haushaltsrechts, die Ihren
Niederschlag in der geänderten GemO, Änderungsdatum 17.12.2015 sowie der GemHVO,
Änderungsdatum 29.04.2016.
 Verwaltungsvorschrift über den Produktrahmen für die Gliederung des Haushalts, den
Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und
Kontenrahmen) vom 11.03.2011 in der Fassung der Korrigenda Juli 2015
 Grundsätze ordnungsgemäßer öffentlicher Buchführung
 Desweiteren wurden bei der Vermögensbewertung die Leitlinien zur Kommunalen
Kostenrechnung in Baden-Württemberg, der Leitfaden zur Bilanzierung nach den Grundlagen des
Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg (Leitfaden zur
Bilanzierung), die Referentenentwürfe des Innenministeriums zur Gemeindeordnung vom
03.05.2007 und zur Gemeindehaushaltsverordnung vom 27.04.2007 sowie die Verlautbarungen
der Gemeindeprüfungsanstalt zugrundegelegt.
Bestandteile des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss hat nach § 95 Abs. 1 GemO sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden,
Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und
Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-,
Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen.
Nach § 95 Abs. 2 GemO besteht der Jahresabschluss aus
- der Ergebnisrechnung
- der Finanzrechnung und
- der Bilanz.
Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.
Dem Anhang sind nach § 95 Abs. 3 die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO), die
Schuldenübersicht (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu
übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufügen.
D. h. im Jahresabschluss werden die Ergebnis- und Finanzrechnung jeweils sowohl für die Gesamtstadt
als auch die einzelnen Teilbudgets dargestellt. Zusätzlich ist die Bilanz Bestandteil.
Zur Rechnungslegung 2015 wird für die Stadtverwaltung zudem eine differenzierte Auswertung der
Jahresergebnisse bezogen auf die einzelnen Profitcenter (Aufbau analog zum Haushaltsplan) erstellt,
diese ist aufgrund des Umfangs jedoch nicht Bestandteil dieses Dokuments.
Die Analyse und Erläuterung der Ergebnis- und Finanzrechnung des Jahres 2015 findet im
Rechenschaftsbericht (vgl. Ziff. 2.) statt. Die Bilanz wird unter Ziff. 6.5. erläutert.
Da es sich um den fünften Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR handelt, sind die Werte
von 2015 mit denen des Jahres 2014 vergleichbar. Eine Gegenüberstellung der einzelnen Werte nach
§ 47 Abs. 2 GemHVO ist somit möglich und wird in den nachfolgenden Darstellungen abgebildet.

7

1. ÜBERSICHTEN
1.1 Ergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

2014

2015

2015

EUR

EUR

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR
1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

184.688.962,66

200.545.000

213.789.605,23

13.244.605

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und
aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

105.180.699,36

116.571.950

123.021.790,35

6.449.840

3

+

Sonstige Transfererträge

3.468.172,22

4.742.000

4.517.383,79

-224.616

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

25.638.975,62

25.927.200

25.937.381,04

10.181

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

23.097.748,31

23.252.650

23.792.080,67

539.431

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

17.588.160,34

22.280.900

21.779.214,94

-501.685

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

2.941.015,17

2.030.100

2.041.139,77

11.040

8

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.570.038,00

1.306.600

1.411.300,00

104.700

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

41.954.263,28

23.119.400

23.527.643,72

408.244

10

=

Summe der ordentlichen Erträge

406.128.034,96

419.775.800

439.817.539,51

20.041.740

11

-

Personalaufwendungen

-107.447.088,35

-115.198.100

-113.338.451,52

1.859.648

12

-

Versorgungsaufwendungen

-54.431,20

-50.000

-46.409,40

3.590

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-68.720.710,59

-72.502.000

-71.253.844,23

1.248.156

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-35.971.144,71

-33.088.650

-34.663.118,96

-1.574.469

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-4.177.375,62

-4.146.200

-4.031.113,07

115.087

16

-

Transferaufwendungen

-166.111.323,99

-181.202.750

-185.851.513,00

-4.648.763

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-16.706.187,94

-16.647.100

-16.841.285,32

-194.185

18

=

Summe der ordentlichen Aufwendungen

-399.188.262,40

-422.834.800

-426.025.735,50

-3.190.936

19

=

Ordentliches Ergebnis

6.939.772,56

-3.059.000

13.791.804,01

16.850.804

21

=

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

6.939.772,56

-3.059.000

13.791.804,01

16.850.804

22

+

Außerordentliche Erträge

18.184.647,56

0

15.260.393,00

15.260.393

23

-

Außerordentliche Aufwendungen

-2.431.289,93

0

-2.026.454,20

-2.026.454

24

=

Sonderergebnis

15.753.357,63

0

13.233.938,80

13.233.939

25

=

Gesamtergebnis

22.693.130,19

-3.059.000

27.025.742,81

30.084.743

26

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

-6.939.772,56

0

-13.791.804,01

-13.791.804

27

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

-15.753.357,63

0

-13.233.938,80

-13.233.939

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2015" (Spalte 2) wird der Planwert gemäß dem Nachtrag 2015 dargestellt.
Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu beachten, dass die aus 2014 übertragenen
Ermächtigungen die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch
nicht einbezogen werden. Ebenso sind bei dieser Betrachtung die unterjährig zur Verfügung gestellten
Mittel nicht berücksichtigt.

8

1.2 Finanzrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2014

2015

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

2015
EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

179.384.727,65

200.545.000

214.242.318,70

13.697.318

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

98.231.101,85

110.657.700

117.922.497,34

7.264.797

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

4.604.561,59

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

25.233.297,59

4.742.000

4.256.871,90

-485.128

25.927.200

25.490.871,81

-436.328

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

21.402.841,95

23.252.650

22.478.426,70

-774.223

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

17.433.021,95

22.280.900

19.846.547,14

-2.434.353

7

+

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

3.089.635,61

2.030.100

2.926.153,31

896.053

8

+

Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen

15.807.049,96

13.119.400

12.923.595,53

-195.804

9

=

Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

365.186.238,15

402.554.950

420.087.282,43

17.532.332

10

-

Personalauszahlungen

-108.450.186,62

-115.198.100

-113.263.882,10

1.934.217

11

-

Versorgungsauszahlungen

-54.431,20

-50.000

-46.409,40

3.590

12

-

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

-67.804.186,76

-72.502.000

-69.879.668,55

2.622.331

13

-

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

14

-

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

15

-

16

-5.422.414,88

-4.146.200

-5.230.238,33

-1.084.038

-165.765.413,48

-181.202.750

-179.144.291,04

2.058.459

Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

-16.344.917,60

-16.647.100

-16.338.450,58

308.649

=

Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

-363.841.550,54

-389.746.150

-383.902.940,00

5.843.210

17

=

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus
der Ergebnisrechnung

1.344.687,61

12.808.800

36.184.342,43

23.375.542

18

+

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

8.628.596,92

4.869.600

7.104.568,28

2.234.968

19

+

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

3.387.731,83

4.586.000

4.760.382,25

174.382

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

24.306.997,71

20.507.000

21.790.931,34

1.283.931

21

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

15.614,40

0

0,00

0

22

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

17.654.164,66

3.699.000

10.642.903,87

6.943.904

23

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

53.993.105,52

33.661.600

44.298.785,74

10.637.186

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-17.725.457,89

-26.000.000

-14.665.437,45

11.334.563

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-40.796.840,22

-43.015.000

-43.352.333,95

-337.334

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.403.581,73

-3.998.200

-4.175.967,82

-177.768

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-27.441.015,22

-15.491.800

-15.328.231,58

163.568

28

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-3.828.540,18

-4.357.100

-2.969.991,55

1.387.108

30

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-93.195.435,24

-92.862.100

-80.491.962,35

12.370.138

31

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

-39.202.329,72

-59.200.500

-36.193.176,61

23.007.323

32

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

-37.857.642,11

-46.391.700

-8.834,18

46.382.866

9

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2014

2015

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

2015
EUR
1
33

+

Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

34

-

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

35

=

36

EUR
2

EUR
3

EUR
4

15.804.299,00

9.000.000

6.453.000,00

-2.547.000

-20.204.990,82

-8.600.000

-8.564.492,92

35.507

Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

-4.400.691,82

400.000

-2.111.492,92

-2.511.493

=

Änderung des
Finanzierungsmittelbestand zum Ende
des Haushaltsjahres

-42.258.333,93

-45.991.700

-2.120.327,10

43.871.372

37

+

Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn. v.Kassenkred.)

129.442.029,41

273.581.883,49

273.581.883

38

-

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

-74.200.938,68

-291.034.587,10

-291.034.587

39

=

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen
und Auszahlungen

55.241.090,73

-17.452.703,61

-17.452.704

40

+

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

21.027.816,18

34.010.572,98

34.010.573

41

+/-

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

12.982.756,80

-19.573.030,71

26.418.669

42

=

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende
des Haushaltsjahres

34.010.572,98

14.437.542,27

60.429.242

Anmerkung:

Erläuterungen zu den Spalten: vgl. Ziff. 1.1

10

11

1.3 Bilanz

12

13

2. RECHENSCHAFTSBERICHT
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage
Das Jahr 2015 verlief positiv. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war um 1,7 % höher als im
Vorjahr. Das Wachstum lag damit zwar weiterhin deutlich unter den Werten 2010 und 2011, jedoch
höher als in den Vorjahren 2012 und 2013.
Die Erwerbstätigkeit entwickelte sich weiterhin stabil. Bundesweit sank die jahresdurchschnittliche
Arbeitslosenquote geringfügig um 0,3%-Punkt auf 6,7 %. Im Land sank sie ebenfalls geringfügig von
4,0 % auf 3,8 %. Damit weist Baden-Württemberg nach Bayern die niedrigste Arbeitslosenquote in
Deutschland aus.
Auch im Bezirk der Arbeitsagentur Ulm sowie im Stadtkreis Ulm ist ein leichter Rückgang um 0,1 %Punkte auf 3,1 % bzw. 0,2 %-Punkte auf 4,5 % zu verzeichnen.
Durch die gute wirtschaftliche Lage erzielten Bund und Land deutlich höhere Steuereinnahmen.
Weiterhin gilt jedoch, dass strukturelle Sanierungsmaßnahmen der öffentlichen Haushalte erforderlich
sind.
Die Lage der Kommunen bundesweit ist weiterhin sehr uneinheitlich.
Generell gilt - auch für Ulm - dass selbst bei einer weiterhin guten oder sehr guten konjunkturellen
Entwicklung mittelfristig positive Finanzierungssalden nur dann möglich sind, wenn die vorhandenen
Belastungen verringert, keine weiteren Ausgabenbelastungen geschaffen und die kommunalen
Steuereinnahmen nicht beschnitten werden.
Der Anstieg der Aufwendungen für soziale Leistungen ist bundesweit weiterhin ungebrochen.

2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste
Ergebnisse des Jahresabschlusses
Die Haushaltswirtschaft verlief in 2015 grundsätzlich planmäßig. Erkennbare Abweichungen von den
Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt.
Insgesamt entwickelte sich die Haushaltswirtschaft positiver als erwartet. Der Ergebnishaushalt schließt
entgegen der Planung mit einem Überschuss i. H. v. 13,8 Mio. € ab. Das Ergebnis ist insbesondere durch
Gewerbesteuereinmalzahlungen i. H. v. 10,3 Mio. € abzgl. der Gewerbesteuerumlage mit rd. 2 Mio. €
sowie durch "einmalige Effekte" aus der Systematik der zum 01.01.2011 erfolgten Umstellung auf
NKHR geprägt:
 Auflösung und Bildung von Rückstellungen
Die Rückstellung für FAG-Belastungen wurde 2015 planmäßig in Höhe von 10 Mio. € aufgelöst.
Die Zuführung erfolgte i. H. v. 5,9 Mio. €. Dies stellt 2015 im Ergebnishaushalt einen Ertrag von
4,1 Mio. € dar.
Bei der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung ergibt sich netto eine Erhöhung um
58 T€ (567 T€ Inanspruchnahme, 35 T€ Auflösung, 660 T€ Neubildung).
Die Rückstellung für Altersteilzeit / Langzeitkonten wird netto um rd. 102 T€ erhöht
(124 T€ Zuführung Langzeitkonten, 22 T€ Inanspruchnahme Altersteilzeit).
Die Rückstellungen für Prozessrisiken verringert sich aufgrund Inanspruchnahme in 2015 zum
Jahresende um rd. 64 T€. Für die Straßenreinigung wurde eine Rückstellung i. H. v. 350 T€ gebildet.

14

 Abgrenzung Ergebnishaushalt - Finanzhaushalt
I.R. der Bewirtschaftung sind Umschichtungen zwischen Finanz- und Ergebnishaushalt erfolgt.
Insbesondere wurden die im Finanzhaushalt veranschlagten Mittel für den Bau von Radwegen (80 T€)
für den Unterhalt von Radwegen im Ergebnishaushalt gebucht. Dies verschlechtert das ordentliche
Ergebnis. Desweiteren sind im Rahmen der Beschaffung von beweglichen Vermögensgegenständen
Umschichtungen erfolgt.
 Inanspruchnahme und Bildung von Ermächtigungsüberträgen
Sofern die zur Verfügung stehenden Mittel nicht ausgeschöpft werden und die gesetzlichen
Vorgaben erfüllt sind, können Ermächtigungen für Aufwendungen oder Auszahlungen in das
Folgejahr übertragen werden. Von dieser Möglichkeit wird beim Jahresabschluss Gebrauch gemacht.
Insgesamt wurden dem Ergebnishaushalt 2015 rd. 6,2 Mio. € an Ermächtigungsüberträgen aus dem
Vorjahr zur Verfügung gestellt. In das Jahr 2016 werden rd. 6,8 Mio. € (inkl. Budgetüberträge)
übertragen. D. h. dieser Aufwand entstand im Jahr 2015 nicht und verschiebt sich in das Jahr 2016.
Dadurch verbessert sich das ordentliche Ergebnis 2015 um 6,8 Mio. €. Diese "Vorbelastung künftiger
Haushaltsjahre" ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1 zum Jahresabschluss
2015.
--> vgl. im Einzelnen auch die Ausführungen bei Ziff. 2.4

2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2015
Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Stadt Ulm für das Haushaltsjahr 2015
Der Gemeinderat der Stadt Ulm hat am 18.12.2014 die Haushaltssatzung und am 14.10.2015 eine
Nachtragssatzung für das Haushaltsjahr 2015 beschlossen.
Folgende Beträge wurden festgesetzt (einschließlich Nachtragsplan) in €:
Ergebnishaushalt
Ordentliches Ergebnis
Sonderergebnis
Veranschlagtes Gesamtergebnis
Finanzhaushalt
Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung
Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des Finanzhaushalts
Kreditermächtigung
Verpflichtungsermächtigungen
Höchstbetrag für Kassenkredite

-3.059.000
0
-3.059.000

12.808.800
-59.200.500
400.000
-45.991.700
9.000.000
60.915.000
7.500.000

Die Steuerhebesätze wurden wie folgt festgesetzt:
Grundsteuer A
325 v.H.
Grundsteuer B
430 v.H.
Gewerbesteuer
360 v.H.
Das Regierungspräsidium Tübingen hat die Gesetzmäßigkeit der Satzungen bestätigt und den
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen sowie den Betrag der Verpflichtungsermächtigungen
genehmigt (Erlass vom 29.01.2015 Haushaltssatzung und vom 02.12.2015 Nachtragssatzung).
Die Haushaltssatzung wurde am 12.02.2015 und die Nachtragssatzung am 10.12.2015 im Amtsblatt der
Stadt Ulm und des Alb-Donau-Kreises bekannt gemacht.
15

Der Haushaltsplan und der Nachtragshaushaltsplan waren vorschriftsmäßig an sieben Tagen öffentlich
ausgelegt.

2.3.1 Ergebnisrechnung
Die Gesamtergebnisrechnung sowie die Teilergebnisrechnungen sind auf den Seiten 37 ff dargestellt.
Das Jahr 2015 schließt im Ergebnishaushalt mit einem Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in
Höhe von 13.792 T€. Das heißt, die ordentlichen Erträge übersteigen den Ressourcenverbrauch;
insbesondere werden die ordentlichen Abschreibungen erwirtschaftet.
Damit sind die Vorgaben des NKHR erfüllt. Die positive Entwicklung beruht zum einen auf erhöhten
städtischen Steuereinnahmen. Hier wirkt sich insbesondere das weiterhin stabile Wirtschaftswachstum
aus. Zum anderen hat sich aufgrund der positiven Entwicklung der Steuereinnahmen bei Bund und Land
das Ausschüttungsvolumen im Finanzausgleich (FAG) gegenüber dem Plan 2015 um rd. 2,6 Mio. €
(netto) erhöht. Auch hiervon profitiert die Stadt Ulm.
Zudem ist zu berücksichtigen, dass im Ergebnishaushalt 2015 Ermächtigungsüberträge nach 2016 in
Höhe von 6,8 Mio. € gebildet werden. D. h. dieser Aufwand entstand im Jahr 2015 nicht (und führt
dadurch zu einer Ergebnisverbesserung) und verschiebt sich in das Jahr 2016. Diese Vorbelastung des
folgenden Haushaltsjahrs ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1.
Auch die Tatsache, dass rd. 111 Mio. € auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau" für noch nicht
fertiggestellte und abgerechnete Baumaßnahmen geführt und deshalb nicht abgeschrieben werden,
verbessert das Ergebnis. Bei Abschreibung aller Anlagen im Bau bzw. dieser laufenden und noch
fertigzustellenden Investitionsmaßnahmen ist mit einem zusätzlichen jährlichen Aufwand von rd. 3 Mio. €
zu rechnen.
Die Allgemeinen Finanzmittel (Steuern, Finanzzuweisungen, Zinsen) betragen in 2015 221,3 Mio. €.
Im Vergleich zum Ergebnis 2014 bedeutet dies eine Verbesserung um rd. 13,8 Mio. €, im Vergleich zum
Nachtrag 2015 eine Verbesserung um 9,8 Mio. €. Diese Verbesserung ist insbesondere auf NettoMehrerträge im Bereich Steuern (rd. 10,6 Mio. €, insbesondere bei der Gewerbesteuer) zurückzuführen.
Zudem wurde im Bereich der Zuweisungen aus dem Finanzausgleich aufgrund der guten Konjunktur das
Ausschüttungsvolumen erhöht, d.h. die Stadt erhielt höhere Zuweisungen. Aufgrund der Zuführung zur
Rückstellung für FAG-Belastungen von 5,9 Mio. € ergibt sich netto allerdings ein Minderbetrag von 1,2
Mio. €. Die Nettozinsbelastung hat sich gegenüber dem Nachtrag um 0,6 Mio. € verringert.
Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe ist eine weitere Steigerung zu verzeichnen. Von
2014 auf 2015 ist der Zuschussbedarf um ca. 2,1 Mio. Euro gestiegen. Die im Plan 2015 bereits
erwartete Steigerung wurde noch übertroffen. Bei den sozialen Leistungen nach dem SGB XII (Sozial-,
Alten- und Behindertenhilfe) liegt das Ergebnis von 28,9 Mio. Euro ca. 0,8 Mio. Euro über dem Ergebnis
2014. Gestiegene Fallzahlen und höhere Vergütungssätze haben hier die Einsparungen durch den
Ausbau der Ambulantisierung mehr als kompensiert. Im Bereich der Grundsicherung für Arbeitssuchende
konnte der geplante Zuschussbedarf aufgrund der positiven Wirtschaftslage erneut unterschritten
werden. Bei der vorabdotierten Jugendhilfe ist der Zuschussbedarf von 2014 auf 2015 um 1,7 Mio. Euro
gestiegen - Ursache hierfür ist v.a. der Mehraufwand für die stark gestiegene Zahl unbegleiteter
minderjähriger Ausländer (UMA) und der bis zu einem Jahr nachlaufenden Kostenerstattung durch
andere Stadt- und Landkreise. Im Bereich der Flüchtlinge gehen die Mehraufwendungen aufgrund der
gestiegenen Unterbringungsfälle mit Mehrerträgen durch die Landespauschale zur Unterbringung der
Flüchtlinge einher. Im Saldo vermindert sich der Zuschussbedarf 2015 im Vergleich zu 2014 um rd. 200
T€.

16

Im Bereich der Kinderbetreuung verringert sich der Nettoressourcenbedarf im Vergleich zu 2014 um 1,9
Mio. € auf 26,8 Mio. €. Die Entwicklung begründet sich in Mehrerträgen in Höhe von 3,6 Mio. € im
Vergleich zum Vorjahr. Zwar gehen mit den Mehrerträgen auch Mehraufwendungen einher, allerdings
verringert sich im Saldo der Zuschussbedarf um besagte 1,9 Mio. €.
Auch das Sonderergebnis schließt mit einem Überschuss ab. Die außerordentlichen Erträge übersteigen
die außerordentlichen Aufwendungen um 13.234 T€. Hier schlagen sich v.a. die außerordentlichen
Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken nieder. Ebenso führen Korrekturbuchungen, die sich
nicht auf die Eröffnungsbilanz sondern auf die Haushaltsjahre 2011 bis 2015 beziehen, zu
außerordentlichen Erträgen in Höhe von rd. 420 T€ (Nachaktivierung von Straßen) und Aufwendungen in
Höhe von rd. 130 T€ (Nachaktivierung der Zuschüsse für BHKWs). Die Korrekturen resultieren aus der
Tatsache, dass die Zahlungen in den Vorjahren im Ergebnishaushalt verbucht wurden, obwohl diese über
den Finanzhaushalt abzuwickeln gewesen wären. Gleichzeitig sind aus Grundstücksgeschäften auch
außerordentliche Aufwendungen entstanden. Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger
Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im
ordentlichen Ergebnis herangezogen werden.
Gemäß den Bestimmungen in § 23 GemHVO werden die Überschüsse den Ergebnisrücklagen zugeführt:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentliches Ergebnisses:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses:

+ 13.791.804,01 € *
+ 13.233.938,80 €

*Es handelt sich um das buchhalterische Ergebnis. Unter Berücksichtigung der im Ergebnishaushalt
gebildeten Ermächtigungsüberträge in Höhe von 6,8 Mio. € und der noch nicht gebuchten
Abschreibungen in Höhe von rd. 3 Mio. € ergibt sich ein bereinigtes ordentliches Ergebnis in Höhe von
rd. + 4 Mio. € Überschuss.
Verwendung Jahresüberschuss / Entwicklung der Sparbücher
Die Zuführung zu diesen Rücklagen erhöht das Eigenkapital der Stadt. Der Überschuss des ordentlichen
Ergebnisses mit 13,8 Mio. € wird in voller Höhe dem Sparbuch "Reduzierung Nettoneuverschuldung"
zugeführt.
Die Entwicklung der Sparbücher ist in der Anlage 11 dargestellt.

17

2.3.2 Finanzrechnung
Die Finanzrechnung weist zum Ende 2015 einen Finanzierungsmittelbedarf in Höhe von -8.834 € aus.
Dieser ergibt sich aus der Summe des Zahlungsmittelüberschusses aus der Ergebnisrechnung / laufenden
Verwaltungstätigkeit (36.184 T€) und dem negativen Saldo aus Investitionstätigkeit
(-36.193 T€).
Der Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit ist nicht mit dem Gesamtergebnis aus
der Ergebnisrechnung identisch, da die Ergebnisrechnung auch zahlungsunwirksame Erträge und
Aufwendungen enthält (insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten
usw.). Zudem bildet die Ergebnisrechnung die Sollstellungen ab, die Finanzrechnung dagegen den
tatsächlichen Zahlungsfluss.
Aus der Finanzierungstätigkeit (= Nettokreditaufnahme) ergibt sich ein Saldo von 2,1 Mio. €
(=Schuldenreduzierung). Kassenkredite wurden nicht aufgenommen.
In der Summe errechnet sich damit eine Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des
Haushaltsjahres mit -2.120.327 €.
Die haushaltsunwirksamen Vorgänge (= durchlaufende Gelder) schließen zum Stichtag 31.12.2015 mit
einem Defizit von 17,5 Mio. € ab. Dies stellt jedoch eine Momentaufnahme dar und sagt nichts über den
"Erfolg des Jahres 2015" aus. Hier schlagen sich insbesondere die Ein- und Auszahlungen aus der
Auflösung bzw. Neuanlage von Festgeldern, Sozialversicherungen u.ä. nieder. Der Saldo 2015 ergibt sich
daraus, dass in 2015 deutlich mehr Festgelder angelegt als aufgelöst wurden.
Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Zahlungsmittelbestandes um 19,6 Mio. €. Damit beträgt der
Endbestand an Zahlungsmitteln zum 31.12.2015 14,4 Mio. €.
Die wesentliche Größe für die Beurteilung der Finanzrechnung ist die Änderung des
Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahrs. Das Ergebnis 2015 weist einen
Finanzierungsmittelbedarf von rd. -2,1 Mio. € auf.
Dieser Bedarf kann durch die Auflösung der Rückstellung FAG-Belastungen (10,0 Mio. €) und
planmäßigen Entnahmen aus den Sparbüchern WIP/Dauerhaftes Sanierungsprogramm (2,0 Mio. €) und
Verkehrsentwicklung (8,2 Mio. € entsprechend Mittelabfluß) gedeckt werden. Im Ergebnis ergibt sich
daraus ein Überschuss, d.h. der Abschluss 2015 ist positiv.

2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung 2015 im Vergleich zur
Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2014 sowie den
Planwerten 2015 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2015
(Nachtragshaushalt 2015) mit dem Ergebnis 2015 verglichen.

a) Ordentliche Erträge
Die Ordentlichen Erträge liegen um rd. 20 Mio. € über dem Planansatz. Diese Mehrerträge gliedern sich
auf in ("-" = Minderertrag):

18

Abweichung Ergebnis - Plan
Steuern und ähnliche Abgaben
Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen
Transfererträge
Öffentlich-rechtliche Entgelte
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und -Umlagen
Zinsen und ähnliche Erträge
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen
Sonstige ordentliche Erträge

in T€
13.245
6.450
-225
10
539
-502
11
105
408

Gesamt

20.041

Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben erhöhen sich gegenüber dem Planansatz um
+13,2 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf den erhöhten Erträgen aus der Gewerbesteuer (unbereinigt
rd. +11 Mio. €), aus dem Gemeindeanteil an der Einkommenssteuer (+779 T€) sowie aus der
Vergnügungssteuer (+787 T€). Zudem sind bei der Grundsteuer B (+424 T€), dem Gemeindeanteil an der
Umsatzsteuer (+184 T€), der Hundesteuer (+19 T€), dem Familienleistungsausgleich (+53 T€) und den
Leistungen zur Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende (+1 T€) Mehrerträge zu verzeichnen.
Diesen stehen Mindererträge bei der Grundsteuer A (- 4 T€) gegenüber.
Für die Gewerbesteuer zeigt sich im Jahresverlauf folgende Entwicklung:

Bei dieser Darstellung handelt es sich um "bereinigte Werte". Die Sollstellungen, die niedergeschlagen
oder erlassen wurden, sind herausgerechnet. In der Ergebnisrechnung werden die Beträge getrennt
dargestellt (Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben bzw. planmäßige Abschreibungen, die auch die
Niederschlagungen usw. enthalten).
Bei den Erträgen aus Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen sind Mehrerträge in Höhe von
+6,4 Mio. € zu verzeichnen. Diese verteilen sich auf folgende Mehrerträge:

19

- Schlüsselzuweisung aufgrund mangelnder Steuerkraft
- Schlüsselzuweisung Stadtkreisschlüssel
- Zuweisung kommunale Investitionspauschale
- Zuweisung vom Land aus Aufkommen Grunderwerbssteuer
- Zuweisungen laufende Zwecke sonst. öffentl. Bereiche
- Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich
- FAG-Zuweisungen, Sachkostenbeiträge, ÖPNV...
- Auflösung von investiven Zuschüssen

+ 1,21 Mio. €
+ 0,60 Mio. €
+ 0,59 Mio. €
+ 2,20 Mio. €
+ 0,92 Mio. €
+ 0,59 Mio. €
+ 0,10 Mio. €
+ 0,19 Mio. €

Ursache hierfür ist insbesondere die gute Konjunktur. Aufgrund der positiven Entwicklung der
Steuereinnahmen bei Bund und Land hat sich das Ausschüttungsvolumen der Zuweisungen erhöht.
Die Transfererträge liegen nahezu im Plan, sie unterschreiten den Planansatz um rd. -0,2 Mio. €. Es
handelt sich dabei um Kostenbeiträge, übergeleitete Ansprüche, Rückzahlungen sowie Ersätze von
Sozialleistungen.
Die öffentlich rechtlichen Entgelte übersteigen den Planansatz rd. 10 T €. Bei den Verwaltungsgebühren
ergeben sich Mindererträge von rd. 1,1 Mio. €. Diese ergeben sich im Wesentlichen durch die sukzessive
Auflösung des Prüfamtes für Baustatik (rd. 1,17 Mio. €). Die Mindererträge werden, insbesondere durch
erzielte Mehrerträge im Theater (+ 723 T€) sowie den Ablösebeträgen für Stell-/Parkplätze (156 T€)
kompensiert.
Bei den Grabnutzungsgebühren erfolgt gemäß der Regelung zur periodengerechten Zuordnung von
Erträgen und Aufwendungen des NKHR seit 2011 eine Abgrenzung. D. h. im Jahr 2015 verbleiben die
Erträge, die für die "Nutzungsrechte 2015" gezahlt wurden; insgesamt liegen die Grabnutzungserträge
damit um rd. 240 T€ unter dem Planansatz.
Bei den Privatrechtlichen Leistungsentgelten sind gegenüber dem Plan Mehrerträge in Höhe von
539 T € zu verzeichnen. Im Wesentlichen beruht dies auf:
 höheren Miet- und Pachterlösen (netto 130 T€) für bebaute/unbebaute Grundstücke
 höheren Erträgen für Abgabe von Speisen an Dritte (203 T€) sowie auf erhöhten Erträgen aus Ersatz
von Personal- (140 T€) und Sachaufwendungen bzw. Schadensersätzen ( 145 T€). Bei den
Nutzungsentgelten (netto rd. 77 T€) und sonstigen Erträgen (netto rd. 2 T€) sind Minderträge zu
verzeichnen.
Diesen Mehrerträgen stehen teilweise jedoch entsprechende Mehrausgaben gegenüber (vgl.
Ausführungen zu den Abweichungen im Bereich der Aufwendungen).
Bei den Kostenerstattungen und -umlagen liegen die Erträge um rd. 502 T € unter dem Planansatz.
Die Zinsen und ähnliche Erträge übersteigen den Plan um rd. 11 T€.
Die Erträge aus aktivierten Eigenleistungen liegen um rd. 105 T€ über dem Plan.
Die Aktivierung von Eigenleistungen ist in 2015 bei Hochbaumaßnahmen erfolgt.
Unter den sonstigen ordentlichen Erträgen werden insbesondere Erträge aus Konzessionsabgaben, aus
der Erstattung von Steuern, Säumniszuschlägen und Mahngebühren sowie Nachzahlungs- und
Erstattungszinsen und Buß- bzw. Zwangsgelder ausgewiesen. Eine wichtige Position sind auch die Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen. Insgesamt überschreiten die sonstigen ordentlichen Erträge den
Planansatz um rd. 408T €. Dies ist darauf zurückzuführen, dass rd. 946 T€ an (nicht geplanten) Erträgen
aus Säumniszuschlägen bzw. Nachzahlungs- bzw. Erstattungszinsen eingegangen sind. Diese
Mehrerträge gleichen die Mindererträge bei den Konzessionsabgaben (-115 T€) und Bußgelder (-174 T€)
mehr als aus.

20

b) Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen überschreiten den Planansatz um rd. 3,2 Mio. €. Diese Abweichung
gliedert sich auf in ("-" = Minderaufwand):
Abweichung Ergebnis - Plan
Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Planmäßige Abschreibungen
Zinsen, Gewährung von Darlehen u.ä. Aufwendungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Summe

in T€
-1.863
-1.248
1.574
-115
4.649
194
3.191

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr
2014 in Höhe von 6,2 Mio. € im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel
jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderaufwendungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das
Jahr 2016 gebildet wird. Insgesamt werden rd. 6,8 Mio. € nach 2016 übertragen.
Die Analyse der Abweichungen bezieht sich im Folgenden grundsätzlich auf den Vergleich des
Planansatzes 2015 (ohne Ermächtigungsübertrag) mit dem Ergebnis 2015.
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen liegen im Ergebnis 2015 zwar um rd. 1,9 Mio. € unter
dem Ansatz, gegenüber dem Vorjahr haben sie sich jedoch deutlich um rd. 5,9 Mio. € erhöht. Ursächlich
hierfür sind zum einen die Erhöhungen im TvöD-Bereich um 2,4 % ab 01.03.15 sowie im
Beamtenbereich ab 01.01.2015 um 2,75 % (für die Besoldungsgruppen ab A12 aus Tarifabschluss 2014).
Für den Tarifabschluss 2015 1,9 % (bis einschließlich A9 ab 01.03.15, sowie für die Besoldungsgruppen
A10 und A11 ab 01.07.15, sowie für die Besoldungsgruppen ab A12 zum 01.11.15).
Zum anderen tragen Stellenmehrungen (in 2015 +50,63 Stellen) und rechtlich gebotene
Höhergruppierungen / Beförderungen u. ä. zum Kostenanstieg bei. In Summe sind die Ausgaben im
Beamtenbereich in 2015 gegenüber dem Vorjahr um rd. 0,6 Mio. € (inkl. 12 neuer Stellen) gestiegen und
im Beschäftigtenbereich um rd. 5,3 Mio. € (inkl. 38,64 neuer Stellen).
Durch die Auflösung/Neubildung der Rückstellungen im Personalbereich (Rückstellungen für Altersteilzeit
sowie Langzeitkonten) wurden die Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr netto um rd. 103 T€
erhöht.

21

Gegenüber dem Plan ist ein Mehrertrag an Personalkostenersätzen in Höhe von 0,1 Mio. € zu
verzeichnen.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen insgesamt rd. 1,2 Mio. €. unter dem
Planansatz.
Im Einzelnen sind vielfältige Über- bzw. Unterschreitungen des jeweiligen Planansatzes gegeben:
 Für den Unterhalt der Gebäude wurden gegenüber dem Planansatz rd. 1 T€ mehr benötigt. Hier ist
sowohl die periodengerechte Zuordnung als auch die Nettoentlastung aus der Fortschreibung der
Rückstellung für unterlassende Instandhaltung (+58 T€) berücksichtigt.
 Die Aufwendungen für Fernwärme liegen um rd. 174 T€, die Aufwendungen für sonstige Energie
(Gas, Heizöl, Wärmelieferung, Strom) um rd. 402 T€ unter dem Ansatz. Dies beruht im Wesentlichen
auf der Preisentwicklung.
 Der Aufwand für Mieten und Pachten für unbewegliche Sachen (inkl. der internen Verrechnung für
die Raumnutzung durch städtische Abteilungen wie z.B. Musikschule oder Schulen) liegt um rd.
303 T€ unter dem Planansatz. Der Aufwand für Mieten für bewegliche Sachen liegt um rd. 129 T€
über dem Planansatz.
 Die allgemeinen Bewirtschaftungs- und Betriebskosten (Konten 4240*) übersteigen den Planansatz
um rd. 45 T€; Ursache sind Mehraufwendungen im Bereich Ulmer Theater und insbesondere für
Grundstücke und bauliche Anlagen (u.a. für ehemaliges Klinikum Safranberg)
 Die Aufwendungen für Wasser und Abwasser übersteigen den Planansatz um rd. 22 T€, der Aufwand
für Abfallbeseitigung liegt dagegen um rd. 119 T€ unter dem Planansatz.
 Die Sachaufwendungen für Reinigung (Kostenarten Unterhaltsreinigung dezentral bis Reinigung
sonstiges) liegen insgesamt um rd. 444 T€ über dem Planansatz.
 Der Aufwand für Lebensmittel übersteigt den Ansatz um rd. 36 T€, diese Abweichung korrespondiert
mit Mehrerträgen im Bereich Abgabe von Speisen.
 Auch die Aufwendungen für Lehr- und Unterrichtsmittel, Lernmittel sowie Druck-/Kopierkosten liegen
insgesamt um rd. 63 T€ über dem Plan, Überschreitungen sind insbesondere bei den beruflichen
Schulen gegeben.
 Die Aufwendungen für Soft- und Hardware im Ergebnishaushalt liegen um rd. 82 T€ über dem
Planansatz.
 Im Bereich der Baustoffe, Bestattungsartikel und Futtermittel liegen die Aufwendungen ebenfalls um
rd. 114 T€ unter dem Planansatz.
 im Bereich Unterhalt Maschinen und Geräte wird der Planansatz um rd. 315 T€ unterschritten.
 Im Bereich der Grünanlagen und Spielplätze ist ebenfalls ein Minderaufwand von rd. 23 T€ zu
verzeichnen.
 Im Bereich Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze und Feldwege liegen die Aufwendungen ebenfalls um
rd. 178 T€ unter dem Planansatz.
Bei den planmäßigen Abschreibungen beruhen die Abweichungen mit 1,574 Mio. € zwischen Plan und
Rechnungsergebnis insbesondere auf:
 den Abschreibungen wegen Erlass, Niederschlagung oder Aussetzungen von Forderungen, die nicht
geplant wurden. Im Jahr 2015 ist eine Belastung von rd. 0,7 Mio. € zu verzeichnen.
 den Abschreibungen auf bewegliche und unbewegliche Vermögensgegenstände, die um
rd. 0,3 Mio. € unter dem Planansatz liegen (inkl. sonstige Abschreibungen).
 der Sofortabschreibung von im Finanzhaushalt getätigten Auszahlungen, die nicht aktivierungsfähig
sind, mit rd. 1,1 Mio. €.
Die Aufwendungen für Zinsen, Gewährung von Darlehen und sonstige Aufwendungen liegen um
rd. 115 T€ unter dem Planansatz.
22

Die Abweichungen bei den Transferaufwendungen ergeben sich insbesondere durch folgende
Sachverhalte:
 Die Mehrerlöse bei der Gewerbesteuer mit rd. 11 Mio. €, davon rd. 10,3 Mio. € einmalige Zahlungen,
führen zum einen zu einer Erhöhung der zu zahlenden Gewerbesteuerumlage, sodass diese um rd.
2,1 Mio. € über dem Plan liegt und zum anderen zu einer nicht geplanten Zuführung zur
Rückstellung für FAG-Belastungen (5,9 Mio. €).
 Zuschüsse an verbundene Unternehmen: Mehraufwendungen ergeben sich bei den Zahlungen an
EBU für Straßenreinigung/Winterdienst (rd. 100 T€), an das Donaubüro (rd. 54 T€), für ÖPNV (rd. 38
T€), für das Semesterticket (rd. 32 T€) sowie an UNT (rd. 7 T€). Diesen stehen Minderaufwendungen
bei den Zahlungen an EBU für Gewässerschutz/Wasserbauliche Anlagen (rd. 50 T€) gegenüber.
Hierdurch ergibt sich bei den Zuschüssen an verbundene Unternehmen ein Mehraufwand in Höhe
von rd. 176 T€.
 Aus technischen Gründen wird die Rückzahlung der LBBW-Verbindlichkeit ("Heimfall Atlantis") zwar
im Ergebnishaushalt geplant (Ansatz rd. 1,2 Mio. €), jedoch direkt über das Bilanzkonto ausbezahlt
und deshalb nur in der Finanzrechnung unter der Position "Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit" ausgewiesen. D.h. in der Ergebnisrechnung ergibt sich ein Minderaufwand in
dieser Höhe.
 Aufgrund der Abrechnungssystematik mit den Trägern der Kinderbetreuung erfolgt die
Schlussabrechnung regelmäßig im Folgejahr. Die Betriebskostenzuschüsse an die freien und
kirchlichen Träger von (Betriebs-)Kindertageseinrichtungen liegen um rd. 80 T€ unter dem Planansatz.
 Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe liegen die Aufwendungen um rd. 1,8 Mio. €
unter dem Planansatz (wurde im Nachtrag um 7,4 Mio. € erhöht). Dabei ergaben sich bei den
einzelnen Hilfearten unterschiedliche Entwicklungen. Im Bereich der Sozialen Hilfen liegt das Ergebnis
2015 um 1,4 Mio. € unter dem Planansatz (wurde im Nachtrag um 1,9 Mio. € erhöht). Im Bereich
Grundsicherung für Arbeitssuchende konnte der Ansatz aufgrund der positiven Wirtschaftslage um
rd. 0,2 Mio. € unterschritten werden. Im Bereich der vorabdotierten Jugendhilfe ist gegenüber dem
Ergebnis 2014 eine nochmalige, deutliche Zunahme der Aufwendungen in Höhe von 1,9 Mio. € auf
10,8 Mio. € zu verzeichnen. Die Aufwendungen liegen dabei mit 1,0 Mio. € über dem im Nachtrag
bereits erhöhten Ansatz. Bei den Hilfen für Flüchtlinge wurde der im Nachtrag verdoppelte Ansatz
um 1,1 Mio. € unterschritten.
 Im Bereich Zuschüsse an übrige Bereiche ergeben sich sowohl Mehr- als auch Minderaufwendungen.
Die Abweichungen sind in Anlage 9 dargestellt.
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen schlagen insbesondere Mehraufwendungen für
Säumniszuschläge und Erstattungszinsen (610 T€; insbes. Verzinsung bei der Rückerstattung von
Gewerbesteuerzahlungen), Lizenzen und Konzessionen (188 T€), Schülerbeförderung (37 T€), Sonstige
Personal- und Versorgungsaufwendungen (18 T€), sonstige Geschäftsausgaben (184 T€), betriebliche
Steueraufwendungen (69 T€), Versicherungen und Aufwendungen für Schadensfälle (-57 T€) und
Erstattungen an Gemeinden (472 T€) zu Buche.
Diesen Mehraufwendungen stehen Einsparungen insbes. in den Bereichen Telefon/Fax/Handy (208 T€),
Postgebühren (61 T€), Rechts- und Beratungskosten (190 T€), ehrenamtliche und sonst. Tätigkeit (100
T€), Aufwendungen EDV - Wartung/Datenverkehrsgebühren (43 T€) sowie bei den Erstattungen an
übrige Bereiche (213 T€ ) entgegen. Ebenso ist im Planansatz die Deckungsreserve in Höhe von 700 T€
enthalten, die sich im Ergebnis jedoch bei unterschiedlichen Kostenarten niederschlägt.

c) außerordentliche Erträge und Aufwendungen
An außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen sind folgende Beträge angefallen:
außerordentliche Erträge:
15.260 T€
außerordentliche Aufwendungen:
2.026 T€

23

Die außerordentlichen Erträge resultieren fast vollständig aus der Veräußerung von Grundstücken und
grundstücksgleichen Rechten. In geringem Maß sind auch Erträge aus der Veräußerung von nicht in der
Bilanz aktivierten Vermögensgegenständen bzw. aus Nachaktivierungen sowie Versicherungsleistungen
enthalten.
Die außerordentlichen Aufwendungen ergeben sich v. a. aus Korrekturen:
Der Beteiligungswert der Multifunktionshalle wurde in Höhe von 0,6 Mio. € korrigiert (vgl. A. 1.3.1).
In den außerordentlichen Aufwendungen sind des Weiteren die Beträge aus der Nachaktivierung von
Passivposten (investive Zuschüsse) aufgrund der vorjährigen Verbuchung im Ergebnishaushalt und der
Korrektur in 2015 im Finanzhaushalt enthalten. Weitere außerordentliche Aufwendungen resultieren aus
Grundstücksgeschäften.
Die Außerordentliche Erträge und Aufwendungen wurden nicht geplant, d. h. sie sind außerplanmäßig
angefallen. Weitere Erläuterungen s. Ziff. 6.3.2.

d) Kalkulatorische Zinsen
Über alle Teilergebnishaushalte hinweg liegen die kalkulatorischen Zinsen netto um rd. 3,8 Mio. € unter
dem Planansatz. Ursächlich hierfür sind insbesondere die nicht vollständig abgeflossenen
Investitionszahlungen sowie zeitliche Verschiebungen bei der Abwicklung von Investitionsmaßnahmen
und damit verbunden das Bilden von Ermächtigungsüberträgen.
Im Gesamtergebnishaushalt werden die kalkulatorischen Zinsen nicht ausgewiesen, da hier die tatsächlich
angefallenen Zinsaufwendungen dargestellt werden.

e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Die Fach-/Bereiche tragen die Verantwortung für ihr Budget. Diese Verantwortung begrenzt sich nicht
nur auf die Haushaltsplanaufstellung und den ordnungsgemäßen Haushaltsvollzug. Sie sind insbesondere
für die Einhaltung der im Rahmen des Haushaltsplans festgesetzten Budgetvorgaben verantwortlich. Für
den notwendigen Planvergleich wird in Ergänzung zum Jahresabschluss für jedes Fach-/Bereichsbudget
ein gesonderter Abschluss erstellt (vgl. Anlage10).
Unter der Voraussetzung des Haushaltsausgleichs wird das Budgetergebnis der Fach-/Bereiche zu
50 %, das Budgetergebnis der Sonderbudgets zu 100 % ins Folgejahr übertragen. Zur Ermittlung des
Budgetergebnisses werden die Einnahmen und Ausgaben insbesondere wie folgt bereinigt:
 budgetneutrale Erträge und Aufwendungen (Gebäudeunterhalt, Steuerungsumlage, Verrechnungen
Miete GM, Interne Leistungsverrechnung (ab 2014), kalkulatorische Einnahmen und Ausgaben, als
budgetneutral gekennzeichnete einzelne Kontierungsobjekte)
 genehmigte über- und außerplanmäßige Aufwendungen sowie nicht planbare wesentliche
Abweichungen vom Haushaltsplan
 vorabdotierte Sozial- und Jugendhilfe
 Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei einzelnen Personalausgaben
(z.B. z.A.-Stellen, Sozialstellen)
 Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei gewährten Sonderfaktoren
(Vgl. Viertes Arbeitspapier zur Budgetierung vom Oktober 2006; GD 342/06)
Auf dieser Basis werden folgende Budgetüberträge in das Jahr 2016 übertragen (in T€)

Bereich Oberbürgermeister
Bereich Zentrale Steuerung
Bereich Zentrale Dienste)
Bereich Bürgerdienste
Fachbereich Kultur
Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Summe Fach-/Bereiche
24

Von 2015
nach 2016

Von 2014
nach 2015

Von 2013
nach 2014

101
291
380
360
48
252
86

125
168
410
485
59
241
83

85
80
408
383
55
278
114

1.518

1.571

1.403

Von 2015
nach 2016

Von 2014
nach 2015

Von 2013
nach 2014

1.496
270
-326
370
326
63
52

1.514
517
-313
380
0
115
18

1.957
823
-280
337
-45
124
-10

Summe Sonderbudgets
2.251
2.231
1) Über die Verwendung des Überschusses ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen.

2.906

Sonderbudgets:
Schulen (einschl. Finanzhaushalt)
Gutschrift vorabdot. Sozial- und Jugendhilfe 1)
Museum
Musikschule
Ulmer Theater
Stadthaus
Stadtbibliothek

2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2014 sowie den
Planwerten 2015 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2015
(Nachtragshaushalt 2015) mit dem Ergebnis 2015 verglichen. Dabei werden sowohl Mehreinzahlungen
als auch Minderauszahlungen, als positiver Wert dargestellt, d.h. sie stellen eine Verbesserung gegenüber
dem Plan dar. Mindereinzahlungen bzw. Mehrauszahlungen werden als negativer Wert (d.h.
Verschlechterung gegenüber dem Plan) ausgewiesen.
Bei der Abweichungsanalyse ist bezogen auf die Einzahlungen folgendes zu beachten:
Der Planwert entspricht generell den Werten, über die voraussichtlich "eine Rechnung gestellt wird". Der
Ergebniswert stellt dagegen die Höhe der tatsächlichen Einzahlung dar. D. h. wurden Rechnungen nicht
bezahlt und es sind Kasseneinnahmereste vorhanden, ergibt sich bereits hierdurch eine Abweichung
zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz und dem Ergebnis 2015. In der kameralen Jahresrechnung
wurden dagegen jeweils die "Sollwerte", d. h. die in Rechnung gestellten Beträge verglichen.

a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung

in T€
17.532
5.843
23.375

Soweit die unter Ziff. 2.4 dargestellten Abweichungen tatsächliche Ein- oder Auszahlungen betreffen,
wirken sie sich auch in der Finanzrechnung aus. Insgesamt ergibt sich aus der laufenden Verwaltungstätigkeit bei den Einzahlungen eine Abweichung um 17.532 T€, bei den Auszahlungen um 5.843 T€.

b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen u. ähnlichen Entgelten
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit

in T€
2.235
174
1.284
0
6.944
25

Abweichung Ergebnis - Plan
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für den Erwerb von beweg. Sachvermögen
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen
Auszahlungen für Investitionsfördermaßnahmen
Saldo aus Investitionstätigkeit

in T€
11.335
-337
-178
163
1.387
23.007

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2014
in Höhe von rd. 28,9 Mio. € im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel
jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderein- und auszahlungen z.T. Ermächtigungsüberträge in
das Jahr 2016 gebildet werden. Insgesamt werden netto rd. 25,1 Mio. € (2 Mio. € Einzahlungen und
27,1 Mio. € Auszahlungen) nach 2016 übertragen (vgl. Ziff. 5.2).
Die Einzahlungen aus Investitionszuwendungen liegen um rd. 2,2 Mio. € über dem Planansatz. Dies
beruht insbesondere auf Mehreinzahlungen für den Erwerb von Kunstwerken (+120 T€), die Sanierung
und Erweiterung Schulzentrum Kuhberg (+3,4 Mio. €) und die Modernisierung Donauerlebnisbad (+ 172
T€), welche durch Mindereinzahlungen für Sanierungsgebiete (-1 Mio. €), für Straßen- und Radwege (522 T€), für Feuerwehrgerätehaus Ermingen (-20 T€) sowie die Sanierung des alten Friedhofs (-87 T€)
teilweise kompensiert werden. Geplante, jedoch nicht eingegangene Investitionszuwendungen werden
als Ermächtigungsüberträge in das Jahr 2016 übertragen.
Bei den Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten handelt es sich im Wesentlichen
um Erschließungsbeiträge. Diese Erschließungsbeiträge liegen um rd. 138 T€ über dem Planansatz.
Aus der Veräußerung von Sachvermögen wurden rd. 1,3 Mio. € Mehreinzahlungen verbucht. Dies beruht
auf erhöhten Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundvermögen.
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit:
Hier schlagen sich die (im Plan nicht enthaltenen) Korrekturbuchungen der SWU im Bereich Ausleihungen
nieder (vgl. korrespondierende Abweichung bei Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen).
Die Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden liegen um rd. 11 Mio. € unter dem
im Nachtrag 2015 erhöhten Planansatz.
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen liegen um 337 T€ über dem Planansatz. Im Bereich Hochbau
ergeben sich Minderauszahlungen in Höhe von 2 Mio. € (insbes. Neubau BD, Neubau
Feuerwehrgerätehaus Ermingen, Modernisierung Donauerlebnisbad, Unterbringung Flüchtlinge).
Bei diesen Maßnahmen ist eine verzögerte Abwicklung zu verzeichnen, wodurch die Auszahlungen unter
dem Planansatz liegen. Ein Teil der "nicht ausgeschöpften" Beträge wird deshalb als Ermächtigung in das
Jahr 2016 übertragen.
Im Bereich der Tiefbaumaßnahmen sind Mehrauszahlungen in Höhe von 2,7 Mio. € zu verzeichnen
(insbes. Ortsdurchfahrt B10 Westringtunnel).
Bei dieser Maßnahme sind Mehrauszahlungen aufgrund der Verschiebung der Jahresraten erfolgt.
Die Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen überschreiten den Planansatz um rd.
178 T€. Im Einzelnen sind vielfältige Über- bzw. Unterschreitungen des jeweiligen Planansatzes gegeben.
Insbesondere handelt es sich um Mehrauszahlungen für den Erwerb von Kunstwerken, die Ausstattung
der Schulen sowie die Ausstattung von Kindertagesstätten. Diesen stehen Minderauszahlungen
insbesondere für den Erwerb von Ausstattung für Flüchtlingsunterkünfte und Software gegenüber.
Die Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen liegen um rd. 164 T€ unter dem Planansatz. Die
mit 15,4 Mio. € eingeplante Auszahlung für Einlagen an die Stadtwerke (Straßenbahnlinie 2) ist in Höhe
von 8,2 Mio. € erfolgt. Die Abweichung gegenüber dem Ansatz beträgt daher rd. 7,2 Mio. €.

26

Der o.g. geringe Abweichungsbetrag resultiert aus Korrekturbuchungen bei der Gewährung von
Darlehen an verbundene Unternehmen. Daraus ergeben sich Mehrauszahlungen in Höhe von rd. 7 Mio.
€. Diese korrespondieren jedoch mit den Mehreinzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit.
Die Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen liegen ebenfalls um rd. 1,4 Mio. € unter dem
Plan. Dies beruht insbesondere auf Minderauszahlungen im Bereich der Sanierungsgebiete (- 726 T€), der
Schulen (-460 T€) und der Sportförderung (- 215 T€).
Die Investitionen entwickeln sich 2015 wie folgt:

Investitionen in Mio. € (ohne aktivierte Eigenleistungen)
105
93

Baumaßnahmen
81
75
66

69

53

83

66
51

51

26

24

51

51

22

24

52

55

22

28

80

77
69

50

44

36
20

34

28

35

34

31

29

41

43

2010 einschl. Ermächtigungsüberträge in Höhe von 16,9 Mio. € (aufgrund der Doppikumstellung)
2010 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 11 Mio. €
2012 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 18,74 Mio. €
2013 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 15 Mio. €
2014 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 18,7 Mio. €

In 2015 wurde erneut ein sehr hohes Investitionsvolumen bewältigt. Insgesamt wurden für Investitionsmaßnahmen rd. 80 Mio. € ausbezahlt, davon 43 Mio. € für Baumaßnahmen und 8,2 Mio. € für die
Straßenbahnlinie 2. Dies führte zu erheblichen Belastungen sowohl innerhalb der Stadtverwaltung als
auch bei den Auftragnehmern/innen sowie der Verkehrssituation.

c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen
In 2015 wurden rd. 6,5 Mio. € an Krediten aufgenommen. Getilgt wurden rd. 8,6 Mio. €. Der
Schuldenstand der Stadt hat sich netto also um
2,1 Mio. € reduziert und beträgt am 31.12.2015 rd. 125 Mio. €.

Die Schuldenübersicht ist in Anlage 7 beigefügt.
27

d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen
Abweichung Ergebnis -Plan
Haushaltsunwirksame Einzahlungen
Haushaltsunwirksame Auszahlungen
Überschuss aus haushaltsunwirksamen Vorgängen

in T€
273.582
-291.035
-17.453

Bei den haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen handelt es sich um durchlaufende Gelder.
Dahinter stecken Prozesse wie z.B. die Abwicklung von Spenden, die Weiterleitung von Zuschüssen, die
Verbuchung der Umsatzsteuer oder die Abrechnung von Zahlstellen. Insbesondere schlagen sich hier
jedoch auch die Ein- und Auszahlungen aus der Auflösung und Neuanlage von Festgeldern nieder.
Diese Beträge werden nicht geplant, deshalb ergeben sich Abweichungen in Höhe des Stands zum
31.12.2015.
Generell gleichen sich die durchlaufenden Ein- und Auszahlungen aus. Bei einer "Stichtagsbetrachtung"
ist jedoch i.d.R. stets ein Saldo gegeben. Dieser Saldo stellt eine Momentaufnahme dar und sagt nichts
über den "Erfolg des Jahres 2015 aus. Der Saldo 2015 ergibt sich daraus, dass in 2015 deutlich weniger
Festgelder angelegt als aufgelöst wurden.

28

2.6 Vermögensrechnung
Die Veränderungen im Jahresverlauf sind ausführlich im Anhang unter Ziff. 6.5 erläutert.
Im Rahmen der Haushaltsplanung wird keine "Planbilanz" erstellt, insofern sind keine Abweichungen
Plan - Rechnungsergebnis vorhanden.

Vermögen der unselbstständigen Stiftungen
Die Stadt führt in ihrem Haushalt auch das Vermögen der Hospitalstiftung (bebaute und unbebaute
Grundstücke). Die finanziellen Bewegungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gesondert
ausgewertet. Hierdurch wird ausgewertet, welcher Betrag dem Geldvermögen der Hospitalstiftung
zuzuführen ist.
Die Auswertung des Grundstücksverkehrs stellt sich 2015 folgendermaßen dar:

In €

Grundstücksverkehr 2015
Haushaltsansatz
Rechnungsergebnis

Abweichung

1. Stadt
Einzahlungen
Auszahlungen

20.500.000,00
26.000.000,00

15.201.736,21
14.757.327,39

-5.298.263,79
-11.242.672,61

Ergebnis

-5.500.000,00

444.408,82

-5.944.408,82

0
0

6.598.028,00
262.500,00

6.598.028,00
262.500,00

+6.335.528,00

+6.355.528,00

2. Hospitalstiftung
Einzahlungen
Auszahlungen
Ergebnis

= Zuführung (+) / Entnahme (-) zum Geldvermögen der Hospitalstiftung
Das Geldvermögen der Hospitalstiftung entwickelt sich damit wie folgt (in €):
Geldvermögen zum 31.12.2014:
Zugang 2015
Abgang 2015
Geldvermögen zum 31.12.2015

3.966.167,34
6.355.528,00
0,00
10.321.695,34

Das Sachvermögen der Hospitalstiftung wird in der städtischen Bilanz geführt und im Jahresabschluss
separat ausgewiesen.

29

Das Vermögen der Albert und Berta Eberhardt-Stiftung bleibt unverändert:

Vermögen in €
Sachvermögen
Grund und Boden Grünflächen
Sonst. unbebaute Grundstücke
Erbbaugrundstücke
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt

31.12.2014

31.12.2015

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

0,00
166.479,01
166.479,01

0,00
166.479,01
166.479,01

Vermögen insgesamt

982.986,22

982.986,22

Das Vermögen der Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung bleibt unverändert:

Vermögen in €
Sachvermögen
Ackerland
Grund und Boden Wald
Aufwuchs Wald
Infrastrukturvermögen

31.12.2014

31.12.2015

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27

Vermögen insgesamt

911.576,64

911.576,64

Das Vermögen der sonstigen unselbstständigen Stiftungen bleibt unverändert:
Vermögen in €

31.12.2014

31.12.2015

davon RösnerStiftung

Sachvermögen
Grund und Boden
Gebäude/Wohnung
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
534.142,42
534.142,42

0,00
534.142,42
534.142,42

0,00
70.564,59
70.564,59

Vermögen insgesamt

534.142,42

534.142,42

70.564,59

30

2.7 Ziele und Strategien / Ausblick
Die Ziele der strategischen Haushaltssteuerung der Stadt Ulm sind:




mittel- und langfristig den Ergebnishaushalt auszugleichen. Dabei sind auch die künftigen
Belastungen aus bereits laufenden, notwendigen und geplanten Großinvestitionen zu
berücksichtigen
für die Sanierung und Instandhaltung des Vermögens kontinuierlich genügend Mittel bereit zu
halten
mittel- und langfristig keine neuen Schulden aufnehmen.

Diese wurden im Jahr 2015 erreicht.

Fachliche Ziele und Kennzahlen
In den Vorberichten der Teilergebnishaushalte der Fachbereiche werden jeweils die wesentlichen Ziele
und Leistungen, die mit dem Budget erbracht werden sollen, dargestellt.
Die folgenden Übersichten stellen den Planwerten für das Jahr 2015 (Basis Aufstellung Haushaltsplan
2015) die tatsächlich im Jahr 2015 erreichten Werte gegenüber. Nachrichtlich sind zusätzlich die
Planwerte für das Jahr 2016 angegeben.

Fachbereich Kultur:

Archiv
Öffnungszeiten Lesesaal / Woche (in Std.)
Zahl der Archivbesucher
Zahl der Ausstellungsbesucher
Museum
Besucherzahl Ulmer Museum (Sonderund Dauerausstellung)
Besucherzahl Sammlung Weishaupt
Theater
Anzahl Besucher gesamt
Auslastungsgrad Großes Haus
Musikschule
Schüler
Jahreswochenstunden
Stadthaus
Ausstellungen (inkl. Gastpräsentationen)
Veranstaltungen (inkl. Kooperationen,
Gastveranstalt.)
Gesamtbesucherzahlen (Ausstellungen,
Veranstaltungen etc.)
Bibliothek
Ausleihen gesamt
Medienbestand
Anzahl Besucher gesamt

Plan 2015

Ergebnis 2015

Plan 2016

41
1.000
10.000

41
1.022
11.978

41
1.000
10.000

45.000

39.200

40.000

30.000

21.485

27.000

200.000
80 %

198.862
76 %

200.000
80 %

2.550
1.530

2.572
1.498

2.550
1.520

5
247

12
276

5
247

104.600

168.999

104.600

1.150.000
580.000
580.000

1.089.991
608.882
580.172

1.150.000
580.000
580.000

Die Erreichung der Kennzahlen in den Kultureinrichtungen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung
der letzten fünf Jahre und bedarf keiner tiefergehenden Ursachenanalyse.
31

Museum und Kunsthalle Weishaupt
Hier zeichnet sich bereits seit längerem ab, dass die ursprünglich erwarteten Besucherzahlen nicht
erreicht werden können. Im Rahmen der Weiterentwicklung der Museumskonzeption werden hier
mögliche Gegenmaßnahmen erarbeitet werden.
Stadthaus
Das Stadthaus übertrifft seit Jahren die geplanten Zielwerte deutlich. Im Rahmen der weiteren Planungen
ist hier eine Anpassung zu prüfen.

Fachbereich Bildung und Soziales:

Bildung und Sport
Grundschulen
 Anteil Kinder mit Förderbedarf bei
Einschulungsuntersuchung
Werkrealschulen/Gemeinschaftsschulen
 Anteil Teilnahme an
Ganztagesbetreuung
 Anteil Schulabgänger an
Werkrealschulen ohne Abschluss
Realschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an
Ganztagesrealschulen
Gymnasien
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an
Ganztagesgymnasien
 Abiturientenquote (Bezug allg.bild.
Schulen insg.)
Sonderpädagogische Bildungs- und
Beratungszentren
 Anteil auswärtige Schüler/innen
Berufliche Schulen
Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Teilzeitschüler/innen
 Vollzeitschüler/innen
Förderung des Sports
Zahl der an die Stadt gemeldeten
Mitglieder in Sportvereinen
 Davon Zahl der Kinder und
Jugendlichen
Westbad
Anzahl Besucher/innen
Soziales
Anzahl Teilnehmer an Integrations- bzw.
Deutschkursen die von der Kontaktstelle
Migration durchgeführt werden
Belegungsquote Unterkünfte für
Flüchtlinge und Aussiedler
32

Plan 2015

Ergebnis 2015

Plan 2016

40,0 %

40,0 %

40,0 %

81,5 %

88,0 %

85,0 %

10,0 %

7,0 %

7,0%

27,0 %
48,3 %

24,4 %
51,0 %

25,0 %
48,8 %

39,0 %
5,1 %

37,0 %
5,1 %

37,0 %
5,5 %

48,7 %

51,2 %

51,2 %

36,0 %

44,4 %

53,0 %

82,0 %
73,0 %

88,5 %
75,3 %

80,0 %
73,0%

37.000

37.500

37.500

13.000

12.500

13.000

158.000

159.000

158.000

52

65

50

100,0%

114,7 %

100,0 %

Belegungsquote für Unterkünfte und
Einrichtungen für Wohnsitzlose
Belegungsquote Wohnraumsicherung
und Notfallunterbringung
(Kurzzeitunterbringung)
Gesamtausgaben für Grundsicherung für
Arbeitssuchende
Leistungen für Bildung und Teilhabe Gesamtausgaben
Anzahl Jugendberatung
in der Jugendberatungsstelle
Offene Kinder- und Jugendarbeit:
- Monatliche Stammbesucher in den
offenen Treffs der Jugendhäuser und
Begegnungsstätten
- Angebote insgesamt für Kinder,
Jugendliche und Familien
Kinderschutzstelle: Anzahl betreute
Familien/betreute Kinder
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend
Förderung von Kindern in
nichtstädtischen Tageseinrichtungen
 Vorhandene Plätze gesamt (ohne
Tagespflege)
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige
am 01.03. (85 %)
 Belegte Ganztagesplätze
am 01.03. (85 %)
(inkl. für 6- u. 12 Jahren)
Förderung von Kindern in städtischen
Tageseinrichtungen (ohne Tagespflege):
 Vorhandene Plätze gesamt
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige
am 01.03. (85 %)
 Belegte Ganztagesplätze gesamt
am 01.03. (85 %)
(inkl. für 6- u. 12 Jahren)

Plan 2015
96,5 %

Ergebnis 2015
105,9 %

Plan 2016
98,6 %

0,0 %

0,0 %

0,0 %

13.700.000

13.965.001

13.700.000

450.000

492.866

450.000

200

186

210

1.500

1.449

1.600

3.100

3.056

3.400

130 / 200

115/184

120/180

3.422

3.422

3.418

656

642

673

810

885

868

1.624
331

1.624
269

1.624
333

774

797

760

Bildung und Sport:
Die Erreichung der Kennzahlen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung der letzten 5 Jahre und
bedarf keiner tiefergehenden Ursachenanalyse. Besonders hinzuweisen ist jedoch auf die
Ganztagesbetreuung in Grund-/ Real- und Gemeinschaftsschulen. Vor allem in den Grundschulen ist der
Anteil der ganztags betreuten Schüler an Grundschulen und in der flexiblen Nachmittagsbetreuung im
Vergleich zum letzten Jahr um 5% angestiegen ist. Auffällig ist auch die hohe Abiturientenquote von
mittlerweile 50%.
Soziales:
Durch die aktuelle Entwicklung und aufgrund der stark steigenden Zuweisungen von Flüchtlingen
wurden die für die Flüchtlingsunterkunft höher gesetzten Werte deutlich überschritten. Im Gegenzug lag
33

die Belegungsquote bei den Wohnungslosen bei Null, da alle verfügbaren Unterkünfte für die
Unterbringung von Flüchtlingen benötigt wurden.
Die Betroffenen werden derzeit z.T. in Pensionen oder Wohnungen untergebracht oder in ihre bisherigen
Wohnungen wieder eingewiesen.
Die Zielvorgabe bei Bildung und Teilhabe konnte erfüllt werden. Die wachsende Bekanntheit und das
steigende Interesse des betroffenen Personenkreises lassen hoffen, dass dies auch in Zukunft gelingt.
Der Zielwert für die Jugendberatungsstelle und den Jugendhäusern wurde nicht erreicht. Die
Inanspruchnahme der allgemeinen Angebote für Kinder, Jugendliche und Familien liegt dagegen über
dem Planwert. Im Bereich der Kinderschutzstelle werden die Planwerte unterschritten.
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend:
Die geplanten Werte wurden bei Kindern über 3 Jahren übertroffen.
Bei Kindern unter 3 Jahren wurden die Planwerte nicht ganz erreicht. Grund: Zum Stichtag 01.03.
standen noch nicht alle U3-Plätze zur Verfügung. Außerdem werden auf U3-Plätzen betreute U3-Kinder
bis zum Stichtag 01.03. 3 Jahre alt.
Die geplanten Werte für die GT-Betreuung wurden übertroffen.

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt:

Gebäudemanagement
Anzahl der verwalteten Liegenschaften
Durchschnittliche
Gebäudereinigungskosten in €/100m²
Energieverbrauch (in kWh/m²)
 Heizung
 Strom
Feuerschutz
Zuschussbedarf je Einwohner/-in für
Brandschutz (in €)
Anzahl der Einsätze
Tiergarten
Zahl der Besucher pro Jahr
Zuschussbedarf / Besucher (in €)
Bauordnung
Anzahl erteilter Baugenehmigungen
Anzahl Mitteilung eines
Kenntnisgabeverfahrens
Grünanlagen
Öffentliche Grün- und Parkanlagen in m²
Fläche der Spiel- und Bolzplätze in m²
Unterhaltungskosten je m² öffentliches
Grün (in €)
Unterhaltungskosten je m² Spielplatz (in
€)
Straßen
Länge des Straßennetzes in km
Öffentliches Grün an Straßen in m²
Unterhaltungskosten je km
Gemeindestraße (in €)

34

Plan 2015

Ergebnis 2015

Plan 2016

280
11,5

283
13,3

280
11,5

133
32

120
33

115
33

54

48

59

1.800

1.839

1.800

130.000
9,05

151.213
8,47

130.000
8,48

360
100

366
101

360
100

1.735.900
511.000
1,43

1.735.900
510.100
1,33

1.738.400
515.000
1,36

1,21

1,39

1,21

490
2.193.000
7.687

492
2.193.000
7.993

490
2.196.650
7.718

Plan 2015

Ergebnis 2015

Plan 2016

0,62

0,67

0,64

23,05

23,23

22,99

57,41

55,15

56,76

310
860

303
857

310
820

Unterhaltungskosten je qm Grün an
Straßen (in €)
Unterhaltungskosten je Brennstelle an
Gemeindestraßen (in €)
Energiekosten je Brennstelle an
Gemeindestraßen (in €)
Bestattungswesen/Krematorium
Anzahl der Erdbestattungen/Jahr
Anzahl der Urnenbeisetzungen/Jahr

Gebäudemanagement:
Die durchschnittlichen Kosten für die Gebäudereinigung liegen in 2015 über dem Planansatz. Insgesamt
wurde der Ansatz um 430 T€ überschritten.
Der Energieverbrauch für Heizung pro m² unterschreitet den Planwert deutlich. Dieser Wert ist abhängig
von Witterung und umgesetzten Energiesparmaßnahmen. Der Stromverbrauch lag im Planbereich.
Feuerschutz:
Die Zahl der Einsätze liegt in 2015 über dem Planansatz.
Tiergarten:
Die Zahl der Tiergartenbesucher liegt deutlich über dem Planansatz. Die positive Entwicklung der Vorjahre
setzt sich fort. Trotzdem hat sich der Zuschussbedarf je Besucher gegenüber 2014 mit 8,16 €/Besucher
erhöht, was auf die gestiegenen Betriebskosten zurückzuführen ist.
Bauordnung:
Bei beiden Antragsarten wird der Planwert überschritten.
Grünanlagen:
Die Gesamtfläche der öffentlichen Grün- und Parkanlagen wurde 2013 erstmalig von VGV im Rahmen
des Aufbaus des Grünflächeninformationssystems (GRIS) ermittelt.
Auf dieser Grundlage wurde in 2015 ein eigenständiges Spielplatzkataster aufgebaut, in welchem die
städtischen Spiel- und Bolzplätze geführt werden. Deren Gesamtfläche liegt nun geringfügig unter dem
in 2014 ermittelten Wert, was auf die im Rahmen der Erstellung korrigierten
Überschneidungen/Doppelzählungen zurückzuführen ist.
Straßen:
Die Länge des Straßennetzes liegt im Ergebnis 2015 geringfügig über dem Planansatz.
Die Unterhaltskosten je km Straße sowie die Unterhaltskosten je m² Straßengrün liegen deutlich über
dem geplanten Wert. Die Unterhaltskosten je Brennstelle an Gemeindestraßen liegen geringfügig über,
die die Energiekosten je Brennstelle geringfügig unter dem geplanten Wert.
Bestattungswesen/Krematorium:
Im Bestattungswesen liegen die Fallzahlen sowohl bei den Erdbestattungen als auch bei den
Urnenbeisetzungen unter den Planwerten.
Fazit:
Die Entwicklung der Kennzahlen stellt sich sehr unterschiedlich dar. Zum Teil werden die Planwerte
unter- oder überschritten. Im Rahmen der Haushaltsplanung 2017 sind die Planwerte auf
Anpassungsbedarf zu überprüfen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind,
waren nicht zu verzeichnen.
35

Ausblick
Auch für die Jahre 2016 und 2017 wird von einer stabilen Konjunktur ausgegangen.
Die Steuerschätzung ist verhalten optimistisch. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass die
Steuersituation bei den Kommunen insbesondere durch regionale Effekte bestimmt ist, die im Rahmen
einer bundesweiten Steuerschätzung nicht berücksichtigt werden.
Auch in Ulm und der Region ist die aktuell positive wirtschaftliche und arbeitsmarktpolitische Lage fragil.
Dies muss bei der Analyse und künftigen Haushaltsplanung berücksichtigt werden. Die Stadt plant
weiterhin mit hohen Steuereinnahmen, weil sich dies aus der Vorausschau von Bund und Land wie auch
aus den eigenen Erkenntnissen ergibt. Gleichwohl muss konstatiert werden, dass die Entwicklung der
letzten Jahre alles andere als verlässlich und nachhaltig war.
Die aufgrund des Zensus verringerte Einwohnerzahl hat für Ulm Auswirkungen auf den kommunalen
Finanzausgleich. Die von der Stadt erhobene Klage ruht derzeit, so dass zunächst keine Planänderung
erforderlich ist.
Die Stadt plant für das Jahr 2016 erneut mit hohen Ausgabensteigerungen, zu denen sie z.T. verpflichtet
ist (z.B. Tarifsteigerung, Ausbau Bildung, Betreuung und Erziehung), z.T. handelt es sich jedoch auch um
freiwillige Maßnahmen (z.B. im Kulturbereich).
Gleichzeitig liegt ein sehr ambitioniertes Investitionsprogramm vor, das künftig nicht nur hohe
Finanzierungskosten, sondern auch hohe zusätzliche Betriebskosten bewirken wird. Ungeachtet der dafür
erforderlichen Finanzierung übersteigt dieses Programm die tatsächlichen Kapazitäten und Verträglichkeit
der Stadt. Im Rahmen der Haushaltsplanung 2017 soll deshalb eine Reduzierung auf ein verträgliches
Maß erfolgen. Zumindest für die Masterpläne und deren verlässliche Umsetzung wurde in den letzten
Jahren über die Schuldenreduzierung und Finanzierungsreserven ein Puffer geschaffen, der es ermöglicht,
einen Teil des Programms auch unter deutlich schlechteren finanziellen Rahmenbedingungen zu
garantieren.
Die aktuelle Einschätzung zu den Stadtwerken Ulm / Neu-Ulm aus Sicht des Hauptgesellschafters
bestätigt das finanzpolitische mittelfristige Risiko für den Stadthaushalt. Die Belastungen durch
die Straßenbahnlinie 2 und eine eventuelle Kostenübernahmen für den Verkehrsbetrieb lassen das Risiko
deutlich steigen, da der Stadthaushalt erhebliche Teile des Verkehrsverlustes der SWU zu tragen hat.
Deshalb ist das Gebot der Stunde "Maß halten", vor allem bei freiwilligen laufenden Leistungen und für
Investitionen mit nachrangiger Priorität, die auf Dauer zu finanzieren sind.

36

-

-

-

15

16

-

11

14

=

-

+

9

10

-

+

8

13

+

7

12

+

+

4

+

+

3

6

+

2

5

+

1

lfd.
Nr.

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe der ordentlichen Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Sonstige Transfererträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Steuern und ähnliche Abgaben

Ertrags- und Aufwandsarten

Gesamtergebnisrechnung

3.2 Gesamtergebnisrechnung

-166.111.323,99

-4.177.375,62

-35.971.144,71

-68.720.710,59

-54.431,20

-107.447.088,35

406.128.034,96

41.954.263,28

1.570.038,00

2.941.015,17

17.588.160,34

23.097.748,31

25.638.975,62

3.468.172,22

105.180.699,36

-181.202.750

-4.146.200

-33.088.650

-72.502.000

-50.000

-115.198.100

419.775.800

23.119.400

1.306.600

2.030.100

22.280.900

23.252.650

25.927.200

4.742.000

116.571.950

200.545.000

3

-185.851.513,00

-4.031.113,07

-34.663.118,96

-71.253.844,23

-46.409,40

-113.338.451,52

439.817.539,51

23.527.643,72

1.411.300,00

2.041.139,77

21.779.214,94

23.792.080,67

25.937.381,04

4.517.383,79

123.021.790,35

213.789.605,23

-4.648.763

115.087

-1.574.469

1.248.156

3.590

1.859.648

20.041.740

408.244

104.700

11.040

-501.685

539.431

10.181

-224.616

6.449.840

13.244.605

4

184.688.962,66

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

17.301

104.700

0

43.697

339.260

219.999

0

992.826

2.800

613.699

51.459

0

-1.490.368

0

-552.663

1.720.583

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-271.400,00

0,00

0,00

-2.932.600,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

4.991.062,00

-63.627,93

1.574.468,96

-5.671.124,07

-3.590,60

-2.412.311,48

-18.321.156,21

-390.942,72

0,00

-11.039,77

545.382,06

-200.170,67

209.818,26

224.616,21

-5.457.014,35

-13.241.805,23

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

Die Übersicht zur Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses gemäß VwV Produkt- und Kontenrahmen ist in Anlage 2 beigefügt.

3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses

3. ERGEBNISRECHNUNG 2015

37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-222.400,00

0,00

0,00

-3.632.200,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

+

-

=

=

22

23

24

25

Gesamtergebnis

Sonderergebnis

Außerordentliche Aufwendungen

Außerordentliche Erträge

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

Ordentliches Ergebnis

-15.753.357,63

-6.939.772,56

22.693.130,19

15.753.357,63

-2.431.289,93

18.184.647,56

6.939.772,56

6.939.772,56

-399.188.262,40

0

0

-3.059.000

0

0

0

-3.059.000

-3.059.000

-422.834.800

-16.647.100

3

-13.233.938,80

-13.791.804,01

27.025.742,81

13.233.938,80

-2.026.454,20

15.260.393,00

13.791.804,01

13.791.804,01

-426.025.735,50

-16.841.285,32

-13.233.939

-13.791.804

30.084.743

13.233.939

-2.026.454

15.260.393

16.850.804

16.850.804

-3.190.936

-194.185

4

-16.706.187,94

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

974.438

0

0

1.317.148

0

0

0

1.317.148

1.317.148

-403.435

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

-6.203.500,00

0,00

0,00

0,00

-6.203.500,00

-6.203.500,00

-6.203.500,00

-2.999.500,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

13.233.938,80

13.791.804,01

-34.971.094,81

-13.233.938,80

2.026.454,20

-15.260.393,00

-21.737.156,01

-21.737.156,01

-3.415.999,80

-1.830.876,68

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

-6.753.600,00

0,00

0,00

0,00

-6.753.600,00

-6.753.600,00

-6.753.600,00

-2.899.000,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2015"(Spalte 2) wird der Planwert gemäß dem Nachtrag 2015 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu
beachten, dass die aus 2014 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz
jedoch nicht einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" sind die während des Jahres 2015 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw. die
zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern die
"Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2016 zu übertragenen Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

=

21

27

=

19

Summe der ordentlichen Aufwendungen

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

=

18

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Ertrags- und Aufwandsarten

Gesamtergebnisrechnung

26

-

17

lfd.
Nr.

38

=

=

+

-

-

=

=

21

22

23

24

26

27

-

13

=

-

12

19

-

11

18

=

10

-

+

9

17

+

7

-

+

6

-

+

5

16

+

4

14

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-15.855.964,50

-8.774.088,93

-11.124.379,00

-2.196.142,72

4.546.432,79

-7.081.875,57

-7.081.875,57

-14.059.879,27

-2.256.825,03

-677.459,60

-1.465.331,95

-2.906.392,57

-41,47

-6.753.828,65

6.978.003,70

48.463,47

129,42

499.394,54

6.126.005,84

130.485,84

173.524,59

-15.708.076

-7.860.221

-10.645.900

-2.316.657

5.102.336

-7.847.856

-7.847.856

-14.166.022

-1.936.258

-717.100

-1.550.950

-2.898.913

0

-7.062.800

6.318.166

3.100

100

520.800

5.658.866

111.000

24.300

-15.611.065,17

-8.033.171,49

-10.738.616,00

-2.365.134,06

5.070.578,57

-7.577.893,68

-7.577.893,68

-14.013.374,69

-1.876.506,81

-703.331,64

-1.548.631,21

-2.727.991,83

0,00

-7.156.913,20

6.435.481,01

39.778,10

129,52

522.689,26

5.626.086,13

117.782,13

129.015,87

3

97.011

-172.951

-92.716

-48.477

-31.758

269.962

269.962

152.647

59.752

13.768

2.319

170.921

0

-94.113

117.315

36.678

30

1.889

-32.780

6.782

104.716

4

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.1 Teilergebnisrechnung Bereich Oberbürgermeister

Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Ergebnisrechnung zu erstellen:

3.3 Teilergebnisrechnungen

39

0

8.000

79.767

0

0

4.949

50.200

4.283

20.335

-132.186

0

0

0

0

-132.186

-132.186

-211.953

-84.067

-24.500

0

-111.386

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-487.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-487.000,00

-487.000,00

-487.000,00

-150.400,00

0,00

0,00

-336.600,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-716.197,12

172.950,84

92.716,00

48.477,02

31.757,82

-889.147,96

-889.147,96

-851.600,25

-294.218,63

-38.268,36

-2.318,79

-618.907,67

0,00

102.113,20

-37.547,71

-36.678,10

-29,52

3.059,74

82.979,87

-2.498,83

-84.380,87

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-373.900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-373.900,00

-373.900,00

-373.900,00

-138.800,00

0,00

0,00

-235.100,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Der Teilergebnishaushalt des Bereichs Oberbürgermeister wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von der Liegenschaftsverwaltung, den
Ortsverwaltungen sowie der Zentralstelle geprägt.
Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Ortsverwaltungen zusätzliche Mittel bewirtschaften, die jedoch nicht in diesem Teilhaushalt, sondern bei den
jeweiligen fachlichen Profitcentern (z.B. Grund- und Werkrealschulen, städtische Kindertageseinrichtungen) abgebildet werden.

Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2016 - Übertrag aus 2014) um rd. 113 T€.

In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilhaushalts um 97 T€ unter dem Ansatz.

Die ordentlichen Aufwendungen liegen ebenfalls rd. 153 T€ unter dem Planansatz. Zwar wurden die Personalausgaben um rd. 94 T€ überschritten. Diese
können jedoch durch Wenigeraufwendungen bei den Sach- und Dienstleistungen kompensiert werden.

Die ordentlichen Erträge liegen um rd. 117 T€ über dem Planansatz. Dies beruht insbesondere auf erhöhten Zuweisungen und Zuschüsse (rd. 105 T€). In der
Summe ergibt sich hierdurch eine Abweichung von knapp 2% zwischen Plan und Ergebnis.

Analyse Jahresergebnis 2015

40

+

-

22

23

=

=

21

27

=

19

-

=

18

=

-

17

26

-

16

24

-

14

=

10

-

+

9

13

+

7

-

+

6

-

+

5

11

+

4

12

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-1.697.241,43

7.872.410,37

-109.344,00

484.679,01

7.497.075,36

-9.569.651,80

-9.569.651,80

-10.475.106,65

-1.023.710,30

-163.820,75

-1.110.275,38

-1.123.974,05

-53.557,85

-6.999.768,32

905.454,85

13.052,27

375.390,85

274.504,37

176.903,18

36.685,13

28.919,05

1

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.2 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Steuerung

41

732.600

300

328.000

219.600

104.300

50.300

30.100

-2.112.472

8.128.378

-126.200

611.493

7.643.084

-10.240.850

-10.240.850

-10.973.450

-1.106.482

-154.000

-777.300

-1.165.818

-50.000

-7.719.850

2

EUR

2015

Fortges. Ansatz

-1.810.020,99

8.065.179,31

-82.274,00

530.448,06

7.617.005,25

-9.875.200,30

-9.875.200,30

-10.695.100,22

-1.053.317,77

-200.360,62

-1.005.961,40

-1.174.546,06

-45.685,98

-7.215.228,39

819.899,92

13.349,59

328.792,96

275.431,09

121.147,02

34.818,91

46.360,35

3

EUR

2015

Ergebnis

-8.728

4.314

504.622

87.300

13.050

793

55.831

16.847

-15.481

16.260

302.451

-63.198

43.926

-81.046

-26.079

365.650

365.650

278.350

53.164

-46.361

-228.661

4

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

5

0

0

0

47.327

0

0

0

0

47.327

47.327

33.326

121.399

-54.000

0

-58.073

0

24.000

14.001

0

0

14.001

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-443.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-443.100,00

-443.100,00

-443.100,00

-343.400,00

0,00

0,00

-99.700,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-698.224,14

63.198,36

-43.926,00

81.045,54

26.078,82

-761.422,50

-761.422,50

-688.123,58

-275.165,03

-7.639,38

228.661,40

-149.044,94

-4.314,02

-480.621,61

-73.298,92

-13.049,59

-792,96

-41.830,09

-16.847,02

15.481,09

-16.260,35

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-396.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-396.700,00

-396.700,00

-396.700,00

-393.300,00

0,00

0,00

-3.400,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Steuerung wird im Blick auf die Aufwendungen bzw. den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern
Finanzen und Beteiligungsverwaltung sowie Team IT geprägt.

Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2016 - Übertrag aus 2014) um 46.400 €.

Das Ergebnis der ordentlichen Aufwendungen liegt insb. aufgrund von Einsparungen beim Personalaufwand unter dem Planansatz, die sich u.a. aufgrund
einiger Personalwechsel ergeben haben.
Bei den planmäßigen Abschreibungen ist der Mittelansatz um rd. 230.000 Euro überschritten. Dies liegt im Wesentlichen an der Abschreibung auf
geringwertige Wirtschaftsgüter (Lizenzen und sonstige nicht aktivierungsfähige Kosten im Rahmen von Projekten insb. bei ZS/T) bzw. an der Ausbuchung
von in den Vorjahren im Finanzhaushalt gebuchten, jedoch nicht aktivierbaren Auszahlungen im IT-Bereich.

Die ordentlichen Erträge sind besser als der Planansatz. Dies ist u.a. durch Mehreinnahmen bei den Personalkostenersätzen sowie den Kostenerstattungen
verbundener Unternehmen (Eigenbetriebe und städtische Gesellschaften) begründet.

Analyse Jahresergebnis 2015

42

=

+

-

21

22

23

=

=

19

27

=

18

-

-

17

=

-

16

26

-

14

24

-

13

=

10

-

+

9

-

+

6

11

+

5

12

+

4

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-1.061.184,64

3.651.942,64

-15.485,00

-672.258,58

4.339.686,22

-4.713.127,28

-4.713.127,28

-5.799.404,67

-829.432,96

-663.735,92

-38.448,56

-1.096.687,22

-25,06

-3.171.074,95

1.086.277,39

9.254,08

476.126,31

576.868,56

-1.292.592

3.795.538

-14.100

-581.295

4.390.933

-5.088.129

-5.088.129

-6.210.729

-842.730

-690.400

-34.700

-1.127.599

0

-3.515.300

1.122.600

800

440.200

624.600

57.000

3

-1.380.248,05

3.650.586,42

-13.426,00

-593.163,94

4.257.176,36

-5.030.834,47

-5.030.834,47

-6.162.959,67

-836.153,50

-699.538,25

-140.437,82

-1.116.736,54

-723,42

-3.369.370,14

1.132.125,20

25.632,06

481.089,62

602.703,13

22.700,39

-87.656

-144.951

674

-11.869

-133.756

57.295

57.295

47.770

6.577

-9.138

-105.738

10.862

-723

145.930

9.525

24.832

40.890

-21.897

-34.300

4

24.028,44

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.3 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Dienste

43

5

0

0

6.600

0

0

6.600

0

47.276

0

0

0

0

47.276

47.276

40.676

65.350

-8.000

0

-16.674

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-410.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-410.000,00

-410.000,00

-410.000,00

-410.000,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-275.067,71

144.951,26

-674,00

11.869,06

133.756,20

-420.018,97

-420.018,97

-417.093,77

-351.226,50

1.138,25

105.737,82

-27.536,90

723,42

-145.929,86

-2.925,20

-24.832,06

-40.889,62

28.496,87

34.299,61

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-380.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-380.000,00

-380.000,00

-380.000,00

-380.000,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Dienste wird im Blick auf die Aufwendungen insbesondere von den Profitcentern Zentrale Dienste/Verwaltung und
Personalservice sowie Öffentlichkeitsarbeit und Fremdenverkehr geprägt.

Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2016 - Übertrag aus 2014) um 30 T€.

In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilergebnishaushalts Zentrale Dienste knapp 88 T€ über dem Ansatz. Die Höhe des
Nettoressourcenbedarfs resultiert aus einer einmaligen Sofortabschreibung in Höhe von ca. 93 T€ auf Altwerte, die vor 2011 aktiviert wurden.

Die ordentlichen Erträge liegen insgesamt ca. 10 T€ über dem Planansatz.

Analyse Jahresergebnis 2015:

44

-

=

=

=

+

-

-

=

=

19

21

22

23

24

26

27

-

16

18

-

14

17

-

-

13

-

11

12

+

+

6

=

+

5

9

+

4

10

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-3.642.126,68

-2.740.285,45

-32.527,00

-2.822.118,93

114.360,48

-901.841,23

-901.841,23

-12.895.380,68

-856.600,52

-231.869,78

-222.660,56

-2.207.455,45

-84,55

-9.376.709,82

11.993.539,45

4.487.700,14

546.842,66

280.826,96

6.291.414,13

386.755,56

1

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.4 Teilergebnisrechnung Bereich Bürgerdienste

45

325.000

-5.228.598

-2.915.354

-28.200

-2.988.614

101.460

-2.313.244

-2.313.244

-14.089.444

-979.426

-220.000

-132.100

-2.367.019

0

-10.390.900

11.776.200

4.500.000

385.000

246.200

6.320.000

2

EUR

2015

Fortges. Ansatz

-4.137.298,84

-2.778.981,05

-28.173,00

-2.861.781,19

110.973,14

-1.358.317,79

-1.358.317,79

-13.112.991,56

-897.652,52

-239.376,54

-188.777,53

-2.098.517,81

0,00

-9.688.667,16

11.754.673,77

4.370.002,21

387.923,57

308.119,73

6.284.646,04

403.982,22

3

EUR

2015

Ergebnis

2.924

61.920

-35.354

78.982

1.091.300

136.373

27

126.833

9.513

954.926

954.926

976.453

81.773

-19.377

-56.678

268.501

0

702.233

-21.526

-129.998

4

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

5

0

0

0

0

0

0

0

0

-37.249

0

0

0

0

-37.249

-37.249

-37.249

31.500

-40.000

0

-28.749

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-492.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-492.700,00

-492.700,00

-492.700,00

-489.000,00

0,00

0,00

-3.700,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-1.621.248,64

-136.373,15

-27,00

-126.833,10

-9.513,05

-1.484.875,49

-1.484.875,49

-1.506.401,72

-539.273,20

-20.623,46

56.677,53

-300.949,75

0,00

-702.232,84

21.526,23

129.997,79

-2.923,57

-61.919,73

35.353,96

-78.982,22

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-435.800,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-435.800,00

-435.800,00

-435.800,00

-396.000,00

0,00

0,00

-39.800,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Der Teilergebnishaushalt der Bürgerdienste wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern Melde-/Ausländerwesen sowie
Sicherheit und Ordnung geprägt.

Die Ermächtigungsüberträge mindern sich "netto" (Übertrag aus 2014 - Übertrag nach 2016) um rd. 57 T€

Insgesamt liegt der Nettoressourcenbedarf rd. 1,0 Mio. € unter dem Planansatz.

Die Personalaufwendungen liegen um rd. 700 T€ unter dem Planansatz.
Die Sachaufwendungen unterschreiten ebenfalls den Planansatz um rd. 270 T€. Dies ist insbesondere auf die Einsparungen im Bereich
des Veterinäramts zurückzuführen.

Die Mehrerträge resultieren vor allem aus Mieterlösen (+36 T€), Verkaufserlösen (+ 25 T€), Erstattungen vom Land (+ rd. 22 T€), sowie Ersatz von
Sachaufwendungen (+ rd. 50 T€). Netto ergibt sich ein Minderertrag von rd. 22 T€.

Die Summe der ordentlichen Erträge war gegenüber den Planansätzen insgesamt leicht rückläufig (-22 T €).
Mindererträge waren insbesondere bei Bußgeldern (-130 T€), Verwaltungsgebühren (-19T €), Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelten (-15 T€),
Nutzungsentgelten (-13 T€) und bei der Erstattung von verbundenen Unternehmen (-19 T€) zu verzeichnen.
Diese Gebühren sind nachfrageorientiert; der Rückgang resultiert somit aus einer verminderten Nachfrage dieser Leistungen durch die Bürger.
Die geringeren Erstattungen aus verbundenen Unternehmen liegen an einer Umstellung der Abrechnungsmodi.

Analyse Jahresergebnis 2015

46

-

=

=

=

+

-

-

=

=

19

21

22

23

24

26

27

-

16

18

-

14

17

-

-

13

-

11

12

+

+

6

=

+

5

9

+

4

10

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-29.091.041,66

-11.168.956,61

-1.619.488,00

-9.605.775,02

56.306,41

-17.922.085,05

-17.922.085,05

-29.549.151,00

-1.165.955,24

-1.350.536,28

-568.603,31

-5.628.015,92

-87,07

-20.835.953,18

11.627.065,95

51.890,72

19.144,63

820.908,10

5.571.505,08

5.163.617,42

1

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.5 Teilergebnisrechnung Fachbereich Kultur

47

-30.678.169

-11.384.603

-1.592.700

-9.840.224

48.321

-19.293.566

-19.293.566

-30.125.466

-982.020

-1.461.700

-541.900

-5.560.946

0

-21.578.900

10.831.900

24.100

15.000

689.600

5.203.500

4.899.700

2

EUR

2015

Fortges. Ansatz

-29.720.319,31

-10.709.944,29

-1.545.602,00

-9.222.277,13

57.934,84

-19.010.375,02

-19.010.375,02

-31.589.201,74

-1.347.009,51

-1.492.979,35

-643.330,39

-6.622.358,30

0,00

-21.483.524,19

12.578.826,72

63.807,22

20.458,10

912.251,91

5.846.865,00

5.735.444,49

3

EUR

2015

Ergebnis

39.707

5.458

222.652

643.365

835.744

957.850

674.659

47.098

617.946

9.614

283.191

283.191

-1.463.735

-364.989

-31.279

-101.430

-1.061.413

0

95.376

1.746.927

4

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

0

20.000

712.703

16.096

3.200

122.022

135.716

435.669

-99.160

0

0

0

0

-99.160

-99.160

-811.863

5.856

-86.944

0

-750.775

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-887.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-887.500,00

-887.500,00

-887.500,00

-572.000,00

-30.500,00

0,00

-285.000,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-1.944.509,75

-674.658,73

-47.098,00

-617.946,60

-9.614,13

-1.269.851,02

-1.269.851,02

-235.627,30

-201.154,97

-86.164,65

101.430,39

25.637,74

0,00

-75.375,81

-1.034.223,72

-23.611,22

-2.258,10

-100.629,91

-507.649,00

-400.075,49

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.302.600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.302.600,00

-1.302.600,00

-1.302.600,00

-858.500,00

-66.000,00

0,00

-378.100,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Der Teilergebnishaushalt Kultur beinhaltet sowohl die "Sonderbudgets" der kulturellen Einrichtungen Ulmer Museum, Ulmer Theater, Stadtbibliothek,
Musikschule und Stadthaus als auch die weiteren Profitcenter des Fachbereichs Kultur.
Im Blick auf den Nettoressourcenbedarf wird der Teilhaushalt insbesondere von den Profitcentern Theater, Stadtbibliothek, Kulturförderung und Musikschule
geprägt.

Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2016 - Übertrag aus 2014) um 415.100 €.

Auffällig ist, dass die Aufwendungen für interne Leistungen (ILV, Zeile 23) um insgesamt 618 T€ gesunken sind. Dies ist v.a. auf die umgelegten
Gebäudekosten (kalkulatorische Miete) im Theater zurückzuführen.

Die Mehraufwendungen i.H.v. 1,5 Mio. € sind v.a. durch höhere Aufwendungen bei den Sach- und Dienstleistungen (Zeile 13, v.a. Kulturabteilung, Theater,
Stadthaus) und den sonstigen ordentlichen Aufwendungen entstanden (v.a. Theater). Zurückzuführen ist dies auf viele verschiedene Einzelpositionen in den
einzelnen Einrichtungen.

Im Jahr 2015 sind Mehrerträge i.H.v. insgesamt 1,7 Mio. € zu verzeichnen.
Diese ergeben sich unter anderem aufgrund von höheren Zuweisungen des Landes für das Theater (300 T€) sowie erhöhter Zuschüsse für die
Kulturabteilung (330 T€) und das Museum (80 T€) (Zeile 2). Die öffentlich-rechtlichen Entgelte (Benutzungsgebühren) haben sich v.a. im Theater (470 T€)
und bei der Kulturabteilung (109 T€) erhöht (Zeile 4). Auch die privatrechtlichen Leistungsentgelte (Zeile 5) liegen über dem Plan. Es gilt jedoch zu beachten,
dass den Mehrerträgen (z.B. Ersatz Sach-/Personalaufwand) auch Mehraufwendungen entgegen stehen.

Analyse Jahresergebnis 2015

48

-

=

=

=

+

-

-

=

=

19

21

22

23

24

26

27

-

16

18

-

14

17

-

-

13

-

11

12

+

=

9

+

7

10

+

+

4

+

+

3

6

+

2

5

+

1

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Sonstige Transfererträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Steuern und ähnliche Abgaben

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-129.443.281,41

-46.143.129,49

-1.483.365,00

-51.190.699,46

6.530.934,97

-83.300.151,92

-83.300.151,92

-147.473.315,77

-6.802.744,28

-95.269.649,48

-4.695.338,64

-10.147.885,99

-352,56

-30.557.344,82

64.173.163,85

269.077,85

617,42

14.873.447,53

4.377.554,06

4.254.247,82

3.468.172,22

-136.039.570

-48.953.049

-1.511.700

-54.472.025

7.030.676

-87.086.521

-87.086.521

-161.445.005

-7.375.536

-104.524.050

-3.477.600

-12.919.869

0

-33.147.950

74.358.484

145.600

1.000

19.652.500

4.779.084

4.223.400

4.742.000

40.234.900

36.009.537,46

3

-130.888.736,42

-47.431.090,83

-1.367.612,00

-53.287.651,22

7.224.172,39

-83.457.645,59

-83.457.645,59

-158.354.749,01

-7.236.834,83

-101.125.825,68

-4.409.697,60

-12.294.590,74

0,00

-33.287.800,16

74.897.103,42

176.847,40

278,87

19.107.285,33

4.990.966,97

4.564.219,82

4.517.383,79

40.958.689,97

581.431,27

1.431

5.150.833

1.521.958

144.088

1.184.374

193.496

3.628.876

3.628.876

3.090.256

138.701

3.398.224

-932.097

625.278

0

-139.850

538.619

31.247

-721

-545.215

211.883

340.820

-224.616

723.790

4

580.000

920.509,49

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.6 Teilergebnisrechnung Fachbereich Bildung und Soziales

49

557.312

1.205

0

21.547

133.563

35.000

0

365.997

0

908.052

0

0

0

0

908.052

908.052

350.740

343.064

972.943

0

-310.604

0

-654.663

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.034.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.034.100,00

-2.034.100,00

-2.034.100,00

-777.100,00

-185.900,00

0,00

-1.071.100,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-6.276.881,48

-1.521.957,67

-144.088,00

-1.184.373,62

-193.496,05

-4.754.923,81

-4.754.923,81

-4.773.616,39

-572.737,13

-2.611.181,32

932.097,60

-2.006.982,70

0,00

-514.812,84

18.692,58

-30.042,40

721,13

566.761,67

-78.319,97

-305.819,82

224.616,21

-357.792,97

-1.431,27

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.457.400,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.457.400,00

-2.457.400,00

-2.457.400,00

-628.400,00

-102.300,00

0,00

-1.726.700,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Der Teilergebnishaushalt Bildung und Soziales wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Aufgabenbereichen Bildung und Sport,
Soziales und Kinderbetreuung geprägt.

Die Ermächtigungsüberträge steigen "netto" (Übertrag nach 2016 - Übertrag aus 2014) um rd. 0,6 Mio. €. Dies beruht v.a. auf Steigerungen in den
Teilbudgets der Schulen.

Die Differenz von 3,4 Mio. € bei den Transferaufwendungen (Zeile 16) resultiert aus Minderaufwendungen im Bereich der vorabdotierten Sozial -und
Jugendhilfe. Der Zuschussbedarf ist zwar von 2014 auf 2015 gestiegen, allerdings sind die Annahmen des Nachtragshaushalts 2015 nicht eingetreten.

Der Mehraufwand bei den planmäßigen Abschreibungen (Zeile 14) ist im Zusammenhang mit (Sofort-)Abschreibungen von geringwertigen
Wirtschaftsgütern v.a. in den Schulen und Kindertagesstätten sowie der investiven Baumaßnahmen im Bereich der Flüchtlingsunterbringung, die im
vergangenen Jahr in Betrieb gegangen sind und noch nicht veranschlagt waren, entstanden.

Die Erträge bei den Kostenerstattungen und - umlagen (Zeile 6) sind aufgrund der Kostenerstattung des Landes für die Unterbringung von Flüchtlingen
sowie den Kostenerstattungen bei Unterbringung von Unbegleitenden minderjährigen Ausländern (UMAs) im Vergleich zum Vorjahr um 4,8 Mio. € auf 19,1
Mio. € angestiegen. Der Planansatz von 19,65 Mio. € konnte nicht erreicht werden.

Die Platzausbau in den städtischen Kindertageseinrichtungen verursacht im wesentlichen die Erhöhung der öffentlich-rechtlichen Entgelte (Zeile 4) aus
Gebührenmehrerträgen und die Erhöhung der privatrechtlichen Leistungsentgelte (Zeile 5) aus gestiegenen Essensgelderträgen. In Zeile 5 schlägt sich auch
der stark gestiegene Personalkostenersatz für Arbeitsverbote für Mitarbeitende v.a. in den städtische Kindertageseinrichtungen nieder.

Bei den sonstigen Transfererträgen (Zeile 3) begründen sich die Mehrerträge in den erhöhten Zuschüssen für Projekttätigkeiten und erhöhten Erträgen
aufgrund der Bundesbeteiligung an der Grundsicherung.

Analyse Jahresergebnis 2015

50

=

=

+

-

-

19

21

22

23

24

=

=

18

27

-

17

=

-

16

26

-

14

=

10

-

+

9

13

+

8

-

+

6

-

+

5

11

+

4

12

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Privatrechtliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

-58.378.640,11

18.596.465,47

-24.321.054,00

-8.120.971,30

51.038.490,77

-76.975.105,58

-76.975.105,58

-107.240.059,12

-1.794.919,38

-6.685.065,21

-23.397.083,89

-45.610.299,39

-282,64

-29.752.408,61

30.264.953,54

225.420,54

1.570.038,00

898.700,30

10.738.681,61

9.330.609,18

7.501.503,91

-63.321.622

19.207.011

-26.063.500

-9.336.506

54.607.017

-82.528.633

-82.528.633

-113.918.483

-1.724.648

-7.375.500

-26.574.100

-46.461.835

0

-31.782.400

31.389.850

65.500

1.306.600

1.047.800

11.150.000

9.962.000

7.857.950

-60.099.978,23

21.011.693,93

-22.450.025,00

-8.800.060,08

52.261.779,01

-81.111.672,16

-81.111.672,16

-111.892.538,05

-1.940.694,39

-7.305.334,69

-26.290.457,74

-45.219.102,95

0,00

-31.136.948,28

30.780.865,89

182.154,77

1.411.300,00

984.337,97

11.230.805,78

9.066.348,75

7.905.918,62

3

3.221.644

1.804.683

3.613.475

536.446

-2.345.238

1.416.961

1.416.961

2.025.945

-216.047

70.165

283.642

1.242.733

0

645.452

-608.984

116.655

104.700

-63.462

80.806

-895.651

47.969

4

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

3.3.7 Teilergebnisrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

51

0

50.000

194.575

0

104.700

0

26.875

45.000

18.000

-129.228

0

0

0

0

-129.228

-129.228

-323.803

-13.896

-145.800

0

-214.107

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.449.100,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.449.100,00

-1.449.100,00

-1.449.100,00

-257.600,00

-55.000,00

0,00

-1.136.500,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-4.799.972,15

-1.804.682,91

-3.613.475,00

-536.445,75

2.345.237,84

-2.995.289,24

-2.995.289,24

-3.798.848,35

-55.449,21

-270.965,31

-283.642,26

-2.593.339,85

0,00

-595.451,72

803.559,11

-116.654,77

0,00

63.462,03

-53.930,78

940.651,25

-29.968,62

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.407.200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.407.200,00

-1.407.200,00

-1.407.200,00

-104.000,00

-54.100,00

0,00

-1.249.100,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

Im Einzelnen wurden sowohl die Planansätze für Personalaufwendungen (-645 T€) als auch für Abschreibungen (-284 T€) erheblich unterschritten.
Die Ermächtigungsüberträge nach 2016 erhöhen sich im Vergleich zum Vorjahr um 108.400 € auf rd. 1,2 Mio. €.
Im Wesentlichen werden für folgende Bereiche Ermächtigungsüberträge gebildet: 201.800 € Unterhalt Brücken, 375.000 € Radweg entlang der B 10,
91.000 € Unterhalt Feldwege, 20.000 € City-Bahnhof, sowie 182.000 € für Planung Oberer Kuhberg und Hindenburgkaserne.

Auf Seiten der Aufwendungen konnten die Planansätze im Gesamtergebnis eingehalten werden. Unter Berücksichtigung der unterjährig zusätzlich zur
Verfügung gestellten überplanmäßigen oder außerplanmäßigen Finanzmitteln und den Ermächtigungsüberträgen aus 2014 belief sich das Budget an dieser
Stelle auf insgesamt 48,3 Mio. €. Dieser Ansatz wurde um ca. 3,1 Mio. € unterschritten. Davon wurden rund 1,3 Mio. € als Ermächtigungsüberträge in das
Jahr 2016 übertragen.

Im Bereich der privatrechtlichen Leistungsentgelte (+80 T€), den aktivierten Eigenleistungen (+105 T€) für die Baubetreuung durch das Zentrale
Gebäudemanagement, den Personalkostenersätzen (+55 T€) und den sonstigen Erträgen (+117 T€) konnten dagegen Mehrerträge erwirtschaftet werden.
Letzteres geht insbesondere auf die Auflösung von Rückstellungen sowie Steuererstattungen für den Betrieb von BHKWs und PV-Anlagen zurück.
Hervorzuheben ist außerdem das positive Ergebnis bei den Erträgen aus Parkgebühren, welche durch die Stadt bewirtschaftet werden. Hier konnten
insgesamt Mehrerträge in Höhe von 157 T€ erzielt werden. Aufgrund des Wegfalls von Stellplätzen im Rahmen der Baumaßnahmen rund um den Bahnhof
ist aber davon auszugehen, dass in den kommenden Jahren an dieser Stelle mit keinen Mehrerträgen zu rechnen ist.

Die ordentlichen Erträge liegen im Gesamtergebnis rd. 609 T€ unter dem fortgeschriebenen Planansatz (Plan 2015 incl. Nachtrag).
Dieses negative Ergebnis ist insbesondere auf Mindererträge im Bereich der öffentlich-rechtlichen Entgelte zurückzuführen. Wie bereits in den vergangenen
Jahren, wurden auch im Jahr 2015 die Planansätze bei den Friedhofs- und Bestattungsgebühren nicht erreicht (-95 T€). Die letzte Kalkulation dieser
Gebühren liegt bereits einige Jahre zurück. Für das laufende Haushaltsjahr 2016 wird eine Anpassung der Gebührensatzung vorbereitet.
Ebenfalls seit Jahren werden die Planansätze im Bereich der Vermessungsgebühren nicht erreicht (-317 T€). In diesem Bereich ist mit einer dauerhaften
Reduzierung der Erträge, die dem Niveau der aktuellen Ergebnisse entspricht, auszugehen. Die Höhe der Gebühren wird hier durch das Land definiert.
Aufgrund verschiedener gesetzlicher Änderungen hat sich das Tätigkeitsfeld dauerhaft verändert. Ein entsprechender Bericht im Fachbereichsausschuss wird
aktuell vorbereitet.
Mit der Auflösung des Prüfamts für Baustatik fallen in diesem Bereich dauerhaft Erträge weg. Im Jahr 2015 belaufen sich die Mindererträge auf -715 T€.
Diese Reduzierung wird teilweise durch Minderaufwände kompensiert. Mittelfristig ist die Auflösung des Prüfamts im Ergebnis die wirtschaftlichere
Alternative für die Stadt.

Analyse Jahresergebnis 2015

Der Teilergebnishaushalt Stadtentwicklung, Bau und Umwelt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von den Aufgabenbereichen
Gebäudemanagement, Verkehrsplanung/ Infrastruktur, Stadtplanung, Feuerwehr und Friedhof geprägt.

52

Fazit: Der Nettoressourcenbedarf des Fachbereichs StBU liegt 2015 um rd. 3,2 Mio. € unter dem Planansatz.
Dieses grundsätzlich positive Ergebnis täuscht allerdings über die zurückgehenden Erträge in verschiedenen Bereichen hinweg. Diesen kann entweder durch
eine Erhöhung des Ressourcenbedarfs, durch eine Reduzierung auf der Aufwandsseite und/oder durch eine Steigerung der Erträge begegnet werden. All
diese drei Lösungsansätze sind nur bis zu einer gewissen Grenze realisierbar.

Im Teilergebnis enthalten sind die Sachaufwendungen für städtische Gebäude. Die auf den Gebäudekostenstellen gebuchten Beträge (Strom, Reinigung,
Energie usw.) werden den Gebäudenutzern in Rechnung gestellt. Die Erträge aus interner Leistungsverrechnung (52.262 T€) spiegeln damit auch den für die
Gebäude angefallenen Aufwand wieder.

53

-

-

-

-

=

=

=

=

=

14

15

16

17

18

19

21

26

27

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Summe ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Planmäßige Abschreibungen

Summe ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen
und aufgelöste Investitionszuwendungen
und -beiträge

Steuern und ähnliche Abgaben

Ertrags- und Aufwandsarten

207.403.610,99

0,00

207.403.610,99

207.403.610,99

-71.695.965,24

-1.976.000,23

-61.069.186,97

-4.177.375,62

-4.473.402,42

279.099.576,23

36.849.404,21

2.564.877,48

55.916.841,37

211.339.800

0

211.339.800

211.339.800

-71.906.200

-1.700.000

-66.060.000

-4.146.200

0

283.246.000

18.380.000

1.701.000

63.200.000

199.965.000

3

221.213.743,02

0,00

221.213.743,02

221.213.743,02

-80.204.820,56

-1.653.115,99

-74.084.766,23

-4.031.113,07

-435.825,27

301.418.563,58

18.656.072,37

1.711.938,42

67.842.378,83

213.208.173,96

9.873.943

0

9.873.943

9.873.943

-8.298.621

46.884

-8.024.766

115.087

-435.825

18.172.564

276.072

10.938

4.642.379

13.243.174

4

183.768.453,17

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

5
2.800

712.316

0

712.316

712.316

556.691

505.232

0

51.459

0

155.625

0

0

152.825

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

6

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ermächtigungen
aus
2014

-9.161.627,02

0,00

-9.161.627,02

-9.161.627,02

8.855.311,56

458.347,99

8.024.766,23

-63.627,93

435.825,27

-18.016.938,58

-276.072,37

-10.938,42

-4.489.553,83

-13.240.373,96

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

8

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

übertr. Ermächt.
nach
2016

Die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten ist in Anlage 3
beigefügt.

Dieser Teilergebnishaushalt beinhaltet die Allgemeinen Finanzmittel, insbesondere Steuern, Finanzausgleichszahlungen und Zinsen.
Er schließt das Jahr 2015 mit einem - gegenüber dem Plan - um 9,9 Mio. € höherem Ergebnis ab.

+

=

+

7

9

+

2

10

+

1

lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

3.3.8 Teilergebnisrechnung Allgemeine Finanzmittel

54

+

+

+

=

-

-

-

-

-

-

=

=

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

+

+

5

18

+

+

4

+

2

3

+

1

lfd.
Nr.

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

Zahlungsmittelüberschuss/bedarf aus der
Ergebnisrechnung

Summe der Auszahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit

Sonstige haushaltswirksame
Auszahlungen

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsauszahlungen

Personalauszahlungen

Summe der Einzahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit

Sonstige haushaltswirksame
Einzahlungen

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

Kostenerstattungen und
Kostenumlagen

Privatrechliche Leistungsentgelte

Öffentlich-rechtliche Entgelte

Sonstige Transfereinzahlungen

Zuweisungen und Zuwendungen
und allgemeine Umlagen

8.628.596,92

1.344.687,61

-363.841.550,54

-16.344.917,60

-165.765.413,48

-5.422.414,88

-67.804.186,76

-54.431,20

-108.450.186,62

365.186.238,15

15.807.049,96

3.089.635,61

17.433.021,95

21.402.841,95

25.233.297,59

4.604.561,59

98.231.101,85

4.869.600

12.808.800

-389.746.150

-16.647.100

-181.202.750

-4.146.200

-72.502.000

-50.000

-115.198.100

402.554.950

13.119.400

2.030.100

22.280.900

23.252.650

25.927.200

4.742.000

110.657.700

200.545.000

2

1

179.384.727,65

EUR

EUR

Steuern und ähnliche Abgaben

2015

2014

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

4. FINANZRECHNUNG 2015

55

7.104.568,28

36.184.342,43

-383.902.940,00

-16.338.450,58

-179.144.291,04

-5.230.238,33

-69.879.668,55

-46.409,40

-113.263.882,10

420.087.282,43

12.923.595,53

2.926.153,31

19.846.547,14

22.478.426,70

25.490.871,81

4.256.871,90

117.922.497,34

214.242.318,70

3

EUR

2015

Ergebnis

2.234.968

23.375.542

5.843.210

308.649

2.058.459

-1.084.038

2.622.331

3.590

1.934.217

17.532.332

-195.804

896.053

-2.434.353

-774.223

-436.328

-485.128

7.264.797

13.697.318

4

EUR

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

17.301

0

43.697

339.260

219.999

0

992.826

2.800

176.017

1.212.448

-403.435

974.438

613.699

51.459

-1.490.368

0

-552.663

1.615.883

5

EUR

Zul. Mehraufwand
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-6.203.500,00

-6.203.500,00

-2.999.500,00

-271.400,00

0,00

-2.932.600,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-2.058.951,28

-28.366.594,43

-12.450.145,30

-2.333.711,42

-1.716.159,96

1.135.497,33

-7.045.299,75

-3.590,60

-2.486.880,90

-15.916.449,13

213.105,47

-896.053,31

2.478.049,86

1.113.483,30

656.327,49

485.128,10

-6.271.971,34

-13.694.518,70

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.988.800,00

-6.753.600,00

-6.753.600,00

-2.899.000,00

-222.400,00

0,00

-3.632.200,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2016

56

+

+

+

+

=

-

-

-

-

-

=

=

=

+

-

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

30

31

32

33

34

lfd.
Nr.

Auszahlungen für die Tilgung von
Krediten und wirtschaftlich
vergleichbaren Vorgängen für
Investitionen

Einzahlungen aus der Aufnahme
von Krediten und wirtschaftlich
vergleichbaren Vorgängen für
Investitionen

Finanzierungsmittelüberschuss/bedarf

Finanzierungsmittelüberschuss/bedarf aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der
Veräußerung von Finanzvermögen

Einzahlungen aus der
Veräußerung von Sachvermögen

Einzahlungen aus
Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

Gesamtfinanzrechnung

-46.391.700
9.000.000

-8.600.000

15.804.299,00

-20.204.990,82

-59.200.500

-92.862.100

-4.357.100

-15.491.800

-3.998.200

-43.015.000

-26.000.000

33.661.600

3.699.000

0

20.507.000

-37.857.642,11

-39.202.329,72

-93.195.435,24

-3.828.540,18

-27.441.015,22

-3.403.581,73

-40.796.840,22

-17.725.457,89

53.993.105,52

17.654.164,66

15.614,40

24.306.997,71

-8.564.492,92

6.453.000,00

-8.834,18

-36.193.176,61

-80.491.962,35

-2.969.991,55

-15.328.231,58

-4.175.967,82

-43.352.333,95

-14.665.437,45

44.298.785,74

10.642.903,87

0,00

21.790.931,34

4.760.382,25

3

4.586.000

2

3.387.731,83

1

EUR

EUR

EUR

2015

Ergebnis

2015

Fortges. Ansatz

2014

Ergebnis Vorjahr

174.382

35.507

-2.547.000

46.382.866

23.007.323

12.370.138

1.387.108

163.568

-177.768

-337.334

11.334.563

10.637.186

6.943.904

0

1.283.931

4

EUR

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

595.067

238.180

128.300

-5.500

-402.940

451.608

66.712

356.887

20.000

0

160.870

0

0

0

1.807.515

5

EUR

Zul. Mehraufwand
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-35.063.259,68

-28.859.759,68

-28.859.759,68

-2.877.827,17

-258.518,00

-3.604.783,86

-22.118.630,65

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-35.507,08

2.547.000,00

-79.638.610,50

-51.272.016,07

-40.991.717,33

-4.136.635,62

-427.586,42

-3.829.956,04

-21.329.688,70

-11.267.850,55

-10.280.298,74

-6.923.903,87

0,00

-1.123.061,34

-174.382,25

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-31.850.067,39

-25.096.467,39

-27.085.267,39

-2.938.642,74

-690.518,00

-3.084.100,00

-17.622.006,65

-2.750.000,00

1.988.800,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2016

=

=

+

-

=

+

+/-

=

35

36

37

38

39

40

41

42

lfd.
Nr.

Endbestand an Zahlungsmitteln
am Ende des Haushaltsjahres

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

Anfangsbestand an
Zahlungsmitteln

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen
Einzahlungen und
Auszahlungen

Haushaltsunwirksame
Auszahlungen (u.a. durchlaufende
Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

Haushaltsunwirksame
Einzahlungen (u.a. durchlaufende
Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn.
v.-Kassenkred.)

Änderung des
Finanzierungsmittelbestand zum
Ende des Haushaltsjahres

34.010.572,98

12.982.756,80

21.027.816,18

55.241.090,73

14.437.542,27

-19.573.030,71

34.010.572,98

-17.452.703,61

-291.034.587,10

-74.200.938,68

-2.120.327,10

273.581.883,49

-45.991.700

-2.111.492,92

3

EUR

2015

Ergebnis

129.442.029,41

-42.258.333,93

400.000

2

1

-4.400.691,82

EUR

EUR

Finanzierungsmittelüberschuss/bedarf aus
Finanzierungstätigkeit

2015

2014

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

60.429.242

26.418.669

34.010.573

-17.452.704

-291.034.587

273.581.883

43.871.372

-2.511.493

4

EUR

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

0

1.807.515

5

EUR

Zul. Mehraufwand
2015

0,00

-35.063.259,68

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-93.684.986,95

-59.674.413,97

-34.010.572,98

17.452.703,61

291.034.587,10

-273.581.883,49

-77.127.117,58

2.511.492,92

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

-31.850.067,39

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2016

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2015" (Spalte 2) wird der Planwert gemäß dem Nachtrag 2015 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu
beachten, dass die aus 2014 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz
jedoch nicht einbezogen werden.
In der Spalte "Zul. Mehraufwand 2015" (Spalte 5) sind die während des Jahres 2015 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw. die
zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern die
"Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2016 zu übertragenden Ermächtigungen aufgeführt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

57

+

+

+

=

-

-

-

-

=

=

3

4

5

6

7

8

9

10

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung
von Finanzvermögen

Einzahlungen aus der Veräußerung
von Sachvermögen

2014

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

-12.888.394,94

-37.191.963,93

-18.736.000,00

-85.696,98

-644.809,06

-17.725.457,89

24.303.568,99

0,00

15.614,40

24.287.954,59

1

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.1 Teilfinanzrechnung Bereich Oberbürgermeister

-6.328.000

-26.922.000

0

-2.000

-920.000

-26.000.000

20.594.000

94.000

0

20.500.000

2

EUR

2015

Fortges.
Ansatz

6.649.891,89

-15.038.725,02

-500,00

-66.748,64

-306.038,93

-14.665.437,45

21.688.616,91

0,00

0,00

21.688.616,91

3

EUR

2015

Ergebnis

12.977.892

11.883.275

-500

-64.749

613.961

11.334.563

1.094.617

-94.000

0

1.188.617

4

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

5

-500

-10.108

49.000

66.712

60.000

0

0

60.000

165.104

105.104

EUR

Ergänz. Festlegungen im HHVollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-102.700,00

-102.700,00

0,00

-3.200,00

-99.500,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-12.915.487,89

-11.880.870,98

0,00

51.440,64

-664.461,07

-11.267.850,55

-1.034.616,91

94.000,00

0,00

-1.128.616,91

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen
Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.

Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Finanzrechnung zu erstellen:

4.1 Teilfinanzrechnungen

58
0,00

0,00

0,00

0,00

-3.342.078,37

-3.342.078,37

0,00

-1.700,00

-590.378,37

-2.750.000,00

8

EUR

übertr.
Ermächt.
nach
2016

=

-

-

=

=

6

8

9

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

-491.523,51

-491.523,51

-381.158,23

-110.365,28

0

-684.800

-684.800

-564.800

-120.000

2
0,00

-361.318,06

-361.318,06

-258.433,57

-102.884,49

3
0

323.482

323.482

306.366

17.116

4

0,00

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.2 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Steuerung

59

5
0

77.758

77.758

-4.175

81.933

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

-1.339.583,86

-1.339.583,86

-1.127.783,86

-211.800,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

0,00

-1.585.307,80

-1.585.307,80

-1.438.325,29

-146.982,51

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

-1.260.100,00

-1.260.100,00

-1.135.400,00

-124.700,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

=

-

-

=

=

6

8

9

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

-65.366,39

-65.366,39

-13.347,50

-52.018,89

0

-69.000

-50.000

-119.000

-119.000

2
0,00

-95.120,13

-95.120,13

-53.383,93

-41.736,20

3

8.263

0

23.880

23.880

15.616

4

0,00

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.3 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Dienste

60
5

0

0

-54.700

-54.700

-54.700

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

-133.800,00

-133.800,00

-82.900,00

-50.900,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

0,00

-212.379,87

-212.379,87

-153.216,07

-59.163,80

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

-124.000,00

-124.000,00

-65.000,00

-59.000,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

=

-

-

=

=

6

8

9

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

-1.175.533,44

-1.175.533,44

-265.891,01

-909.642,43

0

-2.054.000

-2.054.000

-54.000

-2.000.000

2
0,00

-1.225.657,89

-1.225.657,89

-26.757,15

-1.198.900,74

3
0

828.342

828.342

27.243

801.099

4

0,00

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.4 Teilfinanzrechnung Bereich Bürgerdienste

61

5

0

0

43.000

43.000

43.000

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

-308.284,15

-308.284,15

-96.400,00

-211.884,15

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

0,00

-1.093.626,26

-1.093.626,26

-80.642,85

-1.012.983,41

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

-1.006.916,61

-1.006.916,61

-33.600,00

-973.316,61

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2016

62

+

+

+

=

-

-

-

-

=

=

1

3

5

6

8

9

10

11

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

0

-4.248.887,91

-4.277.445,66

-101.030,70

0,00

-409.319,26

-3.767.095,70

28.557,75

0,00

0,00

-2.936.600

-2.941.600

-25.000

0

-335.600

-2.581.000

5.000

5.000

0

3

-3.034.090,51

-3.220.615,80

-28.000,77

-5.000,00

-567.857,31

-2.619.757,72

186.525,29

0,00

66.854,43

119.670,86

-97.491

-279.015

-3.001

-5.000

-232.257

-38.758

181.525

-5.000

66.854

119.671

4

28.557,75

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.5 Teilfinanzrechnung Fachbereich Kultur

-57.110

-256.735

0

-5.000

-251.012

-723

199.625

0

72.210

127.415

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.180.924,43

-1.180.924,43

-3.100,00

0,00

-250.900,00

-926.924,43

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-1.140.543,92

-1.158.643,63

-99,23

0,00

-269.654,69

-888.889,71

18.099,71

5.000,00

5.355,57

7.744,14

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.044.071,69

-1.044.071,69

0,00

0,00

-165.800,00

-878.271,69

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2016

63

+

+

+

=

-

-

-

-

=

=

1

3

5

6

8

9

10

11

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

-12.977.854,00

-18.563.819,39

-1.429.413,81

-46.500,00

-1.557.940,79

-15.529.964,79

5.585.965,39

25.996,56

10.700,00

-18.911.500

-19.957.100

-1.167.200

-59.800

-1.491.200

-17.238.900

1.045.600

30.000

3.000

1.012.600

3

-15.707.420,03

-20.096.937,35

-643.445,61

-59.797,00

-1.802.091,63

-17.591.603,11

4.389.517,32

-1.084,37

35.460,00

4.355.141,69

3.204.080

-139.837

523.754

3

-310.892

-352.703

3.343.917

-31.084

32.460

3.342.542

4

5.549.268,83

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.6 Teilfinanzrechnung Fachbereich Bildung und Soziales

34.060

0

28.660

5.400

452.786

418.726

148.300

0

-21.774

292.200

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

-11.305.704,59

-11.305.704,59

-845.442,74

0,00

-1.241.700,00

-9.218.561,85

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-14.056.998,56

-10.747.141,24

-1.220.897,13

-3,00

-952.582,37

-8.573.658,74

-3.309.857,32

31.084,37

-3.800,00

-3.337.141,69

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

-8.868.476,43

-9.180.076,43

-1.217.742,74

0,00

-869.900,00

-7.092.433,69

311.600,00

0,00

0,00

311.600,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2016

64

+

+

+

+

=

-

-

-

-

=

=

1

2

3

5

6

8

9

10

11

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

-18.067.648,21

-24.515.493,50

-2.298.095,67

-1.744.225,80

-690.227,96

-19.782.944,07

6.447.845,29

1.000,00

8.343,12

3.387.731,83

-30.726.600

-40.183.600

-3.164.900

-15.432.000

-1.481.600

-20.105.100

9.457.000

1.010.000

4.000

4.586.000

3.857.000

3

-26.014.788,15

-33.412.885,14

-2.298.545,17

-8.222.231,62

-1.400.695,59

-21.491.412,76

7.398.096,99

7.959,01

0,00

4.760.382,25

2.629.755,73

4.711.812

6.770.715

866.355

7.209.768

80.904

-1.386.313

-2.058.903

-1.002.041

-4.000

174.382

-1.227.244

4

3.050.770,34

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.7 Teilfinanzrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

29.198

63.202

20.000

0

0

43.202

-31.771

-94.973

-20.000

0

-104.171

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-14.488.762,65

-14.488.762,65

-2.029.284,43

-258.518,00

-801.900,00

-11.399.060,22

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2014

-19.232.345,50

-21.354.450,51

-2.915.639,26

-7.468.286,38

-986.975,41

-9.983.549,46

2.122.105,01

1.022.040,99

4.000,00

-174.382,25

1.270.446,27

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

-9.450.824,29

-11.128.024,29

-1.720.900,00

-690.518,00

-812.700,00

-7.903.906,29

1.677.200,00

0,00

0,00

0,00

1.677.200,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2016

65

+

=

-

=

=

5

6

10

13

14

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Teilfinanzrechnung

10.712.878,68

-6.914.289,42

-6.914.289,42

17.627.168,10

17.627.168,10

2.560.000

0

0

2.560.000

2.560.000

3.595.326,27

-7.040.702,96

-7.040.702,96

10.636.029,23

10.636.029,23

3

1.035.326

-7.040.703

-7.040.703

8.076.029

8.076.029

4

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

1

EUR

2015

Ergebnis

EUR

EUR

2015

Fortges. Ansatz

EUR

2014

Ergebnis
Vorjahr

4.1.8 Teilfinanzrechnung Allgemeine Finanzmittel

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2015

0

0

0

0

0

6

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ermächtigungen
aus
2014

-1.035.326,27

7.040.702,96

7.040.702,96

-8.076.029,23

-8.076.029,23

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

8

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

übertr.
Ermächt. nach
2016

5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2015
5.1 Bilanz

66

67

5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre
Gemäß § 42 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre im Jahresabschluss darzustellen.
Zum 31.12.2015 sind folgende Vorbelastungen vorhanden:
Nach § 88 Abs. 2 GemO darf die Gemeinde Bürgschaften und Verpflichtungen aus Gewährverträgen nur
zur Erfüllung ihrer Aufgaben übernehmen. Die Übernahme bedarf grundsätzlich der Genehmigung der
Rechtsaufsichtsaufsichtsbehörde.
Der Bestand der Bürgschaften aus kommunalverbürgten Darlehen stellt sich wie folgt dar:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 01.01.2015:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 31.12.2015:

136.684.136,33 €
126.960.363,17 €

Bürgschaften bestehen für die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (SWU), die Ulmer Wohnungs- und
Siedlungsgesellschaft mbH (UWS), die Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH (PBG), die Ulm Messe GmbH
(UM), die Projektentwicklungs-Gesellschaft mbH (PEG), die Fernwärme Ulm GmbH (FUG), die Technischen
Werke Blaubeuren (TWB), die Volkshochschule (VH), die TechnologieFörderungsUnternehmen (TFU), die
Lebenshilfe, die Freie Walddorfpädagogik sowie die Neue Arbeit.
Darüber hinaus bestehen Ausfallbürgschaften zur Insolvenzsicherung nach § 8a Altersteilzeitgesetz für
Beschäftigte der SWU und der UWS, welche im Rahmen des vom Regierungspräsidium Tübingen
genehmigten Höchstbetrages übernommen wurden.
Insgesamt beläuft sich die Gewährträgerschaft zur Insolvenzsicherung bei Altersteilzeit auf
948.382,29 €.
Neben den Bürgschaftsverpflichtungen bestehen Gewährträgerschaften für die Mitgliedschaft der SWU
und des Deutschen Roten Kreuzes in der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbands
Baden-Württemberg.
Ebenso bestehen Ausfallhaftungen nach § 88 GemO und den Wohnraumförderbestimmungen des
Landes Baden-Württemberg. Diese betragen zum 31.12.2015 94.440.633,76 €.
Weitere Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre können sich aus Grundstückskaufverträgen ergeben.
Dies ist dann der Fall, wenn im Vertrag eine Nachzahlungsverpflichtung der Stadt vereinbart wird und
diese in den Folgejahren auch eintritt.
Die Übersicht über die in das Jahr 2016 übertragenen Ermächtigungsüberträge sowie die in Anspruch
genommenen Verpflichtungsermächtigungen gemäß § 53 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO liegen in Anlagen 1
und 4 bei.
Erläuterung zu den Ermächtigungsüberträgen:
Sofern Aufwands- bzw. Auszahlungs-Planansätze nicht ausgeschöpft wurden, können die nicht
ausgeschöpften Mittel als Ermächtigungsübertrag im Folgejahr zur Verfügung gestellt werden. Dies gilt
auch für die Budgetüberträge der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets.
In der geänderten und mittlerweile rechtswirksamen Fassung der GemHVO vom 29.04.2016 wird
erstmalig die Möglichkeit geschaffen, nicht ausgeschöpfte, zweckgebunden investive Einzahlungsansätze
als Ermächtigungsübertrag in das Folgejahr zu übertragen. Da durch die Bildung dieser
Ermächtigungsüberträge die Möglichkeiten zur Überwachung von ausstehenden Einzahlungen verbessert
werden, wird bereits im Rahmen des Jahresabschlusses 2015 von dieser Möglichkeit Gebrauch gemacht.
Zudem wird dem Transparenzgedanken Rechnung getragen, da nicht nur die Auszahlungen als
Ermächtigungsüberträge, sondern auch entsprechende Einzahlungen als Ermächtigungsüberträge
dargestellt werden. So entsteht eine transparente Gesamtsicht.

68

Die Bildung von Ermächtigungsüberträgen beeinflusst das Ergebnis des laufenden Jahres nicht. Die
Ermächtigungsüberträge erhöhen jedoch den im Folgejahr für Aufwendungen bzw. Auszahlungen zur
Verfügung stehenden Betrag und stellen deshalb eine "potentielle Belastung" des kommenden
Haushaltsjahres dar. Für die Einzahlungen gilt das gleiche in umgekehrter Weise.

5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen
In den Haushaltsplan 2015 (Nachtrag) wurde eine Kreditermächtigung in Höhe von 9 Mio. €
aufgenommen. Diese wurde in Höhe von 6,5 Mio. € in Anspruch genommen, um einen zinsfreien KfWKredit für Flüchtlingsunterkünfte aufzunehmen. Die noch nicht ausgeschöpfte Ermächtigung in Höhe von
2,5 Mio. € wird in das Jahr 2016 übertragen.
Gleichzeitig sind Kredittilgungen in Höhe von rd. 8,6 Mio. € erfolgt, so dass sich netto eine Reduzierung
der Verschuldung um 2,1 Mio. € ergibt.

69

6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2015
6.1 Grundsätzliches
Der Aufbau von Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung entspricht den Vorgaben des NKHR. Die
Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen kommen zur Anwendung.
Eine weitere Untergliederung bzw. die Hinzufügung von Posten ist nicht erfolgt.

6.2 Ausübung von Wahlrechten
6.2.1 Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte
Die Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) erfolgt nach der örtlichen
Organisation.
Je Fach-/Bereich wird ein Teilhaushalt gebildet. Zusätzlich werden die Allgemeinen Finanzmittel in
einem gesonderten Teilhaushalt dargestellt.
Innerhalb der Teilhaushalte erfolgt die Untergliederung nach Produktgruppen. Im Einzelfall werden
auch Produkte gesondert ausgewiesen.
6.2.2 Wertgrenze nach § 38 Abs. 4 GemHVO
Nach § 38 Abs. 4 GemHVO kann der Bürgermeister für bewegliche Vermögensgegenstände des
Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 € ohne Umsatzsteuer Befreiungen von der Pflicht zur
Erstellung eines Inventars vorsehen. D. h. diese Vermögensgegenstände müssen nicht bilanziert
werden. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht; die Wertgrenze, bis zu der keine
Inventarisierung und damit auch keine Bilanzierung erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt. Bis zu
dieser Grenze werden Ankäufe damit im Ergebnishaushalt gebucht.
Im Rahmen der Planung 2015 wurde dies entsprechend berücksichtigt. In Einzelfällen ergab sich
dennoch die Notwendigkeit der Mittelumschichtung.
6.2.3 Ausweis kalkulatorischer Zinsen
Von der Möglichkeit, in den Teilergebnishaushalten kalkulatorischer Zinsen auszuweisen (§ 4 Abs. 3 S.
2 GemHVO) wird Gebrauch gemacht. In der Gesamtergebnisrechnung finden die kalkulatorischen
Zinsen allerdings keinen Niederschlag. Dort werden die ordentlichen Zinserträge und
Zinsaufwendungen ausgewiesen. Sie werden zentral im Teilhaushalt Allgemeine Finanzmittel
veranschlagt und gebucht (§ 4 Abs. 3 Ziff. 1 und 2).
6.2.4 Die Ausübung der Wahlrechte zur Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5.3 dargestellt.

6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung schließt mit einem Überschuss von 27 Mio. € ab. Dieses unterteilt sich in einen
Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in Höhe von 13,8 Mio. € sowie einen Überschuss des
Sonderergebnisses in Höhe von 13,2 Mio. €.
Ausführliche Erläuterungen zur Ergebnisrechnung sind in Ziff. 2.4. Rechenschaftsbericht enthalten.

6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.

70

Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt.
Für den Jahresabschluss 2015 ergaben sich keine genehmigungspflichtigen über- und
außerplanmäßigen Aufwendungen.

6.3.2 Entwicklung der Rückstellungen
Im Rahmen des Jahresabschlusses wird auch die Frage "Auflösung / Neubildung von Rückstellungen"
geprüft. Im Jahr 2015 in Anspruch genommene Rückstellungen werden aufgelöst, neue ggf. gebildet.
Im Jahr 2015 ergab sich folgende Entwicklung (vgl. auch Ausführungen unter 6.5.5, P.3):

Art

Stand 01.01.2015 Stand 31.12.2015
€

1.

Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 GemHVO
1.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen

376.700,00

354.920,00

267.950,23

392.169,02

1.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen

433.447,32

423.481,42

Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
1.3 Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren

991.046,10

927.194,06

602.300,00

660.000,00

10.000.000,00

5.900.000,00

2.3 Gewerbesteuerumlage

0,00

0,00

2.4 Straßenreinigung/Winterdienst

0,00

350.260,00

12.671.443,65

9.008.024,50

Langzeitkonten

2.

Weitere Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 2 GemHVO
2.1 Unterlassene Instandhaltung
2.2 FAG-Belastungen

Rückstellungen gesamt

Dabei gilt: die Neubildung von Rückstellungen stellt im Ergebnishaushalt einen Aufwand dar; die
Auflösung von Rückstellung entlastet dagegen den Ergebnishaushalt.
"Im Gegensatz dazu" wirkt sich die Bildung eines Ermächtigungsübertrags nicht auf den
Ergebnishaushalt aus. Es werden keine Aufwendungen eingebucht. Stattdessen erhöhen sich die im
Haushalt 2016 verfügbaren Mittel. Sofern die Mittel in 2016 tatsächlich in Anspruch genommen
werden, stellt dies eine Belastung des Ergebnishaushalts 2016 dar (vgl. Aussage bei Ziff. 5.3).

6.3.3 Sonderergebnis
Im Jahr 2015 werden rd. 15.260 T€ an außerordentlichen Erträgen und 2.026 T€ an
außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen. Insgesamt beläuft sich das Sonderergebnis auf
13,2 Mio. €.
Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann
in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis herangezogen
werden.

71

Die außerordentlichen Erträge beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
 Mehrerlöse bei Verkäufen gegenüber dem in der Anlagenbuchhaltung erfassten Restbuchwert.
Diese sind insbesondere bei Grundstücksgeschäften (rd. 15,1 Mio. €) gegeben. Dabei ist zu
berücksichtigen, dass
- die Grundstücke gemäß den Vereinfachungsregelungen zur Eröffnungsbilanz überwiegend mit
dem Erfahrungswert landwirtschaftliche Fläche 1974 bilanziert wurden
- i.R. der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz bei der Ermittlung der AHKs der Baugebiete
keine aktivierten Eigenleistungen berücksichtigt wurden
 Einzahlungen, die für Vermögensgegenstände erzielt wurden, die u.a. aufgrund der i.R. der
Erstellung der Eröffnungsbilanz angewandten Vereinfachungsmethoden nicht in der Bilanz
enthalten waren. Z. B. wurden bewegliche Vermögensgegenstände die vor dem 01.01.2005
angeschafft worden waren, nicht bilanziert. Sofern diese nun gegen Entgelt verkauft wurden,
handelt es sich hierbei um einen außerordentlichen Ertrag.
 Einzahlungen aus Versicherungsleistungen werden ebenfalls als a.o. Ertrag dargestellt. Dies
korrespondiert mit dem a.o. Aufwand z. B. bei Anlagenabgängen durch Beschädigungen Dritter,
bei denen noch ein Restbuchwert in der Bilanz aktiviert war.
Die außerordentlichen Aufwendungen beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
 Auszahlungen, die nachträglich getätigt wurden, obwohl der entsprechende
Vermögensgegenstand nicht mehr in der Bilanz aktiviert war (z.B. wurden Nachzahlungen für
Grundstückskäufe getätigt, bei denen die Grundstücke jedoch bereits wieder verkauft worden
waren) oder der Vermögensgegenstand bereits in der Eröffnungsbilanz mit den korrekten AHKs
aktiviert war.
 Aufwendungen aufgrund Verschrottung, d. h. ein Vermögensgegenstand geht ab, obwohl noch
ein Restbuchwert vorhanden war bzw. Verkauf unter Buchwert.
 Bewertungskorrekturen z.B. aufgrund dauernder Wertminderung bzw. Neubewertung
 Nachträgliche Bilanzierung von Passivposten für erhaltene investive Zuschüsse

6.3.4 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit
Der Zahlungsmittelsaldo gemäß § 50 S. 1 Nr. 17 in der Form nach § 3 Nr. 1-3 GemHVO
(vgl. § 51 Abs. 3 GemHVO) ist in der Gesamtfinanzrechnung (vgl. 4.2) in den Zeilen 1 bis 17
dargestellt.

6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der
Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus
laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.

6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Hauptausschusses liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:

72

Hierbei handelt es sich um folgende "in der Gesamtsicht neutrale" Sachverhalte:
Bezeichnung
Tilgung LBBW-Darlehen ("Heimfall
Atlantis) - Auszahlung über Bilanzkonto
Aktivierung von Eigenleistungen im
Bereich Hochbau (Mehrbedarf
Finanzhaushalt, Mehrertrag
Ergebnishaushalt)
Maschinen, Werkzeuge > 1000 EUR
Ferdinand-von-Steinbeis-Schule

Kontierungsobjekt
Bilanzkto 27996100

Kostenart
75996100

Üpl. Betrag in €
818.361

Hochbau-Projekte

78730099

104.700

761021300191

78310040

88.660

Die Rückzahlung der Verbindlichkeit an die LBBW aus dem "Heimfall Atlantis" (Anteil Stadt Ulm) wird
aus technischen Gründen im Ergebnishaushalt veranschlagt. Sie wird jedoch direkt über das
Bilanzkonto abgewickelt. Die Stadt Ulm zahlt den jährlichen Gesamttilgungsbetrag an die LBBW und
vereinnahmt anschließend den Anteil der Stadt Neu-Ulm. Bei dem zu genehmigenden Betrag handelt
es sich um den Nettoauszahlungsbetrag.
Im Bereich Hochbau werden die vom Gebäudemanagement erbrachten Eigenleistungen aktiviert. Die
Aktivierung belastet die Investitionsmaßnahmen im Finanzhaushalt, führt jedoch zu entsprechenden
Mehrerträgen im Ergebnishaushalt.
Bei verschiedenen Maßnahmen ergibt sich insgesamt ein Mehrbetrag an aktivierten Eigenleistungen in
Höhe von 105 T€ (u.a. Neubau Flüchtlingsunterkunft Böfinger Weg 3 + 52 T€, Wilhelmsburg + 9 T€,
Kleinmaßnahmen Sporthallen + 9 T€).
Bei der Ferdinand-von-Steinbeis-Schule war der Planansatz für die Beschaffung von
aktivierungspflichtigen Maschinen und Werkzeugen nicht ausreichend. Zur Deckung des Mehrbedarfs
wurden zum einen Haushaltsmittel aus dem Ergebnishaushalt (60 T€) und zum anderen die aus
Maschinenverkäufen erzielten zweckgebundenen Erträge (29 T€) überplanmäßig zur Verfügung
gestellt. Diese überplanmäßige Mittelbereitstellung ist i.R. des Jahresabschlusses zu genehmigen.

6.4.3 Weitere Angaben zur Finanzrechnung
Im Jahr 2015 wurden keine liquiden Mittel als innere Darlehen zur Finanzierung von Investitionen
verwendet (§ 22 Abs. 2 GemHVO)
Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln (§ 53 Abs. 2 Nr. 5):
Die Investitionen in Höhe von 80.492 T€ wurden bis auf 6,5 Mio. € (zinsfreier Kfw-Kredit für
Flüchtlingsunterkünfte) mit Eigenmitteln (verfügbaren liquiden Mitteln) finanziert. Die Summe aus
Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit (36.184 T€) und Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit (44.299 Mio. €) liegt geringfügig unter dem Betrag an Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit (80.492 T€). Die Differenz kann über die Inanspruchnahme der Rückstellung für
FAG-Belastungen sowie die geplante Entnahme aus den "Sparbüchern" WIP/Dauerhaftes
Sanierungsprogramm und Verkehrsentwicklung finanziert werden. Die Entwicklung der Sparbücher ist
in Anlage 11 dargestellt.
Auch im Finanzhaushalt wurden Planansätze nicht ausgeschöpft. Sofern die Voraussetzungen für die
Übertragung in das Folgejahr gemäß § 21 GemHVO gegeben waren, werden Ermächtigungsüberträge
gebildet (vgl. Ziff. 5.2). Diese sind in der Anlage 1 dargestellt.
Die Ermächtigungsüberträge schlagen sich in der Finanzrechnung 2015 nicht nieder, sondern führen
zu Auszahlungen in den Folgejahren.

73

6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung
6.5.1 Allgemeines
Die Anfangsbestände des Jahres 2015 stimmen mit den Schlussbeständen des Jahres 2014 überein
und bilden damit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen des Jahres 2015. Daraus
resultieren die Schlussbestände des Jahres 2015.
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 wurde am 30.12.2011 aufgestellt. Die Schlussbilanz 2011
wurde am 02.07.12 aufgestellt. Die Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Schlussbilanz 2011
erfolgte durch den Gemeinderat am 15.05.2013, mit den in GD 001/13 genannten Einschränkungen.
Begründet wurden die Einschränkungen im Fall der Bilanzposition bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte mit einer "mangelnden Dokumentation" der erfassten Buchwerte zur
Eröffnungsbilanz, einer hohen Fehlerquote und zu hoch angesetzten Nutzungsdauern. Darüber hinaus
wurden die Buchwerte der Baugebiete aufgrund einer "fehlerhaften Flächenerfassung" beanstandet.
Die Schlussbilanz 2012 wurde vom Gemeinderat am 19.02.2014 - ebenfalls mit den o.g.
Einschränkungen sowie zusätzlich der Einschränkung bezogen auf die Bilanzposition 1.2.3,
Infrastrukturvermögen - hinsichtlich der Nutzungsdauer von Straßen - festgestellt.
Die Überprüfung der Sachverhalte, die der eingeschränkten Feststellung zugrundeliegen, ist noch nicht
komplett abgeschlossen.
Inzwischen hat zudem die Gemeindeprüfungsanstalt die überörtliche Prüfung für die Jahre 2010 2012 sowie die Prüfung der Eröffnungsbilanz durchgeführt. Der Prüfbericht zur überörtlichen Prüfung
der Gemeindeprüfungsanstalt ist der Stadt Ulm im September 2014 zugegangen. Ein wesentlicher
Punkt des Prüfberichts war die Prüfung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011.
Im Rahmen der Eröffnungsbilanz wurde die gesonderte Rechnungsführung der Hospitalstiftung
verbunden mit einem gesonderten Haushaltsplan, die einheitliche Bewertung von Bau - und
Gewerbeplätzen sowie die Erstbewertung der städtischen Gebäude beanstandet.
Mittlerweile kann - auf Antragstellung der Stadt Ulm - mit Genehmigung durch das
Regierungspräsidium Tübingen die rechtlich selbstständige Hospitalstiftung als sogenanntes
"unbedeutendes Treuhandvermögen" im Sinne des § 97 Abs. 2 GemO nach wie vor im städtischen
Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesen geführt werden. Somit ist die Beanstandung der GPA
erledigt.
Die Beanstandung zur Bewertung von Bau- und Gewerbeplätzen erfolgte aus städtischer Sicht zu
Unrecht. Die Bewertung aller Bau- und Gewerbegebiete sowie Einzelflurstücke mit der Nutzungsart
"Bauplatz" ist sachgerecht und NKHR-konform. Die Anwendung gleicher Bewertungsgrundsätze bei
der Bilanzierung aller Bau- und Gewerbeplätze ist erfolgt.
Die Korrektur der Erstbewertung der städtischen Gebäude dauert noch, läuft jedoch auf Hochtouren
(siehe hierzu auch A.1.1.2).
Im Rahmen der Haushalts-, Kassen- und Rechnungsprüfung wurden die abrechnungsreifen Positionen
(fertiggestellte Maßnahmen) der Bilanzposition "Anlagen im Bau" beanstandet.
Die Aufarbeitung der fertiggestellten Maßnahmen und somit die Abrechnung der "Anlagen im Bau"
wurde intensiv und rd. 109 Mio. € reduziert. Die jetzt noch vorhandenen "Anlagen im Bau" der Bilanz
sind im Wesentlichen Investitionsmaßnahmen, die sich noch im Bau befinden und damit noch nicht
fertiggestellt sind.
Zu sämtlichen Punkten des Prüfberichts der Gemeindeprüfungsanstalt wurde eine ausführliche
Stellungnahme sowohl an die Gemeindeprüfungsanstalt als auch an das Regierungspräsidium
Tübingen versandt.
Die Antwort der GPA bzw. die Mitteilung über die Erledigung der Prüfbemerkungen von Seiten des
Regierungspräsidiums Tübingen gem. § 114 Abs. 5 Satz 3 GemO steht noch aus.

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz
Die der Hospitalstiftung als rechtlich selbständige Stiftung und den unselbstständigen Stiftungen
zuzuordnenden Vermögensgegenstände werden nicht unter einer gesonderten Bilanzposition
"Hospitalstiftung" und "unselbstständige Stiftungen" sondern bei den jeweiligen Bilanzpositionen
74

(z.B. Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte) ausgewiesen. Deshalb ist es aus Gründen der
Bilanzwahrheit und Bilanzklarheit erforderlich, die der Hospitalstiftung und den unselbstständigen
Stiftungen zuzuordnende Teilbeträge gesondert mit einem "Davon-Vermerk" darzustellen.

6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden insbesondere die Vorschriften
der §§ 90, 91 und 95 GemO sowie die §§ 37, 38, 40-48, 52, 53, 55 GemHVO Anwendung.

Zusammenfassung der Bewertungsgrundsätze
 Die Bewertungsgrundsätze, die der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 zugrunde liegen, wurden
auch für die Schlussbilanzen 2011-2015 entsprechend angewandt (Grundsatz der
Bewertungsstetigkeit); dies gilt auch für die Ausübung der Wahlrechte. Eine Ausnahme stellt die
Aktivierung von Eigenleistungen dar, die erstmalig zur Schlussbilanz 2011 erfolgt ist.
Auch in 2015 wurden die Bilanzierungskonzepte (insbesondere Neubewertung des
Gebäudealtbestandes) weiterentwickelt, es ist jedoch keine grundlegende Änderung der
Bewertungsmethoden erfolgt.
 Es erfolgte eine Einzelbewertung der Vermögensgegenstände, Rückstellungen und Schulden.
 Es erfolgte eine wirklichkeitsgetreue Bewertung unter Beachtung des Vorsichtsprinzips
(vorhersehbare Risiken und Verluste sind zu berücksichtigen, Gewinne nur, wenn sie am
Abschlussstichtag realisiert sind).
 Die Bewertung erfolgte mit den tatsächlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK),
vermindert um die Abschreibungen.
 Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt; Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag.
 Es erfolgte eine Bewertung nach der Bruttomethode, d. h. die Vermögensgegenstände wurden mit
den Anschaffungs- und Herstellungskosten in voller Höhe aktiviert, auch wenn die Stadt hierfür
Zuschüsse, Beiträge oder Spenden erhalten hat. Diese wurden auf der Passivseite der Bilanz
bilanziert.
 Gemäß dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die Verhältnisse am
Abschlussstichtag maßgeblich. Dabei sind auch Informationen zu berücksichtigen, die nach dem
Stichtag bekannt werden, sich aber auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen. Deshalb wurden
in der Schlussbilanz 2015 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten zur
Erstellung des Jahresabschlusses bekannt waren.
 Die Abgrenzung zwischen Instandhaltungsaufwand und Anschaffungs- und Herstellungskosten
erfolgte für die Buchungen bis einschließlich 2010 auf der Basis der kameralen Rechtsgrundlagen.
Bei Werten, die im Vermögenshaushalt gebucht wurden, wurde grundsätzlich unterstellt, dass es
sich um AHK handelt. Ab 2011 gelten für die Abgrenzungen zwischen konsumtiven und investiven
Maßnahmen die Regelungen des NKHR, die Abgrenzung wurde und wird weiterhin in der
Anwendung sukzessive verfeinert.
 Vereinfachungsregelungen und Wahlrechte wurden- soweit erforderlich und geboten - in
Anspruch genommen:

75

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)

Festlegung

Allgemeine Wahlrechte und Vereinfachungsregelungen
Befreiung von der Inventarisierungspflicht von
beweglichen und immateriellen Vermögensgegenständen des Sachvermögens
(§ 38 IV GemHVO )
Bilanzierung von erhaltenen Investitionszuschüssen
(§ 40 IV GemHVO - Sollregelung )
Wahl- und Vereinfachungsrechte zur
Inventarisierung und Bewertung:
- Festwertverfahren
- Bewertungsvereinfachungsverfahren
- Inventurvereinfachungsverfahren
(§ 37 II, III; § 38, § 45 GemHVO )
Bildung von Wahlrückstellungen
(§ 41 II GemHVO )
Verzicht auf Einbeziehung evtl. Kosten- oder Preissteigerung bei Ermittlung Rückstellungsbetrag;
Verzicht auf Verzinsung
(Leitfaden zur Bilanzierung )

Wertgrenze, bis zu der keine Aktivierung
erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt.

Aktivierung (Bruttomethode).
Werden in Teilbereichen angewandt.

Wahlrückstellungen wurden gebildet, s.
Erläuterung bei der Bilanzposition.
Verzicht ist erfolgt.

Besondere Wahlrechte bzw. Vereinfachungsregelungen im Zusammenhang mit der Erstellung der
Eröffnungsbilanz
Übernahme der Werte die vor dem Stichtag für die
Aufstellung der Eröffnungsbilanz in Anlagenachweisen nach § 38 der GemHVO v. 07.02.1973 bzw.
VwV GemHVO nachgewiesen sind
(§ 62 I, S. 2 GemHVO )
Verzicht auf die Aktivierung von beweglichen und
immateriellen Vermögensgegenständen deren
Anschaffung oder Herstellung länger als sechs Jahre
vor dem Stichtag für die Eröffnungsbilanz (Stadt
Ulm = 01.01.2011) zurückliegen
(§ 62 I S. 3 GemHVO )
Bewertung anhand von Erfahrungswerten statt
historischer Anschaffungs- und Herstellkosten;
(§ 62 II GemHVO)

Ansatz von Erfahrungswert 01.01.1974 für
Vermögensgegenstände die vor dem 31.12.1974
angeschafft oder hergestellt worden sind.
(§ 62 III GemHVO)
Ansatz von örtlichen Durchschnittswerten bzw. von
"vorgeschlagenen" Werten für (Wald-) Flächen und
-Aufwuchs
(§ 62 IV GemHVO )

76

Übernahme der Werte ist erfolgt (betrifft
insbes. bewegl. Vermögen sowie bebaute
Grundstücke und Gebäude).

Die vor dem 01.01.2005 hergestellten oder
erworbenen beweglichen und immateriellen
Vermögensgegenständen wurden
grundsätzlich nicht aktiviert (Ausnahme:
Feuerwehrfahrzeuge, Kunstwerke,
Musikinstrumente Musikschule, Software mit
hohen Restbuchwerten).
Sofern die tatsächlichen AHKs nicht oder nur
mit unverhältnismäßig hohem Aufwand
ermittelbar waren, wurden (z.T. über Rückindizierung ermittelte) Erfahrungswerte
angesetzt.
Anwendung ist erfolgt.

Anwendung ist erfolgt; Waldflächen wurden
mit 0,26 €/qm für Grundstücksfläche und
0,74 €/qm für Aufwuchs bewertet
Die weitergehende Möglichkeit, für einzelne
Grundstücksarten den Wert zum Bewertungszeitpunkt anzusetzen, wurde nicht genutzt.

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)
Schätzung Anschaffungs- oder Herstelljahr
(Leitfaden zur Bilanzierung)
Bewertung Beteiligungen auf Basis des anteiligen
Eigenkapitals
(§ 62 V GemHVO)

Verzicht auf Aktivierung von vor 2011 gewährten
Investitionszuschüssen § 62 VI S.2 GemHVO

Festlegung

Sofern der Anschaffungs- oder
Herstellzeitpunkt nicht bekannt ist, wurde
dieser qualifiziert geschätzt.
Das anteilige Eigenkapital wurde für die
Eröffnungsbilanz durch die sogenannte
„Spiegelbildmethode“ ermittelt. D. h. die
Beträge, die in der Bilanz des Unternehmens als
festgesetztes Kapital, als Rücklagen
(insbesondere Kapitalrücklagen) und
Verlustvorträge ausgewiesen werden, werden
entsprechend dem Beteiligungsverhältnis bei
der Kommune als Beteiligung bilanziert. Im
laufenden Betrieb erfolgt die Bewertung mit
AHKs sowie die Prüfung auf Zu- oder
Abschreibungsbedarf
Wahlrecht wurde nicht ausgeübt; Aktivierung
ist erfolgt.

Angabe über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellkosten
Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten eingerechnet, da aufgrund des
Gesamtdeckungsprinzips die Fremdkapitalzinsen nicht oder nur schwer einzelnen investiven Projekten
zuordenbar sind.

6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Aktivierung von Eigenleistungen
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände für die Eröffnungsbilanz wurde auf die Aktivierung
von Eigenleistungen verzichtet, soweit keine belastbaren Nachweise vorhanden waren.
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2015 wurden - analog zu 2011-2014 - Personalaufwendungen der
Abteilung Gebäudemanagement aktiviert, sofern sie für die Herstellung eines
Vermögensgegenstandes erbracht worden waren. Basis für die Errechnung der zu aktivierenden
Eigenleistungen waren qualifizierte Schätzwerte bzw. Berechnung analog HOAI.
Die Eigenleistungen wurden für alle betroffenen Maßnahmen einzeln berechnet und beim konkreten
Vermögensgegenstand bzw. der konkreten Anlage im Bau aktiviert.
Gleichzeitig stellt der Wert der aktivierten Eigenleistungen in der Ergebnisrechnung 2015 einen Ertrag
dar. Im Jahr 2015 wurden Eigenleistungen in Höhe von 1.411 T€ aktiviert.

b) Buchungen gegen das Basiskapital
§ 63 GemHVO berechtigt und verpflichtet zur Berichtigung der Wertansätze der Bilanz, wenn
Vermögensgegenstände, Sonderposten oder Schulden bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung
in der Eröffnungsbilanz nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden sind.
Der "Gewinn" und "Verlust" aus diesen Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen, d. h.
diese werden in der Ergebnisrechnung nicht berücksichtigt und erfolgen damit "ergebnisneutral".
Ergebnisneutrale Berichtigungen konnten nach bisheriger Gesetzeslage bis spätestens im vierten
Jahresabschluss nach der Eröffnungsbilanz vorgenommen werden. Nach der Evaluation des NKHRs
und der damit verbundenen Gesetzesänderung der GemHVO verlängert sich die Frist zur Korrektur der
Eröffnungsbilanz gem. § 63 Abs. 3 GemHVO um eine dreijährige Frist nach der überörtlichen Prüfung

77

durch die Gemeindeprüfungsanstalt. Bei Beanstandungen von Seiten der Gemeindeprüfungsanstalt
sind die die Beanstandungen aufzuarbeiten und zu korrigieren.
Für die Stadt Ulm bedeutet diese Verlängerung der Fristsetzung, die bebauten Grundstücke und
grundstücksgleichen Rechte, die Landschaftsentwicklung samt Ökokonto und die
Erschließungsgebiete in ihren Buchwerten zur Eröffnungsbilanz ergebnisneutral gegen das Basiskapital
zu korrigieren. Die im Rahmen der Korrekturen nach § 63 GemHVO gebuchten Beträge werden
ausführlich unter der Bilanzposition "Basiskapital" dargestellt.

6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen
Die Erläuterung zeigt jeweils zunächst die Bewertungsgrundsätze auf, die insbesondere der Ermittlung
der Werte der Eröffnungsbilanz zugrundegelegt sind. Diese gelten auch weiterhin und werden daher
für die Betrachtung der Bilanzpositionen in der Erläuterung des Jahresabschlusses 2015 dargestellt.
Zusätzlich sind die im Jahr 2015 erfolgten Änderungen tabellarisch ausgewiesen.
Für alle laufenden Vermögenszugänge gilt, dass diese gemäß tatsächlicher AHKs bewertet wurden.
Ausnahmen bilden ggf. die im Rahmen der Korrektur der Eröffnungsbilanz nacherfassten
Vermögensgegenstände.
Die folgenden Erläuterungen beschränken sich auf wesentliche Änderungen im Jahresverlauf.
Die Vermögensübersicht nach § 55 GemHVO ist in Anlage 5 beigefügt.
Die Positionen der Aktivseite sind im Folgenden mit einem A, die der Passivseite mit einem P in der
Nummerierung kenntlich gemacht.

Aktivseite (A)
Entsprechend § 52 Abs. 3 GemHVO enthält die Aktivseite das Vermögen, die Abgrenzungsposten und
Nettopositionen (nicht gedeckter Fehlbetrag). Die Aktivseite stellt die Mittelverwendung dar.
Basis der Werte in der Schlussbilanz 2015 sind die Schlussbestände des Jahres 2014 als
Anfangsbestände zum 01.01.2015, fortgeschrieben um die Veränderungen im Jahresverlauf 2015.

Vermögen (A. 1.)
Grundsätzlich sind die Vermögensgegenstände mit den ursprünglichen Anschaffungs- und
Herstellungskosten (AHKs), vermindert um die Abschreibungen zu aktivieren. D. h. in der Schlussbilanz
2015 werden die Restbuchwerte zum 31.12.2015 ausgewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1)
Zum immateriellen Vermögen gehören alle unkörperlichen Vermögensgegenstände, die nicht Sachen
i. S. v. § 90 BGB sind. Immaterielle Vermögensgegenstände existieren physisch nicht. Sie müssen
werthaltig, abgrenzbar, einzeln existent und selbstständig bewertbar sein. Hierunter fallen z. B.
Lizenzen und Software. Immaterielles Vermögen darf nur aktiviert werden, wenn es entgeltlich
erworben wurde. Hier sind auch Dienstbarkeiten aktiviert.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im lfd. Jahr 2015 nur immaterielle
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV GemHVO (1.000 € ohne
Umsatzsteuer) liegen, aktiviert.
in €
Immaterielles Vermögen

01.01.2015
1.617.712,80 €

31.12.2015
1.199.932,54 €

Differenz
-417.780,26 €

Der Restbuchwert verringert sich durch Abschreibungen in Höhe von ca. 970 T€, denen
Neubeschaffungen bzw. die Abrechnung von Projekten von ca. 550 T€ gegenüberstehen.

78

Sachvermögen (A. 1.2)
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.1 )
Die Definition der unbebauten Grundstücke richtet sich nach den §§ 72-74 Bewertungsgesetz.
Danach sind unbebaute Grundstücke, Grundstücke auf denen sich keine benutzbaren Gebäude
befinden. Hier werden Grünflächen, landwirtschaftliche Flächen, Wald, Baugebiet, ökologische
Ausgleichsflächen, Erbbaugrundstücke sowie sonstige unbebaute Grundstücke geführt.
Grundstücke unterliegen nicht dem Werteverzehr. Es erfolgt deshalb keine Abschreibung.
Diese Bilanzposition enthält neben den Werten der Grundstücksflächen auch die Werte der Aufbauten
sowie des Aufwuchses (wie z.B. Zäune, Bäume usw.), welche wiederum der Abschreibung unterliegen.
Bewertungsfestlegungen für einzelne Nutzungsarten:
Generell gilt: sofern die tatsächlichen AHKs in den Akten vorhanden waren, wurden bei der
Erstbewertung zum 01.01.2011 die Erwerbskosten zzgl. der Erwerbsnebenkosten der Bewertung
zugrundegelegt. Sofern die tatsächlichen AHKs jedoch nicht mit vertretbarem Aufwand erhoben
werden konnten, wurde auf entsprechende Erfahrungswerte (AHK je qm Fläche) zurückgegriffen.
Bau- und Gewerbegebiete
Bei Bau- und Gewerbegebieten handelt es sich um die "Herstellung von Vermögensgegenständen",
d. h. Eigenleistungen können aktiviert werden. Bei der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz sowie
den Zugängen in 2011-2015 wurden keine Eigenleistungen angesetzt.
Grundstücke, die mit Erbbaurechten belastet sind, werden (auch wenn sie von Dritten bebaut wurden)
ebenfalls in der Bilanzposition unbebaute Grundstücke geführt.
Für die Eröffnungsbilanz wurden sie mit dem Erbbaurechtsvertrag zugrundeliegenden
Grundstückswert (i. d. R. Bodenrichtwert) bewertet.
in €
Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2015
209.436.501,11 €

31.12.2015
212.577.958,35 €

Differenz
+3.141.457,24 €

Die Bilanzposition weist Anlagenzugänge in Höhe von ca. 8,3 Mio. € aus. Die größten Zugänge sind
beim Gewerbegebiet Science Park III, in der Nutzungsart Ackerland und bei den Baugebieten
(insbesondere Wohnen beim Wengenholz und Wohnquartier am Lettenwald) zu verzeichnen.
Die Anlagenabgänge belaufen sich auf ca. 5,5 Mio. €. Diese resultieren hauptsächlich aus Verkäufen
in Baugebieten. Darüber hinaus wurden 400 T€ im Bereich Aufwuchs von Grün- und Parkanlagen
abgeschrieben und 750 T€ unter Begünstigung dieser Bilanzposition umgebucht.
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.2)
Bebaute Grundstücke sind Grundstücke, auf denen sich benutzbare Gebäude befinden. Die
Benutzbarkeit der Gebäude beginnt im Zeitpunkt der Fertigstellung eines Gebäudes.
Zu den bebauten Grundstücken zählen Grundstücke mit Wohnbauten, Grundstücke mit sozialen
Einrichtungen, Grundstücke mit Schulen, Grundstücke mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen
(inkl. Kleingartenanlagen sowie Kinderspielplätze) sowie Grundstücke mit sonstigen Dienst-,
Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden.
In dieser Bilanzposition werden sowohl die Grundstücke als auch die Gebäude und Aufbauten (inkl.
Erstausstattung wie z.B. erstmalige Beschaffung von Einrichtungsgegenständen sowie Außenanlagen)
abgebildet: Es erfolgt jedoch eine Trennung in den Buchwert des Grundstücks und den Buchwert des
Gebäudes.
Die Bewertung der Grundstücke mit Gebäuden erfolgte im Rahmen der Eröffnungsbilanz mit dem
Bodenrichtwert zum Zugangsjahr oder Baujahr des Gebäudes. Sofern AHKs aus Kaufverträgen
vorlagen, wurden diese bilanziert.
Grundstücke mit sonstigen Aufbauten (Spielplätze, Freizeit- und Sportanlagen usw.) wurden mit dem
landwirtschaftlichen Erfahrungswert zum Zugangsjahr bewertet. Bei Kleingärten mit Zugang ab 1986

79

wurden die Akten zur Bewertung herangezogen, davor erfolgte die Bewertung mit Erfahrungswerten
aus der Kaufpreissammlung sowie über Erfahrungswerte zum 01.01.1974 je Gemarkung.
Bewertung der Gebäude und Aufbauten
Die Bewertung der Gebäude erfolgte mit Hilfe des vereinfachten Sachwerteverfahrens auf der Basis
der indizierten Gebäudeversicherungswerte 1914 in Goldmark. Zuschüsse sind bei Aktivierungen bis
2002 netto bei den AHKs abgezogen worden. Für Gebäudekäufe ab 2002 wurden die AHKs aus SAP
herangezogen.
Die Gemeindeprüfungsanstalt verweist im Prüfbericht vom 10.09.2014 auf den Bericht des RPA über
die örtliche Prüfung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011. In diesem sind die von der Verwaltung
festgelegten und pauschal geltenden Nutzungsdauern teilweise widerlegt worden. Die Feststellungen
zeigen, dass die gewählten Nutzungsdauern nicht den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen. Nach
Aussage der Gemeindeprüfungsanstalt sind diese pauschal geltenden Nutzungsdauern den örtlichen
Verhältnissen anzupassen. Des Weiteren war aufgrund der unzureichenden Dokumentation der
Bewertung der Gebäude und Aufbauten die Prüfung erschwert - die Buchwerte der Gebäude konnten
in Teilen nicht belegt und nachvollzogen werden.
Die Aufarbeitung dieser Werte erfolgt mit Nachdruck und läuft auf Hochtouren. Eine Reihe von
Gebäuden wurde bereits in ihrer Nutzungsdauer korrigiert, die Buchwerte wurden hierbei ebenfalls
überprüft und ggfs. angepasst. Aufgrund der Vielzahl an Gebäuden (über 400 Gebäude(komplexe))
wird die Aufarbeitung noch über eine längere Zeit andauern und für den laufenden Betrieb der
Anlagenbuchhaltung eine erhebliche und zusätzliche Belastung darstellen.
Kleingartenanlagen wurden mit historischen AHKs aktiviert. Spielplatz-Aufbau und Sportflächen
wurden im Wesentlichen mit tatsächlichen AHKs bewertet. Z. T. musste auf die
Vereinfachungsregelung zurückgegriffen werden.
in €
Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2015
460.285.093,91 €

31.12.2015
506.596.389,17 €

Differenz
+46.311.295,26 €

Den Abschreibungen und Abgängen in Höhe von insgesamt 16,1 Mio. € stehen im Jahr 2015 18,3
Mio. € Zugänge und 44,1 Mio. € Zugänge aufgrund von Umbuchungen (im Rahmen der Abrechnung
von Investitionsvorhaben von Anlagen im Bau auf Endanlage) entgegen. Dadurch ergibt sich im
Vergleich zum Vorjahr ein Anstieg des Bilanzwertes um 46,3 Mio. €. Die Zugänge ergaben sich
hauptsächlich aus dem Erwerb von bebauten Grundstücken (Magirusstr. 17, Donaustr. 2), der bereits
in Teilen erfolgten Neubewertung des vorhandenen Gebäudebestandes zur Eröffnungsbilanz, sowie
der Abrechnung von investiven Auszahlungen aus dem Jahr 2015 auf Endanlage.
Die Umbuchungen von der Bilanzposition "Anlagen im Bau" auf die Bilanzposition "Bebaute
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" resultieren fast ausschließlich aus der Aktivierung von
Neubauten und Sanierungsmaßnahmen, welche seit 2011 fertiggestellt wurden. Diese konnten
aufgrund der wie bereits oben ausgeführten begonnenen Aufarbeitung der Neubewertung des
vorhandenen Gebäudebestandes von der Bilanzposition "Anlagen im Bau" auf die Bilanzposition
"Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" abgerechnet und damit erledigt werden.
Derzeit werden rd. 59 Mio. € (2014: 91 Mio. €) im Bereich Hochbau auf Anlagen im Bau geführt.
Infrastrukturvermögen (A. 1.2.3)
In dieser Bilanzposition werden ebenfalls sowohl der Wert der Grundstücke als auch der Wert der
Aufbauten ausgewiesen. Die Position enthält neben Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen auch Ingenieurbauten sowie wasserbauliche Anlagen.
Ebenso werden hier die Nutzungsarten Altwasser, Bach, Fluss, Graben, Kanal, Teich sowie Moor
dargestellt, wie auch die Friedhofsanlagen/Bestattungseinrichtungen.

80

Bewertung der Grundstücksflächen
Die Flächenbewertung für die Straßen, Wege, Plätze sowie Ingenieurbauten und wasserbauliche
Anlagen erfolgte grds. mit dem Erfahrungswert landwirtschaftlicher Flächen mit Stand zum
01.01.1974, da sich die Flächen i.d.R. bereits vor dem 31.12.1974 in städtischem Besitz befanden.
Für die Bewertung des Straßenkörpers bzw. des sonstigen Aufbaus gilt folgendes:
Bei den Straßen, Wegen, Plätzen waren die tatsächlichen AHKs i. d. R. nicht vorhanden. Für die vor
01.01.2005 vorhandenen Straßen wurden anhand exemplarischer Herstellungskosten Erfahrungswerte
für die Herstellung eines qm Straßenaufbau ermittelt und für die Berechnung der AHKs
zugrundegelegt. Nachträgliche investive Maßnahmen flossen in den Wert ein. Maßnahmen ab
01.01.2005 wurden zu den tatsächlichen AHKs bewertet.
Höherwertiges Straßenzubehör wie Verkehrs- und Fußgängersignalanlagen, Parkscheinautomaten,
Parkleitsysteme und Schilderbrücken wurden gesondert bewertet.
Die Ingenieurbauwerke wurden mit den tatsächlichen AHKs bilanziert, da diese über das
Bauwerkverzeichnis vorlagen.
Bei Friedhofsanlagen wurden die Werte aus den kameralen Anlagenachweisen der Kostenrechnenden
Einrichtungen übernommen. Wasserbauliche Anlagen/Hochwasserschutz wurden mit AHKs bzw. aus
den Werten der Jahresrechnungen bewertet.
in €
Infrastrukturvermögen

01.01.2015
308.909.306,28 €

31.12.2015
331.764.747,57 €

Differenz
+22.855.441,29 €

Die Bilanzposition Infrastrukturvermögen erhöht sich um 22,9 Mio. €. Dies begründet sich in den
Abschreibungen in Höhe von 13,8 Mio. €, welchen Zugänge und Umbuchungen in Höhe von 37,2
Mio. € und Abgänge in Höhe von 500 T€ entgegenstehen. Die größten vermögensmehrenden Werte
sind dabei im Bereich des Straßenbaus (B10 Westringtunnel und Hindenburgring) und durch
Aktivierung der Sanierung der Aussegnungshalle des Hauptfriedhofs zu verzeichnen.
Im Bereich des Infrastrukturvermögens wurden die von der Fachabteilung an ZS/F als fertiggestellt
gemeldeten Maßnahmen aktiviert. Sofern fertiggestellte Maßnahmen in Betrieb genommen worden
sind bzw. genutzt werden und noch keine "Abrechnung" für die Bilanzierung vorliegt, ist zu
beachten, dass diese Investitionen noch in der Bilanz bei den "Anlagen im Bau" dargestellt sind und
keine Abschreibungen in 2015 im Haushalt verursachen. Diese Werte werden deshalb bei dieser
Bilanzposition nicht berücksichtigt. Dies gilt insbesondere für die Straßen in Erschließungsgebieten.
Hier konnten zum Jahresabschluss 2015 weitere Abrechnungen erfolgen. Derzeit sind im Bereich
Infrastrukturmaßnahmen rd. 33,1 Mio. € als Anlagen im Bau bilanziert.
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler (A. 1.2.5)
Kulturdenkmäler wurden in der Regel wie Gebäude über das vereinfachte Sachwertverfahren bewertet
bzw. mit einem Erinnerungswert von 1 € angesetzt.
Kunstgegenstände, die bis einschließlich 31.12.2001 angeschafft wurden, wurden als Sammelanlage
mit dem Versicherungswert bewertet. Seit 2002 erfolgt die Einzelbewertung mit den tatsächlichen
AHKs. Die Kunstgegenstände werden nicht abgeschrieben, da im Regelfall keine gewöhnliche
Wertminderung eintritt.
An Bodendenkmälern sind in Ulm nur Denkmäler i. R. der Friedhofsanlagen vorhanden. Diese werden
dort geführt.
"Kunst am Bau" wird nicht unter diesem Bilanzkonto, sondern gemeinsam mit dem jeweiligen
Gebäude in der Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" ausgewiesen.
in €
Kunstgegenstände,
Kulturdenkmäler

01.01.2015
49.612.797,19 €

31.12.2015
49.766.328,75 €

Differenz
+153.531,56 €

81

Die Bilanzposition enthält neben Kunstwerken auch die Kulturdenkmäler und die Kunst im
öffentlichen Raum. Kulturdenkmäler und Kunstobjekte im öffentlichen Raum werden abgeschrieben
und führen wiederum zur Reduzierung des Bilanzwertes. Im Jahr 2015 stehen den Zugängen in Höhe
von 250 T€ Abschreibungen in Höhe von 34 T€ gegenüber. Unter Berücksichtigung der Abgänge
(Eigentumsanteil der Ernst-von-Siemens-Kunststiftung am Relief "Verkündigung an Maria" in Höhe
von 58 T€ erhöht sich der Bilanzwert um 150 T€.
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge sowie (A. 1.2.6)
Betriebs- und Geschäftsausstattung (A. 1.2.7)
Hier handelt es sich im Wesentlichen um bewegliches Vermögen.
Aufgrund des Wahlrechts nach § 62 I S. 3 GemHVO wurden nur die beweglichen Gegenstände, die ab
dem 01.01.2005 (6 Jahre vor Eröffnungsbilanz) aktiviert waren, bilanziert. Die Bewertung erfolgte mit
tatsächlichen AHKs.
Eine Ausnahme stellen Feuerwehrfahrzeuge, Musikinstrumente bei der Musikschule und Software mit
hohen Restbuchwerten dar. Da es sich hierbei z. T. um wesentliche Beträge handelt, wurden diese
Vermögensgegenstände auch dann bilanziert, wenn sie vor dem 01.01.2005 beschafft worden waren.
Zudem wirkt sich die Festlegung der Bilanzierungsgrenze gem. § 38 Abs. 4 GemHVO auf 1.000 €
netto aus, d. h. Vermögensgegenstände, deren AHKs unter dieser Wertgrenze lagen, wurden nicht in
das NKHR übernommen und sind deshalb nicht in der Bilanz aktiviert.
Die Bewertung erfolgte mit tatsächlichen AHKs.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im Jahr 2015 nur bewegliche
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV (1.000 € ohne Umsatzsteuer)
liegen, aktiviert.

Maschinen und technische
Anlagen, Fahrzeuge

01.01.2015
6.252.957,00 €

31.12.2015
6.638.897,00 €

Differenz
+385.940,00 €

Die Bilanzposition "Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge" beinhaltet auch die
Feuerwehrfahrzeuge. Im Bereich des Fuhrparks der Feuerwehr wurden 2015 530 T€ an Anlagegütern
aktiviert. Gleichzeitig vermindert der Werteverzehr durch Abschreibungen die Bilanzposition, so dass
sich in 2015 eine Erhöhung des Bilanzwertes um rd. 385 T€ ergibt.
in €
Betriebs- und
Geschäftsausstattung

01.01.2015
10.219.899,08 €

31.12.2015
10.125.257,03 €

Differenz
-94.642,05 €

Zur Betriebs- und Geschäftsausstattung gehören insbesondere Einrichtungsgegenstände in Büros,
Schulen, Kindertageseinrichtungen, aber auch der Medienbestand der Stadtbibliothek, die Lehr- und
Lernmittel usw.
Im Haushaltsjahr 2015 wurden Gegenstände in Höhe von ca. 2,9 Mio. € angeschafft bzw. zugebucht
und im Gegenzug hierzu Abschreibungen von ca. 2,9 Mio. € verbucht und 77 T€ aufgrund von Defekt
oder Schwund in Abgang genommen. In der Gesamtbetrachtung verringert sich die Bilanzposition um
95 T€. Zudem wurden über diese Bilanzposition rd. 1,075 Mio. € an "geringwertigen
Vermögensgegenständen, deren Anschaffungsbetrag unterhalb der Wertgrenze liegt, als Zugang
gebucht und in 2015 "sofort abgeschrieben".
Vorräte (A. 1.2.8)
Vorräte sind Güter, die nicht dauerhaft dem Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen, sondern verkauft,
verbraucht oder anderweitig verwendet werden sollen. Sie spielen bei der Ulmer Kernverwaltung eine
untergeordnete Rolle. Deshalb wurden nur "wesentliche" Vorräte bilanziert. Grundsätzlich ist eine
körperliche Inventur und die Bewertung mit AHKs erfolgt. Vereinfachungsregelungen wurden
angewandt. Vorräte werden nicht abgeschrieben.

82

in €
Vorräte

01.01.2015
611.171,99 €

31.12.2015
630.555,47 €

Differenz
+19.383,48 €

Die Veränderung beruht auf den jeweiligen Inventuren zum Jahresende.
Aufgrund der geringen Schwankungen an Lagerbeständen bei VGV/ME nach dem Jahresabschluss
2014 wird zukünftig gem. § 37 Abs. 2 GemHVO lediglich alle fünf Jahre eine körperliche
Bestandsaufnahme durchgeführt werden. Darüber hinaus wurden die Lagerbestände bei VGV/GF
(Unterhalt Grünanlagen und Spielplätze) im Jahr 2015 aufgebraucht. Mit der Übernahme des
Museumsshops des Ulmer Museums durch die Stadt Ulm zum 01.08.2015 werden die Verkaufsartikel
des Museumsshops nun ebenfalls bei den Vorräten geführt.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau (A. 1.2.9)
Hier werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten für die Vermögensgegenstände, die zum
31.12.2015 noch nicht fertiggestellt waren (z.B. Bauwerke, deren Erstellung sich über mehrere Jahre
hinzieht) ausgewiesen. Diese Werte werden erst bei Fertigstellung des Vermögensgegenstandes auf
das entsprechende Aktivkonto gebucht und sind daher nicht bei den vorstehenden Bilanzpositionen
enthalten.
Außerdem werden aktuell die zwar fertiggestellten aber noch nicht abgerechneten Auszahlungen in
dieser Bilanzposition bilanziert. Die Begründung liegt in der zwingend vorhergehenden Korrektur der
Buchwerte der städtischen Gebäude zu Eröffnungsbilanz und der ausstehenden
Abrechnungsmeldungen für das Infrastrukturvermögen. Die Aufarbeitung schreitet allerdings zügig
voran, sodass mit einer zeitnahen, weiteren deutlichen Reduzierung der fertiggestellten Maßnahmen
auf der Bilanzposition Anlagen im Bau zu rechnen ist.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben.
Für die Abrechnung von Anlagen im Bau auf Endanlagen gilt folgendes:
Werden fertiggestellte Vermögensgegenstände nicht unmittelbar im Jahr der Fertigstellung aktiviert
und verbleiben somit auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau", erfolgt keine Abschreibung des
Vermögensgegenstandes. Im Rahmen der verspäteten Abrechnung wird im Einzelfall sachgerecht
festgelegt, wie mit der bis zur Abrechnung bereits "abgelaufenen" Nutzungsdauer und den
"versäumten Abschreibungen" umgegangen wird. In der Regel erfolgt eine Abschreibung der AHK
auf die Restnutzungsdauer. Dies gilt insbesondere dann, wenn die Zeitspanne der verspäteten
Aktivierung im Verhältnis zur nach der Aktivierung noch vorhandenen Restnutzungsdauer
"nachrangig" ist.
in €
Anlagen im Bau

01.01.2015
163.742.069,38 €

31.12.2015
111.227.939,25 €

Differenz
-52.514.130,13 €

Im Jahr 2015 haben sich die "Anlagen im Bau" um Investitionen in Höhe von rd. 56 Mio. € erhöht.
Wäre in 2015 keine weitere Abrechnung von Investitionsmaßnahmen erfolgt, wären Stand
31.12.2015 somit rd. 220 Mio. € (164 Mio. € Stand: 01.01.2015 plus 56 Mio. € aus 2015) an Anlagen
im Bau zu bilanzieren.
Es wurden in 2015 tatsächlich rd. 109 Mio. € von der Bilanzposition Anlagen im Bau auf Endanlagen
(z.B. Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte oder
"Infrastrukturvermögen") abgerechnet, sodass die Bilanzposition Anlagen im Bau um insgesamt 109
Mio. € (im Saldo um rd. 53 Mio. €) auf rd. 111 Mio. € reduziert werden konnte.
Anlagen im Bau Stand 01.01.2015:
Zugänge in 2015:
Abgänge in 2015:
Abrechnung der Anlagen im Bau auf Endanlagen in 2015:
Anlagen im Bau Stand 31.12.2015:

+
./.
./.

163.742.069,38 Euro
56.021.269,84 Euro
228.804,44 Euro
108.306.595,53 Euro
111.227.939,25 Euro

83

Der Bestand an AiBs zum 31.12.2015 gliedert sich i.W. in folgende Positionen
Gesamtsumme:
bereits fertiggestellt:
 Gebäude
59 Mio. €
38 Mio. €
 Straßen / Erschließungsgebiete
33 Mio. €
18 Mio. €
 Auszahlungen an Treuhandvermögen
9,7 Mio. €
1 Mio. €
 Ökologische Maßnahmen
3,7 Mio. €
 Sportanlagen
3,0 Mio. €
2,5 Mio. €
 IT-Projekte
1,0 Mio. €
 Grünanlagen
0,7 Mio. €
 Sonstiges
1,1 Mio. €
Summe

111,2 Mio. €

59,5 Mio. €

Von den Anlagen im Bau Stand 31.12.2015 mit 111,2 Mio. € sind 59,5 Mio. € bereits fertiggestellt
und stehen für das kommende Jahr zu Abrechnung auf Endanlagen an.
Der restliche Betrag von rd. 51,7 Mio. € sind noch nicht fertiggestellte = im Bau befindliche,
Investitionsmaßnahmen.

Finanzvermögen (A. 1.3)
Das Finanzvermögen gliedert sich in die nachfolgenden Bilanzpositionen:
Anteile an verbundenen Unternehmen sowie (A. 1.3.1)
Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen
kommunalen Zusammenschlüssen (A. 1.3.2)
Verbundene Unternehmen sind Unternehmen, auf die die Kommune einen beherrschenden Einfluss
ausübt. Dieser liegt i.d.R. vor, wenn die Stadt mehr als 50 % der Stimmrechte ausübt oder dies im
Vertrag entsprechend geregelt ist.
Sonstige Beteiligungen sind Anteile an Unternehmen, die in der Absicht gehalten werden, eine
dauernde Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen.
Sowohl die Anteile an verbundenen Unternehmen als auch die Sonstigen Beteiligungen und
Kapitaleinlagen wurden für die Eröffnungsbilanz nach der Spiegelbildmethode (§ 62 Abs. 5 GemHVO)
bewertet. Beteiligungen werden grundsätzlich nicht abgeschrieben. Ihr Wert wird jedoch jährlich
überprüft. Sofern eine dauerhafte Wertminderung bzw. Werterhöhung gegeben ist, wird die Bilanz
entsprechend berichtigt.
Mittelbare Beteiligungen (z. B. wenn sich die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH an anderen
Unternehmen beteiligt) werden in der städtischen Bilanz nicht aktiviert.
in €
Anteile an verb. Unternehmen
Sonstige Beteiligungen,
Kapitaleinlagen

01.01.2015
113.362.483,71 €
941.280,03 €

31.12.2015
128.773.375,82 €
935.249,67 €

Differenz
+15.410.892,11 €
-6.030,36 €

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen resultiert die größte Veränderung aus dem
Finanzierungsbeitrag an die SWU (Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH) für die Straßenbahnlinie 2 als
Kapitaleinlage.
Des Weiteren wurden für die Multifunktionshalle die Abschreibungen über die Entnahme aus der
Kapitalrücklage finanziert. Folgedessen muss die städtische Beteiligung jährlich korrigiert werden.
2015 führen diese Abschreibungen zu einer dauerhaften Wertminderung von rd. 600 T€. Aufgrund
weiterer geringfügiger Korrekturen ergibt sich zum 31.12.2015 ein Bilanzwert der Anteile an
verbundenen Unternehmen und Sonstigen Beteiligungen von:
84

Anteile an verbundenen Unternehmen:
- SWU - Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH
- MFH - Multifunktionshalle Ulm/Neu-Ulm GmbH
- PBG - Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH
- UWS - Ulmer Wohnungs- und Siedlungs-Gesellschaft mbH
- UM - Ulm Messe GmbH
- PEG - Projektentwicklungsgesellschaft Ulm mbH
- Donaubüro
- UNT - Ulm/Neu-Ulm Touristik GmbH
- SAN - Sanierungstreuhand Ulm GmbH

85.124.856,95 €
17.238.170,35 €
16.509.344,57 €
8.100.000,00 €
961.503,95 €
530.000,00 €
190.000,00 €
64.500,00 €
55.000,00 €

Summe Anteile an verbundenen Unternehmen:

128.773.375,82 €

Sonstige Beteiligungen, Kapitaleinlagen:
- KIRU - Kommunale Informationsverarbeitung Reutlingen-Ulm
- TFU - TechnologieFörderungsUnternehmen
- Zweckverband Tierkörperbeseitigung
- DING - Donau-Iller-Nahverkehrsverbund GmbH
- Regionalen Energieagentur Ulm gGmbH
- Ulmer Anteil an GbR InterSPA für Betrieb Wonnemar
- Anteil Kunststiftung Baden-Württemberg

393.498,84 €
252.710,64 €
168.587,96 €
105.701,48 €
12.500,00 €
1.739,75 €
511,00 €

Summe Sonstige Beteiligungen, Kapitaleinlagen:

935.249,67 €

Sondervermögen (A. 1.3.3)
Hier wird das in den Eigenbetrieb Alten- und Pflegeheim Wiblingen eingebrachte Vermögen
dargestellt. In den Eigenbetrieb Entsorgungsbetriebe Ulm wurde kein Vermögen eingebracht.
in €
Sondervermögen

01.01.2015
946.842,14 €

31.12.2015
946.842,14 €

Differenz
0,00 €

Im Jahr 2015 ergaben sich keine Veränderungen.
Ausleihungen (A. 1.3.4)
Ausleihungen sind Finanzforderungen der Kommune, die durch Hingabe von Kapital erworben
werden. Zu den Ausleihungen zählen vor allem Darlehen.
Die Werte aus der kameralen Vermögensrechnung zum 31.12.10 wurden übernommen und
fortgeschrieben; es handelt sich um die tatsächlichen AHKs. Auch die Aktivdarlehen an die städtischen
Beteiligungen werden unter dieser Bilanzposition geführt.
Es handelt sich jeweils um die tatsächlich ausbezahlten Beträge zum Jahresende.
in €
Ausleihungen

01.01.2015
111.584.395,26 €

31.12.2015
107.951.138,20 €

Differenz
-3.633.257,06 €

Der Bestand an Ausleihungen zum 31.12.2015 gliedert sich i.W. in folgende Positionen:
-

SWU - Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (Genussrechtseinlagen)*
UWS - Ulmer Wohnungs- und Siedlungs-Gesellschaft mbH (Darlehen)
PBG - Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH (Darlehen)
EBU - Entsorgungsbetriebe der Stadt Ulm (Darlehen)

63.460.800,00 €
9.202.577,23 €
8.605.320,90 €
25.543.643,43 €

85

-

TFU - TechnologieFörderungsUnternehmen (Darlehen)
Verschiedene Vereine (Darlehen)
Sonstige

516.759,80 €
296.677,00 €
325.359,84 €

Summe Ausleihungen:

107.951.138,20 €

Die Ausleihungen reduzieren sich durch Tilgungen in 2015 planmäßig. Die höchste Einzeltilgung
betrifft die EBU mit 2,6 Mio. €.
*Die Genussrechtseinlagen werden bei der Stadt wie Darlehen behandelt.
Wertpapiere und sonstige Einlagen (A. 1.3.5)
Als Wertpapiere werden Urkunden bezeichnet, die Vermögensrechte so verbriefen, dass deren
Ausübung an den Besitz des Papiers geknüpft ist. Es besteht keine Beteiligungsabsicht. Hier werden
auch die Anlagen von Festgeldern und Sparbüchern geführt.
in €
Wertpapiere und sonstige
Einlagen

01.01.2015
75.560.774,54 €

31.12.2015
91.700.774,54 €

Differenz
+16.140.000,00 €

Die Liquiditätslage erlaubt zum Stichtag 31.12.2015 eine höhere Geldanlage.
Forderungen (A. 1.3.6 bis A. 1.3.8)
Forderungen der Kommune sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert anzusetzen. Abzinsungen sind
nicht vorzunehmen.
Eine Forderungsübersicht gem. § 55 GemHVO liegt in Anlage 6 bei.
Öffentlich-rechtliche Forderungen (A. 1.3.6)
Öffentlich-rechtliche Forderungen resultieren insbesondere aus der Festsetzung von Gebühren,
Beiträgen und Steuern.
in €
01.01.2015
31.12.2015
Differenz
Öffentlich-rechtliche Forderungen
6.410.119,97 €
8.603.715,96 €
+2.193.595,99 €
Forderungen aus Transferleistungen (A. 1.3.7)
Bei den Forderungen aus Transferleistungen handelt es sich um Ersatzansprüche im Rahmen der
Gewährung von Sozial- und Jugendhilfeleistungen.
In den Forderungen aus Transferleistungen sind auch die Kasseneinnahmereste im Bereich der
Mündelbetreuung enthalten. Diesen stehen auf der Passivseite entsprechende Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen gegenüber.
Ausgehend vom Prinzip der wirklichkeitsgetreuen Bewertung und den Bilanzgrundsätzen
der Wahrheit und Klarheit sind im NKHR zusätzlich zu den laufend getätigten
Einzelwertberichtigungen Pauschalwertberichtigungen von Forderungen geboten, soweit dies zur
Darstellung der tatsächlichen Vermögenslage der Kommune erforderlich ist. D. h. der Gesamtbetrag
der Forderungen ist um noch nicht bekannte, jedoch mit einer gewissen Wahrscheinlichkeit
auftretende Risiken wertzuberichtigen. Entscheidend ist hierbei das allgemeine Ausfall- und
Kreditrisiko, welches sich nicht unmittelbar aus den Risikogegebenheiten einzelner Forderungen
ableitet, sondern sich aus dem gesamten Forderungsbestand der jeweiligen Bereiche (Forderungsarten)
ergibt.
Gemäß dieser Vorgabe wurde anhand der Erfahrungen der Vorjahre ermittelt, in welcher Höhe die
vorhandenen Forderungen nicht werthaltig sind. Diese Summe wurde als "Wertberichtigung
Forderung aus Transferleistungen" bilanziert und verringert den Ausweis an Forderungen aus
Transferleistungen.

86

Im Gegensatz zum Vorjahr ist die Abweichung des für den JA 2015 errechneten Betrages aus den
Erfahrungswerten der Vorjahre zum Betrag der Pauschalwertberichtigung Stand 31.12.2014
(2.000.000 €) größer als 100 T€. Aus diesem Grund erfolgt eine Anpassung der
Pauschalwertberichtigung zum 31.12.2015.
in €
Forderungen aus
Transferleistungen

01.01.2015
7.204.802,91 €

31.12.2015
7.162.231,29 €

Differenz
-42.571,62 €

Privatrechtliche Forderungen (A. 1.3.8)
Privatrechtliche Forderungen ergeben sich aus Lieferung und Leistung oder sonstigen
Schuldverhältnissen.
in €
Privatrechtliche Forderungen

01.01.2015
6.807.914.46 €

31.12.2015
5.220.697,01 €

Differenz
-1.587.217,45 €

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Privatrechtlichen
Forderungen hat sich zum 31.12.2015 um 1,6 Mio. € erhöht.
Liquide Mittel (A. 1.3.9)
Zu den liquiden Mitteln gehören die "kurzfristig verfügbaren Mittel", also Sichteinlagen bei Banken
und Kreditinstituten, Sonstige Einlagen sowie Bargeld.
Als Teil des Finanzvermögens sind liquide Mittel zu ihrem Nennwert zu bewerten.
in €
Liquide Mittel

01.01.2015
34.010.572,98 €

31.12.2015
14.437.542,27 €

Differenz
-19.573.030,71 €

Aufgrund der Wertpapieranlage (A. 1.3.5), im Wesentlichen Geldanlagen, veränderte sich die
Bilanzposition Liquide Mittel zum 31.12.2015 um rd. 20 Mio. €.

Abgrenzungsposten (A. 2.)
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)
Nach § 48 Abs. 1 GemHVO sind als aktive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem Bilanzstichtag
geleisteten Auszahlungen auszuweisen, soweit sie Aufwand für künftige Haushaltsjahre darstellen.
Bei regelmäßig wiederkehrenden Erträgen oder Aufwendungen wurde auf eine periodengerechte
Abgrenzung verzichtet.
in €
Aktive Abgrenzungsposten

01.01.2015
3.421.180,26 €

31.12.2015
4.585.438,59 €

Differenz
+1.164.258,33 €

Folgende aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Abschluss 2015 gebildet:
 Personalkostenverbuchung (Beamtengehälter für Januar 2016)
 SoJuHKR (Auszahlungen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe für das Jahr 2016; Schwebeposten)
 Schwebeposten Abbuchungslauf
 Verrechnungskonto Sozialversicherung

Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2)
Nach § 40 Abs. 4 S. 1 GemHVO sollen von der Gemeinde geleistete Investitionszuschüsse als
Sonderposten ausgewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst werden.
Vom Wahlrecht nach § 62 Abs. 6 S. 2 GemHVO, auf die Darstellung der vor dem 01.01.2011
geleisteten Investitionszuschüsse zu verzichten, wurde kein Gebrauch gemacht.

87

Die seit 01.01.2002 geleisteten Investitionszuschüsse sind einzeln mit ihrem tatsächlichen
Auszahlungsbetrag bilanziert. Die im Zeitraum 1992 bis 2001 geleisteten Investitionszuschüsse wurden
in Summe je Unterabschnitt aus den kameralen Jahresrechnungen nacherhoben.
Die Nutzungsdauer orientiert sich an der tatsächlichen Nutzungsdauer des bezuschussten Vermögens.
in €
Sonderposten für geleistete
Investitionszuschüsse

01.01.2015
24.817.434,00 €

31.12.2015
22.658.648,00 €

Differenz
- 2.158.786,00 €

2015 wurden geleistete Zahlungen für Investitionszuschüsse in Höhe von rd. 300 T€ aktiviert, denen
Abschreibungen in Höhe von 2,5 Mio. € gegenüberstehen.

Passivseite (P)
Entsprechend § 52 Abs. 4 GemHVO enthält die Passivseite die Kapitalpositionen, die Sonderposten,
Rückstellungen, Verbindlichkeiten sowie die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Die Passivseite
der Bilanz gibt somit Auskunft über die Mittelherkunft.

Kapitalposition (P 1.)
Die Kapitalposition umfasst das Eigenkapital der Stadt.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses sowie des Sonderergebnisses wurde entsprechend §§ 25
und 49 GemHVO der jeweils hierfür vorgesehenen Rücklage zugeführt und erhöht die Kapitalposition
entsprechend.
Der Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung 2015 beträgt insgesamt 27.025.742,81 €.

Basiskapital (P 1.1)
Das Basiskapital ergibt sich als Differenz der Aktivseite der Bilanz zu den übrigen Positionen der
Passivseite der Bilanz. Damit ist das Basiskapital der Kommune die im Zuge der Aufstellung der
Eröffnungsbilanz ermittelte Saldogröße, die in den künftigen Jahresabschlüssen fortgeschrieben wird.
in €
Basiskapital

01.01.2015
1.073.946.978,52 €

31.12.2015
1.071.568.504,08 €

Differenz
-2.378.474,44 €

Gem. § 63 GemHVO ist, soweit bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung in der Eröffnungsbilanz
Vermögensgegenstände nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden
sind, der unterlassene Ansatz nachzuholen oder der Wertansatz zu berichtigen, wenn es sich um einen
wesentlichen Betrag handelt. Die Definition, wann ein Betrag als wesentlich gilt, ist allerdings noch
vollständig offen. Deshalb wurden grundsätzlich alle bekanntgewordenen Korrekturen, sofern diese
bis zum Jahresabschluss 2015 zahlenmäßig feststanden, gebucht.
Die Korrekturen werden ergebnisneutral gegen das Basiskapital gebucht, d. h. der Gewinn und Verlust
aus Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen.
Berichtigungen sind erforderlich bei zu hohen oder zu niedrigen Werten in der Eröffnungsbilanz oder
bei fehlenden oder nicht mehr vorhandenen Vermögensgegenständen, z.B. aufgrund von
Doppelerfassung von einzelnen Gütern oder Korrekturen von Anschaffungs- und Herstellungskosten.
In der Eröffnungsbilanz waren vereinzelt Vermögensgegenstände erfasst, die nicht mehr im Eigentum
der Stadt Ulm waren. Teilweise wurde auch der Restbuchwert zur Eröffnungsbilanz durch
Überprüfung und Korrektur der Nutzungsdauer neu berechnet, was ergebnisneutrale Korrekturen
nach sich zieht. Bei einigen Auszahlungen aus früheren Jahren wurde festgestellt, dass es sich um
nicht aktivierungsfähige Ausgaben handelt. Dies wurde bereinigt.
Ebenso wurde fehlendes Anlagevermögen nacherfasst.
88

Im Einzelnen wurden Eröffnungsbilanzkorrekturen in Höhe von 2,38 Mio. € mit Buchung gegen das
Basiskapital durchgeführt

Aktivseite
Bei der Bilanzposition unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte hat sich aufgrund von
geringen Flächenberichtigungen ein positive Veränderung in Höhe von
+ 264,00 €
ergeben.
Bei den bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten führte insbesondere die genannte
begonnene Neubewertung des städtischen Gebäudebestandes zu einem Abgang in der Bilanzposition
in Höhe von
- 2.572.498,30 €
Bei der Bilanzposition Infrastrukturvermögen ergeben sich saldiert positive Veränderungen in Höhe von
+ 39.792,19 €
Diese resultiert aus der Neubewertung der Aussegnungshalle des Hauptfriedhofs, welche nicht den
bebauten Grundstücken, sondern dem Infrastrukturvermögen zugeschrieben wird.
Bei der Bilanzposition Maschinen, techn. Anlagen und Fahrzeuge ergab sich aufgrund der
Nacherfassung der Eisbearbeitungsmaschine für die Eislaufanlage eine Erhöhung um
+ 61.193,00 €
Aufgrund der Feststellung Auszahlungen der Anlagen im Bau nicht aktivieren zu können, wurde
folgender Betrag aus der Bilanz entnommen
- 212.613,00 €
Bei den Verbundenen Unternehmungen kam es aufgrund der Bilanzierung des Finanzierungsbeitrages
an der Straßenbahnlinie 2 zu einer Erhöhung um
+ 231.737,92 €.
Passivseite
Der Bilanzwert der Sonderposten für Investitionen wurde in Summe in Höhe von
- 71.051,36 €
aufgrund der begonnen Neubewertung des städtischen Gebäudebestandes und den damit
verbundenen Sonderposten für Investitionen vermindert.
Zusammenfassung der Buchungen nach § 63 GemHVO:
Der Saldo aus den Eröffnungsbilanzkorrekturen beträgt 2,38 Mio. €.
D. h. das Basiskapital hat sich zur Schlussbilanz 2015 durch die nachträgliche Korrekturen der
Eröffnungsbilanz vermindert.
Desweiteren führt eine Korrektur der zweckgebundenen Rücklage für die unselbstständigen
Stiftungen in Höhe von 2.598,39 € zu einer Erhöhung des Basiskapitals.
Im Saldo ergeben sich negative Veränderungen in Höhe von 2.378.474,44 €.

89

Rücklagen (P 1.2)
Hier werden neben den zweckgebundenen Rücklagen für das Kapital der unselbstständigen
Stiftungen nur die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses bzw. des
Sonderergebnisses dargestellt.
Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses (1.2.1)
in €
Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

01.01.2015
115.895.141,49 €

31.12.2015
129.686.945,50 €

Differenz
+13.791.804,01 €

Das ordentliche Ergebnis 2015 schließt mit 13.791.804,01 € ab. Das Ergebnis wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung gem. § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses zugeführt.
Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses (1.2.2)
Das Sonderergebnis weist ein Ergebnis von 13.233.938,80 € aus. Dieses wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung nach § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses zugeführt.
in €
Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

01.01.2015
57.963.620,80 €

31.12.2015
71.197.559,60 €

Differenz
+13.233.938,80 €

Zweckgebundene Rücklagen (1.2.3)
Diese Bilanzposition stellt die "Gegenposition" zu dem auf der Aktivseite bei den jeweiligen
Bilanzpositionen ausgewiesenen Vermögen der rechtlich unselbstständigen Stiftungen dar. Dieser
Anteil am Eigenkapital der Stadt ist gesondert auszuweisen und zweckgebunden für die
Stiftungszwecke zu verwenden.
in €
Zweckgebundene Rücklage

01.01.2015
2.431.303,39 €

31.12.2015
2.428.705,00 €

Differenz
-2.598,39 €

In 2015 hat sich eine geringfügige Verminderung um 3 T€ ergeben.

Sonderposten (P 2.)
für Investitionszuweisungen (P 2.1), für Investitionsbeiträge (P 2.2), für Sonstiges (P 2.3)
Hier werden parallel zu den auf der Aktivseite bilanzierten Werten die für die einzelnen
Vermögensgegenstände erhaltenen investiven Sonderposten (insbes. Zuwendungen und Zuschüsse
sowie Beiträge und Spenden) dargestellt.
Sonderposten für Investitionszuweisungen sind Mittel, die die Stadt Ulm zur Finanzierung von
Investitionen z. B. von Bund oder Land erhalten hat. Sie sind i. d. R. mit einer Zweckbindung versehen.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich im Wesentlichen um
Erschließungsbeiträge und ähnliche Entgelte. In Ulm wurden diese im Rahmen der Erstbewertung
gemeinsam mit den Investitionszuweisungen unter der Bilanzposition Sonderposten für
Investitionszuweisungen ausgewiesen.
Sonstige Sonderposten beinhalten sämtliche Sonderposten im Zusammenhang mit unentgeltlichem
Erwerb einschließlich der Geld- und Sachspenden mit investivem Verwendungszweck.

90

Folgende wesentliche Festlegungen wurden getroffen:
 Die Bruttomethode findet Anwendung (Ausnahme Gebäude die bis 2001 aktiviert wurden sind
überwiegend netto bilanziert, d. h. erhaltene Zuschüsse bei den AHKS abgezogen).
 Die Passivierung erfolgt auf Basis der tatsächlichen AHKs. Sofern diese nicht vorlagen wurden
Vereinfachungsregeln angewandt.
 Die Auflösung erfolgt analog der Abschreibung des damit finanzierten Gegenstandes.
 Soweit Sachspenden erfolgen, werden die gespendeten Vermögensgegenstände mit ihrem
(geschätzten) AHK gleichzeitig aktiviert und passiviert.
in €
Sonderposten für
Investitionszuweisungen
Sonderposten für
Investitionsbeiträge
Sonstige Sonderposten = "AiB"

01.01.2015
122.479.497,24 €

31.12.2015
133.196.339,24 €

Differenz
+10.716.842,00 €

2.390.227,00 €

2.328.890,00 €

-61.337,00 €

40.316.123,86 €

36.156.237,69 €

-4.159.886,17 €

Bei den Sonderposten für Investitionszuweisungen stehen Zugängen und Umbuchungen in Höhe von
17 Mio. € Abgänge und Auflösungen in Höhe von insgesamt 6,3 Mio. € gegenüber. Insgesamt führt
dies zu einer Erhöhung der Bilanzposition.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge konnten keine Zugänge verzeichnet werden. Die
Reduzierung der Bilanzposition begründet sich in der Auflösung des Sonderpostens.
Unter den Sonstigen Sonderposten werden die erhaltenen Zuweisungen und Beiträge geführt, die
noch nicht auf Endanlagen abgerechnet, sondern als "Anlage im Bau" passiviert sind. Die Zugänge
2015 resultieren v. a. aus erhaltenen Zuschüssen für Schul- und Infrastrukturbauten sowie
Erschließungsbeiträgen für noch nicht aktivierte Erschließungsgebiete. Die Verminderung der
Bilanzposition in Summe resultiert allerdings aus bereits abgerechneten Baumaßnahmen, welche nach
Korrektur des vorhandenen Gebäudebestandes von den "Anlagen im Bau" abgerechnet wurden.

Rückstellungen (P 3.)
Rückstellungen sind für Aufwendungen zu bilden, die wirtschaftlich dem abzuschließenden
Haushaltsjahr zuzuordnen sind, jedoch im abzuschließenden Haushaltsjahr nicht mehr ausbezahlt
wurden und hinsichtlich ihrer Höhe und/oder ihrer Fälligkeit ungewiss sind. Mit einer
Inanspruchnahme der Kommune muss ernsthaft zu rechnen sein. Nach § 91 Abs. 4 GemO sind
Rückstellungen in Höhe des Betrags anzusetzen, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist.
Dies bedeutet, dass Rückstellungen in Höhe des Erfüllungsbetrages anzusetzen sind, d. h. in Höhe
desjenigen Betrags, welcher zum Zeitpunkt der künftigen Inanspruchnahme tatsächlich aufzubringen
ist. Bei kurz- und mittelfristigen Rückstellungen kann auf die Einbeziehung eventueller Preis- und
Kostensteigerungen verzichtet werden, sofern dies dennoch zu sachgerechten Rückstellungshöhen
führt - von dieser Vereinfachungsmöglichkeit wurde in Ulm Gebrauch gemacht.
Nach § 41 Abs. 1 GemHVO sind Rückstellungen für folgende vom Gesetzgeber benannte ungewisse
Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen zu bilden (--> Pflichtrückstellungen):
Lohn- und Gehaltsrückstellungen (P 3.1)
Diese Rückstellung ist für die Lohn- und Gehaltszahlungen für die Zeiten der Freistellung von der
Arbeit im Rahmen von Altersteilzeitarbeit und ähnlichen Maßnahmen zu bilden. Bilanziert werden darf
lediglich das sogenannte Blockmodell mit einer Aufteilung in Beschäftigungs- und Freizeitphase. Die
Berechnung erfolgte je betroffenem/r Mitarbeiter/in nach dem Pauschalwertverfahren. Zugrundegelegt
werden zeitanteilig gleiche Raten, die sowohl das nicht ausbezahlte Entgelt als auch die
Aufstockungsbeträge umfassen. Die im Pauschalwertverfahren angewandten Barwertfaktoren
berücksichtigen die biometrische Wahrscheinlichkeit des Ausscheidens der Altersteilzeitberechtigten
und die Abzinsung.
Seit 2011 wird auch eine Rückstellung für Langzeitarbeitskonten geführt.
91

in €
Lohn- und
Gehaltsrückstellung inkl.
Rückstellung für
Langzeitkonten

01.01.2015
644.650,23 €

31.12.2015
747.089,02 €

Differenz
+102.438,79 €

Die Rückstellung für Langzeitkonten erhöht sich 2015 um 124 T€, die Rückstellung für Altersteilzeit
verringert sich um 22 T€, so dass sich insgesamt die Erhöhung um 102 T€ ergibt.
Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen (P 3.2)
Diese Rückstellung ist für die Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen zu bilden.
Die Berechnung erfolgt analog der Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung: Danach sind die
Forderungen der Kommune gegenüber den Unterhaltspflichtigen im Rahmen des Jahresabschlusses
einzeln- und pauschalwert zu berichtigen (vgl. Ziff. A 1.3.7). Von der verbleibenden Höhe des
Forderungsbestandes sind 2/3 der Rückstellung zuzuführen (vgl. § 1 Gesetz zur Durchführung des
Unterhaltsvorschussgesetzes). Eine Abzinsung ist nicht erfolgt.
in €
Rückstellung für Unterhaltsvorschüsse

01.01.2015
433.447,32 €

31.12.2015
423.481,42 €

Differenz
-9.965,90 €

In 2015 ist eine Verminderung der Rückstellung um rd. 10 T€ erfolgt.
Stillegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (P 3.3)
Gebührenüberschussrückstellungen (P 3.4)
Altlastensanierungsrückstellungen (P 3.5)
Derartige ungewisse Verbindlichkeiten und Aufwendungen sind in Ulm zum Stichtag 31.12.2015 nicht
vorhanden. Diese Pflichtrückstellungen wurden deshalb nicht gebildet.
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und
anhängigen Gerichtsverfahren (P 3.6)
Aus Bürgschaften und Gewährleistungen drohen keine Verpflichtungen, so dass hierfür keine
Rückstellungen gebildet wurden.
Für drohende Verpflichtungen aus Gerichtsverfahren im Fachbereich Bildung und Soziales wurde in
der Eröffnungsbilanz eine Rückstellung abgebildet. Im Jahr 2011 kamen Rückstellungen im
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt hinzu.
in €
Rückstellungen für drohende
Verpflichtungen aus anhängigen
Gerichtsverfahren

01.01.2015
991.046,10 €

31.12.2015
927.194,06 €

Differenz
-63.852,04 €

Die Rückstellung wurde in 2015 aufgrund der Inanspruchnahme von Prozessrückstellungen aus
vorangegangenen Jahren reduziert. Kleinere Rückstellungen wurden neu gebildet.
Sonstige Rückstellungen = Wahlrückstellungen (P 3.7)
Über die in § 41 Abs. 1 GemHVO genannten Pflichtrückstellungen hinaus können nach Absatz 2
weitere Rückstellungen gebildet werden.
Für die Bildung von Wahlrückstellungen gelten § 91 Abs. 4 GemO und § 41 Abs. 1 GemHVO, d. h.
Wahlrückstellungen dürfen nur für ungewisse Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen
gebildet werden. Durch die Bildung dieser Rückstellungen wird erreicht, dass die jeweils drohenden
hohen Belastungen in den Folgejahren durch Auflösung der Rückstellungen ausgeglichen werden
können.
92

in €
Sonstige Rückstellungen

01.01.2015
10.602.300,00 €

31.12.2015
6.910.260,00 €

Differenz
-3.692.040,00 €

Derzeit werden als Wahlrückstellung die Rückstellung für unterlassene Instandhaltung im
Hochbaubereich, die Rückstellung für Straßenreinigung/Winterdienst sowie die Rückstellung für die
Belastungen aus FAG geführt.
Die Entwicklung der Wahlrückstellung stellt sich wie folgt dar:
in €
01.01.2015
31.12.2015
für unterlassene Instandhaltung
602.300 €
660.000 € Die im Jahr 2014
(konkrete Maßnahmen)
gebildete Rückstellung
wurde aufgelöst und
eine neue Rückstellung
gebildet.
für Straßenreinigung/Winterdienst
0€
350.260 € Die Rückstellung wurde
aufgrund ausstehender
Rechnung von Seiten
der EBU für die
Straßenreinigung 2015
gebildet.
10.000.000 €
5.900.000 € Die Rückstellung aus
für Finanzausgleichsbelastungen
dem Jahr 2013 wurde
(aufgrund des erhöhten
aufgelöst, eine neue
Steueraufkommens muss die Stadt
Rückstellung für das
im zweitfolgenden Jahr erhöhte
Jahr 2017 wurde
FAG Umlage leisten)
gebildet.

Verbindlichkeiten (P 4.)
Verbindlichkeiten sind die am Abschlussstichtag der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden
Verpflichtungen. Grundsätzlich sind sämtliche Verbindlichkeiten einzeln mit ihrem Erfüllungsbetrag zu
passivieren.
Für die Eröffnungsbilanz wurden die Werte i.d.R. aus der kameralen Vermögensrechnung zum
31.12.10 übernommen.
Die Schuldenübersicht nach § 55 Abs. 2 GemHVO ist in Anlage 7 beigefügt.
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (P 4.2)
in €
Verbindlichkeiten aus
Kreditaufnahmen

01.01.2015
127.097.643,28 €

31.12.2015
124.986.150,36 €

Differenz
-2.111.492,92 €

Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich um 2,1 Mio. € vermindert und betragen zum
31.12.2015 rd. 125 Mio. €.
Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen (P 4.3)
in €
die Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen

01.01.2015
2.560.725,22 €

31.12.2015
2.505.439,90 €

Differenz
-55.285,32 €

Die Verminderung der Verbindlichkeiten, die einer Kreditaufnahme wirtschaftlich gleichkommen,
resultiert aus den Auflösungen der "Rentenkäufen", die die Stadt Ulm in den vergangenen Jahren
getätigt hat.

93

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (P 4.4)
in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen

01.01.2015
2.740.962,47 €

31.12.2015
3.582.703,46 €

Differenz
+841.740,99 €

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen hat sich zum 31.12.2015 um rd. 0,8 Mio. € erhöht.
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen (P 4.5)
in €
Verbindl. aus Transferleistungen

01.01.2015
6.598.442,57 €

31.12.2015
7.190.003,97 €

Differenz
+591.561,40 €

Auch hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen hat sich zum 31.12.2015 um rd. 0,6 Mio. € erhöht.
Sonstige Verbindlichkeiten (P 4.6)
Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten ist ein "Auffangposten" für alle Verbindlichkeiten, die nicht
einer konkreten Bilanzposition der Verbindlichkeiten zugeordnet werden können. Hier sind die
Verbindlichkeiten aus Kaufpreisstundungen bei Grundstückskäufen, die Verbindlichkeiten im Bereich
der Freizeitanlagen aber auch offene Posten (z.B. aus ungeklärten Zahlungen) bilanziert.
in €
Sonstige Verbindlichkeiten

01.01.2015
14.615.589,33 €

31.12.2015
15.858.630,04 €

Differenz
+1.243.040,71€

Die Bilanzposition Sonstige Verbindlichkeiten wurde um rd. 1,2 Mio. € erhöht.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.)
Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind als passive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem
Abschlussstichtag erhaltenen Einzahlungen auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag darstellen.
Bei jährlich gleichbleibenden Beträgen kann von einer Abgrenzung abgesehen werden - dies ist in Ulm
erfolgt.
Folgende Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet:
 Rechnungsabgrenzung Spenden und sonstige zweckgebundene Erträge:
Zweckgebundene Erträge inkl. Spenden und Stiftungserträge, die im alten Jahr eingegangen sind,
aber nicht mehr verwendet werden konnten, wurden abgegrenzt.
 Rechnungsabgrenzung Grabnutzungsgebühren
Die Beträge, die auf die kommenden Ruhezeit-Jahre entfallen, werden als Abgrenzungsposten in
die Bilanz eingestellt und jährlich fortgeschrieben: Die auf das jeweilige Jahr entfallenden Beträge
werden periodengerecht als Ertrag eingebucht und verringern dadurch den Abgrenzungsposten.
Gleichzeitig werden neue Rechnungsabgrenzungsposten aus Einzahlungen des abzuschließenden
Jahres periodengerecht in die Folgejahre abgegrenzt.
 Rechnungsabgrenzung Landespauschale zur Flüchtlingsunterbringung
Aufgrund der Tatsache, dass die Landespauschale zur Flüchtlingsunterbringung einen Zeitraum
von 18 Monaten abdeckt, erfolgt eine passive Rechnungsabgrenzung um die Zahlungseingänge
periodengerecht auf die jeweiligen Haushaltsjahre zu verteilen.
in €
Passive Rechnungsabgrenzung

94

01.01.2015
14.047.610,18 €

31.12.2015
13.809.525,28 €

Differenz
-238.084,90 €

In 2015 haben die Abgrenzungen der zweckgebundenen Erträge den größten Anteil an den passiven
Rechnungsabgrenzungsposten.

6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung
Die Bilanz 2015 schließt mit einem Bilanzvolumen von 1.624 Mio. €. Das sind 27,7 Mio. € mehr als in
der Schlussbilanz 2014. Das Basiskapital verminderte sich um 2,4 Mio. €. Im Wesentlichen beruht dies
auf folgenden Änderungen:
Verminderung Bilanzwert Anlagen im Bau

- 52,5 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert bebaute Grundstücke:

+ 46,3 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert Infrastrukturvermögen

+ 22,9 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert Finanzvermögen

+ 8,9 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert unbebaute Grundstücke

+ 3,1 Mio. €

Nettominderung sonstiger Bilanzpositionen

- 1,0 Mio. €

Saldo

+ 27,7 Mio. €

Die Rücklagen erhöhen sich um 27,0 Mio. €.

7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53
Abs. 2 GemHVO
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei 6.5 Erläuterungen zur
Schlussbilanz, 6.5.3 dargestellt. Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei
6.5.4 Abweichungen von Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erläutert.

Wie unter Ziff.6.5.3 ausgeführt wurden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten
einbezogen.

Der Anteil der Stadt Ulm an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg
gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum Stichtag 31.12.2015: 135.098.809 €.
Die Angabe zur Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln, d. h. die Verwendung liquider Mittel
zur Finanzierung der Investitionen (§22 Abs. 2, § 50 Satz 2 GemHVO) ist lt. § 53 Abs. 2 Ziff. 5 im
Anhang zum Jahresabschluss darzustellen und zu erläutern. Dies ist in Ziff. 6.4.3 dargestellt.

Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Ermächtigungen sind in Anlage1 aufgeführt.
Insgesamt werden rd. 33,9 Mio. € als Auszahlungs-/Aufwands-Ermächtigung und rd. 2 Mio. € als
Einzahlungs-Ermächtigung in das Jahr 2016 übertragen. D.h. dieser Aufwand / diese Auszahlung ist im
Jahr 2016 zu finanzieren.

In den Haushaltsplan 2015 (Nachtrag) wurde eine Kreditermächtigung in Höhe von 9 Mio. €
aufgenommen. Diese wurde in Höhe von 6,5 Mio. € in Anspruch genommen, um einen zinsfreien

95

KfW-Kredit für Flüchtlingsunterkünfte aufzunehmen. Die noch nicht ausgeschöpfte Ermächtigung in
Höhe von 2,5 Mio. € wird in das Jahr 2016 übertragen.
Gleichzeitig sind Kredittilgungen in Höhe von rd. 8,6 Mio. € erfolgt, so dass sich netto eine
Reduzierung der Verschuldung um 2,1 Mio. € ergibt.

Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre sind unterhalb der Bilanz, Ziff. 5.2 dargestellt.

Organe der Stadt Ulm im Haushaltsjahr 2015:
Der Gemeinderat und der Bürgermeister (Oberbürgermeister) sind die Organe der Gemeinde. Diese
sind, ebenso wie die Beigeordneten, im Folgenden für das Jahr 2015 dargestellt:
Leitung der Verwaltung:
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
Zweiter Bürgermeister
Dritte Bürgermeisterin

Ivo Gönner
Gunter Czisch
Alexander Wetzig (bis 15.05.2015) / Tim von Winning (ab 08.06.2015)
Iris Mann

Mitglieder des Gemeinderats:
Stadträtin Katja Adler
Stadtrat Martin Ansbacher
Stadtrat Erwin Böck
Stadtrat Dr. Reinhard Böker
Stadtrat Gerhard Bühler
Stadträtin Dr. Brigitte Dahlbender
Stadtrat Reinhold Eichhorn
Stadträtin Dr. Dagmar Engels
Stadtrat Karl Faßnacht
Stadtrat Georgios Giannopoulos, ab 16.12.2015
Stadträtin Rose Goller-Nieberle
Stadträtin Dr. Karin Graf
Stadtrat Dr. Bertram Holz
Stadtrat Michael Joukov
Stadtrat Siegfried Keppler
Stadtrat Dr. Thomas Kienle
Stadträtin Dr. Gisela Kochs
Stadträtin Dorothee Kühne
Stadtrat Reinhard Kuntz
Stadträtin Helga Malischewski
Stadträtin Malika Mangold, bis 16.12.2015

Stadtrat Ralf Milde
Stadträtin Barbara Münch
Stadträtin Denise Elisa Niggemeier
Stadtrat Uwe Peiker
Stadträtin Sigrid Räkel-Rehner
Stadtrat Dr. Rüdiger Reck
Stadtrat Timo Ried
Stadtrat Martin Rivoir, MdL
Stadtrat Dr. Hans-Walter Roth
Stadträtin Birgit Schäfer-Oelmayer
Stadträtin Lisa-Marie Oelmayer
Stadtrat Wolfgang Schmauder
Stadtrat Sabine Schuler
Stadtrat Dr. Haydar Süslü
Stadträtin Lena Christin Schwelling
Stadträtin Doris Schiele
Stadtrat Winfried Walter
Stadträtin Anette Weinreich
Stadtrat Erik Wischmann
Stadträtin Hanni Zehendner

Als Pflichtanlagen zum Anhang sind gemäß § 95 Abs. 3 GemO beigefügt:
- Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen -> Anlage 1
- Vermögensübersicht --> Anlage 5
- Schuldenübersicht --> Anlage 7

96

Anlagen

Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung
zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen,
Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung "Sparbücher"

97

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
1. Zusammenfassende Darstellung, unterteilt nach Art des Aufwands / der Ein-/Auszahlung
Art des Aufwands /
der Ein-/Auszahlung

Wiederkehrende
(Jahres-) Maßnahmen

Fortsetzungsmaßnahmen

Summe

€

€

€

v.H.

1. ERGEBNISHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

43

Transferaufwendungen

44

Sonstige ordentliche Aufwendungen
- davon
Budgetüberschüsse

Summe

3.655.400,00

0,00

3.655.400,00

11,5

199.200,00

0,00

199.200,00

0,6

2.899.000,00

0,00

2.899.000,00

9,1

2.598.300,00

0,00

2.598.300,00

8,2

6.753.600,00

0,00

6.753.600,00

21,2

0,00

-1.988.800,00

-1.988.800,00

-6,2

0,00

-1.988.800,00

-1.988.800,00

-6,2

0,00

2.750.000,00

2.750.000,00

8,6

2. FINANZHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
a) Einzahlungen
681

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

Summe Einzahlungen
b) Auszahlungen
782

Erwerb von Grundstücken

7871
7872
7873
787

Hochbauten
Tiefbauten
Technische und sonstige Anlagen
Baumaßnahmen

0,00
56.800,00
534.600,00
591.400,00

10.610.917,78
4.427.506,88
1.992.181,99
17.030.606,65

10.610.917,78
4.484.306,88
2.526.781,99
17.622.006,65

33,3
14,1
7,9
55,3

783

Erwerb von beweglichen Sachen
des Anlagevermögens

935.200,00

2.148.900,00

3.084.100,00

9,7

0,00

690.518,00

690.518,00

2,2

614.800,00

2.323.842,74

2.938.642,74

9,2

Summe Auszahlungen

2.141.400,00

24.943.867,39

27.085.267,39

85,0

Summe Finanzhaushalt

2.141.400,00

22.955.067,39

25.096.467,39

78,8

8.895.000,00

22.955.067,39

31.850.067,39

100,0

784/785 Erwerb von Finanzvermögen
781

Zuweisungen und Zuschüsse für
Investitionen

GESAMTSUMME

98

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
2. Einzeldarstellung nach Kontierung - Ergebnishaushalt
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

ERGEBNISHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

100030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget OB

1.400

1114-110

110260

44310090 Aktivitäten Frauenbüro

9.000 Projekte

1114-130

L13011140800 44310090 Internationale Stadt - Projekte, Gebäudebeschilderung

1133-160

L16011330401 44284000 Beraterkosten Werbenutzungsvertrag

1222-150

L15012220050 42110020 Unterhalt der Gebäude in Jungingen

1222-150

L15012220060 42110020 Unterhalt der Gebäude in Lehr

70.000 Sanierung örtlicher Gebäude

1222-150

L15012220070 42110020 Unterhalt der Gebäude in Mähringen

50.000 Sanierung örtlicher Gebäude/Straßen

3.200 Förderung von Kleinprojekten
25.600
113.700 Sanierung örtlicher Gebäude

211001-610*L15021100010 42110030 Unterhalt der gärtn. Anlagen in Eggingen

24.600 Pausenhof Grundschule Eggingen

211001-610*L15021100040 42110020 Unterhalt der Gebäude in Gögglingen /Donaustetten

27.900 Sanierung Personal WC u. Schankbereich
Riedlenhalle

5410-750 * L15054100020 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Einsingen

35.200 Instandsetzung Straßen

5410-750 * L15054100080 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Unterweiler

31.800 Sanierung örtl. Geh- und Radwege

5530-760 * L1505530030 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Ermingen
1110-100

100030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Oberbürgermeister

9.300 Sanierung Grünflächen Friedhof
101.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2015
502.700

* In der Teilergebnisrechnung werden diese Beträge beim Fachbereich Bildung und Soziales und Stadtentwicklung, Bau und Umwelt dargestellt

Bereich Zentrale Steuerung
1110-200

200030

1112-2400

L24011120000
0
0000 44294000
9 000 Steue
Steuerungsunterstützung
u gsu te stüt u g - Beraterkosten
e ate oste

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget ZS

1112-240

L24011120000 44310075 Steuerungsunterstützung - Aufwendungen EDV

18.000 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L24011120001 44294000 ulm 2.0 - Stadt von morgen - Beraterkosten

39.300 Zur Abwicklung des Projekts

1110-200

200030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Steuerung

3.400
45.000
5 000 Zur
u Abwicklung
b c u g von
o Projekten
oje te

291.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2015
396.700

Bereich Zentrale Dienste
1126-310

300030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Dienste

380.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2015
380.000

Bereich Bürgerdienste
1220-410

400030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget BD

1220-410

400030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZD

1220-410

L41012200005 44294000 BD-Neubau, Organisationsprojekt

1220-410

400030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Bürgerdienste

2.000
37.800
36.000 Finanzierung externe Beratung
360.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2015
435.800

Fachbereich Kultur
Fachbereichsleitung
1110-500

500030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget KU

1110-500

500030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget KU

1110-500 500030
44980010 Budgetübertrag
Zwischensumme Fachbereichsleitung

600
14.900
48.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2015
63.500

99

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

Hauptabt. Kultur
2810-510

510360

2810-510

L51028100100 43180000 Kulturförderung

42710010 Zentrales Kulturmanagement

2810-510

L51028100101 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, lfd. Zuschüsse

13.600

2810-510

L51028100103 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, Zuschüsse bes. Anlass

13.000

2810-510

L51028100104 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, Zuschüsse Jugend.-Arbeit

23.200

2810-510

L51028100203 42710020 Berblinger Preis

2810-510

L51028100204 42710010 Projektförderung allgemein

10.700

2810-510

L51028100210 43180000 Kulturelle Bildung-Junge Bühne

10.100

2810-510

L51028100213 42710010 Förderpreis - Junge Ulmer Kunst

9.300

2810-510

L51028100214 42710010 Kulturentwicklungsplanung

15.000

2810-510

L51028100217 42710010 Kulturnacht

39.500

2810-510

L51028100221 42710010 Nutzungskonzept Wilhelmsburg

2810-510

L51028100224 42710010 Münsterjubiläum, Oratorium, Poetry and Party

Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten

108.800 Fortführung der Projekte
6.100

6.500

7.900
55.800
319.500

Museum
2520-520

520260

2520-520

L52025200327 42710010 Ausstellung Mack

15.000

Archiv
2531-530

530060

42210011 Archiv-Unterhalt und Reparatur Einrichtung/Geräte

10.000 Verlagerung Pionierkaserne erfolgt 2016

2531-530

530060

42710010 Archiv-Sachaufwendungen

Theater
2610-540

540030

44980010 Budgetübertrag

42710010 HFG-Archiv, Projekte/Ausstellungen

Musikschule
2630-550 L55026300505 42710010 Deutscher Orchester Wettbewerb - Vorlaufkosten
2630-550

550030

44980010 Budgetübertrag

13.600

8.900
325.500 Budgetüberschuss bis 2015
15.000
370 000 Budgetüberschuss bis 2015
370.000

Stadthaus
2810-570 L42712810044042710010 Dauerausstellungen im Untergeschoss

29.700

2810-570

L42712810044742710010 Festival neue Musik 2016

16.900

2810-570

570060

44980010 Budgetübertrag

63.000 Budgetüberschuss bis 2015

Stadtbibliothek
2720-560 560060

44980010 Budgetübertrag

52.000 Budgetüberschuss bis 2015

Summe Fachbereich Kultur

1.302.600

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
1110-600

600030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget BuS

72.200

1110-600

600030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget BuS

14.600

1110-600

600030

44980010 Budgetübertrag

252.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2015

1110-600

600030

44980020 Übertrag

269.800 Gutschrift vorabdotierter Bereich

Zwischensumme Fachbereichsleitung

608.600

Bildung und Sport
Schulen
2110-610

610130

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Schulen

45.500

2110-610

610130

42210020 Unterhalt Maschinen, Geräte, Schulen

16.600

211001-610 L61021100199 42910000 Verlässl. Grundschule, Betreuungspersonal

20.000 Fortbildung/Qualitätssteigerung

214002-610 L61021400200 44310090 Ganztagesbetreuung, Personalkostenabrechnung

68.000

214002-610 L61021400201 42110020 Mensa Kuhberg
2150-610

L61021500100 42710010 Bildungsmesse

2150-610

L61021500101 42710010 Bildungsbüro, Bildungsnetzwerk

100

54.500 Instandhaltungskosten
195.700
5.800 Projektabschluss

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Profit
Center
2520-610

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag
610360

Bezeichnung

44294000 Naturkundliches Bildungszentrum

Zwischensumme Schulen

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

35.200 Beraterkosten für Entwicklung
441.300

Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 L610211001++ 42210020 Teilbudget - Grundschulen

95.300

211002-610 L61021100200 42210020 Teilbudget - Werksreal- und Gemeinschaftsschulen

34.000

211003-610 L61021100300 42210020 Teilbudget - Grund-/Werksreal-/Gemeins.-schulen

88.800

211004-610 L610211004++ 42210020 Teilbudget - Realschulen/Gemeinschaftsschulen

108.000

21006-610 L610211006++ 42210020 Teilbudget - Gymnasien

138.500

2120-610

610165

42210020 Teilbudget - Sonderschulen/Schulkiga

15.800

21200102

L61021200100 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Geistigbehinderte

14.100

21200105

L61021200102 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Sprachbehinderte

3.400

21200106

L61021200104 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Körperbehinderte

20.500

21200107

L61021200106 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Erziehungshilfe

10.100

212002-610 L610212002++ 42210020 Teilbudget - Förderschulen

18.100

21200304

L61021200302 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Sprachbehinderte

1.600

21200305

L61021200304 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Körperbehinderte

58.200

21200307

L61021200308 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Kranke

2130-610

L610213001++ 42210020 Teilbudget - Berufliche Schulen

Zwischensumme Teilbudgetierung

2.400
311.100
919.900

Sport
4210-610

610430

4210-610

L61042100201 42710010 Landesturnfest

95.700

4240-610

610465

43170000 Freizeitbad, Instandhaltungsbudget an InterSPA

41.000

4240-610

610466

43170000 Donaubad, Instandhaltungsbudget an InterSPA

50.000

4241-611

610462

42210020 Neuanschaffung von Sportgeräten/Kamerapodeste

44294000 Sportentwicklungsplanung

Zwischensumme Sport

Teilbudget mit Übertragungsrecht

71.400 Beraterkosten

147.700
405.800

Zwischensumme Bildung und Sport

1.767.000

Soziales
3140-621

L62031400000 43180000 Bürgerschaftl.Engagement-Zuschüsse

11.300

3140-621

L62031400101 42220020 Bürgertreff Böfingen-Erwerb Fachausstattung

18.000 Erwerb Fachausstattung erfolgt 2016

Zwischensumme Soziales

29.300

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

2.404.900

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700 700030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget StBU

24.800

1110-700

700030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget StBU

14.800

1110-700

700030

42910010 Projekt Übergeordnetes Baustellenmanagement

62.300 Fortführung des Projekts

1110-700

700030

44294000 Einführung zentrale Vergabestelle

1110-700

700030

44980010 Budgetübertrag

Zwischensumme Fachbereichsleitung
Feuerschutz
1260-720 720360
42610000 Dienst- und Schutzkleidung

8.000 Finanzierung externe Beratung
86.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2015
195.900
37.000 Sonderfaktor Beschaffung von Feuerwehrhelmen

Zwischensumme Gebäudemanagement
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740 L74051100002 42710010 Projekt City-Bahnhof - Planung

20.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100005 42710010 Projekt Oberer Kuhberg - Planung

79.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100008 42710010 Projekt Hindenburgkaserne - Planung

5610-740 L74056100100 42710010 Integrale Altlastenuntersuchung
Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht

37.000

103.000 Fortführung des Projekts
20.000
222.000

101

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung
2530-750 750362
42120050 Tiergarten, Reparatur von Stallungen und Gehegen

15.900 Restarbeiten

2530-750

750362

42710070 Tiergarten, Umsetzung Werbekonzept

27.200 Fortsetzung Konzepterstellung

5410-750

750513

42120010 Unterhalt Verkehrstechnik

5410-750

750530

42910010 Verkehrstechnik - Organisationsuntersuchung

17.700 Fortführung des Projekts

5410-750

750611

42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke

81.900

5410-750

750760

44294000 Task Force Linie 2, Werbenutzungsvertrag

10.000

5410-750

L75054100100 42120011 Unterhalt Feldwege

5430-750

L75054300100 42120010 Radweg L240 Unterweiler-Donaustetten-Erbach

5440-750

L75054400100 42120010 Radweg entlang der B 10

375.000 Schlussrechnung

5440-750

L75054400400 42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke, Adenauerbrücke

119.900 Schlussrechnung

5470-750

750761

5520-720

L75055200000 43150000 Gewässerschutz/Wasserbaul. Anlagen Zuschuss an EB

42710010 ÖPNV, Erstellung Nahverkehrsplan

Zwischensumme Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung

5.500 Restarbeiten

91.000
37.100 in Planung

40.700
54.100 Schlussrechnung 2015
876.000

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

1.330.900

Gesamt

6.753.600

102

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
3. Einzeldarstellung nach Kontierung - Finanzhaushalt
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

FINANZHAUSHALT
a) Einzahlungen
Fachbereich Bildung und Soziales
211006-610 7.21100604.91 68110000 Zuschuss vom Land für Erweiterung Scholl-Gymnasium

-26.200,00 Endabrechnung erfolgt 2016

211006-610 7.99999000.20 68110000 Zuschuss vom Land für Erweiterung Kepler-Humboldt-Gymn.

-285.400,00 Endabrechnung erfolgt 2016

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

-311.600,00

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
1260-720

7.12600004.91 68110000 Zuschuss vom Land für Feuerwehrgerätehaus Ermingen

5110-740

7.51100004.91 68110000 Zuschuss vom Land für Sanierung Weststadt II

-444.000,00 Zahlung erfolgt nach Bewilligung 2016

5110-740

7.51100006.91 68110000 Zuschuss vom Land für Sanierung Dichterviertel

-478.800,00 Zahlung erfolgt nach Bewilligung 2016

5110-740

7.51100007.91 68110000 Zuschuss vom Land für Sanierung Wengenviertel

-125.600,00 Zahlung erfolgt nach Bewilligung 2016

5410-750

7.54100006.91 68110000 Zuschuss vom Land für Ausbau Stelzenäcker / K9911

-300.000,00 Endabrechnung erfolgt 2016

5410-750

7.54100015.91 68110000 Zuschuss vom Land für San. Ortsdurchf. B10-Westringt.

-160.000,00 Endabrechnung erfolgt 2016

5410-750

7.54108500.91 68110000 Zuschuss vom Land für Bau von Radwegen

-27.000,00 Endabrechnung erfolgt 2016

5410-750

7.54108501.91 68110000 Zuschuss vom Land für Fahrradstraße Zeitblomstraße

-35.000,00 Zahlung 1. BA erfolgt 2016

5510-750

7.55100007

-86.800,00 Endabrechnung erfolgt 2016

68110000 Zuschuss vom Land für Sanierung Alter Friedhof

-20.000,00 Zahlung erfolgt 2016

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

-1.677.200,00

Summe Einzahlungen

-1.988.800,00

b) Auszahlungen
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

710011100090 7210020 Soft-/Hardware für den Bereich

1133-160

7.1133001.01 78210000 Erwerb von Grundstücken

5510-160

7.5510010

5510-160

716055100090 78730020 Kleinmaßnahmen Kleingärten, Abbruchmaßnahmen

5750-160

7.5750005

78730020 Neuanl/Erw. Kleingartenanlage. am unt. Kuhberg

78710020 Sanierung Tiefgarage CCU

Summe Bereich Oberbürgermeister

1.700,00
2.750.000,00
120.000,00 Maßnahme im Bau
15.000,00 Ausführung erfolgt im Frühjahr 2016
455.378,37 Sanierung wird 2016 abgeschlossen
3.342.078,37

Bereich Zentrale Steuerung
1112-240

7.11120002

Dokumentenmanagementsystem Soft-/Hardware

111.500,00

1112-240

7.11120004

Zentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

354.300,00

1112-240

7.11120005

Dezentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

238.300,00

1112-240

7.11120006

78310080 Geodatenmanagement - Software

1112-240

7.11120007

78310080 Techn. Migration Internet und Mitarbeiterportal

1112-240

7.11120008

78730020 Öffentliches WLAN

1112-240

7.11120009

78310080 Strat. Weiterentw IT-Infrastrukturdesign - Software

1112-240

7.11120009

78730020 Strat. Weiterentw IT-Infrastrukturdesign - Vernetzung

Summe Bereich Zentrale Steuerung

60.000,00
501.800,00
74.700,00
100.000,00
50.000,00
1.490.600,00

103

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

Bereich Zentrale Dienste
1120-310

7.11200001

78730020 Fernsprechzentrale, Umstellung auf
VoIP-Technologie

1126-330

733011260090 78310080 Kleinmaßnahmen ZD-Beschaffung, neues Bestellsystem

Summe Bereich Zentrale Dienste

59.000,00 Projekt läuft

35.000,00 Beschaffung erfolgt 2016
94.000,00

Bereich Bürgerdienste
1220-410

7.12200001

78710010 Neubau Verwaltungszentrum BD

1220-410

7.12210001

78710020 Modern. Geb. Sattlergasse 2-4 (Familenbildungsstätte)

1220-410

741012200090 7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich

Summe Bereich Bürgerdienste

945.032,62 Maßnahme im Bau
28.283,99 Planung läuft
5.100,00
978.416,61

Fachbereich Kultur
Kulturelle Angelegenheiten
2810-510 751028100090 78730010 Erwerb von Kunstwerken

114.000,00

Museum
2520-520

7.25200002

171.000,00 Planungsuntersuchungen beauftragt

2520-520

75202500090 78310040 Ankauf von Kunstwerken

19.500,00

Archiv
2521-530

753025210090 78310040 Archivgüter - Restaurationen

12.100,00

Theater
2610-540

7.26100001

Musikschule
2630-550
2630
550 7.26300001
7 26300001
2630-550

78710020 Erweiterung und Sanierung Ulmer Museum - Planung

78710020 Ulmer Theater - Generalsanierung
78710020 Musikschule,
M ik h l Umstrukt.
U t kt Verwalt.
V
lt + Akustikverbesserung
Ak tik b

755026300090 78310040 Musikschule - Musikinstrumente

Summe Fachbereich Kultur

558.271,69 Maßnahme im Bau
35 000 00 Verbesserung
35.000,00
V b
Schallschutz
S h ll h t steht
t ht nochh aus
40.700,00
950.571,69

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
2.0060.9357.010-0900

Soft-/Hardware für den Fachbereich BuS

Zwischensumme Fachbereichsleitung
Bildung und Sport
Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 761021100100

10.600,00
10.600,00

Grundschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

59.100,00

211002-610 761021100200

Werksrealschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

211003-610 761021100300

Grund-/Werksrealsch. - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

44.000,00

9.600,00

211004-610 761021100400

Realschulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

52.700,00

211006-610 761021100600

Gymnasien - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

52.300,00

212002-610 761021200200

Förderschule - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

24.900,00

21200102

761021200100

Schule f. Geistigbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

1.000,00

21200106

761021200104

Schule f. Körperbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

3.300,00

21200301

761021200300

Schule f. Geistigbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

9.900,00

21200304

761021200302

Schule f. Sprachbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

600,00

21200305

761021200304

Schule f. Körperbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

7.900,00

21200306

761021200306

Schule f. Erziehungshilfe- Maschinen, Werkzeuge, Lehrm.

6.700,00

2130-610

761021300100

Gewerbliche Schulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

304.000,00

Zwischensumme Teilbudgetierung
Schulen - Einrichtung / Bau

104

576.000,00

Teilbudget mit
Übertragungsrecht

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

2110-610

761021000090 7210010 Schulverwaltung - Büroeinrichtung

2110-610

761021000090 78310010 Ganztagesbetreuung - Schulmensen

211001-610 7.21100105

78710010 Schule mit KITA in Unterweiler

211001-610 7.21100107

78710020 Sanierung Schulhof Riedlen Grundschule

211001-610 7.21100108

78710010 Grundschule Eichenplatz, Neubau Mensa - Planungsrate

211001-610 7.21100110

78710020 Erweiterung Foyer der Sporthalle GÖ/DO

211001-610 761021100191 78310010 Verlässliche Grundschule, Betriebseinrichtung
211003-610 7.21100310

78710010 A.-Stifter Schule,Neubau Mensa/Betreuung - Planungsrate

211006-610 7.21100603

78180000 Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule - Zuschuss

211006-610 7.21100605

Neubau Turnhalle Kepler-Humboldt-Gymnasium

211006-610 761021100690 78180000 Zuschuss an freie Waldorfschule, San. Chemiebereich
21200307

7.21200001

78710010 Hans-Lebrecht-Schule, Neubau

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

9.200,00
11.000,00 Beschaffung erfolgt 2016
27.198,82 Maßnahme im Bau
263.000,00 Maßnahme im Bau
50.000,00 Planung in Vorbereitung
154.500,00 Maßnahme im Bau
7.000,00 Beschaffung erfolgt 2016
50.000,00 Planung in Vorbereitung
632.942,74 Auszahlung nach Baufortschritt
258.597,74 Maßnahme im Bau
60.200,00 Auszahlung nach Baufortschritt
209.152,29 Maßnahme im Bau

2130-610

7.21300004

78710020 Sanierung Kornhausplatz

2130-610

7.21300005

78710020 Sanierung Schulzentrum Kuhberg

1.058.445,50 Maßnahme im Bau

119.000,00 Schlusszahlungen

2130-610

7.21300007

78710020 Erweiterung Friedrich-List-Schule

3.397,76 Maßnahme im Bau

2710-610 761027100090 78180000 Familienbildungsstätte - Investitionszuschuss
Zwischensumme Schulen - Einrichtung / Bau

8.900,00 Auszahlung nach Baufortschritt
2.922.534,85

Zwischensumme Schulen

3.498.534,85

Sport
4210-610

761042100090 78180000 Förderung des Sports (Investitionszuschüsse)

4240-610

7.42400001

78710020 Generalsanierung Donauerlebnisbad

4240-610

7.42400005

78710020 Modernisierung Donauerlebnisbad

4240-610

7.42400006

78710020 Sanierung Donautherme

4241-610
4241
610

7.42410007

78730020 Fußballplatz Donaustadion

4241-610

76104240390 78310040 Donaustadion - Beschaffung Sportgeräte

30.000,00

4241-611

7.42410001

78730020 Bez.-Sportanl. Böf. Umbau Tennenspielf.

46.700,00 Schlusszahlungen

4240-611

7.42400004

78710020 Mehrzweckhalle u. Schwimmbad Einsingen, Sanierung

4241-611

761042410290 78730010 Trainingsbeleuchtung BSA Kuhberg

365.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt
63.500,00 Schlusszahlungen
1.829.501,67 in Planung
152.000,00 Maßnahme im Bau
94.000,00 Schlusszahlungen

502.587,52 Maßnahme im Bau
79.000,00 Maßnahme im Bau

Zwischensumme Sport

3.162.289,19

Zwischensumme Abteilung Bildung und Sport

6.660.824,04

Soziales
3140-620

7.31400004

78710010 Weitere Wohncontainer f. Flüchtlingsunterbringung

3140-620

7.31400005

78710020 Hindenburgkaserne Flüchtlingsunterbringung M105

327.344,58 Maßnahme im Bau

3140-620

7.31400006

78710020 Umbau Magirusstr. 17 zur Flüchtlingsunterbringung

647.093,64 Maßnahme im Bau

3140-620

7.31400008

78710010 Neubau Flüchtlingsunterbringung Eschwiesen III

126.582,44 Baubeginn 2016

3140-620

7.31400009

78710010 Neubau Flüchtlingsunterbringung Böfing. Weg 3

112.533,95 Baubeginn 2016

3140-620

7.31400010

Hindenburgkaserne, Flüchtlingsunterbringung M103 Haus1
78710020 Sozialraumorientierung Böfingen, Umbau

50.000,00 Herstellung Außenanlagen erfolgt 2016

211.800,00 Maßnahme im Bau

3140-621

7.31400011

3140-620

7.31400012

Umbau Wagnerstr. 37 Flüchtingsunterbringung

257.336,29 Maßnahme im Bau

3140-620

7.31400014

Umbau Hindenburgkaserne Gebäude 2 M101

357.100,00 Maßnahme im Bau

3140-621

762131400090 78310010 Bürgerzentren - Betr.-einrichtung wegen Umorganisation

362001-640 764036200190 78180000 Förderung der Jugendhilfe - Investitionszuschüsse
362004-640 764036200490 78310010 Kinder- und Jugendtreffs, Betriebseinrichtung

35.661,49 Maßnahme im Bau

1.700,00 Restbeschaffung erfolgt 2016
26.700,00 Auszahlung nach Baufortschritt
8.200,00

3650-640

7.36500103

78710010 Bildungshaus Eselsberg

31.000,00 Schlusszahlungen

3650-640

7.36500104

78710010 Kindergarten Lettenwald, Böfingen

55.000,00 Schlusszahlungen

3650-650

765036500090 78730020 Kleinmaßnahmen städtische KITAS - Spielgeräte

11.400,00

3650-660

7.36500109

85.000,00 Schlusszahlungen

78710010 Ausbauoffensive U3 Kita - Bau

105

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

3650-660

7.36500110

78310010 KiTa, 5 Gr. Einbau,Elisa-Stift, Frdstr.39, Betriebseinrichtung

3650-660

7.36500111

78710020 KiGa, 4 Gr. Umbau Ulmer Gasse

3650-660

766036500090 78180000 Kleinmaßnahmen KIBU - Investitionszuschüsse

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Bemerkung

6.000,00 Gartenhütte im Aussenbereich
26.000,00 Schlusszahlungen
124.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

Zwischensumme Soziales

2.500.452,39

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

9.171.876,43

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Gebäudemanagement
5230-710

7.52300002

78710020 Wilhelmsburg Infrastruktur Innenhof - Planung

38.186,35 Projekt in Planung

5730-711

7.57300001

78730010 BHKW in MZH/Schwimmbad Einsingen

93.000,00 Fertigstellung in 2016

5730-711

7.57300050

78730010 Weitere Photovoltaikanlagen in Ulm

80.000,00 Fortführung der Maßnahmen

5730-711

7.57300052

78730010 PV-Anlage 3-f Turnh. Kepler-Humboldt-Gym.

Zwischensumme Gebäudemanagement

5.000,00 Schlusszahlung
216.186,35

Feuerwehr
1260-720

7.12600001

78710020 Erweit. Feuerwehrhaus/Gem.-Saal Donaustetten

1260-720

7.12600004

78710010 Neubau Feuerwehrgerätehaus Ermingen - Planung

1260-720

7.12600005

78710020 Hauptfeuerwehr Ulm, Integr.Leitstelle

1260-720

7.12609000

78310040 Feuerschutz - Kraftfahrzeuge

1260-720

772012600090 78310010 Feuerschutz - Erneuerung Ausstattung integr. Leitstelle

Zwischensumme Feuerwehr

9.000,00 Schlusszahlungen
692.833,16 Maßnahme im Bau
58.576,00 Maßnahme im Bau
300.000,00 Fahrzeuge sind bestellt
5.800,00 laufende Ersatzbeschaffungen
1.066.209,16

Stadtplanung,
p
g, Umwelt,, Baurecht
5110-740

7.51100002

78150000 Sanierung Magirus II

5110-740

7.51100004

78150000 Sanierung Weststadt II

256.000,00 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100005

78150000 Sanierung Oberer Kuhberg

328.900,00 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100006

78150000 Sanierung Dichterviertel

248.000,00 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100007

78150000 Sanierung Wengenviertel

765.000,00 Fortführung der Maßnahme

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht

93.000,00 Fortführung der Maßnahme

1.690.900,00

Verkehrsplanung, Straßenbau, Grünflächen, Vermessung
1125-750

7.112500001

1125-750

77501125090 78310010 Baubetriebshof - Maschinen und Betriebseinrichtungen

16.900,00 Restbeschaffung erfolgt 2016

2530-750

773025300090 78310010 Tiergarten - Betriebseinrichtung

45.500,00

5410-750

7.54100001

78310080 Straßendatenbank - Software

230.000,00 Fortführung des Projekts

5410-750

7.54100002

78720020 Verb.-Straße L 1260-Wiblinger Ring

495.905,93 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100003

78720020 Fußgängerunterführung Neue Straße

27.000,00 Schlussrechnungen

5410-750

7.54100006

78720020 Ausbau Stelzenäcker

395.000,00 Schlussrechnungen

5410-750

7.54100007

78720020 Radweg Böfinger Steige

275.374,65 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100009

78730020 Erneuerung von Signalanlagen, Umrüstung auf LED

29.785,30 Fortführung der Maßnahme

5410-750

7.54100010

78720020 Sanierung Beringerbrücke - Planung

70.073,63 Projekt in Planung

5410-750

7.54100013

78720010 Neuordnungskonzept OD Jungingen

50.297,04 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100015

78720020 San. Bauwerke Ortsdurchf. B10-Westringtunnel

449.000,00 Fortführung der Maßnahme

5410-750

7.54100016

78720020 Ausbau Mittlerer Ring

244.099,78 Maßnahmen im Bau/in Planung

106

78710010 Baubetriebshof, Stützpunkt Kaltwässerle

275.000,00 Mittel für 2. Bauabschnitt

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Profit
Center

Projekt /
Auftrag

5410-750

7.54100019

78720020 Neugestaltung Sattlergasse / Weinhofberg

5410-750

7.54100021

78720020 Karlstraße, Neugestaltung

5410-750

7.54100028

78720020 Verkehrsanbindung Wilhelmsburg - Planung

70.380,50 Schlussrechnung für Vorplanung

5410-750

7.54100029

78310040 Einrichtung eines öffentl. Fahrradleihsystems

45.000,00 Maßnahme in Vorbereitung

5410-750

7.54100031

78720010 Neubau Fußgängersteg über Wallmauer

21.800,00 Restmittel für Alternativplanung

5410-750

7.54100032

78720010 Neubau Brücke Schleifmühlenweg über Weihung

23.100,00 Schlusszahlungen

5410-750

7.54100036

78720020 Öffentliche Grünfläche am Ziegelländeweg

110.189,51 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100037

78720020 Auflastung Brücke Schillerstrasse

547.230,26 Maßnahme in Planung

5410-750

7.54100039

78720010 City-Bahnhof

5410-750

7.5410040

78720020 Sanierung K9914 - Jungingen

5410-750

7.5410043

78720010 Hangsicherung Lindenhöhe/Fußweg HfG

5410-750

7.5410049

78720020 Sanierungskonzept Ing. Bauwerke, Ludwig-Erhard-Brücke

5410-750

7.5410050

78720020 Neugestaltung Ortsmitte Einsingen - Planung

30.000,00 Maßnahme in Planung

5410-750

7.5410053

78720010 Neubau Zentraler Omnibusbahnhof - Planung

60.000,00 Maßnahme in Planung

5410-750

7.5410201

78730010 Lichtkonzept Ulm

200.120,51 Maßnahme im Bau

5410-750

7.5410202

78730020 Erneuerung Straßenbeleuchtung

326.947,52 Maßnahme im Bau

5410-750

775054100091 78730020 Gemeindestraßen - Brückensanierungen

5410-750

775054100093 78720020 Gemeindestraßen - Straßensanierung / Belagserneuerung

Sachkonto

Bezeichnung

Bemerkung

30.000,00 Schlusszahlungen
608.415,70 Maßnahme im Bau

34.088,04 Maßnahme in Planung
199.200,00 Schlussrechnungen
50.000,00 Projekt in Planung
414.363,09 Maßnahme im Bau

106.800,00 Schlussrechnungen
10.200,00 Schlussrechnung

5410-750

775054100094 78720020 Straßenbegleitgrün - Stammbäume

16.600,00

5410-750

775054100290 78730020 Straßenbeleuchtung - Umbau

52.800,00 Schlussrechnungen

5410-752

7.54108501

78720010 Fahrradstraße Zeitblomstraße

5460-750

7.5460001

78720020 Sanierung Tiefgarage Kornhaus

5460-750

77505460090 78730020 Parkierungseinrichtungen, einbruchsichere Automaten

5470-750

7.99999000.16 78430000 Verlängerung Straßenbahnlinie 1, Kapitaleinlage

5510-750

7.55100001

78730010 Bürgerpark Oberer Eselsberg

91.052,16 Fortführung der Maßnahmen

5510-750

7.55100002

78730010 Glacispark

36.612,22 Fortführung der Maßnahmen

5510-750

7.55100003

78730010 Grünstreifen Blau - Weststadt

44.770,77 Schlusszahlungen 1. BA

5510-750

7.55100007

78730020 Sanierung Alter Friedhof

5510-750

7.55100008

78730010 Skatepark Ulm

5510-750

775055100090 78730010 Grünanlagen-öffentl. Grün

53.400,00 Schlusszahlungen

5510-750

775055100090 78730020 Grünanlagen-Spielplätze

29.800,00 Schlusszahlungen

5510-750

775055100090 78180000 Grünanlagen-Förderprogramm Innenhöfe

30.000,00 Weiterführung der Förderung

5510-751

7.54108+++.01 78730010 Öffentliches Grün-Erschließung

21.100,00 Pflanzungen, Fertigstellungspflege

5520-750

7.55200002

78720010 Verlegung Kleine Blau (City-Bahnhof)

76.800,00 Schlusszahlungen

5520-750

7.55200004

78730020 Erneuerung Hochwasserrückhaltebecken

5540-750

7.55400001

78730001 Ökologische Landschaftsentwicklung

31.028,50 Fortführung der Maßnahme

5540-750

7.55400080

78730020 Ausgleichsmaßnahmen

22.265,01 Schlusszahlungen

Zwischensumme Verkehrsplanung und Straßenbau

143.188,75 Maßnahme im Bau
2.000,00 Schlussrechnung
66.600,00 Beschaffung erfolgt 2016
690.518,00 Abrechnung noch nicht erfolgt

101.900,00 Schlusszahlungen
32.700,00 Realisierung Beleuchtung

249.500,00 Maßnahme wird 2016 fortgeführt

7.284.406,87

Friedhofs- und Bestattungswesen
5530-760

7.55300001

78710020 Hauptfriedhof Ulm, San. Aussegnungshalle

433.021,91 Schlusszahlungen

107

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2015, die in das Jahr 2016 übertragen werden
Ermächtigungsüberträge nach
2016 in €

Profit
Center

Projekt /
Auftrag

5530-760

7.55300004

78720020 Neugestalt. Eingangsbereich Hauptfriedhof

5530-760

7.55300005

78710020 Sanierung Ortsteilfriedhöfe

5530-760

776055300090 78310010 Friedhof- und Bestattungswesen - Betriebseinrichtung

105.000,00

5530-760

776055300090 78720020 Friedhof- und Bestattungswesen - Tief- und Wegebau

30.000,00

Sachkonto

Zwischensumme Friedhofs- und Bestattungswesen

Bezeichnung

182.000,00 Maßnahme im Bau
50.000,00 Maßnahme in Planung

800.021,91

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

11.057.724,29

Summe Auszahlungen

27.085.267,39

Gesamtsumme

25.096.467,39

108

Bemerkung

Anlage 2

Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses

Behandlung von Überschüssen und
Fehlbeträgen *
Haushaltsjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorvorjahr

Sonderergebnis

Ordentliches
Ergebnis

Verlustvortrag
vom Vorjahr

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

Nr.

1

nachrichtlich: vorgetragene Fehlbeträge aus
Vorjahren zu Jahresbeginn

0

0

0

2

nachrichtlich: davon bereits im Rahmen des
ordentlichen Ergebnisses abgedeckt
nach § 49 Abs. 2 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 20
GemHVO

0

0

0

3

verbleibende Beträge

0

0

0

4

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

5

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

6

Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses
nach § 25 Abs. 1 GemHVO

7

Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen
Ergebnis mit einem Überschuss des
Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 1 GemHVO

8

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 2 GemHVO

0

9

Fehlbetragsvortrag längstens für drei Jahre
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

0

0

0

10

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

11

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 4 Satz 1 GemHVO

0

12

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 4 GemHVO

0

13.233.938,80

13.791.804,01

13.791.804,01

13.233.938,80

0

0

0

0

* Es ist nur die Angabe des jeweiligen Vorgangs notwendig

109

Anlage 3

Übersicht über die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich
vorgegebenen Produktbereichen und Produktgruppen
Ansatz
2015

Ergebnis
2015

Produktbereich 11 Innere Verwaltung
+

Erträge

16.481.541

17.534.751

-

Aufwendungen

-72.087.563

-73.030.216

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-55.606.022

-55.495.465

13.022.392

13.073.558

-22.913.599

-21.594.284

-9.891.207

-8.520.726

Produktbereich 12 Sicherheit und Ordnung
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis
darunter Produktgruppe 12.60 Brandschutz

+

Erträge

981.834

1.097.528

-

Aufwendungen

-6.367.824

-6.115.441

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-5.385.989

-5.017.913

21.728.898

21.807.929

-19.679.366

-19.267.853

2.049.533

2.540.075

1.031.472

1.021.711

Produktbereich 21 Schulträgeraufgaben
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 25 Museen, Archiv, Zoo
+

Erträge

-

Aufwendungen

-4.743.052

-5.065.974

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.711.579

-4.044.263

9.390.200

10.510.679

-19.160.087

-19.996.703

-9.769.887

-9.486.023

Produktbereich 26 Theater, Konzerte, Musikschulen
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 27 Volkshochschulen, Bibliotheken,
kulturpädagogische Einrichtungen
+

Erträge

370.765

376.756

-

Aufwendungen

-3.850.786

-3.892.215

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.480.022

-3.515.459

Produktbereich 28 Sonstige Kulturpflege
+

Erträge

501.700

1.204.910

-

Aufwendungen

-4.551.032

-5.131.971

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-4.049.332

-3.927.060

28.280.358

28.419.878

Produktbereich 31 Soziale Hilfen
+

Erträge

-

Aufwendungen

-75.012.738

-72.452.916

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-46.732.381

-44.033.038

13.894.310

13.832.605

darunter Produktgruppe 31.10 Grundversorgung und
Hilfen nach SGB XII
+

Erträge

-

Aufwendungen

-46.108.038

-44.855.861

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-32.213.728

-31.023.256

110

Anlage 3

Ansatz
2015

Ergebnis
2015

darunter Produktgruppe 31.20 Grundsicherung für
Arbeitssuchende nach SGB II
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

6.927.871

6.881.433

-16.878.959

-16.036.330

-9.951.087

-9.154.897

22.899.720

23.524.809

Produktbereich 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
+

Erträge

-

Aufwendungen

-58.391.000

-59.891.232

Saldo ordentliches Ergebnis

-35.491.280

-36.366.423

2.259.977

1.840.835

=

darunter Produktgruppe 36.30 Hilfe für junge Menschen
und ihre Familien
+

Erträge

-

Aufwendungen

-13.506.866

-14.325.958

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-11.246.889

-12.485.123

darunter Produktgruppe 36.50 Förderung von Kindern in
Tageseinrichtungen und in Tagespflege
+

Erträge

19.355.346

20.280.963

-

Aufwendungen

-38.942.993

-39.475.381

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-19.587.647

-19.194.418

50.000

66.785

Produktbereich 41 Gesundheitsdienste
+

Erträge

-

Aufwendungen

-359.900

-351.680

Saldo ordentliches Ergebnis

-309.900

-284.895

50.000

66.785

=

darunter Produktgruppe 41.10 Krankenhäuser
+

Erträge

-

Aufwendungen

-275.900

-267.680

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-225.900

-200.895

Produktbereich 42 Sport und Bäder
+

Erträge

1.416.028

1.167.038

-

Aufwendungen

-6.754.304

-5.463.714

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-5.338.276

-4.296.676

1.177.857

851.593

darunter Produktgruppe 42.40 Bäder
+

Erträge

-

Aufwendungen

-3.185.295

-2.117.648

Saldo ordentliches Ergebnis

-2.007.438

-1.266.055

237.628

315.359

=

darunter Produktgruppe 42.41 Sportstätten
+

Erträge

-

Aufwendungen

-403.262

-429.062

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-165.634

-113.702

Produktbereich 51 Räumliche Planung und Entwicklung
+

Erträge

1.298.665

1.114.439

-

Aufwendungen

-4.416.727

-4.303.931

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.118.062

-3.189.492

2.677.272

2.090.628

Produktbereich 52 Bauen und Wohnen
+

Erträge

-

Aufwendungen

-4.129.689

-3.835.417

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-1.452.417

-1.744.789

111

Anlage 3

Ansatz
2015

Ergebnis
2015

Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

7.280.000

7.165.116

0

-43.459

7.280.000

7.121.657

10.174.921

9.470.640

Produktbereich 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
+

Erträge

-

Aufwendungen

-38.156.645

-35.953.555

Saldo ordentliches Ergebnis

-27.981.724

-26.482.915

459.984

535.443

=

darunter Produktgruppe 54.70 Verkehrsbetriebe/ÖPNV
+

Erträge

-

Aufwendungen

-3.319.197

-3.407.013

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-2.859.214

-2.871.570

4.456.209

4.396.920

Produktbereich 55 Natur- und Landschaftspflege,
Friedhofswesen
+

Erträge

-

Aufwendungen

-9.718.776

-9.796.170

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-5.262.566

-5.399.250

2.959.060

2.871.817

-2.973.737

-2.950.642

-14.677

-78.825

darunter Produktgruppe 55.30 Friedhofs- und
Bestattungswesen
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 56 Umweltschutz
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

999.072

815.010

-1.732.196

-1.514.574

-733.124

-699.564

Produktbereich 57 Wirtschaft und Tourismus
+

Erträge

1.750.587

1.802.534

-

Aufwendungen

-4.401.141

-4.278.510

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-2.650.554

-2.475.977

Produktbereich 61 Allgemeine Finanzwirtschaft
+

Erträge

275.966.000

294.253.448

-

Aufwendungen

-72.776.200

-80.161.362

Saldo ordentliches Ergebnis

203.189.800

214.092.086

=

darunter Produktgruppe 61.10 Steuern, allgemeine
Zuweisungen, allgemein Umlagen
+

Erträge

273.165.000

291.050.553

-

Aufwendungen

-66.060.000

-74.569.907

Saldo ordentliches Ergebnis

207.105.000

216.480.646

2.801.000

3.202.895

=

darunter Produktgruppe 61.20 Sonstige allgemeine
Finanzwirtschaft
+

Erträge

-

Aufwendungen

-6.716.200

-5.591.455

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.915.200

-2.388.560

419.775.800

439.817.540

-422.834.800

-426.025.736

-3.059.000

13.791.804

Produktbereich Summe
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

112

Anlage 4
Verpflichtungsermächtigungen 2015

Produktgruppe

Projekt

lt. Haushaltplan

üpl/apl.
VE

Gesamtsumme VE

eingegangene
Verpflichtung
en

2015
€

2015
€

2015
€

2015
€

Vorhaben

Unified Communications

Belastung des Haushaltsjahres
2016
€

1.500.000

1.500.000

0

1.450.000

1.450.000

0

2017
€

1112-240

7.11120010

1133-160

7.11330001.01 Grunderwerb (Auszahlungen)

1220-410

7.12210001

Modernisierung Geb. Sattlergasse 2-4

50.000

50.000

0

1260-720

7.12609000

Feuerwehr Kraftfahrzeuge (teilakt.)

1.155.000

1.155.000

1.154.600

574.600

580.000

211001-610

7.21100105

Schule mit Kita in Unterweiler

2.400.000

2.400.000

1.870.000

1.800.000

70.000

21200307

7.21200001

Hans-Lebrecht-Schule Neubau

900.000

900.000

334.000

334.000

2130-610

7.21300005

Sanierung Schulzentrum Kuhberg(teilakt.)

14.100.000

14.100.000

11.928.000

4.000.000

4.000.000

2130-610

7.21300007

Erweiterung Fried.-List-Schule

7.300.000

7.300.000

5.793.000

3.000.000

2.793.000

2530-750

7.25300004

Ertüchtigung Tiergarten

200.000

200.000

0

3140-620

7.31400005

Hindenburgkas. Flüchtlingsunterbr. M105

1.750.000

1.750.000

1.193.000

1.193.000

3140-620
3140-620

7.31400006
7.31400008

1.900.000
2.350.000

323.000

1.900.000
2.673.000

1.090.000
2.363.000

1.090.000
2.323.000

40.000

3140-620

7.31400008

250.000

0

3140-620

7.31400009

44.000

4.394.000

5.487.000

4.044.000

1.443.000

3140-620

7.31400009

Umbau Magirusstr. 17 Flüchtlingsunterbri
Neubau Flüchtlingsunterbringung
Eschwiesen III - Bau
Neubau Flüchtlingsunterbringung
Eschwiesen III - Einrichtung
Neubau Flüchtlingsunterbringung
Böfing. Weg 3 - Bau
Neubau Flüchtlingsunterbringung
Böfing. Weg 3 - Einrichtung

400.000

400.000

0

4240-611

7.42400004

MZH u. Schwimmbad Einsingen, Sanierung

1.200.000

1.200.000

1.203.000

4241-611

7.42410006

Generalsan. Kunstrasen SSV Stadionstraße

50.000

50.000

0

5230-710

7.52300002

Wilhelmsburg Infrastruktur Innenhof

5410-750

7.54100002

Verb.-Straße zwischen L260-Wibl.-Ring

5410-750

7.54100007

Radweg Böfinger Steige

5410-750

7.54100013

OD Jungingen, Neuordnung

5410-750

7.54100014

Anschluss A8, Verlängerung Eiselauer Weg

5410-750

7.54100016

Ausbau Mittlerer Ring (teilakt.)

5410-750

7.54100019

5410-750

7.54100020

5410-750

250.000
4.350.000

500.000

500.000

11.000

11.000

2.000.000

949.362

949.362

200.000

200.000

58.020

58.020

115.000

115.000

0

1.500.000

1.500.000

28.515

1.500.000

1.500.000

0

Neugest. Sattlerg./Weinhofber (teilakt.)

200.000

200.000

185.819

185.819

Frauenstraße 2.BA (SÜD)

188.000

188.000

31.094

31.094

7.54100021

Karlstraße, Neugestaltung

3.072.000

3.072.000

9.022

9.022

5410-750

7.54100026

Lärmschutzprogramm

600.000

600.000

167.100

167.100

5410-750

7.54100028

Verkehrsanbindung Wilhelmsburg

580.000

580.000

0

5410-750

7.54100035

Sanierung Verkehrswege Beim Türmle

815.000

815.000

0

5410-750

7.54100036

Öffentliche Grünfläche am Ziegelländeweg

60.000

60.000

0

5410-750

7.54100037

Auflastung Brücke Schillerstrasse

200.000

200.000

0

5410-750

7.54100039

City-Bahnhof

200.000

200.000

0

5410-750

7.54100045

Neugest. Bauhofer-/Linden-/Kässbohrerstr

100.000

100.000

0

5410-750

7.54100051

Sanierung Ochsengasse

650.000

650.000

0

5410-750

7.54100052

Verlegung Rampe Schillerstraße

500.000

500.000

0

5410-750

7.54100054

Sanierung Lautengasse Süd

5410-750

7.54100057

Adenauerbrücke Ersatzbau -Planungskosten

5410-750

7.54100202

Erneuerung Straßenbeleuchtung (teilakt.)

5410-752

7.54108500

Bau von Radwegen (teilakt.)

5410-752

7.54108501

Fahrradstraße Zeitblomstraße

5510-751

7.54108999.01 öffentl. Grün / Spielplätze

5410-751

7.54108999.02 Straßen

5410-751

7.54108999.03 Verkehrsgrün

150.000

150.000

4.184

4.184

5410-751

7.54108999.04 Straßenbeleuchtung

200.000

200.000

9.388

9.388

5470-750

7.54700002

Modernisi. von Haltestellen (teilakt.)

200.000

200.000

38.473

38.473

5510-750

7.55100012

Grünzug Kobelgraben, 1. BA

100.000

100.000

0

5510-750

7.55100013

San. Spielplatz Klosterhof/Meinlohforum

150.000

150.000

0

5510-750

775055100090 Kleinmaßnahmen Öffentliches Grün

190.000

190.000

0

5530-760

7.55300004

200.000

200.000

0

61.282.000

35.728.392

Neugestalt. Eingangsbereich Hauptfriedh.

440.000

440.000

0

1.200.000

0

400.000

400.000

0

80.000

80.000

35.131

270.000

270.000

0

28.515

35.131

350.000

350.000

17.180

17.180

2.700.000

2.700.000

1.768.504

1.768.504

60.915.000

367.000

3.928.000

1.203.000

2.000.000

1.200.000

2018
€

22.874.392

8.926.000

3.928.000

113

Immaterielle Vermögensgegenstände

308.909.306,28

2.3. Infrastrukturvermögen

Sonst. Beteilig. u. Kapitaleinlagen in Zweckverbänden,
Stiftungen od. and. kommunalen Zusammenschlüssen

329.211.500,33 € -

215.900.000,00

7.175.985,35

0,00

500,00

0,00

220.857.356,20 € -

-199.760.000,00

-10.809.242,41

0,00

0,00

-0,43

-228.804,44

-77.151,00

0,00

-57.744,43

0,00

-643.786,98

-3.777.200,80

-5.503.425,71

4

Vermögensabgänge
im Haushaltsjahr

28.693.635,61 €

0,00

0,00

0,00

0,00

7.546.030,46

-108.306.595,53

650.038,47

25.166,02

0,00

0,00

26.094.998,07

44.125.099,03

765.686,19

405.941,68

5 **

Umbuchungen
im Haushaltsjahr

Vermögensveränderungen

Nachrichtlich:
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

24.817.434,00

692.414,83

0,00

-359.423,68

* "Anlagenspiegel"
** In dieser Spalte werden Umgliederungen bereits vorhandener Vermögensgegenstände auf andere Positionen der Übersicht abgebildet (z. B. von Nr. 2.9 nach Fertigstellung nach Nr. 2.3)
*** entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
**** einschließlich der nachaktivierten Buchwerte im Haushaltsjahr, deren Zugangsbuchung nicht über den Finanzhaushalt erfolgte
***** einschließlich der außerordentlichen Abschreibungen sowie der nachgeholten Abschreibungen aufgrund Nachaktivierung (nicht im Haushalt gebucht)

1.512.471.812,43 €

75.560.774,54

3.5. Wertpapiere

insgesamt

111.584.395,26

946.842,14

941.280,03

8.453.969,54

56.021.269,84

163.742.069,38

113.362.483,71

2.241.058,49

1.296.773,61

245.436,39

0,00

11.121.485,80

18.338.745,63

8.273.078,98

10.219.899,08

6.252.657,00

49.612.797,19

3.4. Ausleihungen

3.3. Sondervermögen

3.2.

3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen

3. Finanzvermögen (ohne Forderungen und liquide Mittel)

2.9. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung

2.6. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge

2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler

0,00

460.285.093,91

2.2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

2.4. Bauten auf fremden Grundstücken

209.436.501,11

143.196,70

3

2

1.617.712,80

Vermögenszugänge
im Haushaltsjahr****

zum
01.01.
des Haushaltsjahres ***

2.1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

2. Sachvermögen (ohne Vorräte)

114

1

Vermögen

Stand des Vermögens

Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO * - Jahr 2015 - in €

0,00

0,00

0,00

73.781,68

110.048,79 € -

0,00

0,00

0,00

10,64

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

110.038,15

6

Zuschreibungen
im HHjahr

-2.565.558,83

32.037.839,71 €

0,00

0,00

0,00

-6.541,00

-589.107,46

0,00

-2.908.588,01

-935.999,63

-34.160,40

0,00

-13.827.293,75

-12.375.348,60

-393.882,22

-966.918,64

7

Abschreibungen
im Haushaltsjahr*****

22.658.648,00

1.560.204.530,03

91.700.774,54

107.951.138,20

946.842,14

935.249,67

128.773.375,82

111.227.939,25

10.125.257,03

6.638.597,00

49.766.328,75

0,00

331.764.747,57

506.596.389,17

212.577.958,35

1.199.932,54

8

(∑ Sp. 2 bis 6)

am 31.12.
des Haushaltsjahres

Stand des Vermögens

Anlage 5

Anlage 6

Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO - Jahr 2015

Art der Forderungen

1

Gesamtbetrag am 01.01.
des Haushaltsjahres *

Zugänge
im
Haushaltsjahr

Abgänge
im
Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im Haushaltsjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr

Gesamtbetrag am 31.12.
des Haushaltsjahres

EUR
2

EUR
3

EUR
4

EUR
5

EUR
6

EUR

1. Öffentlich-rechtliche
Forderungen

6.410.119,97

273.268.028,69

-271.074.432,70

0

0

7
8.603.715,96

2. Forderungen
aus Transferleistungen

7.204.802,91

13.994.588,82

-14.037.160,44

0

0

7.162.231,29

3. Privatrechtliche
Forderungen

6.807.914,46

229.219.111,67

-230.806.329,12

0

0

5.220.697,01

20.422.837,34

516.481.729,18

-515.917.922,26

0

0

20.986.644,26

Summe aller Forderungen

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres

115

Anlage 7

Schuldenübersicht - Jahr 2015 - in €
GesamtArt der Schulden (Gliederung richtet sich
betrag am
nach der Bilanz, Passivposten 4.1, 4.2 und
01.01. des
4.3 (Anleihen, Kreditaufnahmen inklusive Haushaltsjahres *
Kassenkredite und kreditähnliche
Rechtsgeschäfte)
1
1

Geldschulden

2

Gesamtbetrag zum 31.12.
des
Haushaltsjahres
3

davon mit einer Restlaufzeit von
bis zu 1
Jahr **

4

über 1 bis
5 Jahre ***

5

mehr als 5
Jahre ****

6

Mehr (+)
weniger (-) *****

7

127.097.643,28

124.986.150,36

8.362.595,04

30.474.172,13

86.149.383,19

-2.111.492,92

1.2.1 Bund

23.050,48

22.551,55

501,43

2.030,93

20.019,19

-498,93

1.2.2 Land

34.597,83

33.849,56

752,01

3.045,88

30.051,67

-748,27

100.000,00

100.000,00

126.939.994,97

124.829.749,25

8.361.341,60

30.369.095,32

86.099.312,33

-2.110.245,72

127.097.643,28

124.986.150,36

8.362.595,04

30.474.172,13

86.149.383,19

-2.111.492,92

100.259.031

96.093.753

1.1 Anleihen
1.2 Kredite für Investitionen

1.2.3 Gemeinden und Gemeindeverbände
1.2.4 Zweckverbände und dergleichen
1.2.5 sonstiger öffentlicher Bereich
1.2.6 Kreditmarkt

100.000,00

0,00

1.3 Kassenkredite

2.

Verbindlichkeiten, die
Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen

Gesamtschulden

nachrichtlich:

3.

Schulden der Sondervermögen mit
Sonderrechnung (Angaben jeweils für
einzelne Sondervermögen) 1)

3.1. Anleihen
3.2.

Verbindlichkeiten aus Krediten für
Investitionen

3.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

3.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften

-4.165.278

1) Darin sind rd. 25,5 Mio. € trägereigene Darlehen, die die Stadt an die EBU gewährt hat, enthalten
4.

Schulden insgesamt 1)

4.1. Anleihen
4.2.

Verbindlichkeiten aus Krediten für
Investitionen

227.356.674

221.079.903

-6.276.771

2.560.725

2.505.440

-55.285

229.917.400

223.585.343

-6.332.056

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
4.3.
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

4.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften
Summe 4.1 + 4.2 + 4.3. + 4.4

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
** Tilgung der Restschuld im 1. Folgejahr
*** Tilgung der Restschuld im 2.bis 5. Folgejahr
**** Tilgung der Restschuld ab dem 6. Folgejahr
***** Spalte 3 minus Spalte 2
Anmerkung: Die Übersicht kann durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut werden

116

Anlage 8

Wesentliche Abweichungen von den Haushaltsplanansätzen

Die Abweichungen werden je Kontenklasse dargestellt.
Sofern im Einzelfall eine Abweichung über 60.000 € gegeben ist, wird
diese gesondert dargestellt
Die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2014 erhöhen die
Verfügungsmittel und werden bei der Berechnung der
Abweichung berücksichtigt.

117

Anlage 8

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Kontenklasse

Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
ERGEBNISHAUSHALT - ERTRÄGE
30

Steuern und ähnliche Abgaben

13.244.605 Grundsteuer B
Gewerbesteuer

31

Zuweisungen und Zuwendungen (nicht für
Investitionen), Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

778.624

Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Vergnügungssteuer

183.544
786.824

6.449.840 Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft

597.336

Kommunale Investitionspauschale

593.020

Zuweisungen und Zuschüsse vom Bund

-89.186

Zuweisungen und Zuschüsse vom Land

728.639

FAG-Zuweisung Sachkostenbeiträge, ÖPNV

60.665

Zuweisungen lfd. Zwecke von Gemeinden/Gemeindeverbände

57.998

Zuweisungen vom Land an dem Aufkommen Grunderwerbsteuer

Sonstige Transfererträge

Öffentlich-rechtliche Entgelte (ohne
Investitionsbeiträge)

Auflösung von Zuweisungen und Zuschüssen

188.996
254.504

-224.616 Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von Einrichtungen

10.181 Verwaltungs-/Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte
Grabnutzungsgebühren / Bestattungsleistungen
Ablösebeträge Stell-/Spielplätze

34

Privatrechtliche Leistungsentgelte

o. 348

539.431 Miet- und Pachterlöse für bebaute / unbebaute Grundstücke
Nutzungsentgelte
Erträge für Abgabe von Speisen an Dritte
Ersatz von Personalaufwand
Ersatz Sachaufwand / Ersatz gebäudebezogene Kosten
Schadenersätze

348

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

-501.685 Erstattungen vom Bund
Erstattungen vom Land
Erstattungen von Gemeinden und GV
Erstattungen von Zweckverbänden

36

Zinsen, Darlehensrückflüsse und ähnliche
Erträge

37

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

104.700

35

Sonstige ordentliche Erträge

408.244 Konzessionsabgaben

1.073.554
-1.298.170
-1.166.991
1 020 719
1.020.719
156.453
129.768
-76.925
202.732
140.332
67.310
77.754
-186.362
-154.846
-115.087
-55.467

11.040

Erstattung von Steuern

-114.884
41.350

Buß-/Zwangsgelder

-167.482

Säumniszuschläge, Mahngeb. und ähnliche NF

-480.725

Nachzahlungs-/Erstattungszinsen §223a AO

871.506

Ertrag aus Zuschreibungen
Erträge aus Auflösung von Rückstellungen
Andere sonstige ordentliche Erträge

118

590.885
2.204.025

Leistungsbeteil. für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeit

Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen
33

1.207.998

Zuweisungen aus der Stadtkreisschlüsselmasse

Zuweisungen lfd. Zwecke übriger Bereiche

32

423.688
11.002.716

73.782
35.202
149.326

Anlage 8

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Kontenklasse

Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
ERGEBNISHAUSHALT - AUFWENDUNGEN
40/41

Personal- und Versorgungsaufwendungen

-1.863.239

42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-4.182.737 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen
Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze
Unterhaltung des beweglichen Vermögens
Mieten und Pachten
Bewirtschaftungskosten Gebäude und bauliche Anlagen
Heizung, Energie usw.
Reinigung
Grundstücksabgaben
Grundsteuer/Grundstücksversicherungen
Besondere Verwaltung-/Betriebsaufwendungen
Aufwand für Werbung
Bundesdruckerei BD
Software und Hardware
Baustoffe, Bestatt.art., Futtermittel, Lös.
Aufwendungen für sonst. Dienstleistungen
Honorare

47

Planmäßige Abschreibungen

1.574.469

45

Zinsen, Gewährung von Darlehen und
ähnliche Aufwendungen

43

Transferaufwendungen (u.a. Abschreibungen
auff Investitionsförderungsmaßnahmen)
i i fö d
ß h
)

-115.087

4.377.363 Zuweisungen an Zweckverbände
Zuschüsse an verbundene Unternehmen
Zuschüsse an private Unternehmen
Zuschüsse an übrige Bereiche

44

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-415.995
-852.724
-1.487.828
-174.263
-36.409
-554.376
444.030
-118.583
114.912
-504.956
92.110
-66.726
-47.854
-114.024
-83.697
-372.902

-71.500
175.831
-1.137.427
-392.350

Soziale Leistungen an Personen in Einrichtungen

-2.205.642

Gewerbesteuerumlage

2.147.419

SJH Status-Quo-Ausgleich LWV (§ 22 FAG)
Rückstellung FAG Belastung

5.900.000

-2.803.334 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Lizenzen und Konzessionen
Rechts- und Beratungskosten
Aufwendungen für Schülerbeförderung
Postgebühren
Telefon/Fax/Handy /Aufwendungen EDV
Dienst- und Reisekosten
Stellenauschreibungen
Sonstige Geschäftsausgaben/vermischte Ausgaben
Versicherungen
Betriebliche Steueraufwendungen
Erstattungen an Gemeinden/GV
Erstattungen an übrige Bereiche
lfd. Leistungen Kindertagespflegepersonen
Aufwendungen für Säumniszuschläge, Erstattungszins
Deckungsreserve
Budgetüberschuss
Übertrag vorabdotierte Sozialhilfe

-81.808
188.305
-358.867
36.723
-61.311
-251.828
45.297
21.754
-45.096
44.857
69.464
472.120
-139.937
-73.254
609.626
-700.000
-2.084.000
-517.100

-28.094

Von den im Ergebnishaushalt 2015 nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 6,75 Mio. € nach 2016 übertragen (siehe
Anlage 1) .

119

Anlage 8

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Kontenklasse

Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
FINANZHAUSHALT - EINZAHLUNGEN
681

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

2.234.968 vom Land
von Kommunen
Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen

689

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

682/683 Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen
684/685/ Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen
686
687

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeiten

174.382 Kostenerstattungsbeiträge
Erschließungsbeiträge

1.283.931 Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden

1.775.920
256.481
139.761
9.890
164.492

1.186.117

0

6.943.904

FINANZHAUSHALT - AUSZAHLUNGEN
782

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-11.334.563

787

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-21.781.297 Neubau von Hochbaumaßnahmen
Erweiterungen Um- und Ausbau von Hochbaumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

784/788 Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

781

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-1.664.448

Erweiterungen Um- und Ausbau von Tiefbaumaßnahmen

-4.301.507
-97.788

Auszahlung für neue sonst. Baumaßnahmen

-1.055.254

Auszahlung Umbau, Erweiterung, sonstige Anlagen

-1.962.750

-3.427.016 Einrichtung zentr. ZD/B
Betriebseinrichtung
Maschinen / Werkzeuge
Lehrmittel
Software
Tilgung Rentenschuld

-422.086 Erwerb sonstiger Anteilsrechte an verb. Unternehmen
Gewährung Ausleihungen an verbundene Unternehmen Laufzeit >1
Jahr

-4.264.935 Investitionszuwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen,
Sondervermögen
Investitionszuwendungen an übrige Bereiche

Von den im Finanzhaushalt 2015 nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 27,1 Mio. € nach 2016 übertragen
(siehe Anlage 1).

120

-9.410.026

Neubau von Tiefbaumaßnahmen
Verkehrseinrichtungen

783

-3.289.523

-395.221
-322.120
-518.297
-308.059
-1.932.605
55.285

-7.468.286
7.014.218

-2.672.014
-1.592.922

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

EINZELNACHWEISUNGEN
der im Haushaltsplan veranschlagten Zuschüsse
an Verbände, Vereine und dergleichen
(Kostenart 43180000, Haushaltsplan Zeile 16)

Vergleich Plan 2015 - Rechnungsergebnis 2015
Allgemeines
Die Zuschüsse gelten in der Höhe der Ansätze mit der Bekanntmachung der Haushaltssatzung als
bewilligt, soweit die Bewilligung nicht durch Vermerk (Sachbeschluss, Einzelbewilligung) vorbehalten ist.
Die mit diesen Vermerken versehenen Ansätze oder die Ansätze ohne Bezeichnung eines Empfängers
bewirtschaften Gemeinderat oder Oberbürgermeister nach den Zuständigkeitsbestimmungen der
Hauptsatzung.
Soweit der Gemeinderat für die Bewilligung von Zuschüssen spezielle Förderrichtlinien erlassen hat,
werden die Ansätze vom Oberbürgermeister bewirtschaftet.
Der Gemeinderat hat am 3. Mai 2001 (GD 179/01) eine Zuschussrichtlinie erlassen.

121

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis
15

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Oberbürgermeister

1114-110 - FRAUENBÜRO
- Frauentreff Ulm e.V.

110260

4.300

4.100

0

4.100

0

0

Liegenschaften und Wirtschaftsförderung

1133-160 - LIEGENSCHAFTSVERWALTUNG
- Fischereiverein Ulm/Neu-Ulm e.V.

160260

270

270

0

270

0

0

- Vogelzuchtverein Ulmer Spatz (Miete)

160260

180

180

0

161

0

18,95

500

500

0

431

0

0

89.100

86.500

0

84.500

0

Summe 1133-160
5710-160 - WIRTSCHAFTSFÖRDERUNG
- Ulmer City e.V.

160460

2.000 Erhöhung Zuschuss um 21.000
€ jährlich für den Zeitraum
2014 - 2016; GD 036/14,
13.02.2014

GESAMTSUMME

122

93.900

91.100

0

89.031

0

2.069

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH ZENTRALE DIENSTE

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR

EUR

Erm. a. VJ

Ergebnis
15

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2015

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Zentrale Dienste

1130-340 - ÖFFENTLICHKEITSARBEIT
- Zuschüsse an Verbände, Vereine u. dgl.;
Zuschüsse für andere Veranstaltungen
und für förderungswürdige Projekte

340060

2.100

2.000

0

4.412

0

- Ulmer Schifferverein e.V.

340060

3.700

3.700

0

3.522

0

178 Miete für Räume im
Gebäude Fischergasse 31
(Verrechnungsposten)

- Karnevalsgesellschaften für
Kinderfasching und Prunksitzung

340060

3.000

2.900

0

2.700

0

200

- Kuhbergverein e.V. - Mietzuschuss für
Vereinsh.

340060

1.300

1.300

0

1.304

0

10.100

9.900

0

11.938

0

-2.038

10.100

9.900

0

11.938

0

-2.038

Summe 1130-340
GESAMTSUMME

-2.412

-4 Verrechnungsposten

123

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR

EUR

Erm. a. VJ Ergebnis 15 Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

Diff.
Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2015

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Bundesverband Bildender Künstlerinnen
und Künstler Bezirksverband Ulm e.V.

L51028100100

39.800

38.600

0

38.600

0

0 Budgetvereinbarung
2016-2018
GD 340/15, 20.11.2015

- Betriebskostenzuschuss

- Dokumentationszentrum Oberer
Kuhberg Ulm e. V.

L51028100100

104.100

101.000

0

101.000

0

0 Budgetvereinbarung
2016-2018
GD 340/15, 20.11.2015
Erhöhung GD 920/14,
18.12.2014

- Betriebskostenzuschuss

- Europäische Donauakademie gGmbH

L51028100100

16.500

16.000

0

16.000

0

0 Ab 2015
GD 920/14, 18.12.2014

- Miet- und Betriebskostenzuschuss

- Förderkreis Bundesfestung Ulm e.V. für
museale Präsentation

L51028100100

- Förderung von Veranstaltungen im
Stadthaus

L51028100100

9.500

0

0

0

0 Neu ab 2016;
FBA Beschluss 15.12.15,
GD 348/15

0

7.600

0

8.342

0

-742 Interne Verrechnung,
ab 2016
Profit-Center 2810-570

- Refinanzierung

- Freie Theatergruppen

L51028100100

7.100

7.100

0

7.078

0

22 Interne Verrechnung:
- TÜSAD rd. 3.090 €;
- Theaterwerkstatt rd.
3.090 €;
- Kradhalle rd. 920 €

- Mietkostenzuschuss für Obere Donaubastion

- galerie sebastianskapelle ulm e.V.

L51028100100

5.220

0

0

0

0 Neu ab 2016;

- Internationales Jugendcamp i.R. Donaufest L51028100100
2014 und 2016

10.000

0

0

0

0

0 GD 016/15, 13.01.2015

- Künstlergilde Ulm e. V.

L51028100100

10.000

9.700

0

9.700

0

0

L51028100100

55.000

51.800

0

51.800

0

0 Budgetvereinbarung

GD 905/15

- Miet- und Betriebskostenzuschuss

- Kunstverein Ulm e.V.

2016-2018
GD 340/15, 20.11.2015

- Betriebskostenzuschuss

- Kunstverein: Einmaliger Zuschuss für
zusätzliche Personalaufwendungen in 2015

L51028100100

0

0

0

4.200

0

-4.200

L51028100100

8.000

7.700

0

7.700

0

0

L51028100100

4.500

4.300

0

4.300

0

0

- Popbastion

L51028100200

22.000

21.300

0

21.300

0

0 GD 185/09, 15.05.2009

- Radio free FM

L51028100100

5.000

5.000

0

5.000

0

0 Interne Verrechnung

L51028100100

282.900

274.600

0

349.600

0

-75.000 Budgetvereinbarung

- Landsmannschaft der Banater Schwaben
- Miet- und Betriebskostenzuschuss

- Museumsverein Ulm-Söflingen e.V.
- Betriebskostenzuschuss

- Mietkostenzuschuss

- ROXY gGmbH

2014-2016
GD 230/13, 21.06.2013
und
GD 230/14, 27.06.2014
s. Anlage 4 Investitionszuschüsse

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

- Stadtverband für Musik und Gesang
Ulm e.V.

L5102810010105

289.600

281.100

19.700

231.501

49.800

19.499

- Zuschüsse gemäß Richtlinie

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

21.600

20.900

0

20.900

0

Budgetvereinbarung
2016
0 GD 254/15, 26.06.2015

- für Bespielung Forumtheater Bibliothek

L51028100100

10.000

10.000

0

10.000

0

0 Verrechnungsposten

- Theater in der Westentasche

124

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

- für Bespielung der Friedrichsau

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR

EUR

Erm. a. VJ Ergebnis 15 Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

Diff.
Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2015

Erläuterungen

EUR

L51028100100

28.000

28.000

0

28.000

0

0 Verrechnungsposten

- T.Ü.S.A.D. Verein zur Förderung der
Theaterkunst Theater Ulüm

L51028100100

20.300

19.700

0

19.700

0

0

- Ulmer Autoren 81 e.V.

L51028100100

1.500

1.400

0

1.400

0

0

- Ulmer Paradekonzerte e.V.

L51028100100

8.300

8.000

0

8.000

0

0

- Verein zur Förderung der Freien Kultur Ulm L51028100100
e.V. Ulmer Zelt

51.500

50.000

0

50.000

0

0 Budgetvereinbarung
2015-2017
GD 327/14, 21.11.2014
und
Erhöhung
GD 920/14, 18.12.2014

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

Förderung Kinder- und Jugendtheater:
Institutionelle Förderung
0

131.900

0

0

Bugetvereinbarung
2015-2016
GD 212/14,
27.06.2014

- akademietheater ulm e.V.

L51028100100

135.900

131.900

- Erstes Ulmer Kasperletheater

L51028100100

11.500

11.100

0

11.100

0

0

- Theater an der Donau

L51028100100

60.100

58.300

0

58.300

0

0

- Kinder Theater-Werkstatt

L51028100100

0

0

0

0

0

0 Keine weitere
institutionelle Förderung,
GD 212/14, 27.06.2014

- Projektförderung

L51028100206

34.600

33.500

0

36.714

0

-3.214

- Kulturelle Bildung/Junge Bühne im Alten
Theater

L51028100210

23.500

22.800

4.300

17.960

10.100

-960

265.600

257.600

4.300

255.974

10.100

-4.174

Summe

Förderung Musik
Institutionelle Förderung
- Alte Musik Ulm e.V.

L51028100100

20.000

20.000

0

20.000

0

0

- Förderverein Wiblinger Kantorei e.V.

L51028100100

5.600

5.600

0

5.600

0

0

- KunstWerk e.V.

L51028100100

7.000

5.000

0

5.000

0

0

- Scherer Ensemble

L51028100100

10.000

8.000

0

8.000

0

0

- Sommerliche Ulmer Musiktage

L51028100100

4.500

4.500

0

4.500

0

0

- Verein für moderne Musik

L51028100100

6.000

5.500

0

5.500

0

0

- Projektförderung

L51028100100

Summe

24.600

29.100

2.500

28.289

6.100

-2.789

77.700

77.700

2.500

76.889

6.100

-2.800

Bugetvereinbarung
2016-2018
GD 252/15,
26.06.2015

Förderung Tanz
Institutionelle Förderung
- Strado Compagnia Danza

L51028100100

50.000

50.000

0

50.000

0

0

- Tanzfestival Ulm Moves
- bis 2015 Projektförderung

L51028100100

30.000

0

0

0

0

0

- Projektförderung

L51028100100

Summe
Summe 2810-510
2810-570 - STADTHAUS
- Förderung von Veranstaltungen im
Stadthaus
- Refinanzierung

570060

40.000

50.000

4.000

53.445

0

555

120.000

100.000

4.000

103.445

0

555

1.473.700

1.399.100

30.500

1.430.429

66.000

-66.829

7.900

0

0

0

0

Sonderfaktor 20162018 und Erhöhung
Budgetverein-barung
GD 251/15,
26.06.2015

0 Interne Verrechnung, bis
2015 Profit-Center
2810-510 Sonstige
Kulturpflege

125

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR

EUR

1.481.600

Erm. a. VJ Ergebnis 15 Erm. i. FJ

EUR

1.399.100

EUR

30.500

Diff.
Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2015

EUR

EUR

1.430.429

66.000

-66.829

25.000

0

Erläuterungen

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Kleinmaßnahmen sonstige Kulturpflege
(Roxy)

751028100090

- Vorhaben Sanierung Roxy

7.28100001.01

0

0

3.100

3.001

0

- Einmaliger Investitionszuschuss
Internationals Donaufest

751028100090

80.000

0

0

0

0

105.000

25.000

3.100

28.001

0

99

1.586.600

1.424.100

33.600

1.458.430

66.000

-66.730

SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

126

25.000

25.000

0

0 Mittel für
Ausstattungsgegenstände
GD 230/14, 27.06.2014
und
GD 288/15, 26.06.2015

99 GR vom 15.12.2004
0 GD 016/15, 02.02.2015

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Kostenstelle/
Auftrag

Gegenstand

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
BILDUNG UND SPORT
2150-610 - SONSTIGE SCHULISCHE AUFGABEN U. EINRICHT.
5.771 Verrechnungsposten

- Abendrealschule
(Träger Kolping-Bildungswerk)
für die Benutzung städt. Schulräume
(Elly-Heuss-Realschule)

L61021500300

28.000

28.000

0

22.229

0

- Förderkreis Waldorf-Pädagogik
(Waldorfschule am Illerblick)
- Private Mädchenschule St. Hildegard
- Verein Freie Schule e. V.
(Waldorfschule)
- JAZz e.V. (Jung + Alt = Zukunft
zusammen e.V.)

L61021500300

51.000

49.500

0

49.500

0

0

L61021500300
L61021500300

51.000
51.000

49.500
49.500

0
0

49.500
49.500

0
0

0
0

L61021500300

3.100

3.000

0

3.000

0

0 Neu ab 2015;
GD 905/14 und 920/14,
GR 18.12.2014

184.100

179.500

0

173.729

L61027100000

578.500

561.600

0

561.000

0

600 Budgetvereinbarung

L61027100000

81.000

81.000

0

79.432

0

1.568 Verrechnungsposten

L61027100000

16.200

15.700

0

15.700

0

0

- kontiki - Kulturwerkstatt für Kinder und L61027100000
Jugendliche, Jugendkunstschule der
Ulmer Volkshochschule
- laufender Zuschuss

156.900

152.300

0

152.300

0

0 Budgetvereinbarung

- Familienbildungsstätte Ulm e.V.

L61027100000

128.000

124.200

0

124.200

0

0 Budgetvereinbarung

- Raummiete in Schulräumen

L61027100000

1.500

1.500

0

1.188

0

312 Verrechnungsposten

962.100

936.300

0

933.820

0

Summe 2150-610

0

5.800

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE / FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Ulmer Volkshochschule e.V.
- Betriebskostenzuschuss

- Raummiete in Schulräumen
- Ulmer Volkshochschule e.V.
- lfd. Zusch. für "Denkstätte Weiße Rose"
- Personelle Betreuung, Ausstellung in VH

Summe 2710-610

2.500

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine
- Mieten für städt. Turn- und Sporthallen,
Lehrschwimmbecken, Donauhalle, Stadion,
Bezirkssportanlagen, Westbad

L61042100101

627.000

627.000

0

647.017

0

-20.017 Verrechnungsposten

- Erbbau-und Pachtzinsen für städtische
Grundstücke, die Turn- und Sportvereinen
überlassen sind

L61042100100

213.000

213.000

0

194.188

0

18.812 Verrechnungsposten

840.000

840.000

0

841.205

0

-1.205

398.400

398.400

0

426.049

0

-27.649

348.000

348.000

0

312.350

0

Zwischensumme Verrechnungsposten
- Zuschüsse für Sport in vereinseigenen L61042100102
Anlagen
- Turn- und Sportvereine
- Zuschüsse zur Förderung des Kinder- L61042100103
und Jugendsports
- Zuschüsse zur Pflege der
Rasenspielfelder

L61042100104

Jugendlichen 25 € p.a. ab 2014

64.000

64.000

0

64.375

0

-375 Zuschuss je Sportplatz
bis 1.250 €, je Kleinspielfeld
bis 625 €

- Zuschüsse für tatsächlich geleistete
L61042100105
Übungsstunden durch
Übungsleiter/innen mit Lizenz (sogen.
Übungsleiterzuschüsse) und
Zuschüsse für Vereinsmanager mit
Lizenz

- Anstellung von DiplomSportlehrern/innen über den
Stadtverband für Leibesübungen bei
voller Kostenübernahme durch die
Stadt bzw. Bezuschussung von bei
Vereinen angestellten
Sportlehrern/innen

35.650 Zuschuss je Kind bzw.

L61042100106
L61042100107

167.000

167.000

0

155.605

0

11.395 Zuschuss bis zu
2,15 € / Übungsstunde für
Lizenzstufe 1,
bis zu 3,00 € für Lizenzstufe 2,
lizenzierte Vereinsmanager
pauschal bis 300,-- €, je
Übungsleiter werden max. 200
Übungsstunden gefördert.

289.400

289.400

0

267.940

0

21.460

127

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Kostenstelle/
Auftrag

Gegenstand

- Sonstige Zuschüsse, insbesondere
für Veranstaltungen wie
Meisterschaften,
Turniere, Länderkämpfe und Pokale

L61042100200

- Zuschuss für Einstein-Triathlon

L61042100202

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

38.300

37.100

0

7.238

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

Erläuterungen

EUR
0

29.862 Pauschale Zuordnung der
Gesamtindexierung 2014 und
2015 im Sportförderbereich zur
bedarfsgerechten Zuteilung

Zwischensumme Zuschüsse

10.000

15.000

0

20.000

0

-5.000

1.315.100

1.318.900

0

1.253.557

0

65.343

Summe 4210-610

2.155.100

2.158.900

0

2.094.762

0

64.100

Zwischensumme Bildung und Sport

3.301.300

3.274.700

0

3.202.311

0

72.400

52.000

50.400

0

50.400

0

0 GD 440/13, 11.12.2013

52.000

50.400

0

50.400

0

0

60.000

60.000

0

60.000

0

0 Ab 2015 60.000 € GD 905/14

BEREICH SOZIALES
Ältere, Behinderte und Integration (ABI)

1114-620 KONTAKTSTELLE MIGRATION
- Ulmer Arbeitskreis zur Betreuung ausl. 620660
Kinder und Jugendlicher
Summe 1114-620
3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Förderverein Hospiz Agathe Streicher
(Ulmer Hospiz)

620030

und 920/14, GR 18.12.2014
Davor 20.000 € über die
Mitgliedsbeiträge an Verbände
und Vereine (Kostenart
44290000). Ab 2016 PRC
311001-670, davor 3110-620
"Grundversorgung SGB XII"

311001-620 HILFE ZUR PFLEGE
Förderrichtlinien - Beschluss des

- Altenarbeit- Ambulante Hilfe

L62031100101

161.546

163.800

8.000

135.437

0

15.200

9.900

0

24.600

0

36.393 FBA vom 27.04.2000 sowie
02.03.2011

- Generationentreff

-14.700 In 2016 Erhöhung um 5.000 €
Personalkapazitätsererhöhung
0,5 Stelle, GD 905/15;
2015: 9.600 € u. zusätzl.
üpl.15.000 € (Erhöhung Zuschuss
finanziert durch z.T.
Umschichtung Wegfall
2 FSJ-Stellen) und 7.550€
aus Projektmittel ambulante
Altenhilfe

- Seniorenrat

5.800

5.600

0

5.600

0

11.500

11.100

0

8.750

0

2.350 Co-Finanzierung zur Landesförd.

- Diakonie

11.450

11.050

0

6.900

0

4.150 FBA-Beschluss 30.01.2013, GD

- Paritätische Sozialdienste

11.450

11.050

0

11.050

0

0 FBA-Beschluss 09.12.2015, GD

7.900

7.600

0

7.600

0

0 FBA-Beschluss 07.11.2012, GD

- Gerontopsychiatrische
Betreuungsgruppen

0

- Demenz
019/13
510/15
- Wohnraumanpassung

393/12, ab 2013 Reduzierung
um 3.300 €, da Co-Finanzierung
vom Land (Mittel s.Projekte).
Verwend. zur Finanzierung
Zuschuss Schwangerschaftsberatungsstelle
- Mehrgenerationenwohnanlage am
Eselsberg

26.416

- Migration im Alter

11.500

11.100

0

779

0

10.321

- Niederschwellige, fallunspezifische,
sozialräumliche Angebote
- Projekte

27.200

26.400

0

11.925

0

14.475

3.500

12.900

8.000

4.733

0

16.167 Projekte z.T. Co-Finanzierung zur

27.600

0

25.000

0

2.600 Sonderfaktor 2012; Reduzierung
um 2.084 € wegen Finanzierung
"weitergehender Zuschuss"
Telefonseelsorge;
GD 905/14

Landesförderung

128

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Psychologische Beratungsstelle (Diakonie)

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

28.500

28.500

0

28.500

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

Erläuterungen

EUR
0

0 Zuschuss 2015 (befristet auf 1
Jahr). Im Jahr 2015 Förderung
für den Zeitraum 01.05.16 bis
31.12.16 beschlossen.
GD 481/15, FBA 25.11.15

- Ulmer Film- und Fotoamateure

1.130

1.030

0

0

0

1.030 Umschichtung ab 2014 von PRC
3110-620

Summe 311001-620

161.500

163.800

8.000

135.437

0

41.500

0

41.500

0

36.400

311002-620 EINGLIEDERUNGSHILFE FÜR MENSCHEN MIT BEHINDERUNG
- Sozialpsychiatrischer Dienst

L62031100202

46.300

0 GD 457/14;
2016 Erhöhung um 3.500 € (GD
905/15)

- Kath. und Evang. Kirchengemeinde für L62031100202
Telefonseelsorge

13.684

11.200

0

13.284

0

-2.084 GD 090/14, FBA 19.03.2014;
2015: weitergehender Zuschuss
2.084 €; GD 905/14;
Finanzierung durch Reduzierung
Ansatz Mehrgenerationenwohnanlage am Eselsberg

- Amsel

L62031100202

700

600

0

0

0

- Caritas - Club Körperbehinderte

L62031100202

3.400

3.300

0

3.300

0

- Familienentlastenden Dienste

L62031100202

40.800

39.600

0

20.384

0

- Tagesstätte für psych. Kranke (RehaVerein)

L62031100202

87.500

84.900

0

84.900

0

600
0
19.216 Co-Finanzierung zum
Landeszuschuss

0 GD 030/15, FBA 12.02.15;
2015 Erhöhung GD 905/14 und
920/14, GR 18.12.2014

L62031100202
- Projekt Inklusion in Arbeit;
ESF Proj. Nr. 38554
Mariaberger Ausb. &Service gem.GmbH

0

- Projekt Inklusionsarbeit
Stadtjugendring, Popbastion Region
Ulm

L62031100202

0

- Projekt "Heyoka-Theater"

L62031100202

0

0

29.530

0

-29.530 52.900 EUR aus
Überplanmäßigen Ausgaben
vorabdotierter Bereich der
Eingliederungshilfe

0

0

2.000

0

-2.000 Finanzierung über Einsparungen
bei Familienentlastende Dienste

0

0

0

7.500

0

-7.500 7.500 EUR aus überplanmäßigen
Ausgaben vorabdotierter Bereich
der Eingliederungshilfe

- GPV Psychoseminar Ulm (PSU)

L62031100202

0

0

0

750

0

-750 Finanzierung über Einsparungen
bei Amsel und
familienentlastenden Dienste

- Umbuchung Zuschuss KORN/ZEBRA

L62031100202

0

0

0

17.000

0

-17.000 Ausgleich Bilanzkonto;
Umbuchung Zuschuss
KORN/ZEBRA aus Vorjahr;
Finanzierung über "Einsparung"
bei familienentlastenden Dienste

Summe 311002-620

192.400

181.100

0

220.148

0

124.000

120.300

0

131.900

10.700

-39.048

3140-621 BÜRGERZENTREN
- Bürgerzentrum West /AG West

L62031400000

-22.300 120.300 € lt.
Betriebsträgervereinbarung,
15.000 € wurden von der AG
West an das
Ressourcenmanagement
eingebracht.
15.000 € Quartiersozialarbeit
Völklingenweg + Nachzahlung
für 2013 mit 4.100 €, 7.500 €
Dichtervierteltreff (je
überplanmäßige Ausgabe)

- für Café Canape

L62031400000

22.700

22.000

0

22.000

0

0 Neu 2015 (befristet auf 2 Jahre
2015-2016);
GD 920/14, GR 18.12.2014

129

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

- ZEBRA - Zentrale Bürgeragentur

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

L62031400000

44.300

43.000

0

51.670

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

Erläuterungen

EUR
0

-8.670 ab 2014 inkl. überplanmäßiger
Zuschuss 13.500 € für
Stadtteilkoordination Mitte/Ost
(Einsparung Personalkosten);
2014 Erhöhung Zuschuss für das
Hausmanagement um 2.500 €
plus Indexierung (inkl. verr.
Zuschuss-VZ 4.700 € aus 2014).

- Engagiert in Ulm e.V.

L62031400000

72.100

70.000

0

70.000

0

0 Befristet für die Jahre 20152017; GD 019/14, FBA
12.02.2014 und GD 331/14, FBA
08.10.2014

- Stadtteilbudgets der regionalen
Planungsgruppen

L62031400000

- Sie'ste

L62031400000

3.300

3.200

0

2.400

600

200 ab 2010 3.000 €
RPG Wibl. kein Zuschussabruf
rechtzeitig, daher Übertrag nach
2016 beantragt

44.900

43.500

0

58.500

0

-15.000 GD 292/15, FBA 01.07.2015:
Gesundheitsprävention 15.000€
in BV (58.500€), Finanzierung
durch Fachbereich

- Arbeitskreis Initiativen-Forum und Korn L62031400000
- Oase 65
L62031400000
- Freiwilligen Card
L62031400000
Projekt TEaCH

9.200
3.900
2.800

8.900
3.700
2.700

0
0
0

8.900
0
2.500

0
0
0

0

0

0

4.396

0

L62031400000

0 GD 041/14, FBA 12.02.2014
3.700
200
-4.396 Co-Finanzierung zur
Landesförderung (Förderperiode
2015-30.04.2018),
überplanmäßige Ausgaben des
Fachbereichs seit 2013
(inkl. Förderperiode bis
30.04.2015)

L62031400000

1.200

1.100

0

16.600

0

-15.500 Bundesförderung bis 31.12.2016

Ressourcenmanagement im Sozialraum L62031400001
- AG West

0

0

0

31.000

0

-31.000 Verlängerung des Kontrakts mit

- Begegnungsstätte Eichberg e.V.

Summe 3140-621

der AG West bis 31.12.2016 für
die Kostenerstattung der dort
angesiedelten Stellen für das
fallbezogene
Ressourcenmanagement

328.400

318.400

0

399.866

11.300

-92.800

3140-620 - UNTERBRINGUNG, BETREUUNG WOHNUNGSLOSE
- DRK
- Übernachtungsheim

L62031400106

214.530

208.230

0

208.230

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

- Tagesstätte für Wohnungslose

L62031400106

114.610

111.210

0

111.210

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

920/14, GR 18.12.2014
920/14, GR 18.12.2014

- Caritas
- Wärmestube für Wohnungslose

L62031400106

35.200

34.100

0

34.100

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

- Beratungsstelle für Wohnungslose

L62031400106

184.172

178.772

0

178.772

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

920/14, GR 18.12.2014
920/14, GR 18.12.2014

Summe 3140-620

548.500

532.300

0

532.312

0

0

39.500

38.300

0

38.300

0

0 GD 296/15, FBA 01.07.2015

3170-620 BETREUUNGLEISTUNGEN
- Verein Lebenshilfe Ulm/Neu-Ulm e.V.
für Betreuungen

620460

311007-620 - HILFE ZUR ÜBERWINDUNG BES. SOZ. SCHWIERIGKEITEN
- FhF, Frauenberatungsstelle

L62031100700

81.800

79.400

0

79.400

0

0 GD 146/15, FBA 15.04.2015

- Bahnhofsmission

L62031100700

3.800

3.600

0

3.600

0

0

85.600

83.000

0

83.000

0

0

36.200

35.100

0

35.100

0

0 GD 165/14, FBA 14.05.2015

Summe 311007-620
4140-620 SOZIALMEDIZINISCHE BERATUNG
- Aids-Hilfe Ulm/ Alb-Donau e.V.

130

L62041400800

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Kostenstelle/
Auftrag

Gegenstand

- Beratung bei
Problemschwangerschaften

L62041400800

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

50.400

48.900

0

48.900

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

Erläuterungen

EUR
0

0 GD 143/15, 15.04.2015
ab 2012 Erhöhung,
s. Einsparung 311001-620
(Wohnraumanpassung i.H.v.
3.300 €) sowie PRC 3110-670
(Mittel Grundversorgung SGB XII
i.H.v. 782 €)

Summe 4140-620
Zwischensumme ABI

86.600

84.000

0

84.000

0

0

1.554.500

1.511.300

8.000

1.603.463

11.300

-95.448

32.500

32.500

0

32.500

0

663.800

645.900

0

676.851

0

Familie, Kinder und Jugendliche (FAM)

3620-640 KINDER- UND JUGENDTREFFS, BEGEGNUNGSST.
- Zuschuss für Babytasche

640030

0 Neu ab 2015

362004-640 - EINRICHTUNGEN DER JUGENDARBEIT
- Verbandliche Jugendarbeit /
Stadtjugendring

L64036200413

- Ferienangebote

L64036200413

-30.951 GD 307/14, Beschluss des FBA
08.10.2014, Sonderfaktor
19.500 € 2015-2017,
Umverteilung ILV GM 3.006€

65.000

65.000

0

61.456

0

3.544 Abwicklung über
Stadtjugendring, GD 456/15;
FBA 25.11.2015

- Verein Jugendfarm

L64036200413

56.800

55.100

0

55.100

0

0 GD 296/14, Beschluss des FBA

- Kindererholung Ruhetal

L64036200413

0

11.900

0

0

0

11.900 Beschluss des FBA 11.11.2008;

08.10.2014
ab 2016 in der Position
"Ferienangebote" mit enthalten

Summe 362004-670

785.600

777.900

0

793.407

0

-15.507

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0

0 bis 04.03.2014
0 bis 31.03.2014

0

0

0

0

0

0

362002-640 - JUGENDSOZIALARBEIT
- Mobile Jugendarbeit
- Caritas (Weststadt)
- AWO (Böfingen)

L64036200205
L64036200201

Zwischensumme mobile Jugendarbeit
- Jugendberufshilfe
- AWO

L64036200210

21.600

20.900

0

20.900

0

0 GD 417/14, FBA 10.12.2014

- Andere Baustelle (Wege zur Arbeit)

L64036200210

50.900

49.400

0

49.400

0

- Caritas (PAQ)

L64036200210

0

0

0

0

0

0
0 bis 31.12.2014

72.500

70.300

0

70.300

0

0
0 Cofinanzierung ESF-Projekt

Zwischensumme Jugendberufshilfe
- Andere Baustelle (Kompetenzagentur)

L64036200210

48.400

46.900

0

46.900

0

ESF-Mittel Weiterleitung an Andere
Baustelle (Kompetenzagentur) und
Partner für Microprojekte

L64036200211

75.520

64.400

0

0

0

64.400 ESF Projekt 2015-2018 (keine
städtischen Gelder);
2015 62.876 € bei Kostenart
42710010 ausbezahlt

- Schulsozialarbeit
Ansätze 2015 für die Schulsozialarbeit nach der neuen Aufteilung ab Schuljahr 2013/14 zzgl. Indexierung nach internen Umschichtungen

- Pestalozzi (Lernen fördern Ulm e.V)

L64036200212

52.000

50.400

0

50.400

0

0 GD 302/14, Beschluss des FBA

- Anna-Essinger-Realschule (AWO)

L64036200204

44.400

43.100

0

43.100

0

0 GD 344/15; FBA 21.10.15

- Anna-Essinger-Gymnasium (AWO)

L64036200212

44.400

43.100

0

43.100

0

0 GD 344/15; FBA 21.10.15

- Eduard Mörike (AWO)

L64036200200

59.200

57.400

0

57.400

0

0 GD 344/15; FBA 21.10.15

- gewerbliche Schulen (Caritas)

L64036200212

88.700

86.100

0

86.100

0

0 GD 344/15; FBA 21.10.15

- Adalbert-Stifter (AWO)

L64036200206

88.700

100.400

0

95.633

0

4.767 GD 344/15; FBA 21.10.15;

vom 08.10.2014

ab 2015/2016 Reduzierung
Fachkräftestand

Zwischensumme Schulsozialarbeit

377.400

380.500

0

375.733

0

4.767

131

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Caritasverband Baden-Württemberg für L64036200210
psychosoziale Beratungs- und
ambulante Behandlungsstelle für
Suchtgefährdete und Suchtkranke
(legaler Suchtmittelbereich)

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

92.700

81.000

0

80.100

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

Erläuterungen

EUR
0

900 In 2016 Erhöhung um 9.200 €
zur Bezuschussung einer
zusätzlichen Stelle im Bereich
pathologische Glückspielsucht;
GD 905/15
GD 380/14, Beschluss des FBA
vom 12.11.2014

- Drogenhilfe Ulm-Alb-Donau e.V.
- Psycholog. Beratungsstelle,
Schwerpunktpraxis (illegaler
Suchtmittelbereich)

L64036200210

- Kontaktladen für
Drogengebraucher/-innen

L67036200202

110.700

101.700

0

101.700

0

0 In 2016 Erhöhung um 5.900 €
zur Bezuschussung einer
zusätzlichen 0,35 Stelle im
Bereich der Online/MedienSpielsucht; GD 905/15
GD 380/14, Beschluss des FBA
vom 12.11.2014

Summe 362002-640

136.750

0

0

0

Laufende Förderung ab 2016;
GD 530/15 FBA 09.12.15

914.000

744.800

0

674.733

0

70.100

L64036300301

87.464

81.600

0

81.600

0

0 12.500 € für den

- Caritas

L64036300301

118.768

110.800

0

110.800

0

- Diakonie

L64036300301

118.768

110.800

0

110.800

0

0 und 12.500 € für die drei
0 Erziehungsberatungsstellen in

363003-640 - HILFEN FÜR JUNGE MENSCHEN UND FAMILIEN
Frauen und Familie
- Erziehungsberatung
- Kinderschutzbund

Sonderfaktor i.H.v.
Kinderschutzbund 2014 bis 2016

2016.
Beschluss des JHA am 07.10.15 /
FBA am 21.10.15;
GD 345/15

- Familienzentren

L64036300301

45.000

45.000

0

45.000

0

0 2015 Umschichtung von KIBU
aufgrund Umkontierung
Kinderbetreuung (Erfordernis
StaLa)
2014 überplanmäßig von KIBU
aus Betriebskostenzuschüssen

Summe 363003-640

348.200

0

348.200

0

0

1.903.400

0

1.848.840

0

54.593

3.414.700

8.000

3.452.303

11.300

-40.855

17.836.950

0

17.753.292

0

370.000

Zwischensumme FAM
Zwischensumme SOZIALES

3.656.600

Kinderbetreuung Ulm (KIBU)

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
3650010166 - FÖRDERUNG VON KINDERN IN GRUPPEN 0-6 JAHRE
- Betriebskostenzuschüsse für
Kindergärten und Kindertagheime

L66036501100 (neu)
L66036500001 (alt)

19.530.950

83.658 2016 Erhöhung um 350.000 €
GD 525/15 GR 16.12.15
Ab 2015 aufgrund Umgliederung
der Position wegen neuer
Anforderungen StaLa auf:
L66036501100: 19.530.950 €
(Betrag 2016 inkl. Erhöhung um
350 €)
L66036501200: 148.700 € (s.u.)

- Zuschüsse für BetriebskindertagesL66036501101
2.802.000
einrichtungen
3650010266 - FÖRDERUNG VON KINDERN IN GRUPPEN 7-14 JAHRE

2.702.000

148.700

192.700

- Betriebskostenzuschüsse für
Kindergärten und Kindertagheime

L66036501200

0

2.728.371

0

-26.371 Ausbau Platzangebot
Betriebskindertagesstätten

0

167.622

0

25.078 Umgeschichtet von
Betriebskosten Zuschüsse für
KiGa-KiTa 148.700 € (s.
Kommentar oben)

3650020166 - FÖRDERUNG UND VERMITTLUNG VON KINDERN 0-6 JAHRE
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 6J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

L66036502100

162.225

139.600

0

151.827

0

3650020266 - FÖRDERUNG UND VERMITTLUNG VON KINDERN 7-14 JAHRE
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

132

L66036502200

13.875

24.600

0

11.991

0

-12.227 2016 Erhöhung der städtischen
Zuwendung um 16.000€: GD
500/15, FBA 09.12.15.
Ab 2015 Aufteilung des
Zuschusses
an Tagesmütterverein
12.609
(163.818 €):
0-6 Jahre: (151.827 €)
7-14 Jahre: (11.991 €)

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Kostenstelle/
Auftrag

Gegenstand

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

365002-660
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

L66036500200

0

0

0

0

0

0 Ab 2015 Aufteilung aufgrund
Umkontierung s.o.;
58.500 € städt. Zuschuss (wie
Vorjahr) davon:
0-6 Jahre: 85 % (49.725 €)
7-14 Jahre: 15 % (8.775 €)
18.000 € Landeszuschuss aus
VwV Kindertagespflege (Vorjahr
22.100 €) davon:
0-6 Jahre: 85 % (15.300 €)
7-14 Jahre: 15 % (2.700 €)
83.600 € Weiterleitung FAG §
29c Kindertagespflege
(Vorjahr 83.600 €) zu 100 %
0-6 Jahre.

- Essensgeldübernahme

L66036500003

Zwischensumme KIBU
SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

40.000

40.000

0

15.220

0

24.780

22.697.800

20.935.850

0

20.828.323

0

107.527

29.655.700

27.625.250

8.000

27.482.937

11.300

139.013

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
BILDUNG UND SPORT
211006-610 - GYMNASIEN
- Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule
- Investitionszuschuss
7.21100603

0

400.000

232.943

0

632.943

- Waldorfschule
- Brandschutzsanierung Römerstraße

7.99999000.21.01

0

0

0

0

0

0

761021100690

0

60.200

0

0

60.200

0

- Sanierung Chemiesaal

0 Gesamtzuschuss 3.098 T€

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE/FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Investitionskostenzuschuss
Volkshochschule

761027100090

30.000

30.000

0

30.000

0

0 Budgetvereinbarung

- Investitionskostenzuschuss
Familienbildungsstätte

761027100090

8.000

8.000

12.300

11.319

8.900

81 Budgetvereinbarung

761042100090

700.000

514.000

300.000

298.873

365.000

- Baukostenzuschüsse zu Neubauten von 767036200190
Jugendräumen

30.000

5.000

85.300

65.244

26.700

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine zum Bau und
zur Sanierung von Sportstätten

150.127

BEREICH SOZIALES
362001-670 - KINDER-/JUGENDARBEIT
-1.644 Beschluss des Gemeinderats vom
15.05.1999;
2016 einmalige Erhöhung um
30.000 €; Antrag Alevitischer
Kulturverein für Kinder- und
Jugendräume im Neubau
Versammlungshaus in Prüfung

362002-670 - JUGENDSOZIALARBEIT
- Drogenhilfe Ulm/Alb-Donau e.V.
Kontaktladen für Drogengebraucher/innen

767036200290

84.000

0

0

0

0

0 Einmaliger Zuschuss 2016 für
Umbau und Einrichtung;
GD 530/15, FBA 09.12.15

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
- Ausbau Kinderbetreuung für Unter-3-jährige
- Vorhaben 0109 - Ausbauoffensive U3 Kita

7.36500109

0

0

39.900

39.890

0

10 Zuschuss für Ausstattungskosten
der neuen Einrichtungen mit
16.000 € pro Gruppe (Guter
Hirte und Ulmer Gasse werden
separat dargestellt);
GD 481/12, GR 19.12.2012

133

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR
- Vorhaben 0111 - Umbau Ulmer Gasse

7.36500111

EUR
0

0

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

48.000

47.500

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015
EUR
0

500 Zuschuss für Ausstattungskosten

(ehem. RAZ)

Ulmer Gasse mit 16.000 € pro
Gruppe;
GD 481/12, GR 19.12.2012

Zwischensumme Ausbau
Kinderbetreuung U3
- Vorhaben 0115 - Umbau & Sanierung Kita

Erläuterungen

0

0

87.900

87.390

0

510

7.36500115

64.500

0

0

0

0

0

7.36500116

162.000

0

0

0

0

0

7.36500117

320.000

0

0

0

0

0

7.36500118

420.000

0

0

0

0

0

150.000

150.000

127.000

152.610

124.000

391

1.116.500

150.000

214.900

239.999

124.000

901

1.968.500

1.167.200

845.443

645.436

1.217.743

149.465

31.624.200

28.792.450

853.443

28.128.373

1.229.043

288.478

Am Roten Berg 34

- Vorhaben 0116 - Umbau & Sanierung Kita
Abt-Ulrich-Str. 8

- Vorhaben 0117 - Ersatzbau Elisabethenstr.
37

- Vorhaben 0118 - Neubau Kita Mähringer
Weg 53

0900 - Sonstige Maßnahmen 766036500090
Baukostenzuschüsse zu Neubauten und
Sanierungen von Kindergärten
Summe 3650-660
SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

134

GD 065/16
FBA 16.03.16

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR

EUR

Erm. a. VJ Ergebnis 15 Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2015

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht (SUB)

5540-750 - LANDSCHAFTSSCHUTZ
- Bund für Umwelt und Naturschutz
- Betriebskostenzuschuss
- Zuschuss für Maßnahmen der
Umweltbildung
- Zuschüsse zur extensiven Landnutzung,
Flurbereinigung u.a.

L75055400100
L75055400100

10.700
5.400

10.300
5.200

0
0

10.300
5.000

0
0

L75055400100

16.000

15.500

0

0

0

0
200
15.500 Richtlinie zur Förderung des
Natur- und Umweltschutzes in
der Landwirtschaft vom
25.10.1988;
in 2015 Reduzierung um 8.000
€ Umsetzung der globalen
Minderausgabe im Fachbereich
StBU

Summe 5540-750

32.100

31.000

0

15.300

0

30.900

30.000

0

29.010

0

15.700

Feuerwehr (FW)

1260-720 - FEUERSCHUTZ
- Freiwillige Feuerwehr Ulm

720030

990 30,00 EUR je
Feuerwehrmann/frau;
Beschluss GR 16.07.2008

- Fahrzeugfreunde der Ulmer Feuerwehr
e.V.

720030

30.500

29.600

0

27.800

0

1.800 Beschluss FBA StBU 28.06.2011
für die Anmietung einer Halle
zur Unterbringung von FWOldtimer-Fahrzeugen

Summe 1260-720

61.400

59.600

0

56.810

0

2.790

1280-720 - KATASTROPHENSCHUTZ
- Verein für Rettungshunde

720560

200

200

0

200

0

0

- Deutsche Lebensrettungsgesellschaft

720560

200

200

0

200

0

0

400

400

0

400

0

0

900

900

0

900

0

0

0

0

0

0

0

0

900

900

0

900

0

0

0

0

0

0

0 Stadt-Umland-

Summe 1280-720
Verkehrsplanung und Straßenbau, Grünflächen, Vermessung (VGV)
5410-750 - GEMEINDESTRASSEN
- Allgemeiner Deutscher Fahrrad-Club

750560

- Landw. Ortsverein für Kehrmaschine

L15054100030

Summe 5410-750

5470-750 - ÖPNV - FÖRDERUNG DES ÖFFENTLICHEN PERSONENNAHVERKEHRS
- Regio-S-Bahn Donau-Iller e.V.

750761

64.800

Mobilitätskonzeption
"Regio-S-Bahn Donau Iller"
Gesamtkosten rd.
224.000 €, davon:
2016 rd. 64.800 €,
2017 rd. 79.300 €,
2018 rd. 79.900 €.
GD 185/15, GR 17.04.2015

5610-740 - UMWELTRECHT
- Lärmschutzprogramm

L74056100500

100.000

150.000

55.000

50.074

0

154.926 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 15.11.2011;
Umschichtung aus Inv.HH

Zentrales Gebäudemanagement (GM)

5230-710 - HEIMATGESCHICHTLICHE BAUTEN
- Förderkreis Bundesfestung Ulm e.V.

792009

10.000

6.000

0

6.000

0

0 FBA Beschluss 15.12.15, GD
348/15

- Evang. Kirchengemeinde Ulm für
- Betriebskostenzuschuss
Münsterbauhütte

792013

107.200

104.000

0

104.000

0

0 Beschluss des GR vom
01.03.2000

135

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Bezuschussung von Unterhalts- und
792013
Pflegemaßnahmen der Kirchengemeinden
- Münsterjubiläum 2015
- Anschubfinanzierung Maßnahmen
Hauptturm

792013

- Münster - Sanierung Hauptturm (Ostteil)

792013

Ansatz
2016

Ansatz
2015

EUR

EUR

Erm. a. VJ Ergebnis 15 Erm. i. FJ

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2015

Erläuterungen

EUR

2.800

2.700

0

384

0

0

161.500

0

161.500

0

2.316

0 Beschluss GR vom 19.02.2014,
GD 060/2014

200.000

200.000

0

200.000

0

0 Befristet 2015-2018.
In den Jahren
2015-2017 je 200 T€,
im Jahr 2018 250 T€;
gesamt 850 T€.
GD 360/14, GR vom
18.12.2014

- Sanierung der Elektroinstallation im
Münster

792013

0

150.000

0

150.000

0

0 Beschluss GR vom 15.10.2014,
GD 283/14

Summe 5230-710

320.000

624.200

0

621.884

0

2.300

Tiergarten (TG)

2530-750 - TIERGARTEN
- Gesellschaft Neues Aquarium e.V.

750362

1.400

1.400

0

1.400

0

0

- Verein der Freunde des Botanischen
Gartens für die pädagogische Arbeit

750362

18.900

18.300

0

18.300

0

0

20.300

19.700

0

19.700

0

0

500

500

0

500

0

0

600.400

886.300

55.000

765.568

0

175.732

74.775

0

175.225 Beschluss des Bauausschusses

Summe 2530-750
Bestattungswesen (FR)
5530-760 - BESTATTUNGSWESEN
- Volksbund Deutscher
Kriegsgräberfürsorge

L76055300300

SUMME Zuschüsse f. laufende Zwecke

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
5610-740 - UMWELTRECHT
- Zuschüsse zur Förderung regenerativer
Energien

7 740 561000 90

250.000

250.000

0

vom 04.06.1991,
Grundsatzbeschluss 'Energie'
am 18.10.2000

5510-750 - ÖFFENTLICHE GRÜNANLAGEN
- Förderprogramm Innenhöfe

7 750 551000 90

0

0

48.400

0

30.000

18.400 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 08.07.2008

SUMME Investitionszuschüsse

250.000

250.000

48.400

74.775

30.000

193.625

GESAMTSUMME

850.400

1.136.300

103.400

840.343

30.000

369.357

136

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

ZUSAMMENSTELLUNG DER ZUSCHÜSSE

Ansatz
2016

Ansatz
2015

Erm. a. VJ

Ergebnis 15

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ - Erg.ErmFJ 2015

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

93.900
0

91.100
0

0
0

89.031
0

0
0

2.069
0

BEREICH ZENTRALE DIENSTE
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

10.100
0

9.900
0

0
0

11.938
0

0
0

-2.038
0

1.481.600
105.000

1.399.100
25.000

30.500
3.100

1.430.429
28.001

66.000
0

-66.829
99

29.655.700
1.968.500

27.625.250
1.167.200

8.000
845.443

27.482.937
645.436

11.300
1.217.743

139.013
149.465

600.400
250.000

886.300
250.000

55.000
48.400

765.568
74.775

0
30.000

175.732
193.625

INSGESAMT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

31.841.700
2.323.500

30.011.650
1.442.200

93.500
896.943

29.779.903
748.211

77.300
1.247.743

247.947
343.189

GESAMTSUMME

34.165.200

31.453.850

990.443

30.528.114

1.325.043

591.136

FACHBEREICH KULTUR
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU U. UMWELT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

137

138

Anlage 10

Ergebnisse der Fach-/Bereichsbudgets
sowie der Sonderbudgets

139

Anlage 10

Budgetabschlüsse 2015
Mit Ausnahme der Verrechnungen des Zentralen Gebäudemanagements (ILV GM Nebenkosten)
wird die Interne Leistungsverrechnung ab dem Jahr 2014 budgetneutral behandelt. Da es bei der
ILV GM Nebenkosten im Jahr 2015 insbesondere im Bereich der Reinigungsaufwendungen zu
deutlichen Abweichungen zwischen Planansatz und Rechnungsergebnis kommt, wird 2015 auch
diese ILV flächendeckend bereinigt.

Plan

1. Oberbürgermeister

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetüberschuss
Erträge

6.228.866

6.394.814,01

165.948,01

6.953.200,00
5.823.893,27
12.777.093,27

7.156.913,20
5.827.600,67
12.984.513,87

203.713,20
3.707,40
207.420,60

6.548.227,27

6.589.699,86

41.472,59

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2015

-41.000

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015

-21.000
125.000
-3.000
122.000

Budgetübertrag nach 2016

101.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-810.300

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Neutralisierung Wenigererträge aus Miet-/Pachterlöse

124.200

Belastungen
Neutralisierung nicht in Anspruch genommene erweit. Freistellung Personalrat
Neutralisierung Wenigerbedarf Dachsanierung Gebäude Unter der Metzig

60.000
112.200

140

Anlage 10

Plan

2. Zentrale Steuerung

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

804.000,00

819.868,92

15.868,92

7.462.050,00
2.631.725,57
10.093.775,57

7.260.914,37
2.570.215,48
9.831.129,85

-201.135,63
-61.510,09
-262.645,72

9.289.775,57

9.011.260,93

-278.514,64

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015

279.000

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015

139.000
168.000
-16.500
152.000

Budgetübertrag nach 2016

291.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-617.000

davon Bereinigungen > 60.000 €
Belastungen
Bereinigung Minderaufwand Personalaufwendungen
Neutralisierung Minderaufwand EDV-Steuerung

307.800
70.700

141

Anlage 10

Plan

3. Zentrale Dienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

1.128.000,00

1.132.125,20

4.125,20

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

3.438.300,00
2.739.439,33
6.177.739,33

3.370.093,56
2.739.711,37
6.109.804,93

-68.206,44
272,04
-67.934,40

Budgetzuschuss

5.049.739,33

4.977.679,73

-72.059,60

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015

72.000
36.000
410.000
-66.000
344.000

Budgetübertrag nach 2016

380.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Belastungen
Bereinigung Minderaufwand Personalaufwendungen

142

106.200

77.000

Anlage 10

Plan

4. Bürgerdienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

11.812.200,00

11.754.673,77

-57.526,23

9.888.600,00
3.485.237,37
13.373.837,37

9.688.667,16
3.577.522,12
13.266.189,28

-199.932,84
92.284,75
-107.648,09

1.561.637,37

1.511.515,51

-50.121,86

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015
./. Mittelübertragung für Möblierung Neubau BD

50.000
25.000
485.000
-50.000
-100.000
335.000

Budgetübertrag nach 2016

360.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-934.300

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Minderertrag Bußgelder Sicherheit und Ordnung
Minderertrag Verwaltungsgebühren Meldewesen, Ausländerwesen

132.800
145.000

Belastungen
Neutralisierung Mehrertrag Benutzungsgebühren Sicherheit und Ordnung
Neutralisierung Mehrertrag Verwaltungsgebühren DLZ Melde-/Ausweiswesen
Neutralisierung Mehrertrag Bestattungen
Neutralisierung Minderaufwand Personalaufwand BD ohne BD V
Neutralisierung Minderaufwand (Personal- und Sachaufwand) BD V

81.400
79.800
98.300
77.900
617.800

143

Anlage 10

Plan

5. Kultur (ohne Sonderbudgets)

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

767.800,00

759.593,31

-8.206,69

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

1.661.478,44
3.878.436,03
5.539.914,47

1.630.700,86
3.886.544,66
5.517.245,52

-30.777,58
8.108,63
-22.668,95

Budgetzuschuss

4.772.114,47

4.757.652,21

-14.462,26

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetübertrag 2015
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015

14.000
7.000
59.000
-18.100
40.900

Budgetübertrag nach 2016

48.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

526.600

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
--Belastung
Personalaufwand und Leistungsprämie Sonderbudgets (zentral veranschlagt,
dezentral gebucht)

144

110.000

Anlage 10

Plan

6. Bildung und Soziales

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

49.706.684,00

49.460.521,34

-246.162,66

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

33.294.450,00
62.952.124,60
96.246.574,60

33.287.800,16
62.519.384,84
95.807.185,00

-6.649,84
-432.739,76
-439.389,60

Budgetzuschuss

46.539.890,60

46.346.663,66

-193.226,94

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015
Finanzierung durch Kontrakte aus der vorabdot. Sozialund Jugendhilfe:
- Personalausgaben
- Sachausgaben
bereinigter Budgetüberschuss 2015
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung in 2015

193.000

85.940
70.104
349.000
175.000
241.000
-164.000
77.000

Budgetübertrag nach 2016
C. vorabdotierter Bereich

252.000

1)

Budgetübertrag 2014 vorabdotierte Jugendhilfe
./. Verwendung 2015 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Jugendhilfe
Budgetübertrag 2015 vorabdotierte Jugendhilfe

307.300
251.292
0

Budgetübertrag 2014 vorabdotierte Eingliederungshilfe
./. Verwendung 2015 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Eingliederungshilfe 2014

209.800
75.969
80.000

Budgetübertrag 2015 vorabdot. Eingliederungshilfe
Budgetübertrag nach 2016 vorabdotierter Bereich

2)

56.000

213.800
269.800

1) Über die Verwendung des Überschusses im vorabdotierten Bereich ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen,
in dem die beabsichtigte Wirkung des zusätzlichen Mitteleinsatzes festgelegt wird.
2) Der Betrag ist i.W. bereits für die Finanzierung von Stellen im Bereich Wirtschaftliche Jugendhilfe,
Kommunaler Sozialer Dienst und Schulsozialarbeit sowie weitere Maßnahmen gebunden.

145

Anlage 10

D. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschrift
Neutralisierung - Mindererträge Freizeitbad
Neutralisierung - Mindererträge Erstattungen von Gemeinden bei Sonderschulen
Neutralisierung - Mindererträge Beschäftigungsförderung
Tarifabschluss SuE 2015
Leistungszulage
Gutschrift Personalaufwand aufgrund Kontrakt Ressourcenmanagement
Gutschrift Personalaufwand aufgrund Kontrakt Eingliederungshilfe
Neutralisierung - Personalmehraufwand Kinderbetreuung
Neutralisierung - Personalmehraufwand Unterbringung von Flüchtlingen
Austausch von Sportgeräten - im FinHH veranschlagt
Belastungen
Neutralisierung - Mehrerträge Kinderbetreuung
Umschichtung Mehrerträge zu Personalaufwand
Neutralisierung - Personalminderaufwand Verlässliche Grundschule
Neutralisierung - Personalminderaufwand Freistellung Personalräte
Neutralisierung - Personalminderaufwand Schulsozialarbeit
Neutralisierung - Personalminderaufwand Beschäftigungsförderung
Neutralisierung - Minderaufwand Schülerbeförderung
Neutralisierung - Minderaufwand Ganztagesbetreuung
Neutralisierung - Minderaufwand Verlässliche Grundschule
Neutralisierung - Minderaufwand Zuschüsse Sportförderung
Freizeitanlagen - Buchung LBBW-Darlehen erfolgt über Bilanzkonto
Neutralisierung - Minderaufwand Kinderbetreuung
Neutralisierung - Minderaufwand Beschäftigungsförderung

146

-3.862.428

299.300
96.100
407.000
345.900
93.900
74.300
117.000
171.900
239.500
150.000

507.600
413.400
265.000
76.500
66.900
463.000
66.000
74.100
206.900
64.600
1.176.000
302.100
235.000

Anlage 10

Plan

7. Stadtentw., Bau und Umwelt

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

42.694.950,72

42.253.759,34

-441.191,38

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

31.349.300,00
45.926.217,77
77.275.517,77

31.136.948,28
45.599.227,67
76.736.175,95

-212.351,72
-326.990,10
-539.341,82

Budgetzuschuss

34.580.567,05

34.482.416,61

-98.150,44

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015

98.000
49.000
83.000
-46.100
37.000

Budgetübertrag nach 2016

86.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-1.725.200

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Mindererträge Gebühr bautechnische Prüfung
Mindererträge Nachbarschaftsverband
Mindererträge Umweltrecht für Altlasten
Neutralisierung Mindererträge Erstattung Baukosten Radwege
Mindererträge aus Finanzausgleich für Straßenunterhalt
Mehrbedarf Straßenunterhalt
Mehraufwand Straßenunterhalt - Umschichtung vom FinHH

552.200
67.100
146.300
588.000
71.600
152.800
80.000

Belastung
Neutralisierung Mehrerträge Mieterlöse Gebäude
Neutralisierung Mehrerträge aus Kostenersatz für Planung Safranberg
Neutralisierung Mehrerträge aus Kostenersatz Signaletik
Neutralisierung Minderaufwand Signaletik
Neutralisierung Wenigerbedarf Honorare Bautechnische Prüfung
Neutralisierung Minderaufwand Altlasten
Neutralisierung Minderaufwand Zuschüsse im Rahmen Lärmschutzprogramm
Neutralisierung Minderaufwand Planung City-Bahnhof
Neutralisierung Minderaufwand Personal Feuerwehr
Neutralisierung Minderaufwand Personal GM
Neutralisierung Leistungsprämie GM PRC 1124-711

161.100
75.700
66.000
60.000
418.500
239.400
154.900
96.500
168.500
168.300
64.000

147

Anlage 10

Abschlüsse der kulturellen Sonderbudgets

1. Museum PRC 2520-520

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

511.610

383.797

Aufwendungen
- Personalwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.324.997
1.153.286
2.478.282

1.312.372
1.093.344
2.405.716

Budgetzuschuss

1.966.672

2.021.919

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2015
Defizitabdeckung aus FinHH-Ausnahme!

-55.000
42.000
-13.000

Budgetdefizit aus 2014
./. Verwendung in 2015

-313.000
0

Budgetübertrag nach 2016

-326.000

3. Theater PRC 2610-540

A. Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

9.166.085

13.744.700
2.260.348

13.895.113
2.976.371

16.005.048

16.871.484

8.030.889

7.705.398

Budgetübertrag aus 2014
Bonusregelung *
*bei positivem Ergebnis wird Restbetrag Defizit erlassen
Budgetübertrag nach 2015

Ergebnis
€

7.974.158

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015

148

Ergebnis
€

325.500
0

325.500

Anlage 10

2. Musikschule PRC 2630-550

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

Ergebnis
€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

1.665.200

1.643.082

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.758.535
1.384.745
3.143.280

1.633.572
1.382.532
3.016.104

Budgetzuschuss

1.478.080

1.373.022

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015
Rückgabe Budgetüberschuss 2015
Budgetergebnis 2015

105.000
-105.000
0

Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung in 2015

380.000
-10.000

Budgetübertrag nach 2016

370.000

5. Stadtbibliothek PRC 2720-560
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

Ergebnis
€

369.800

375.864

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

2.051.170
1.027.598
3.078.768

2.009.488
1.039.364
3.048.852

Zuschuss

2.708.968

2.672.987

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2015

36.000

Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung in 2015

18.000
-2.000

Budgetübertrag nach 2016

52.000

149

Anlage 10

4. Stadthaus PRC 2810-570
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

Ergebnis
€

453.800

545.671

736.970
501.233
1.238.203

767.785
614.131
1.381.916

784.403

836.245

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2015

-52.000

Budgetübertrag aus 2014
./. Verwendung 2015

115.000
0

Budgetübertrag nach 2016

63.000

Teilbudget Schulen
Im Schulbudget sind nachfolgende Ausgabearten enthalten, die direkt der Budgetverantwor-tung
der einzelnen Schulen unterliegen. Der Haushalt 2015 weist folgendes Ergebnis aus:
Plan
€

Ergebnishaushalt
Unterh. Maschinen, Geräte dezentral
Bes. Verwaltungs-/Betriebsaufwend.
Lehr- und Unterrichtsmittel
Lernmittel
Druck-/Kopierkosten
Telefon/Fax/Handy (Grundgeb./lfd.Kosten
Summe
Finanzhaushalt
Maschinen, Werkzeuge > 1000 EUR
Lehrmittel > 1000 EUR
Sportgerätebeschaffung
Summe
Gesamtsumme

Ergebnis
€

Abweichung
€

674.170
197.160
965.470
1.519.600
0
88.300
3.444.700

381.816
341.196
1.169.598
1.187.641
190.504
17.632
3.288.388

-292.354
144.036
204.128
-331.959
190.504
-70.668
-156.312

200.600
524.400
6.000
731.000

595.441
200.242
0
795.683

394.841
-324.158
-6.000
64.683

4.175.700

4.084.071

-91.629

Ermittlung Budgetübertrag:

150

Budgetüberschuss 2015
Budgetübertrag aus 2014
Inanspruchnahme zur Deckung üpl/apl. Mittel in 2015

91.000
1.512.000
-106.000

Budgetübertrag nach 2016 (gerundet)

1.497.000

Anlage 11

Entwicklung wesentlicher "Sparbücher"
in Mio. €

WIP
Verkehrsentwicklung
Reduzierung NettoNeuverschuldung
Summe

31.12.2013

31.12.2014

Zugang

RE 2015
Abgang

31.12.2014

4,0 **
81,7 *
53,7 **

2,0
80,0
41,7

0,0
0,0
13,8

2,0
8,2
0,0

0,0
71,8
55,5

123,7

13,8

10,2

127,3

139,4

* davon 13,2 Mio. € im Basiskapital, 68,5 Mio. € in Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses
** im Basiskapital enthalten

151