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Jahresabschluss 2019 - Anlage 1 GD 940_20

                                    
                                        Jahresabschluss 2019

- Anlage 1 zu GD 940/20 -

Jahresabschluss 2019

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 der Stadt Ulm wird gemäß § 95 b Abs. 1 S. 1 der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581,
ber. S. 698), zuletzt geändert durch Gesetz vom 21. Mai 2019 (GBl. 2019, S. 161) hiermit aufgestellt.

Inhalt
Vorbemerkung ...................................................................................................................................... 7
1. ÜBERSICHTEN.................................................................................................................................... 8
1.1 Ergebnisrechnung ........................................................................................................................ 8
1.2 Finanzrechnung ........................................................................................................................... 9
1.3 Bilanz ......................................................................................................................................... 12
2. RECHENSCHAFTSBERICHT............................................................................................................... 14
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage ................................................................................................ 14
2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste Ergebnisse des
Jahresabschlusses ......................................................................................................................... 14
2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2019 ................................................ 15
2.4 Erhebliche Abweichungen in der Ergebnisrechnung 2019 im Vergleich zur Haushaltsplanung.. 19
a) Ordentliche Erträge .................................................................................................................. 19
b) Ordentliche Aufwendungen ..................................................................................................... 22
c) Außerordentliche Erträge und Aufwendungen ......................................................................... 25
d) Kalkulatorische Zinsen .............................................................................................................. 25
e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets .................................................................. 25
2.5 Erhebliche Abweichungen in der Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung .............. 26
a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit..................................................... 27
b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ...................................................................... 27
c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen ..................................................... 30
d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen ......................................................................... 31
2.6 Vermögensrechnung und Stiftungen ......................................................................................... 32
2.6.1 Hospitalstiftung ................................................................................................................. 32
2.6.2 Rechtlich unselbstständige Stiftungen der Hospitalsitftung ................................................ 33
a) Albert und Berta Eberhardt-Stiftung .................................................................................. 33
b) Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung ................................................................. 35
2.6.3 Rechtlich unselbstständige Stiftungen der Stadt und Hofgut Altheim ..................................... 37
2.6.4 Stiftung Kultur und Bildung .................................................................................................... 39
2.7 Ziele und Strategien / Ausblick................................................................................................... 40
3. ERGEBNISRECHNUNG 2019 ............................................................................................................ 47
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses .............................................................. 47
3.2 Gesamtergebnisrechnung .......................................................................................................... 47
3.3 Teilergebnisrechnungen............................................................................................................. 49
4. FINANZRECHNUNG 2019 ................................................................................................................ 62
4.1 Teilfinanzrechnungen ................................................................................................................ 65
5. VERMÖGENSRECHNUNG (Schlussbilanz) 2019 ............................................................................... 72
5.1 Bilanz ......................................................................................................................................... 72
5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre .................................................................................. 74
5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen ............................................................. 75
6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2019 ....................................................................................... 76
6.1 Grundsätzliches ......................................................................................................................... 76
6.2 Ausübung von Wahlrechten ...................................................................................................... 76
6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung ......................................................................................... 76
6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen..................................................... 76
6.3.2 Entwicklung der Rückstellungen ......................................................................................... 78
6.3.3 Sonderergebnis ................................................................................................................... 78
6.3.4 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit............................ 79

5

6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung ............................................................................................ 80
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten................................................................................................ 80
6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen ....................................................... 80
6.4.3 Weitere Angaben zur Finanzrechnung ................................................................................ 81
6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung ............................................................. 82
6.5.1 Allgemeines ........................................................................................................................ 82
6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz............................................................................................... 83
6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ....................................................... 83
6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ........................................... 85
a) Aktivierung von Eigenleistungen ....................................................................................... 85
b) Buchungen gegen das Basiskapital ................................................................................... 85
6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen ......................................................................... 86
Aktivseite (A) ........................................................................................................................ 86
Vermögen (A. 1.) .............................................................................................................. 86
Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1) ............................................................... 86
Sachvermögen (A. 1.2) .................................................................................................. 87
Finanzvermögen (A. 1.3) ............................................................................................... 92
Abgrenzungsposten (A. 2.) ............................................................................................ 96
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1) .............................................................. 96
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2) ............................................ 96
Passivseite (P) ........................................................................................................................ 97
Kapitalposition (P 1.) ......................................................................................................... 97
Basiskapital (P 1.1) ......................................................................................................... 97
Rücklagen (P 1.2)........................................................................................................... 98
Sonderposten (P 2.) ........................................................................................................... 99
Rückstellungen (P 3.) ....................................................................................................... 100
Verbindlichkeiten (P 4.) ................................................................................................... 103
Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.) ................................................................... 104
6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung .......................................................................................... 105
7. ZUSAMMENGEFASSTE DARSTELLUNG der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53 Abs. 2 GemHVO
.......................................................................................................................................................... 106

Anlagen (S. 109 ff):
Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung zu den verbindlich vorgegebenen
Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung der "Sparbücher"
Anlage 12: Entwicklung der Liquidität
Anlage 13: Kennzahlen zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit

6

Vorbemerkung
Die Stadt Ulm legt legt nun mit dem Jahresabschluss 2019 den neunten Jahresabschluss nach den
Regelungen des NKHR vor.
Grundlagen für die Erstellung des Jahresabschlusses sind:
Gesetz zur Reform des Gemeindewirtschaftsrechts vom 04.05.2009; Gemeindeordnung BadenWürttemberg (GemO) in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581, ber. S. 698), zuletzt
geändert durch Artikel 17 des Gesetzes vom 11. Februar 2020 (GBl. 2020, S. 37, 40),
Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom 11. Dezember 2009, zuletzt geändert durch
Verordnung vom 08. Februar 2020 (GBl. 2020, S. 54) und Gemeindekassenverordnung (GemKVO)
vom 11. Dezember 2009, zuletzt geändert durch Gesetz vom 17. Dezember 2015 (GBl. 2015, S.
1191).
Verwaltungsvorschrift über den Produktrahmen für die Gliederung des Haushalts, den
Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und
Kontenrahmen) vom 24. Juli 2000 in der Fassung vom 30. August 2018 (GBl. 2018, S. 65).
Grundsätze ordnungsgemäßer öffentlicher Buchführung.
Des Weiteren wurden bei der Vermögensbewertung die Leitlinien zur Kommunalen
Kostenrechnung in Baden-Württemberg, der Leitfaden zur Bilanzierung nach den Grundlagen des
Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg (Leitfaden zur
Bilanzierung) sowie die Verlautbarungen der Gemeindeprüfungsanstalt zugrundegelegt.
Bestandteile des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss hat nach § 95 Abs. 1 GemO sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden,
Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und
Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-,
Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen.
Nach § 95 Abs. 2 GemO besteht der Jahresabschluss aus
- der Ergebnisrechnung
- der Finanzrechnung und
- der Bilanz.
Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.
Dem Anhang sind nach § 95 Abs. 3 die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO), die
Schuldenübersicht (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu
übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufügen.
D. h. im Jahresabschluss werden die Ergebnis- und Finanzrechnung jeweils sowohl für die Gesamtstadt
als auch die einzelnen Teilbudgets dargestellt. Zusätzlich ist die Bilanz Bestandteil.
Zur Rechnungslegung 2019 wird für die Stadtverwaltung zudem eine differenzierte Auswertung der
Jahresergebnisse bezogen auf die einzelnen Profitcenter (Aufbau analog zum Haushaltsplan) erstellt,
diese ist aufgrund des Umfangs jedoch nicht Bestandteil dieses Dokuments.
Die Analyse und Erläuterung der Ergebnis- und Finanzrechnung des Jahres 2019 findet im
Rechenschaftsbericht (vgl. Ziff. 2) statt. Die Bilanz wird unter Ziff. 6.5 erläutert.
Da es sich um den neunten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR handelt, sind die Werte
von 2019 mit denen des Jahres 2018 vergleichbar. Eine Gegenüberstellung der einzelnen Werte nach
§ 47 Abs. 2 GemHVO ist somit möglich und wird in den nachfolgenden Darstellungen abgebildet.

7

1. ÜBERSICHTEN
1.1 Ergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

2018

2019

2019

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

265.554.489,57

241.945.000

277.928.200,60

35.983.201

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

155.480.468,09

166.801.250

177.417.959,21

10.616.709

3

+

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

8.109.871,86

8.388.100

8.339.025,29

-49.075

4

+

Sonstige Transfererträge

6.606.397,10

6.670.000

6.205.614,07

-464.386

5

+

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

27.183.705,47

25.891.100

27.786.319,00

1.895.219

6

+

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

28.585.962,06

27.948.630

30.521.480,37

2.572.850

7

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

14.412.200,89

12.401.160

11.116.400,73

-1.284.759

8

+

Zinsen und ähnliche Erträge

1.881.823,24

1.203.100

1.749.346,61

546.247

9

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.756.600,00

2.526.300

1.414.300,00

-1.112.000

10

+

Sonstige ordentliche Erträge

35.890.810,28

33.426.300

34.111.611,50

685.312

11

=

Ordentliche Erträge

545.462.328,56

527.200.940

576.590.257,38

49.389.317

12

-

Personalaufwendungen

-135.611.347,97

-144.284.950

-144.816.855,65

-531.906

13

-

Versorgungsaufwendungen

-50.771,38

-50.000

-52.522,11

-2.522

14

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-89.567.538,84

-81.090.390

-86.014.555,54

-4.924.166

15

-

Abschreibungen

-46.593.873,45

-47.720.400

-45.920.649,24

1.799.751

16

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

17

-

Transferaufwendungen

18

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

19

=

Ordentliche Aufwendungen

20

=

21

+

22

-

Außerordentliche Aufwendungen

23

=

24

=

-2.862.215,24

-2.800.000

-2.474.270,06

325.730

-216.739.051,65

-212.869.910

-222.421.993,91

-9.552.084

-35.301.531,30

-20.380.990

-35.505.084,81

-15.124.095

-526.726.329,83

-509.196.640

-537.205.931,32

-28.009.291

Ordentliches Ergebnis

18.735.998,73

18.004.300

39.384.326,06

21.380.026

Außerordentliche Erträge

10.059.742,06

0

15.650.418,29

15.650.418

-2.896.894,06

0

-1.630.572,25

-1.630.572

Sonderergebnis

7.162.848,00

0

14.019.846,04

14.019.846

Gesamtergebnis

25.898.846,73

18.004.300

53.404.172,10

35.399.872

0,00

0

0,00

0

nachrichtlich: Behandlung von Überschüssen
und Fehlbeträgen
26

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses

-18.735.998,73

-18.004.300

-39.384.326,06

-21.380.026

30

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen
des Sonderergebnisses

-7.162.848,00

0

-14.019.846,04

-14.019.846

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2019" (Spalte 2) wird der Planwert 2019 dargestellt. Beim Vergleich
Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu beachten, dass die aus 2018 übertragenen Ermächtigungen die zur
Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht einbezogen
werden. Ebenso sind bei dieser Betrachtung die unterjährig zur Verfügung gestellten Mittel nicht
berücksichtigt.

8

1.2 Finanzrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2018

2019

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

2019

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

263.529.965,69

241.945.000

278.365.375,66

36.420.376

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

157.742.893,85

166.801.250

175.777.382,14

8.976.132

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

5.602.428,44

6.670.000

5.344.926,55

-1.325.073

4

+

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

27.017.570,43

25.891.100

27.386.398,93

1.495.299

5

+

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

25.449.145,59

27.948.630

29.239.600,31

1.290.970

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

14.647.369,97

12.401.160

11.878.551,16

-522.609

7

+

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

2.241.134,19

1.203.100

2.209.984,37

1.006.884

8

+

Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen

14.600.583,76

13.926.300

17.713.126,13

3.786.826

9

=

Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

510.831.091,92

496.786.540

547.915.345,25

51.128.805

10

-

Personalauszahlungen

-135.349.798,82

-144.284.950

-144.566.050,96

-281.101

11

-

Versorgungsauszahlungen

-50.771,38

-50.000

-52.522,11

-2.522

12

-

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

-76.877.532,31

-81.090.390

-86.471.755,57

-5.381.366

13

-

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

-4.061.794,72

-2.800.000

-3.969.731,33

-1.169.731

14

-

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

-200.739.876,26

-212.869.910

-203.309.052,46

9.560.858

15

-

Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

-34.415.570,57

-20.380.990

-35.348.354,52

-14.967.365

16

=

Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

-451.495.344,06

-461.476.240

-473.717.466,95

-12.241.227

17

=

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der
Ergebnisrechnung

59.335.747,86

35.310.300

74.197.878,30

38.887.578

18

+

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

5.722.987,67

5.821.000

4.722.821,01

-1.098.179

19

+

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

974.444,88

1.020.000

1.036.321,33

16.321

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

12.737.180,46

13.307.000

22.713.577,47

9.406.577

22

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

6.628.499,94

6.313.500

4.779.114,74

-1.534.385

23

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

26.063.112,95

26.461.500

33.251.834,55

6.790.335

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-10.299.265,15

-17.900.000

-7.404.948,66

10.495.051

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-31.805.690,86

-58.816.400

-40.389.839,98

18.426.560

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-4.769.116,68

-4.405.600

-5.834.097,98

-1.428.498

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-50.822.748,75

-42.621.000

-24.366.563,34

18.254.437

28

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-7.435.139,54

-13.210.100

-10.382.459,04

2.827.641

29

-

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

-1.085.838,56

-3.384.700

-1.395.084,40

1.989.616

30

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-106.217.799,54

-140.337.800

-89.772.993,40

50.564.807

31

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

-80.154.686,59

-113.876.300

-56.521.158,85

57.355.141

32

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

-20.818.938,73

-78.566.000

17.676.719,45

96.242.719

9

lfd.
Nr.

33

+

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2018

2019

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

2019

8.892.875,00

27.400.000

8.274.000,00

-19.126.000

- Aufnahme von Krediten

5.200.000,00

26.400.000

7.459.000,00

-18.941.000

- Rückfluss von Kassenverstärkungsmitteln

3.692.875,00

1.000.000

815.000,00

-185.000

-16.430.067,58

-17.400.000

-38.316.417,29

-20.916.417

-12.467.192,58

-16.400.000

-12.241.417,29

4.158.583

- Auszahlung von
Kassenverstärkungsmitteln

-3.962.875,00

-1.000.000

-26.075.000,00

-25.075.000

davon:

34

-

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen
davon:
- Tilgung von Krediten

35

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

-7.537.192,58

10.000.000

-30.042.417,29

-40.042.417

36

=

Änderung des
Finanzierungsmittelbestands zum Ende
des Haushaltsjahres

-28.356.131,31

-68.566.000

-12.365.697,84

56.200.302

37

+

Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
von ang. Kassenmitteln, Aufn. von
Kassenkrediten)

245.062.269,31

311.658.566,98

38

-

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegung von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

-218.809.079,48

-300.198.062,65

39

=

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen
und Auszahlungen

26.253.189,83

11.460.504,33

40

+

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

41

+/-

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

42

=

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende
des Haushaltsjahres

Anmerkung:
Erläuterung zu den Spalten: vgl. Ziff. 1.1

10

5.298.443,08

3.195.501,60

-2.102.941,48

-905.193,51

3.195.501,60

2.290.308,09

11

1.3 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2019
§ 52 GemHVO

AKTIVSEITE

01.01.2019

31.12.2019

1.646.338.160,41

1.692.656.144,03

1.644.739,54

2.362.527,54

1.173.814.196,75

1.181.780.075,84

209.877.188,44

213.686.003,51

895.152,65
21.720.747,08
1.725.185,58

895.152,65
22.084.813,88
1.725.185,58

472.492.304,71

453.976.114,11

7.763,64
21.815.402,81
0,00

236.506,64
18.352.995,74
0,00

329.997.704,98

329.301.404,37

1.814,82
511.030,67
2.898,27

1.814,82
630.799,91
2.898,27

51.528.955,86
7.360.830,00
11.593.978,78
589.458,78
90.373.775,20

53.743.675,97
10.676.989,00
11.787.024,78
678.960,89
107.929.903,21

470.879.224,12

508.513.540,65

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

218.369.589,98
920.333,29

233.587.897,05
920.333,29

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere

0,00
96.942.541,33
124.839.978,34

0,00
101.898.317,82
115.750.775,54

573.344,94
166.479,01

584.142,14
166.479,01

19.389.239,28
7.222.040,30
3.195.501,60

21.029.444,12
33.036.464,74
2.290.308,09

265.459,00

154.662,24

1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon Hospitalstiftung (rechtlich selbstständige Stiftung) *
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon Hospitalstiftung (rechtlich selbstständige Stiftung) *
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.2.3 Infrastrukturvermögen

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon Hospitalstiftung (rechtlich selbstständige Stiftung) *
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9

Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Vorräte
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

1.3

Finanzvermögen

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen
1.3.7 Privatrechtliche Forderungen
1.3.8 Liquide Mittel

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
2.

Abgrenzungsposten

26.348.870,86

28.682.126,42

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

5.170.940,86
21.177.930,00

4.696.587,42
23.985.539,00

Bilanzsumme

1.672.687.031,27

1.721.338.270,45

* nachrichtliche Information
Die Abteilung Liegenschaften wurde mit der Aufarbeitung der Vertragsbeziehungen zwischen der Stadt Ulm und der Hospitalstiftung beauftragt.
Nach Abschluss der Aufarbeitung werden die Buchwerte der Hospitalstiftung separat im Haushalt der Stadt Ulm dargestellt werden.
** Bei der Albert und Berta Eberhardt-Stiftung und der Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung handelt es sich um unselbstständige Stiftungen
der Hospitalstiftung, die gesondert dargestellt werden.

12

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2019
§ 52 GemHVO
PASSIVSEITE

Angaben in Euro

1. Kapitalposition

01.01.2019

31.12.2019

1.286.665.455,68

1.340.717.917,15

1.1 Basiskapital

944.146.750,36

944.263.025,90

1.2 Rücklagen

342.518.705,32

396.454.718,70

1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital) ***

242.859.111,47
95.938.788,85
3.720.805,00

282.243.437,53
109.958.634,89

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung

1.738.651,41
1.982.153,59

2.250.245,99
2.002.400,29

2.

Sonderposten

193.058.338,71

4.252.646,28

188.827.862,47

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge
2.3 Sonstige Sonderposten

137.672.178,66
12.656.931,59
42.729.228,46

131.164.186,84
15.485.873,07
42.177.802,56

3.

48.034.510,38

53.242.624,44

Rückstellungen

3.1
3.2
3.4
3.5
3.6

Lohn-und Gehaltsrückstellungen
Unterhaltsvorschussrückstellungen
Gebührenrückstellungen
Altlastenrückstellungen
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)

1.294.029,65
462.480,73
0,00
9.600.000,00
0,00

1.782.570,86
714.805,10
0,00
10.571.748,48
0,00

36.678.000,00

40.173.500,00

4.

Verbindlichkeiten

4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
Verbindlichkeiten, die einer Kreditaufnahme wirtschaftl. gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten

103.498.071,20
2.481.525,04
7.815.507,49
6.348.956,14
11.285.391,64

5.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

13.499.274,99

14.766.603,27

1.672.687.031,27

1.721.338.270,45

Bilanzsumme

131.429.451,51

123.783.263,12
98.715.653,91
2.407.391,10
6.376.569,98
6.814.035,26
9.469.612,87

*** darin enthalten: Ergebnisrücklage, Ausgleichsrücklage und zweckgebundene Rücklage
siehe auch Kapitel 2.6

13

2. RECHENSCHAFTSBERICHT
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage
Wirtschafts- und geopolitische Konflikte haben im Jahr 2019 das gute wirtschaftliche Umfeld eingetrübt.
Das Jahr 2019 verlief dennoch grundlegend positiv. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr
2019 um 0,6 % und damit im zehnten Jahr in Folge gewachsen. Dies ist die längste Wachstumsphase im
vereinten Deutschland. Das Wachstum hat 2019 aber weiter an Schwung verloren. In beiden
vorangegangenen Jahren war das BIP noch deutlich stärker gestiegen, im Jahr 2017 um 2,5 % und im
Jahr 2018 um 1,5 %.
Die Erwerbstätigkeit entwickelte sich weiterhin stabil. Bundesweit sank die jahresdurchschnittliche
Arbeitslosenquote um 0,2%-Punkte auf 5,0 %, während sie in Baden-Württemberg im Vergleich zum
Vorjahr mit 3,2 % konstant blieb. Damit weist Baden-Württemberg nach Bayern die niedrigste
Arbeitslosenquote in Deutschland aus.
Auch für den Stadtkreis Ulm und den Bezirk der Arbeitsagentur Ulm verblieb die Arbeitslosenquote
jeweils mit 3,3 % bzw. 2,2 % auf dem Vorjahresniveau.
Die Steuereinnahmen von Bund, Länder und Gemeinden stiegen im Jahr 2019 gegenüber dem Vorjahr
um 3,1 % auf 735,9 Mrd. €. Vom Zuwachs des Steueraufkommens profitieren alle föderalen Ebenen,
allerdings in unterschiedlichem Maße. Bundesweit ist die Lage der Kommunen weiterhin sehr
uneinheitlich.
Generell gilt, dass selbst bei einer weiterhin guten konjunkturellen Entwicklung mittelfristig positive
Finanzierungssalden nur dann möglich sind, wenn die vorhandenen Belastungen verringert, keine
weiteren Ausgabenbelastungen geschaffen und die kommunalen Steuereinnahmen nicht beschnitten
werden. Der Anstieg der Aufwendungen für soziale Leistungen ist bundesweit weiterhin ungebrochen.

2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft,
wichtigste Ergebnisse des Jahresabschlusses
Die Haushaltswirtschaft verlief im Jahr 2019 grundsätzlich planmäßig. Erkennbare Abweichungen von
den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Hauptausschusses oder des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der
Einbringung des Jahresabschlusses eingeholt.
Insgesamt entwickelte sich die Haushaltswirtschaft positiver als erwartet. Der Ergebnishaushalt schließt im
ordentlichen Ergebnis mit einem Überschuss von rd. 39,4 Mio. € ab und liegt somit 21,4 Mio. € über
dem Planansatz 2019. Das Ergebnis ist insbesondere auf Mehrerträge bei der Gewerbesteuer (+ 34,2
Mio. €) und bei den Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen (+ 10,6 Mio. €) zurückzuführen.
Auflösung und Bildung von Rückstellungen
Die Rückstellung für FAG-Belastungen wurde 2019 planmäßig in Höhe von 19,5 Mio. € aufgelöst.
Aufgrund hoher Gewerbesteuer-Mehreinzahlungen von rd. 34,7 Mio. € wurden der Rückstellung für
FAG-Belastungen hinsichtlich der sich dadurch im Jahr 2021 ergebenden Mehrbelastung 20,6 Mio. €
zugeführt. Im Jahr 2019 ergibt sich dadurch ein Saldo i. H. v. 1,1 Mio. € an Aufwendungen.
Die Berechnung der Rückstellung für FAG-Belastungen erfolgt auf Basis der Differenz zwischen dem
ursprünglichen Planansatz und dem Rechnungsergebnis der Gewerbesteuereinzahlungen. Bei der
Rückstellung für unterlassene Instandhaltung ergibt sich netto eine Minderung um 1.621 T€
(1.451 T€ Inanspruchnahme, 170 T€ Auflösung, keine Zuführung). Bei der Rückstellung für
Altersteilzeit und Langzeitkonten ergibt sich netto eine Erhöhung um 489 T€ (1.039 T€ Zuführung zur
Rückstellung für Altersteilzeit und Langzeitkonten und 551 T€ Inanspruchnahme). Die Rückstellung
für Straßenreinigung/Winterdienst vermindert sich netto um 71 T € (344 T€ Inanspruchnahme, 415

14

T€ Zuführung). Die Rückstellung für Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen
wurde durch die Zuführung von 252 T€ auf 715 T€ erhöht.
Die im Jahr 2018 gem. § 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO gebildete Pflichtrückstellung für die Altlastensanierung des Braun-Areal (Moco) i. H. v. 9,6 Mio. € wurde im Jahr 2019 mit 228 T€ in Anspruch
genommen, weitere 1.200 T€ wurden zugefüh (Beschluss Gemeinderat vom 18.12.2019, GD
479/19).
Rückstellungen für Prozessrisiken und für den Ausgleich von ausgleichspflichtigen Gebührenüberschüssen wurden 2019 nicht gebildet. Erstmals wurde im Rahmen des Jahresabschlusses 2019 eine
Wahlrückstellung gem. § 41 Abs. 2 GemHVO für strittige Nachzahlungszinsen in Höhe von 3.945 T€
gebildet.
Abgrenzung Ergebnishaushalt - Finanzhaushalt
Im Rahmen der Bewirtschaftung sind Umschichtungen zwischen Finanz- und Ergebnishaushalt erfolgt.
Im Finanzhaushalt veranschlagte Mittel wurden für Projekte der Digitalen Agenda (1.441 T€), für die
Sanierung der Brücke über das Blaubeurer Tor (1.250 T€), für Grundstücksbewirtschaftungskosten
"Sedelhöfe" (289 T€), für Technik im Straßenverkehrsraum (140 T€) und den Unterhalt von
Gebäuden und Maschinen (92 T€) im Ergebnishaushalt gebucht. Zudem wurden im Ergebnishaushalt
veranschlagte Mittel für Beschaffungen und Ausstattung (103 T€) aufgrund der
Bilanzierungsvorschriften im NKHR im Finanzhaushalt gebucht.
Inanspruchnahme und Bildung von Ermächtigungsüberträgen
Sofern die zur Verfügung stehenden Mittel nicht ausgeschöpft werden und die gesetzlichen
Vorgaben erfüllt sind, können Ermächtigungen für Aufwendungen oder Auszahlungen in das
Folgejahr übertragen werden. Von dieser Möglichkeit wird beim Jahresabschluss Gebrauch gemacht.
Insgesamt wurden dem Ergebnishaushalt 2019 rd. 7,8 Mio. € an Ermächtigungsüberträgen aus dem
Vorjahr zur Verfügung gestellt. In das Jahr 2020 werden rd. 9,5 Mio. € übertragen (inkl.
Budgetüberträge). D. h. dieser Aufwand entstand im Jahr 2019 nicht und verschiebt sich in das Jahr
2020. Dadurch verbessert sich das ordentliche Ergebnis 2019 um 9,5 Mio. €. Diese "Vorbelastung
künftiger Haushaltsjahre" ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen.
--> vgl. Anlage 1 zum Jahresabschluss 2019
--> vgl. im Einzelnen auch die Ausführungen bei Ziff. 2.4

2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2019
Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Stadt Ulm für das Haushaltsjahr 2019
Der Gemeinderat der Stadt Ulm hat am 12.12.2018 die Haushaltssatzung beschlossen.
Folgende Beträge wurden festgesetzt in €:
Ergebnishaushalt
Ordentliches Ergebnis
Sonderergebnis
Veranschlagtes Gesamtergebnis
Finanzhaushalt
Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung
Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit
Zahlungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des Finanzhaushalts
Kreditermächtigung
Verpflichtungsermächtigungen
Höchstbetrag für Kassenkredite

18.004.300
0
18.004.300

35.310.300
-113.876.300
10.000.000
-68.566.000
26.400.000
43.451.800
80.000.000

15

Die Steuerhebesätze wurden wie folgt festgesetzt:
Grundsteuer A
325 v.H.
Grundsteuer B
430 v.H.
Gewerbesteuer
360 v.H.
Das Regierungspräsidium Tübingen hat die Gesetzmäßigkeit der Satzungen bestätigt und den
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen sowie den Betrag der Verpflichtungsermächtigungen
genehmigt (Erlass vom 18.02.2019 Haushaltssatzung).
Die Haushaltssatzung wurde am 27.02.2019 auf der Internetseite der Stadt Ulm (www.ulm.de) bekannt
gemacht. Der Haushaltsplan war vorschriftsmäßig an sieben Tagen öffentlich ausgelegt.

2.3.1 Ergebnisrechnung
Die Gesamtergebnisrechnung sowie die Teilergebnisrechnungen sind auf den Seiten 47 ff. dargestellt.
Das Jahr 2019 schließt im Ergebnishaushalt mit einem Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in
Höhe von rd. 39,4 Mio. €. Er liegt damit um rd. 21,4 Mio. € über dem Planansatz. Das heißt, die
ordentlichen Erträge übersteigen den Ressourcenverbrauch; insbesondere werden die ordentlichen
Abschreibungen erwirtschaftet.
Damit sind die Vorgaben des NKHR erfüllt. Die positive Entwicklung beruht zum einen auf erhöhten
städtischen Steuereinnahmen. Hier wirkte sich insbesondere das weiterhin stabile Wirtschaftswachstum
aus. Zum anderen hat sich aufgrund der positiven Entwicklung der Steuereinnahmen bei Bund und Land
das Ausschüttungsvolumen im Finanzausgleich (FAG) gegenüber dem Plan um rd. 5 Mio. € (netto)
erhöht.
Zudem ist zu berücksichtigen, dass im Ergebnishaushalt 2019 Ermächtigungsüberträge nach 2020 in
Höhe von 9,5 Mio. € gebildet wurden. D. h. dieser Aufwand entstand im Jahr 2019 nicht (und führt
dadurch zu einer Ergebnisverbesserung) und verschiebt sich in das Jahr 2020. Diese Vorbelastung des
folgenden Haushaltsjahres ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1.
Auch die Tatsache, dass rd. 107,9 Mio. € auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau" für noch nicht
fertiggestellte und abgerechnete Baumaßnahmen geführt und deshalb nicht abgeschrieben werden,
verbessert das Ergebnis. Bei Abschreibung aller Anlagen im Bau bzw. dieser laufenden und noch
fertigzustellenden Investitionsmaßnahmen ist mit einem zusätzlichen jährlichen Aufwand von rd.
2,7 Mio. € zu rechnen.
Die Allgemeinen Finanzmittel (Steuern, Finanzzuweisungen, Zinsen) betragen in 2019 291,5 Mio. €.
Im Vergleich zum Ergebnis 2018 bedeutet dies eine Verbesserung um rd. 21,2 Mio. €. Im Vergleich zum
Plan 2019 eine Verbesserung um rd. 16,8 Mio. €. Diese Verbesserung ist insbesondere auf NettoMehrerträge im Bereich Steuern (insbesondere bei der Gewerbesteuer rd. 34,2 Mio. €, abzüglich
Gewerbesteuerumlage 5,0 Mio. € = 29,2 Mio. €) zurückzuführen. Zum Ausgleich der sich dadurch im
Jahr 2021 ergebenden Belastungen wurde eine Rückstellung in Höhe von 20,6 Mio. € gebildet (siehe Ziff.
6.5.5 Rückstellungen). Zudem wurde im Bereich der Zuweisungen aus dem Finanzausgleich aufgrund der
guten Konjunktur das Ausschüttungsvolumen erhöht, d. h. die Stadt erhielt höhere Zuweisungen.
Insgesamt ergibt sich dadurch netto ein Mehrertrag von 5 Mio. €. Die Nettozinsbelastung hat sich
gegenüber dem Plan ohne Berücksichtigung der Deckungsreserve um 0,7 Mio. € verringert.
In der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe reduziert sich der Zuschussbedarf im Jahr 2019 auf 49,8
Mio. € (Ergebnis 2018 50,7 Mio. €). Bei den sozialen Leistungen nach dem SGB XII (Sozial-, Alten- und
Behindertenhilfe) liegt das Ergebnis mit 34,6 Mio. € deutlich über dem Ergebnis aus 2018 (33,4 Mio. €).
Wie im vergangenen Jahr sind die Fallzahlen in der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung,
sowie in der Eingliederungshilfe erneut angestiegen. Zudem machen sich hier die Pflegesatzerhöhungen
in der Hilfe zur Pflege und Eingliederungshilfe bemerkbar.
Im Bereich der Grundsicherung für Arbeitssuchende hingegen macht sich die sehr gute Wirtschaftslage
im Jahr 2019 bemerkbar. Zudem werden die Übergänge von Flüchtlingen ins SGB II weniger, da nach
neuesten Hochrechnungen mind. 40% der in Ulm untergebrachten Personen aufgrund ihres
16

Aufenthaltsstatus auch in der Anschlussunterbringung im AsylbLG verbleiben. Im Bereich Grundsicherung
für Arbeitssuchende verbessert sich das Ergebnis in 2019 im Vergleich zum Vorjahr daher um 2,4 Mio. €
auf 4,6 Mio. €. Der Zuschussbedarf der Hilfen für Flüchtlinge im AsylbLG belief sich im Jahr 2019 auf 2,4
Mio. €, und liegt damit 1,1 Mio. € über dem Plan von 1,3 Mio. €.
In der vorabdotierten Jugendhilfe stieg der Zuschussbedarf aufgrund leicht überplanmäßiger Fallzahlen im
Vergleich zum Vorjahr auf 8,2 Mio. € an.

Im Bereich der Kinderbetreuung erhöht sich der Nettoressourcenbedarf im Vergleich zu 2018 um rd.
2 Mio. € auf 33,1 Mio. €. Die Entwicklung begründet sich in erhöhten Personalkosten und gestiegenen
Betriebskostenzuschüssen an kirchliche und freie Träger. Die Stadtverwaltung kommt hiermit dem sehr
hohen Bedarf an Kinderbetreuungsplätzen aufgrund der demographischen Entwicklungen nach. Dem
wird seit dem Jahr 2017 im Rahmen der Ausbauoffensive II und III Rechnung getragen. Mit den
gestiegenen Aufwendungen gehen ebenfalls Mehrerträge aus Benutzungsgebühren und aus Abgaben
von Speisen an Dritte einher.

Auch das Sonderergebnis schließt mit einem Überschuss ab. Die außerordentlichen Erträge übersteigen
die außerordentlichen Aufwendungen um 14,0 Mio. €. Hier schlagen sich v.a. die außerordentlichen
Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden bzw. grundstücksbezogenen Rechten,
deren Verkaufserlöse über dem Bilanzwert liegen, nieder (14,9 Mio. €). Weitere außerordentliche Erträge
resultieren aus der Veräußerung von beweglichem Vermögen (15 T€) und der Auflösung von
Sonderposten (326 T€). Ebenso führen Korrekturbuchungen, die sich nicht auf die Eröffnungsbilanz
sondern auf die Haushaltsjahre 2011 bis 2018 beziehen zu außerordentlichen
außerordentlichen Erträgen (rd. 394 T€) und
zu außerordentlichen Aufwendungen (rd. 523 T€). Gleichzeitig sind aus Grundstücksgeschäften auch
außerordentliche Aufwendungen entstanden. Diese Verkäufe unter Buchwert schlagen mit 215 T € zu
Buche. Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger Fehlbeträge des Sonderergebnisses und
kann in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis herangezogen
werden.
Gemäß den Bestimmungen in § 23 GemHVO werden die Überschüsse den Ergebnisrücklagen zugeführt:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentliches Ergebnisses:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses:

39.384.326,06 € *
14.019.846,04 €

**Es handelt sich um das buchhalterische Ergebnis. Unter Berücksichtigung der im Ergebnishaushalt
gebildeten Ermächtigungsüberträge in Höhe von 9,5 Mio. € und der noch nicht gebuchten
Abschreibungen in Höhe von rd. 2,7 Mio. € für die "Anlagen im Bau" (also für Baumaßnahmen, die
noch nicht fertiggestellt und abgerechnet sind, jedoch die Abschreibungen um ca. 2,7 Mio. € jährlich
erhöhen werden) ergibt sich ein bereinigtes ordentliches Ergebnis in Höhe von rd. 27,2 Mio. €.
17

Die Zuführung zu diesen Rücklagen erhöht das Eigenkapital der Stadt.
Entwicklung der Sparbücher
Zur dauerhaften Sicherstellung der erforderlichen Liquidität bei der Stadt Ulm wurde für die Sparbücher
folgendes festgelegt:
a) Die liquiden Eigenmittel zum 31.12. (Bilanzpositionen 1.3.5, 1.3.7 (Kassenverstärkungsmittel an
Beteiligungen) und 1.3.8) müssen das Gesamtguthaben der Sparbücher zum 31.12. mindestens um
die geforderte Mindestliquidität nach § 22 Abs. 2 GemHVO übersteigen.
b) Das allgemeine Sparbuch muss zum 31.12. mindestens so hoch sein wie die Gesamtsumme der
Ermächtigungsüberträge aus Finanz- und Ergebnishaushalt in das folgende Haushaltsjahr zuzüglich
der Gesamtsumme des Bestands an Rückstellungen zum 31.12. (Bilanzpositionen 3.1 - 3.7) und dem
Stand der LBBW-Verbindlichkeit aus dem Heimfall Atlantis zum 31.12. (Konto 27996100)
c) Aus dem allgemeinen Sparbuch werden zum 31.12. mindestens entnommen:
- Summe der für Auszahlungen im abgelaufenen Haushaltsjahr in Anspruch genommene
Rückstellungen
- Zahlungen an die LBBW zum Abbau der LBBW-Verbindlichkeit im abgelaufenen Haushaltsjahr
- Auflösung der FAG-Rückstellung im abgelaufenen Haushaltsjahr
- Gesamtsumme der getätigten Sondertilgungen im abgelaufenen Haushaltsjahr
Nach diesen Festlegungen wurden 2019 dem allgemeinen Sparbuch 27,1 Mio. € (22,1 Mio. € in
Anspruch genommene Rückstellungen, 5 Mio. € Sondertilgung) entnommen und 48,3 Mio. € für die
Sicherstellung des Mindeststandes zugeführt. Damit kann über das allgemeine Sparbuch die Finanzierung
der in das Jahr 2020 für Aufwendungen und Auszahlungen gebildeten Ermächtigungsüberträge, der
Rückstellungen zum 31.12.2019 und der LBBW-Verbindlichkeit aus dem "Heimfall Atlantis" zum
31.12.2019 sichergestellt werden. Daneben konnte eine weitere Zuführung in Höhe von 7 Mio. € zum
Sparbuch "Sanierungs- und Modernisierungsfonds" vorgenommen werden.
Die Entwicklung der Sparbücher ist in der Anlage 11 dargestellt.

18

2.3.2 Finanzrechnung
Die Finanzrechnung weist zum Ende 2019 einen Finanzierungsmittelüberschuss in Höhe von 17.677 T€
aus. Dieser ergibt sich aus dem Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung (74.198 T€) und dem
negativen Saldo aus Investitionstätigkeit (-56.521 T€).
Der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung ist nicht mit dem Gesamtergebnis aus der
Ergebnisrechnung identisch, da die Ergebnisrechnung auch zahlungsunwirksame Erträge und
Aufwendungen enthält (insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten
usw.). Zudem bildet die Ergebnisrechnung die Sollstellungen ab, die Finanzrechnung dagegen den
tatsächlichen Zahlungsfluss.
Aus der Finanzierungstätigkeit (= Nettokreditaufnahme) ergibt sich ein Saldo von -30,0 Mio. €.
Kassenkredite wurden nicht aufgenommen.
In der Summe errechnet sich damit eine Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende
des Haushaltsjahres mit -12.365.698 €.
Die haushaltsunwirksamen Vorgänge (= durchlaufende Gelder) schließen zum Stichtag 31.12.2019 mit
einem Überschuss von 11,5 Mio. € ab. Dies stellt jedoch eine Momentaufnahme dar und sagt nichts über
den "Erfolg des Jahres 2019" aus. Hier schlagen sich insbesondere die Ein- und Auszahlungen aus der
Auflösung bzw. Neuanlage von Festgeldern, Sozialversicherungen u. ä. nieder. Der Saldo 2019 ergibt sich
daraus, dass in 2019 mehr Festgelder aufgelöst als angelegt wurden.
Insgesamt ergibt sich eine Reduzierung des Zahlungsmittelbestandes um 0,91 Mio. €. Damit beträgt der
Endbestand an Zahlungsmitteln zum 31.12.2019 2,3 Mio. €.
Die wesentliche Größe für die Beurteilung der Finanzrechnung ist die Änderung des
Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahrs. Das Ergebnis 2019 weist ein
Finanzierungsmitteldefizit von rd. 12,4 Mio. € auf.

2.4 Erhebliche Abweichungen in der Ergebnisrechnung 2019 im Vergleich
zur Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2018 sowie den
Planwerten 2019 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2019
mit dem Ergebnis 2019 verglichen.

a) Ordentliche Erträge
Die Ordentlichen Erträge liegen um rd. 49,4 Mio. € über dem Planansatz. Diese Mehrerträge gliedern sich
auf in ("-" = Minderertrag):
Abweichung Ergebnis - Plan
Steuern und ähnliche Abgaben
Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen
Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge
Transfererträge
Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen
Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Zinsen und ähnliche Erträge
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen
Sonstige ordentliche Erträge

in T€
35.983
10.617
-49
-464
1.895
2.573
-1.285
546
-1.112
685

Gesamt

49.389
19

Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben erhöhen sich gegenüber dem Planansatz um
+36,0 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf den erhöhten Erträgen aus der Gewerbesteuer (unbereinigt
rd. +34,2 Mio. € ohne Gewerbesteuerumlage), aus der Grundsteuer B (+ 464 T€) sowie aus der
Vergnügungssteuer (+449 T€). Zudem sind bei der Hundesteuer (+ 18 T€), den Leistungen zur
Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende (+703 T€)
T€) und beim Gemeindeanteil an der
Umsatzsteuer (+2,7 Mio. €) Mehrerträge zu verzeichnen. Diesen stehen Mindererträge beim
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer (-2,6 Mio €) und Leistungen nach dem
Familienleistungsausgleich (-27 T€) gegenüber.
Für die Gewerbesteuer zeigt sich im Jahresverlauf folgende Entwicklung:

Bei dieser Darstellung handelt es sich um "bereinigte Werte". Die Sollstellungen,
Sollstellungen, die niedergeschlagen
oder erlassen wurden, sind heraus gerechnet. In der Ergebnisrechnung werden die Beträge getrennt
dargestellt (Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben bzw. planmäßige Abschreibungen, die auch die
Niederschlagungen usw. enthalten).

Bei den Erträgen aus Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen sind Mehrerträge in Höhe von
+10,6 Mio. € zu verzeichnen. Diese verteilen sich überwiegend auf folgende Mehrerträge:
- Schlüsselzuweisung aufgrund mangelnder Steuerkraft
- Schlüsselzuweisung Stadtkreisschlüssel
- Zuweisung kommunale Investitionspauschale
- Zuweisungen an Stadt als Stadtkreis
- Zuweisungen und Zuschüsse vom Bund
- Zuweisungen und Zuschüsse vom Land
- FAG-Zuweisungen, Sachkostenbeiträge, ÖPNV
- FAG-Zuweisungen, Digitalisierung Schulen
- Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land n. §46a SGB XII
- Zuweisungen für laufende Zwecke vom Land für schulische Inklusion
- Zuweisungen für laufende Zwecke übriger Bereich
- Zuweisung vom Land aus Aufkommen Grunderwerbsteuer
- Leistungen für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeit

+ 1,90 Mio. €
+ 0,40 Mio. €
+ 0,28 Mio. €
+ 0,80 Mio. €
- 0,14 Mio. €
+ 0,81 Mio. €
+ 1,09 Mio. €
+ 2,14 Mio. €
+ 0,72 Mio. €
+ 0,06 Mio. €
- 0,05 Mio. €
+ 1,34 Mio. €
+ 1,26 Mio. €

Ursache hierfür ist insbesondere die gute Konjunktur. Aufgrund der positiven
positiven Entwicklung der
Steuereinnahmen bei Bund und Land hat sich das Ausschüttungsvolumen der Zuweisungen erhöht.

Die Auflösung von Investitionszuwendungen und -beiträgen liegt 49 T€ unter den Planwerten.
20

Die Transfererträge liegen rd. 464 T€ unter dem Plan. Es handelt sich dabei um Kostenbeiträge,
übergeleitete Ansprüche, Rückzahlungen sowie Ersätze von Sozialleistungen.
Die Entgelte für öffentliche Leistungen und Einrichtungen übersteigen den Plan um rd. 1,9 Mio. €.
Bei den Verwaltungsgebühren ergeben sich Mehrerträge von rd. 565 T€ und bei den
Benutzungsgebühren liegen diese bei rd. 439 T€. Weitere Mehrerträge ergeben sich bei den
Grabnutzungsgebühren mit rd. 981 T€ und den Elternbeiträgen für Kindertageseinrichtungen 48T€.
Die vermittelten Bestattungsleistungen liegen mit 47 T€ unter den Planansätzen, wie auch die
Ablösebeträge für Stellplätze mit rd. 91 T€.
Hinweis: Bei den Grabnutzungsgebühren erfolgt gemäß der Regelung zur periodengerechten Zuordnung von
Erträgen und Aufwendungen des NKHR seit 2011 eine Abgrenzung. D. h. im Jahr 2019 verbleiben die Erträge, die
für die "Nutzungsrechte 2019" gezahlt wurden.
Bei den sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelten sind gegenüber dem Plan Mehrerträge in
Höhe von 2.573 T€ zu verzeichnen. Im Wesentlichen beruht dies auf:
höheren Miet- und Pachterlösen (1.898 T€) für bebaute und unbebaute Grundstücke sowie den
Pachteinahmen Anschlagswesen (8 T€). Darin sind 1.262 T€ Mehrerträge bei städtischen
Mietobjekten die von der UWS verwaltet werden enthalten, denen Mehraufwendungen in Höhe von
735 T€ gegenüber stehen (siehe Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen).
höheren Erträgen durch Verkaufserlöse (698 T€), Erträgen für Abgabe von Speisen an Dritte (183 T€)
und aus der Verpflegung von Arbeitnehmern (43 T€), Erträgen aus dem Ersatz von Personal- (180 T€)
und Sachaufwendungen bzw. Schadensersätzen (1.582 T €).
Mindererträgen bei den Nutzungsentgelten (1.043 T€) und den Nutzungsentgelten AsylBLG (1.039
T€).
Diesen Mehrerträgen stehen teilweise jedoch entsprechende Mehraufwendungen gegenüber (vgl.
Ausführungen zu den Abweichungen im Bereich der Aufwendungen).
Bei den Kostenerstattungen und -umlagen liegen die Erträge um rd. 1,3 Mio. € unter dem Planansatz.
Die Zinsen und ähnlichen Erträge liegen um rd. 546 T€ über dem Planansatz.
Die Erträge aus aktivierten Eigenleistungen liegen um rd. 1,1 Mio. € unter dem Planwert.
Die Aktivierung von Eigenleistungen ist in 2019 bei den Hochbaumaßnahmen erfolgt.
Unter den sonstigen ordentlichen Erträgen werden insbesondere Erträge aus Konzessionsabgaben,
aus der Erstattung von Steuern, Säumniszuschlägen und Mahngebühren sowie Nachzahlungs- und
Erstattungszinsen und Buß- bzw. Zwangsgeldern ausgewiesen. Eine wichtige Position sind auch die
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Insgesamt überschreiten die sonstigen ordentlichen
Erträge den Planansatz um rd. 685 T€. Dies ist auf folgende Mehrerträge zurückzuführen: Erträge aus
Säumniszuschlägen bzw. Nachzahlungs- bzw. Erstattungszinsen (487 T€ ), Bußgeldern (114 T€),
Auflösung von Rückstellungen (170 T€ ), Zwangsgelder (4 T€), Zuschreibungen (6 T€), sonstige
periodenfremde Erträge (47 T€) sowie sonstige ordentliche Erträge (42 T€). Diese Mehrerträge gleichen
die Mindererträge bei Erstattungen von Steuern (-18 T€) und Konzessionsabgaben (-165 T€) aus.

21

b) Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen überschreiten den Planansatz um rd. 28,0 Mio. €. Diese Abweichung
gliedert sich auf in ("-" = Minderaufwand):

Abweichung Ergebnis - Plan
Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Planmäßige Abschreibungen
Zinsen, Gewährung von Darlehen u.ä. Aufwendungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Summe

in T€
535
4.924
- 1.800
- 326
9.552
15.124
28.009

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2018
im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel jedoch um insgesamt 7,8 Mio. €
erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderaufwendungen zum Teil Ermächtigungsüberträge in das Jahr
2020 gebildet werden. Insgesamt werden im Ergebnishaushalt rd. 9,5 Mio. € in das Jahr 2020 übertragen
(inkl. der Budgetüberträge).
Die Analyse der Abweichungen bezieht sich im Folgenden grundsätzlich auf den Vergleich des
Planansatzes 2019 (ohne Ermächtigungsübertrag) mit dem Ergebnis 2019.

Die Personal- und Versorgungsaufwendungen liegen im Ergebnis 2019 rd. 535 T€ über dem
Planansatz. Gegenüber dem Vorjahr haben sie sich deutlich um rd. 9,2 Mio. € erhöht.
Ursächlich hierfür sind zum einen die Erhöhungen im TVöD-Bereich um 3,09 % ab 01.04.2019. Für den
Tarifabschluss 2019 Beamte wurde bei der Planung eine Steigerung
Steigerung von 1,0 % ab 01.07.2019
zugrundegelegt. Tatsächlich wurde vom Land eine Steigerung in Höhe von 3,2 % ab 01.01.2019
beschlossen. Zum anderen tragen Stellenmehrungen (in 2019 +106,11 Stellen) und rechtlich gebotene
Höhergruppierungen / Beförderungen u. ä. zum Kostenanstieg bei. In Summe sind die Ausgaben im
Beamtenbereich in 2019 gegenüber dem Vorjahr um rd. 1,5 Mio. € (trotz 23,85 weniger Stellen)
gestiegen und im Beschäftigtenbereich um rd. 7,3 Mio. € (inkl. 129,96 neuer Stellen). Durch die
Auflösung/Neubildung der Rückstellungen im Personalbereich (Rückstellungen für Altersteilzeit sowie
Langzeitkonten) wurden die Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr netto um rd. 489 T€
erhöht.

Gegenüber dem Plan ist ein Mehrertrag an Personalkostenersätzen in Höhe von 180 T€ zu verzeichnen.

22

Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen insgesamt rd. 4.924 T€. über dem
Planansatz.
Im Einzelnen sind vielfältige Über- bzw. Unterschreitungen der jeweiligen Planansätze gegeben.
Nachfolgend sind die wesentlichen Abweichungen erläutert:
Der hohe Mehraufwand in 2019 wird überwiegend durch die Zuführung zur Pflichtrückstellung für
Altlastensanierung i. H. v. 1.200 T € verursacht.
Für den Unterhalt der Gebäude und sonstige Dienstleistungen wurden gegenüber dem Planansatz rd.
1.454 T€ mehr benötigt. Darin sind 735 T€ Mehraufwendungen bei städtischen Mietobjekten die von
der UWS verwaltet werden enthalten, denen Mehrerträge in Höhe von 1.262 T€ gegenüber stehen
(siehe sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte). Gleichwohl ist hier die periodengerechte
Zuordnung wie auch die Nettoentlastung aus der Fortschreibung der Rückstellung für unterlassene
Instandhaltung (1.621 T€) berücksichtigt.
Die Aufwendungen für Fernwärme liegen um rd. 85 T€ über dem Planansatz. Die Aufwendungen für
sonstige Energie (Gas, Heizöl, Wärmelieferung, Strom) überschreiten ebenfalls um rd. 15 T€ die
Planwerte. Dies beruht im Wesentlichen auf der Preisentwicklung.
Der Aufwand für Mieten und Pachten für unbewegliche Sachen (inkl. der internen Verrechnung für
die Raumnutzung durch städtische Abteilungen wie z. B. Musikschule oder Schulen) liegt um rd.
399 T€ unter den geplanten Werten, die Mietaufwendungen für bewegliche Sachen liegen dagegen
um 317 T€ über den geplanten Werten.
Die allgemeinen Bewirtschaftungs- und Betriebskosten (Konten 4240*) übersteigen den Planansatz
um rd. 741 T€; Ursache sind Mehraufwendungen in den Bereichen der Schulen, des Ulmer Museums,
der Mehrzweckhallen, sowie der neuen Liegenschaften.
Die Aufwendungen für Wasser und Abwasser übersteigen den Planansatz um rd. 21 T€, der Aufwand
für Abfallbeseitigung liegt dagegen um rd. 7 T€ unter dem Planansatz.
Die Sachaufwendungen für Reinigung (Kostenarten Unterhaltsreinigung dezentral bis Reinigung
sonstiges) liegen insgesamt um rd. 631 T€ über dem Planansatz.
Der Aufwand für Lebensmittel liegt um rd. 66 T€ über dem Planansatz. Die Mehrerträge im Bereich
Abgabe von Speisen an Dritte übersteigen jedoch um 183 T€ die Planwerte.
Auch die Aufwendungen für Lehr- und Unterrichtsmittel, Lernmittel, sowie Druck-/Kopierkosten
liegen insgesamt um rd. 159 T€ unter dem Plan, Überschreitungen sind insbesondere bei den
beruflichen Schulen gegeben.
Die Aufwendungen für Soft- und Hardware im Ergebnishaushalt liegen um rd. 217 T€ unter dem
Planansatz.
Im Bereich der Baustoffe, Bestattungsartikel und Futtermittel liegen die Aufwendungen ebenfalls um
rd. 72 T€ unter dem Planansatz.
Im Bereich Unterhalt Maschinen und Geräte wird der Planansatz um rd. 38 T€ unterschritten.
Im Bereich der Grünanlagen und Spielplätze ist ein Minderaufwand von rd. 22 € zu verzeichnen.
Im Bereich Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze und Feldwege liegen die Aufwendungen um rd. 154
T€ über dem Planansatz.
Bei den planmäßigen Abschreibungen beruhen die um rd. 1,8 Mio. € niedrigeren Abschreibungen im
Rechnungsergebnis (45,9 Mio. €) insbesondere auf:
der Sofortabschreibung von im Finanzhaushalt getätigten Auszahlungen, die nicht aktivierungsfähig
sind, mit rd. 2,3 Mio. €.
den Abschreibungen wegen Erlass, Niederschlagung oder Aussetzungen von Forderungen, die nicht
geplant wurden. Im Jahr 2019 ist eine Mehrbelastung von rd. 0,6 Mio. € zu verzeichnen.
dagegen liegen die Abschreibungen auf unbewegliche Vermögensgegenstände rd. 5,1 Mio. € unter
dem Planansatz. Dies liegt unter anderem an der anteiligen Korrektur der Buchwerte der bestehenden
Gebäude zur Eröffnungsbilanz und der nicht fertiggestellten Vermögensgegenstände, die derzeit
noch auf Anlagen im Bau geführt werden . Die Auswirkungen der Korrektur der Buchwerte der
städtischen Gebäude kann in seinem konkreten Ausmaß nicht geplant werden, da sich dieser aus der

23

Summe der Korrekturbedarfe der einzelnen Gebäude ergibt. Der Korrekturbedarf einzelner Gebäude
ergibt sich erst im Rahmen der Überprüfung der einzelnen Bewertungen, die derzeit stattfindet.
die Abschreibungen auf bewegliche Vermögensgegenstände, liegen um rd. 0,2 Mio. € über dem
Planansatz (inkl. sonstige Abschreibungen).
Die Aufwendungen für Zinsen, Gewährung von Darlehen und sonstige Aufwendungen liegen
um rd. 326 T€ unter dem Planansatz.
Die Abweichungen bei den Transferaufwendungen ergeben sich insbesondere durch folgende
Sachverhalte. Insgesamt liegen diese 9,552 T€ über dem Planansatz:
Die Mehrerlöse bei der Gewerbesteuer mit rd. 34,2 Mio. €, davon rd. 13,4 Mio. € einmalige
Zahlungen, führen zu einer Erhöhung der zu zahlenden Gewerbesteuerumlage, sodass diese um rd.
5,0 Mio. € über dem Plan liegt. Die hohen Gewerbesteuerzahlungen in 2019 haben erhebliche
Auswirkungen auf die Höhe der Zuweisungen im Finanzausgleich 2021. Zum Ausgleich der sich
dadurch für den Haushalt 2021 ergebenden Belastungen wurde im Rahmen des Jahresabschlusses
2019 eine zweckgebundene Rückstellung für FAG-Belastung i. H. v. 20,6 Mio. € gebildet, die in 2021
aufgelöst und damit den Haushalt entlastet.
Zuschüsse an verbundene Unternehmen: Mehraufwendungen ergeben sich vor allem bei den
Zahlungen an EBU für Straßenreinigung und Winterdienst (rd. 308 T€), Gewässerschutz /
wasserbauliche Anlagen (rd. 166 T€), ÖPNV-Finanzreform (rd. 2.328 T€), kostenloser ÖPNV (437 T€),
Haltestellenmanagement (rd. 300 T€). Diesen stehen Minderaufwendungen im Bereich Mobilität (rd.
4.405 T€) gegenüber. Hierdurch ergibt sich bei den Zuschüssen an verbundene Unternehmen ein
Minderaufwand in Höhe von rd. 864 T€.
Zuschüsse an private Unternehmen: Aus software- und buchungstechnischen Gründen wird die
Rückzahlung der LBBW-Verbindlichkeit ("Heimfall Atlantis") zwar im Ergebnishaushalt geplant
(Ansatz 1.176 T€), jedoch direkt über das Bilanzkonto ausbezahlt und deshalb nur in der
Finanzrechnung unter der Position "Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit" ausgewiesen.
D. h. in der Ergebnisrechnung ergibt sich ein Minderaufwand in dieser Höhe.
Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe liegen die Transferaufwendungen 13.434 T€
unter dem Plan 2019, da auf Grund der Kontenplanänderung 2018 Teile der vorabdotierten Sozialund Jugendhilfe (insbesondere die Kosten der Unterkunft im SGB II) bei den sonstigen ordentlichen
Aufwendungen verbucht werden (rd. 14.916 T€). Insgesamt liegen die Aufwendungen der
vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe in 2019 rd. 1,5 Mio. € unter dem Planansatz. Bei den
einzelnen Hilfearten ergaben sich unterschiedliche Entwicklungen. Im Bereich der Sozialen Hilfen ist
eine Steigerung der Aufwendungen um 3,1 Mio. € zu verzeichnen. Der Aufwand im Bereich
Grundsicherung für Arbeitssuchende liegt im Ergebnis 2019 rd. 1,2 Mio. € unter dem Planansatz. Im
Bereich der vorabdotierten Jugendhilfe liegt der Aufwand im Jahr 2019 mit rd. 11 Mio. € rd. 1,0 Mio.
€ unter dem Plan 2019. Bei den Hilfen für Flüchtlinge wurde der Planansatz 2019 auf der
Aufwandsseite um rd. 1,2 Mio. € überschritten.
Im Bereich Zuschüsse an übrige Bereiche ergeben sich sowohl Mehr- als auch Minderaufwendungen.
Die Abweichungen sind in Anlage 9 dargestellt.
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen schlagen sich insbesondere die durch die
Kontenplanänderung ab 2018 bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen nicht geplanten, jedoch
verbuchten Erstattungen der SJH an Gemeinden/GV sowie die Leistungen der betrieblichen Umsetzung
der Grundsicherung für Arbeitssuchende (insbesondere Kosten der Unterkunft) mit rd. 14,9 Mio. €
nieder. Weitere Mehraufwendungen ergeben sich bei den Erstattungen an übrige Bereiche (926 T €),
Zuführung zu Rücklagen Stiftungen (22 T€), Erstattungen an verbundene Unternehmen (rd. 150 T€),
Säumniszuschläge und Erstattungszinsen (332 T€; insbes. Verzinsung bei der Rückerstattung von
Gewerbesteuerzahlungen), Erstattungen an Gemeinden (151 T€), Dienstfahrten und Reisekosten (83 T€),
Aufwand für Beförderung von behinderten Kindern (42 T€) sowie sonstigen Personal- und
Versorgungsaufwendungen (269 T€).

24

Diesen Mehraufwendungen stehen Einsparungen insbes. in den Bereichen der Schülerbeförderung (rd.
165 T€), Telefon/Fax/Handy (126 T€), sonstige Geschäftsausgaben (rd. 258 T€), ehrenamtliche und sonst.
Tätigkeit (1 T€) sowie Dienst- und Werkverträge (100 T€) entgegen. Ebenso ist im Planansatz die
Deckungsreserve in Höhe von 1.700 T€ enthalten, die sich im Ergebnis jedoch bei unterschiedlichen
Kostenarten niederschlägt.
Insgesamt ergibt sich ein Minderaufwand i. H. v. rd. 15,1 Mio. €.

c) Außerordentliche Erträge und Aufwendungen
An außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen sind folgende Beträge angefallen:
außerordentliche Erträge:
15.650 T€
außerordentliche Aufwendungen:
1.631 T€
Die außerordentlichen Erträge resultieren fast vollständig aus der Veräußerung von Grundstücken und
grundstücksgleichen Rechten. In geringem Maß sind auch Erträge aus der Veräußerung von nicht in der
Bilanz aktivierten Vermögensgegenständen bzw. aus Nachaktivierungen sowie Versicherungsleistungen
enthalten. Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren zum Großteil aus Grundstücksgeschäften
und außerordentlichen Abschreibungen.
Das Sonderergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr um rd. 6,9 Mio. € erhöht. Ebenso werden
außerordentliche Aufwendungen bei Schwund und / oder sonstigem Abgang von Vermögensgegenständen mit Restbuchwert gebucht.
Die außerordentlichen Erträge und Aufwendungen wurden nicht geplant, d. h. sie sind außerplanmäßig
angefallen. Weitere Erläuterungen s. Ziff. 6.3.3.

d) Kalkulatorische Zinsen
Über alle Teilergebnishaushalte hinweg liegen die kalkulatorischen Zinsen netto um rd. 0,6 Mio. €
unter dem Planansatz. Ursächlich hierfür sind insbesondere die zwischenzeitlich durchgeführten
Gebäudekorrekturen.
Im Gesamtergebnishaushalt werden die kalkulatorischen Zinsen nicht ausgewiesen, da hier die tatsächlich
angefallenen Zinsaufwendungen dargestellt werden.

e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Die Fach-/Bereiche tragen die Verantwortung für ihr Budget. Diese Verantwortung begrenzt sich nicht
nur auf die Haushaltsplanaufstellung und den ordnungsgemäßen Haushaltsvollzug. Sie sind insbesondere
für die Einhaltung der im Rahmen des Haushaltsplans festgesetzten Budgetvorgaben verantwortlich. Für
den notwendigen Planvergleich wird in Ergänzung zum Jahresabschluss für jedes Fach-/Bereichsbudget
ein gesonderter Abschluss erstellt (vgl. Anlage 10).
Unter der Voraussetzung des Haushaltsausgleichs wird das Budgetergebnis der Fach-/Bereiche zu
50 %, das Budgetergebnis der Sonderbudgets zu 100 % ins Folgejahr übertragen. Zur Ermittlung des
Budgetergebnisses werden die Einnahmen und Ausgaben insbesondere wie folgt bereinigt:
•
•
•
•
•

budgetneutrale Erträge und Aufwendungen (Gebäudeunterhalt, Steuerungsumlage, Verrechnungen
Miete GM, Interne Leistungsverrechnung (ab 2014), kalkulatorische Einnahmen und Ausgaben, als
budgetneutral gekennzeichnete einzelne Kontierungsobjekte)
genehmigte über- und außerplanmäßige Aufwendungen sowie nicht planbare wesentliche
Abweichungen vom Haushaltsplan
vorabdotierte Sozial- und Jugendhilfe
Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei einzelnen Personalausgaben
(z.B. z.A.-Stellen, Sozialstellen)
Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei gewährten Sonderfaktoren (vgl. Viertes
Arbeitspapier zur Budgetierung vom Oktober 2006; GD 342/06)

25

Auf dieser Basis werden folgende Budgetüberträge in das Jahr 2020 übertragen (in T€)
Von 2019
nach 2020

Von 2018
nach 2019

Von 2017
nach 2018

79
12
146
304
0
104
430

57
95
205
496
20
231
371

48
300
248
486
50
231
365

1.075

1.475

1.728

Von 2019
nach 2020

Von 2018
nach 2019

Von 2017
nach 2018

Schulen (einschl. Finanzhaushalt)
Gutschrift vorabdot. Sozial- und Jugendhilfe 1)
Museum
Musikschule
Ulmer Theater
Stadthaus
Stadtbibliothek

1.495
0
-368
597
232
0
33

1.308
0
-490
603
510
53
241

1.486
572
-613
616
573
59
105

Summe Sonderbudgets

1.989

2.225

2.798

Bereich Oberbürgermeister
Bereich Zentrale Steuerung und Dienste
Bereich Zentrale Steuerung und Dienste/Dienste
Bereich Bürgerdienste
Fachbereich Kultur
Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Summe Fach-/Bereiche
Sonderbudgets:

1) Zum 01.01.2018 wurde ein neuer Kontrakt zur vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe mit geänderter Verfahrensweise (Bereitstellung
Innovations- und Sozialraumbudget) geschlossen.

Es werden somit insgesamt 3.064 T€ (1.075 T€ Fachbereichsguthaben und 1.989 T€
Sonderbudgetguthaben) nach 2020 übertragen.

2.5 Erhebliche Abweichungen in der Finanzrechnung im Vergleich zur
Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2018 sowie den
Planwerten 2019 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2019
mit dem Ergebnis 2019 verglichen. Dabei werden sowohl Mehreinzahlungen als auch
Minderauszahlungen, als positive Werte dargestellt, d.h. sie stellen eine Verbesserung gegenüber dem
Plan dar. Mindereinzahlungen bzw. Mehrauszahlungen werden als negative Werte
(d. h. Verschlechterung gegenüber dem Plan) ausgewiesen.
Bei der Abweichungsanalyse ist bezogen auf die Einzahlungen folgendes zu beachten:
Der Planwert entspricht generell den Werten, über die voraussichtlich "eine Rechnung gestellt wird".
Der Ergebniswert stellt dagegen die Höhe der tatsächlichen Einzahlung dar. D. h. wurden Rechnungen
nicht bezahlt und es sind Kasseneinnahmereste (= offene Forderungen) vorhanden, ergibt sich hierdurch
eine Abweichung zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz und dem Ergebnis 2019.

26

a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung

in T€
51.129
-12.241
38.888

Soweit die unter Ziff. 2.4 dargestellten Abweichungen tatsächliche Ein- oder Auszahlungen betreffen,
wirken sie sich auch in der Finanzrechnung aus. Insgesamt ergibt sich aus der laufenden Verwaltungstätigkeit bei den Einzahlungen eine Abweichung um 51.129 T€, bei den Auszahlungen um 12.241 T€.

b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen u. ähnlichen Entgelten
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit

in T€
-1.098
16
9.407
-1.534

Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für den Erwerb von beweg. Sachvermögen
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen
Auszahlungen für Investitionsfördermaßnahmen
Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten
Saldo aus Investitionstätigkeit

10.495
18.427
-1.429
18.254
2.828
1.990
57.355

Bei der Analyse der Abweichungen ist u. a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr
2018 in Höhe von netto rd. 20,3 Mio. € (2,0 Mio. € Einzahlungen und 22,3 Mio. € Auszahlungen) im
Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt,
dass bei Minderein- und -auszahlungen zum Teil Ermächtigungsüberträge zum Übertrag in das Jahr 2020
gebildet wurden. Insgesamt werden 29,3 Mio. € für Auszahlungen und rd. 2,7 Mio. € für Einzahlungen
nach 2020 übertragen (vgl. Ziff. 4).
Zur Vermeidung von weiteren Ermächtigungsüberträgen in 2019 müssen zusätzlich zu den bereits im
Haushaltsplan 2020 und der Mittelfristigen Finanzplanung bis 2023 neu veranschlagten 17,1 Mio. € (vgl.
Haushaltsplan 2020, Anlage 10) weitere 11,8 Mio. € für Auszahlungen (die im Haushaltsplan 2019
geplant waren, aber nicht umgesetzt werden konnten) im Haushaltsplan 2021 und der mittelfristigen
Finanzplanung bis 2024 neu veranschlagt (vgl. GD 076/20) werden. Hierbei sind die Haushaltsgrundsätze
der Jährlichkeit und Haushaltswahrheit zu beachten.
Die Abweichungen werden im Einzelnen im Jahresabschluss 2019 - Teilbereich Rechenschaftsbericht (vgl.
Anlage 1, Ziff. 2.5) dargestellt und erläutert.
Die Einzahlungen aus Investitionszuwendungen liegen um rd. 1,1 Mio. € unter dem Planansatz.
Dies beruht insbesondere auf Mindereinzahlungen für die Projekte Sanierung Schulzentrum Kuhberg (1,3
Mio. €), Erweiterung Friedrich-List-Schule (400 T€), Anschaffung von Feuerwehrfahrzeugen (54 T€),
Sanierung Dichterviertel (551 T€), Sanierung Weststadt II (318 T€), Sanierung Promenadenbrücke (325
T€) sowie Modernisierung von Haltstellen (100 T€), welche durch Mehreinzahlungen für den Neubau der
Hans-Lebrecht-Schule (782 T€), den Neubau der Flüchtlingsunterbringung Eschwiesen III (77 T€), die
Sanierung Wengenviertel (191 T€), den Ausbau Mittlerer Ring (438 T€) sowie die Elektrifizierung
Südbahn (85 T€) teilweise kompensiert werden. Geplante, jedoch nicht eingegangene
Investitionszuwendungen werden als Ermächtigungsüberträge in das Jahr 2020 übertragen.
Bei den Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten handelt es sich im
Wesentlichen um Erschließungsbeiträge. Diese liegen um rd. 36 T€ über dem Planansatz.
Aus der Veräußerung von Sachvermögen wurden rd. 9.407 T€ mehr Einzahlungen verbucht.
27

Die Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit liegen rd. 1,5 Mio. € unter dem Planansatz. Dies
ist zurückzuführen auf Mindereinzahlungen aus der Abwicklung von Baumaßnahmen bei Projekt
Anschluss A8, Verlängerung Eiselauer Weg (844 T€) und Projekt Ersatzneubau Gänstorbrücke (967 T€).
Die Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden liegen um 10,5 Mio. € unter
dem Plan 2019. Dies ist insbesondere auf Verzögerungen bei Kaufvertragsverhandlungen und bei der
Erfüllung der in den Kaufverträgen enthaltenen Auszahlungsvoraussetzungen zurückzuführen.
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen liegen um rd. 18,4 Mio. € unter dem Planansatz 2019. Im
Bereich der Hochbaumaßnahmen ergeben sich Minderauszahlungen in Höhe von rd. 5,0 Mio. € (insbes.
Zusätzliche Räumlichkeiten GM, Theater Neubau Werkstatt und Proberaum, Adalbert-Stifter-Schule
Neubau, Erweiterung Anna Essinger Schulzentrum, Erweiterung Mensa Astrid-Lindgren-Schule, Sanierung
Fried.-List-Schule Hauptgebäude, Neubau Grundschule Eichenplatz mit KITA, KITA - Ausbauoffensive II,
Anbau KITA unter den Apfelbäumen, Erweiterung KITA Neunkirchenweg, Neubau KITA
Brandenburgweg, Adlerbastei (Berblinger Turm), Sanierung Ortsteilfriedhöfe).
Im Bereich Hochbau werden die vom Gebäudemanagement erbrachten Eigenleistungen aktiviert. Die
Aktivierung belastet die Investitionsmaßnahmen im Finanzhaushalt, führt jedoch zu entsprechenden
Mehrerträgen im Ergebnishaushalt. Bei verschiedenen Maßnahmen ergibt sich insgesamt ein
Minderbetrag an aktivierten Eigenleistungen in Höhe von insg. 1,1 Mio. €. (u. a. Neubau GS
Eichenplatz mit Kita - 372 T€, Anna-Essinger Schulzentrum - 37 T€, Schulzentrum Wiblingen
Erweiterungsbau - 153 T€, Erweiterung Mensa Astrid-Lindgren Schule - 60 T €, Sanierung Friedrich-ListSchule -95 T€, Theater Ulm Neubau Werkstatt - 200 T€, Umbau Bürgerhaus Böfingen - 80 T€, KITA
Ausbauoffensive II - 283 T€, Sanierungskonzept Feuerwehrgerätehäuser - 46 T€ Sanierungskonzept
Ortsteilfriedhöfe - 46 T€). Den Minderbedarfen stehen Mehrbedarfe u.a. bei Kleinmaßnahmen GM + 122
T€, Modernisierung Gebäude Sattlergasse 2-6 + 105 T€, Sanierung Krematorium + 65 T€ entgegen. Bei
den Maßnahmen Adalbert-Stifter-Schule, Schulzentrum Wiblingen Erweiterungsbau, Theater Ulm
Neubau Werkstatt und Umbau Bürgerhaus Böfingen wurde der Planansatz ganz oder teilweise gesperrt
und in den Folgejahren neu eingeplant. Netto liegt die Summe der aktivierten Eigenleistungen um rd. 519
T€ unter dem Planansatz. Diesem Netto-Minderbedarf im Finanzhaushalt stehen entsprechende
Mindererträge aus aktivierten Eigenleistungen im Ergebnishaushalt entgegen.
Im Bereich der Tiefbaumaßnahmen sind ebenfalls Minderauszahlungen in Höhe von rd. 9,8 Mio. € zu
verzeichnen (insbes. Neubau - Straßen, Verbindungs-Straße L260-Wiblinger-Ring, Karlstraße
Neugestaltung, Sanierung Verkehrswege Beim Türmle, Neuordnung der Entwässerung B 10, CityBahnhof, Elektr. Südbahn Brücke Benzstraße, Sanierung Sedelhof-/Mühlengasse, Sanierung Ochsengasse,
Ersatzneubau Blaubrücken, Sanierung Ludwig-Erhard-Brücke, Sanierungskonzept Ing. Bauwerke,
Verlegung Rampe Schillerstraße, Wallstraßenbrücke, Knotenpunktumbau Schloßstr./Abteistr.,
Ersatzneubau Gänstorbrücke, Signaletik, Safranberg Altablagerungen, Verbreiterung Radweg Blaubrücke
Söflingen).
Darüber hinaus ergeben sich bei sonstigen Baumaßnahmen Minderauszahlungen in Höhe von rd. 3,6
Mio. €. Bei diesen Maßnahmen ist eine verzögerte Abwicklung zu verzeichnen, wodurch die
Auszahlungen unter dem Planansatz liegen. Ein großer Teil der "nicht ausgeschöpften" Beträge wird
deshalb als Ermächtigung in das Jahr 2020 übertragen oder im Haushalt 2021 neu veranschlagt.
Die Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen unterschreiten den Planansatz
um rd. 1.428 T€. Im Einzelnen sind vielfältige Über- bzw. Unterschreitungen der jeweiligen Planansätze
gegeben. Insbesondere handelt es sich um Mehrauszahlungen für Betriebseinrichtung > 1000 EUR (1.055
T€), abteilungsspezifische Vermögensgegenstände (569 T€) sowie Einrichtung ZD/B zentral (101 T€).
Diesen stehen Minderauszahlungen für Lehrmittel (209 T€), Sportgeräte (13 T€ ) und Hardware dezentral
(12 T€) gegenüber.
Die Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen liegen um rd. 18,3 Mio. € unter dem
Planansatz. Die Minderauszahlungen beruhen im Wesentlichen auf nicht abgerufenen
Gesellschafterdarlehen (z. B. Darlehen an die PBG für das Parkhaus Am Bahnhof, an die PEG für das

28

Kunstdepot und den Neubau DLRG, an die UWS für die Kitas Wiblinger Hart und Am Weinberg), welche
in das Jahr 2020 übertragen wurden.

Die Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen liegen ebenfalls um rd. 2,8 Mio. € unter
dem Plan. Dies beruht insbesondere auf Minderauszahlungen für die Erweiterung Kita Abt-Ulrich-Straße
(325 T€), TSG Söflingen - Sportopia (1,65 Mio. €) sowie Sanierungsgebiete (1,9 Mio. €). Diesen stehen
Mehrauszahlungen i. H. v. 1,2 Mio. € gegenüber.
Die Investitionen entwickeln sich 2019 wie folgt:

In 2019 wurde erneut ein sehr hohes Investitionsvolumen bewältigt. Insgesamt wurden für Investitionsmaßnahmen rd. 89,8 Mio. € ausbezahlt, davon 7,4 Mio. € für Grunderwerb, 40,4 Mio. € für
Baumaßnahmen, 7,2 Mio. € für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen und von immateriellen
Vermögensgegenständen, 24,4 Mio. € für den Erwerb von Finanzvermögen (u.a. 10,6 Mio. €
Kapitaleinlage an die SWU für die Straßenbahnlinie 2, 5 Mio. € Kapitaleinlage an die PBG für Parkhaus
am Bahnhof, 4 Mio. € Darlehen an die PEG und 2,9 Mio. € Darlehen an BBU) und 10,4 Mio. € für
Investitionsförderungsmaßnahmen. Dies führte zu erheblichen Belastungen sowohl innerhalb der
Investitionsförderungsmaßnahmen.
Stadtverwaltung als auch bei den Auftragnehmern/innen.

29

c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten usw.
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
Saldo aus Finanzierungstätigkeit

in T€
-19.126
-20.916
-40.042

In 2019 wurden Kredite in Höhe von 7,46 Mio € aufgenommen. Es handelte sich hierbei um die
Inanspruchnahme der übertragenen Kreditermächtigung aus 2018. Getilgt wurden rd. 12,2 Mio. €,
davon waren 5 Mio. € Sondertilgungen. Der Schuldenstand der Stadt hat sich damit um 4,8 Mio. €
reduziert und beträgt am 31.12.2019 rd. 98,7 Mio. €. Die Kreditermächtigung in 2019 betrug 26,4 Mio.
€. Die in 2019 aufgrund des zeitverzögerten Liquiditätsabflusses der Investitionsprojekte
Investitionsprojekte nicht benötigte
Kreditermächtigung wird in voller Höhe nach 2020 übertragen und ist u.a. zur Finanzierung der
Ermächtigungsüberträge für Auszahlungen in Höhe von 29,3 Mio. € erforderlich.
Im Rahmen des aktiven Darlehensmanagements - mit der regelmäßigen Prüfung des Darlehensportfolios
im Hinblick auf Sondertilgungsmöglichkeiten - konnte aufgrund der Liquiditätslage der Stadt Ulm und
mangels attraktiver alternativer Zinsangebote zum 31.12.2019 die Sondertilgung des Darlehens in Höhe
von 5,0 Mio. € vorgenommen werden.

Schuldenentwicklung 2019
Stand: 01.01.2019

Stand: 31.12.2019

103.498.071,20 €
0,00 € Kreditaufnahme in 2019
7.459.000,00€ Inanspruchnahme Kreditermächtigung 2018 in
Höhe von 7,5 Mio. €.
- 7.241.417,29 € Planmäßige Tilgung 2019

- 5.000.000,00 € Sondertilgung 2019
98.715.653,91 €

Der tatsächliche Schuldenstand (Ist-Darlehen) zum 31.12.2019 liegt bei 98,7 Mio. €

Die Schuldenübersicht ist in Anlage 7 beigefügt.
Seit 2018 werden aufgrund einer Änderung der VwV Produkt- und Kontenrahmen die von der Stadt an
städtische Gesellschaften gewährten Kassenverstärkungsmittel als Darlehensgewährung dargestellt. Diese

30

wiesen zum 31.12.2019 einen Saldo von 25,3 Mio. € (25 Mio. € Kassenkredit SWU, 300 T€
Kassenverstärkungsmittel SAN) aus. Bis zum Jahr 2017 wurden diese im haushaltsunwirksamen Bereich
abgewickelt.

d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen
Abweichung Ergebnis - Plan
Haushaltsunwirksame Einzahlungen
Haushaltsunwirksame Auszahlungen
Überschuss aus haushaltsunwirksamen Vorgängen

in T€
311.659
-300.198
+11.461

Bei den haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen handelt es sich um durchlaufende Gelder.
Dahinter stecken Prozesse wie z. B. die Abwicklung von Spenden, die Weiterleitung von Zuschüssen, die
Verbuchung der Umsatzsteuer oder die Abrechnung von Zahlstellen. Insbesondere schlagen sich hier
auch die Ein- und Auszahlungen aus der Auflösung und Neuanlage von Festgeldern nieder. Diese Beträge
werden nicht geplant, deshalb ergeben sich Abweichungen in Höhe des Stands zum 31.12.2019.
Generell gleichen sich die durchlaufenden Ein- und Auszahlungen aus. Bei einer "Stichtagsbetrachtung"
ist jedoch i.d.R. stets ein Saldo gegeben. Dieser Saldo stellt eine Momentaufnahme dar und sagt nichts
über den "Erfolg" des Jahres 2019 aus.

31

2.6 Vermögensrechnung und Stiftungen
Die Veränderungen im Jahresverlauf sind ausführlich im Anhang unter Ziff. 6.5 erläutert.
Im Rahmen der Haushaltsplanung wird keine "Planbilanz" erstellt, insofern sind keine Abweichungen
Plan - Rechnungsergebnis vorhanden.

2.6.1 Hospitalstiftung
Die Stadt führt in ihrem Haushalt auch das Vermögen der Hospitalstiftung (bebaute und unbebaute
Grundstücke). Die finanziellen Bewegungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gesondert
ausgewertet. Hierdurch wird ermittelt, welcher Betrag dem Geldvermögen der Hospitalstiftung
zuzuführen ist.
Die Auswertung des Grundstücksverkehrs stellt sich 2019 folgendermaßen dar:

In €

Grundstücksverkehr 2019
Haushaltsansatz
Rechnungsergebnis

Abweichung

Stadt gesamt
Einzahlungen
Auszahlungen

13.300.000
17.900.000

22.175.127,53
7.935.637,39

8.875.127,53
- 9.964.362,61

Ergebnis

-4.600.000

14.239.490,14

14.244.090,14

0,00
0,00

4.881.314,55
1.107.075,91

4.881.314,55
1.107.075,91

3.774.238,64

3.774.238,64

davon Hospitalstiftung
Einzahlungen
Auszahlungen
Ergebnis 1)

= Zuführung (+) / Entnahme (-) zum Geldvermögen der Hospitalstiftung 1)
Das Geldvermögen der Hospitalstiftung entwickelt sich damit wie folgt (in €) 1):
Geldvermögen zum 31.12.2018:
Zugang 2019
Abgang 2019
Geldvermögen zum 31.12.2019 1)

5.405.827,79
3.774.238,64
9.180.066,43

Das Sachvermögen der Hospitalstiftung wird in der städtischen Bilanz geführt und im Jahresabschluss
separat ausgewiesen.
1)

Die Abteilung LI wurde mit der Aufarbeitung insbesondere der Vertragsbeziehungen zwischen der Stadt
und der Hospitalstiftung beauftragt. Zudem finden derzeit Überprüfungen der Vermögenswerte der Stadt
Ulm statt. Dadurch können sich die Werte, auch des Vermögens der Hospitalstiftung, noch ändern.

32

2.6.2 Rechtlich unselbstständige Stiftungen der Hospitalsitftung
a) Albert und Berta Eberhardt-Stiftung
Die seit 1962 bestehende gemeinnützige Albert und Berta Eberhardt-Stiftung, die von dem Ulmer
Fabrikant Rudolf Eberhardt vorgesehen wurde, verfolgt die Förderung des Ulmer Schulwesens und
unterstützt jährlich mehrere Projekte an Ulmer Schulen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnis 2019
€
1. sonstige betriebliche Erträge
Mieteinnahmen, Erbbauzinsen
Ertrag aus Zuschreibung
Auflösung Ausgleichrücklage
2. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen
Abschreibungen Sachanlagevermögen
3. sonstige betriebliche Aufwendungen
Steuerungsumlage
Interne Leistungsverrechnungen
Verlängerung Nutzungsrecht Grabanlage
Verwendung der Stiftungserträge
Zuführung der Ausgleichrücklage
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
6. Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-)

34.742,82
27.761,82
6.071,00
910,00
910,00

910,00
23.557,25
383,08
0,00
1.728,00
14.375,17
7.071,00
1.232,18
0,00
11.507,75

7. Entnahme aus der Ergebnisrücklage
8. Einbuchung in die Ergebnisrücklage

11.507,75

33

Bilanz
AKTIVSEITE

Angaben in Euro

31.12.2018

31.12.2019

1. Vermögen
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.2 Sachvermögen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke
1.2.2 Bebaute Grundstücke
1.3 Finanzvermögen
1.3.1 Wertpapiere und sonstige Einlagen
Wertpaiere
Sichteinlagen
1.3.2 Liquide Mittel
2. Abgrenzungsposten
2.2 SoPo für gel. Invest. Zuschüsse
Bilanzsumme

1.003.790,13
0,00
816.507,21
20.502,44
796.004,77
187.282,92
166.479,01
0,00
166.479,01
20.803,91
0,00
0,00
1.003.790,13

1.017.347,06
0,00
816.507,21
20.502,44
796.004,77
200.839,85
166.479,01
0,00
166.479,01
34.360,84
6.161,00
6.161,00
1.023.508,06

31.12.2018

31.12.2019

-1.003.790,13
0,00
-1.003.790,13
-982.986,22
0,00
-20.803,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.003.790,13

-1.021.458,88
0,00
-1.009.951,13
-982.986,22
0,00
-32.311,66
0,00
0,00
-2.049,18
-2.049,18
0,00
-1.023.508,06

PASSIVSEITE

Angaben in Euro

1. Eigenkapital
1.1 Basiskapital
1.2 Rücklagen
1.2.1 Kapitalrücklage
1.2.2 Ausgleichsrücklage
1.2.3 Ergebnisrücklage
2. Sonderposten
3. Rückstellungen
4. Verbindlichkeiten
4.4 Verbindl. aus Lief. u. Leist.
5. Passive RAP
Bilanzsumme

34

b) Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung
Stiftungszweck ist die Unterstützung von bedürftigen Kranken mit jeweils noch unheilbaren Krankheiten,
sowie zur Unterstützung von Menschen in besonderen Notlagen, die in der Stadt Ulm ihren Wohnsitz
haben oder vor einer Heimunterbringung hatten (Beschluss des Gemeinderats vom 07.02.1990).

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnis 2019
€
1. sonstige betriebliche Erträge
Verkaufserlöse
Pachterlöse unbebaute Grundstücke
2. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen
Abschreibungen Sachanlagevermögen
3. sonstige betriebliche Aufwendungen
Unterhaltung der Straßen, Wege und drgl.
Grundsteuer
Verwaltung, Betrieb, Verwendung Erträge
sonstige Dienstleistungen (Renten)
Versicherungen
Steuerungsumlage
4. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
5. Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-)

34.203,79
32.852,79
1.351,00
0,00

0,00
31.625,84
0,00
2.529,63
2.797,88
25.427,38
145,31
725,64
0,00
2.577,95

6. Entnahme aus der Ergebnisrücklage
7. Einbuchung in die Ergebnisrücklage

2.577,95

35

Bilanz
AKTIVSEITE

Angaben in Euro

31.12.2018

31.12.2019

1. Vermögen
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.2 Sachvermögen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke
Ackerland
Grund und Boden Wald
Aufwuchs Wald
1.2.2 Infrastrukturvermögen
1.3 Liquide Mittel
2. Abgrenzungsposten
Bilanzsumme

978.363,46
0,00
911.576,64
908.678,37
73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27
66.786,82
0,00
978.363,46

979.242,01
0,00
911.576,64
908.678,37
73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27
67.665,37
0,00
979.242,01

PASSIVSEITE

31.12.2018

31.12.2019

-978.363,46

-980.941,41

-978.363,46
-911.576,64
-66.786,82
0,00
0,00
0,00
0,00
-978.363,46

-980.941,41
-911.576,64
-69.364,77
0,00
0,00
1.699,40
0,00
-979.242,01

1. Eigenkapital
1.1 Basiskapital
1.2 Rücklagen
1.2.1 Kapitalrücklage
1.2.2 Ergebnisrücklage
2. Sonderposten
3. Rückstellungen
4. Verbindlichkeiten
5. Passive RAP
Bilanzsumme

36

Angaben in Euro

2.6.3 Rechtlich unselbstständige Stiftungen der Stadt und Hofgut Altheim
In Erfüllung des Vermächtnisses räumte die Stadt Ulm dem Land Baden-Württemberg ab 01.01.1984 ein
dingliches Nießbrauchsrecht ein. Beim Hofgut Altheim handelt es sich um eine landwirtschaftliche
Versuchsfläche, die der Landwirtschaftsschule Ulm zur Verfügung steht. Das Hofgut Altheim ist im
Haushalt der Stadt wie eine rechtlich unselbständige Stiftung zu führen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnis
2019
€
1. sonstige betriebliche Erträge
Mieteinnahmen
außerordentlicher Ertrag

davon
Rösner
Stiftung
€

davon
"Sonstige"
€

5.169,00
0,00

0,00
0,00

5.169,00
0,00

0,00
0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Auflösung Sonderposten
Abschreibungen auf immaterielle
2. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
und Sachanlagen
Abschreibungen Sachanlagevermögen

davon
Hofgut
Altheim
€

5.169,00

-5.169,00
0,00

0,00
0,00

-5.169,00
0,00

0,00
0,00

Steuerungsumlage Profitcenter 3180-210

-103.600,81
-79,82

-35,54
-10,54

-100.122,86
0,00

-3.442,41
-69,28

Steuerungsumlage Profitcenter 5551-160
Interne Leistungsverrechnungen

-122,86
0,00

0,00
0,00

-122,86
0,00

0,00
0,00

Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen

-3.398,13

-25,00

0,00

-3.373,13

0,00
-100.000,00

0,00
0,00

0,00
-100.000,00

0,00
0,00

4.183,92

522,24

230,53

3.431,15

0,00

0,00

0,00

0,00

-99.416,89

486,70

-99.892,33

-11,26

-99.416,89

486,70

-99.892,33

-11,26

3. sonstige betriebliche Aufwendungen

außerordentlicher Aufwand
Zuführung Rücklagen Stiftung
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
6. Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-)
7. Entnahme aus der Ergebnisrücklage
8. Einbuchung in die Ergebnisrücklage

Im Jahr 2019 verändert sich das Vermögen der sonstigen unselbstständigen Stiftungen und des
Hofguts Altheim durch Grundstücksgeschäfte beim Hofgut Altheim.

37

Bilanz
AKTIVSEITE
Angaben in Euro
1. Vermögen
1.1 Immaterielle
Vermögensgegenstände
1.2 Sachvermögen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke
Sammelanlage Ackerland
Sammelanlage Grünland
Sammelanlage Wald
Sammelanlage Wege und
.
sonst. Grdst.
1.2.2 Bebaute Grundstücke
Bebautes Grdst. Lange
.
Str. 38
Erwerb Garage
Erwerb Agrarhalle
1.3 Finanzvermögen
1.3.1 Wertpapiere und sonstige
Einlagen
Wertpaiere
Sichteinlagen
1.3.2 Liquide Mittel
2. Abgrenzungsposten
2.2 SoPo für gel. Invest.
Zuschüsse
Bilanzsumme

PASSIVSEITE
Angaben in Euro
1. Kapitalposition
1.1 Basiskapital
1.2 Rücklagen
1.2.1 Kapitalrücklage
1.2.2 Ausgleichsrücklage
1.2.2 Ergebnisrücklage
2. Sonderposten
2.3 Sonderposten für Sonstige
3. Rückstellungen
4. Verbindlichkeiten
5. Passive RAP
Bilanzsumme

38

31.12.2018

31.12.2019

davon
davon
RösnerHofgut
Stiftung Altheim/Alb

1.738.651,41

1.867.977,52

904.731,11
904.730,11
573.459,75
129.065,37
187.314,00
14.890,99

1.133.474,11
904.730,11
573.459,75
129.065,37
187.314,00
14.890,99

573.459,75
129.065,37
187.314,00
14.890,99

1,00
1,00

228.744,00
1,00

1,00

0,00
0,00
833.920,30
573.344,94

41.250,00
187.493,00
734.503,41
584.142,14

0,00
573.344,94
260.575,36
0,00
0,00

0,00
584.142,14
150.361,27
96.667,00
96.667,00

1.738.651,41

1.964.644,52

31.12.2018

31.12.2019

-1.738.651,41

-1.735.901,52

-1.738.651,41
-1.430.817,44
0,00
-307.833,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1.738.651,41

-1.735.901,52
-1.430.817,44
-96.667,00
-207.941,64
-228.743,00
-228.743,00
0,00
0,00
0,00
-1.964.644,52

41.250,00
187.493,00
70.564,59

50.000,00

70.564,59

50.000,00

davon
RösnerStiftung

davon
Hofgut
Altheim/Alb

-896.675,30
-96.667,00
-212.927,71
-228.743,00

2.6.4 Stiftung Kultur und Bildung
Im Jahr 2019 wurde die Stiftung für Kultur und Bildung gegründet, die ebenfalls aus dem Nachlass
eines Ulmer Bürgers entstanden ist. Zweck dieser Stiftung ist die Förderung von Kultur und Bildung in der
Stadt Ulm, insbesondere durch die finanzielle Förderung von kulturellen und schulischen Projekten. Das
Anfangsvermögen der Stiftung ergibt sich aus einer an die Stadt Ulm vermachten Erbschaft sowie aus
weiteren eingegangenen Spenden (siehe GD 030/19).

Gewinn- und Verlustrechnung

Ergebnis 2019
€
1. Summe ordentliche Erträge
Verkaufserlöse
Pachterlöse unbebaute Grundstücke

0,00
0,00
0,00

2. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen
Abschreibungen Sachanlagevermögen

0,00
0,00

3. Summe ordentliche Aufwendungen
Bewirtschaftung Grundstücke u. baul. Anlagen
Grundsteuer
Verwaltung, Betrieb, Verwendung Erträge
sonstige Dienstleistungen (Renten)
Versicherungen
Steuerungsumlage

87,30
85,31
0,00
0,00
0,00
0,00
1,99

4. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

0,00

5. Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-)

-87,30

6. Entnahme aus der Ergebnisrücklage
7. Minderung des Stiftungsvermögens

-87,30

39

Bilanz
AKTIVSEITE

Angaben in Euro

31.12.2018

31.12.2019

1. Vermögen
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.2 Sachvermögen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke
1.2.2 Bebaute Grundstücke
1.3 Liquide Mittel
2. Abgrenzungsposten
Bilanzsumme

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

514.344,47
0,00
0,00
0,00
0,00
514.344,47
0,00
514.344,47

31.12.2018

31.12.2019

0,00

514.344,47

0,00
0,00
0,00

514.431,77
0,00
0,00
514.431,77
-87,30
0,00
-87,30
0,00
0,00
0,00
0,00
514.344,47

PASSIVSEITE

Angaben in Euro

1. Eigenkapital
1.1 Basiskapital
1.2 Rücklagen
1.2.1 Kapitalrücklage
1.2.2 Ergebnisrücklage
1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen
1.3 Fehlbetrag d. ordentl. Ergebnis
1.3.1 Fehlbetragsvortrag aus VJ
1.3.2 Jahresfehlbetrag
2. Sonderposten
3. Rückstellungen
4. Verbindlichkeiten
5. Passive RAP
Bilanzsumme

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2.7 Ziele und Strategien / Ausblick
Die Ziele der strategischen Haushaltssteuerung der Stadt Ulm sind:
•
•
•

mittel- und langfristig den Ergebnishaushalt auszugleichen. Dabei sind auch die
künftigen Belastungen aus bereits laufenden, notwendigen und geplanten
Großinvestitionen zu berücksichtigen
für die Sanierung und Instandhaltung des Vermögens kontinuierlich genügend Mittel
bereit zu halten
mittel- und langfristig keine neuen Schulden aufzunehmen.

Diese wurden im Jahr 2019 erreicht.
Fachliche Ziele und Kennzahlen
In den Vorberichten der Teilergebnishaushalte der Fachbereiche werden jeweils die wesentlichen Ziele
und Leistungen, die mit dem Budget erbracht werden sollen, dargestellt.
Die folgenden Übersichten stellen den Planwerten für das Jahr 2019 (Basis Aufstellung Haushaltsplan
2019) die tatsächlich im Jahr 2019 erreichten Werte gegenüber. Nachrichtlich sind zusätzlich die
Planwerte für das Jahr 2020 angegeben.

40

Fachbereich Kultur:
Archiv
Öffnungszeiten Lesesaal / Woche (in Std.)
Zahl der Archivbenutzer
Zahl der Ausstellungsbesucher
Museum
Besucherzahl Ulmer Museum (Sonderund Dauerausstellung)
Besucherzahl Sammlung Weishaupt
Theater
Anzahl Besucher gesamt
Auslastungsgrad Großes Haus
Musikschule
Schüler
Jahreswochenstunden
Stadthaus
Ausstellungen (inkl. Gastpräsentationen)
Veranstaltungen (inkl. Kooperationen,
Gastveranstalt.)
Gesamtbesucherzahlen (Ausstellungen,
Veranstaltungen etc.)
Bibliothek
Ausleihen gesamt
Medienbestand
Anzahl Besucher gesamt

Plan 2019

Ergebnis 2019

Plan 2020

41
1.000
10.000

41
995
17.095

41
1.000
10.000

40.000

44.531

42.400

25.000

23.489

25.000

200.000
80 %

190.657
76 %

200.000
80 %

2.700
1.520

2.822
1.488

2.800
1.520

5
247

11
386

5
247

104.600

182.590

130.000

1.100.000
580.000
580.000

1.167.446
596.382
587.974

1.100.000
580.000
580.000

Die Erreichung der Kennzahlen in den Kultureinrichtungen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung
der letzten fünf Jahre.
Haus der Stadtgeschichte - Stadtarchiv Ulm
2019 war erneut ein Besucherrekord zu verzeichnen: Trotz ebenfalls stark zunehmender Nachfrage nach
digitalen Angeboten im Internet haben so viele Menschen das Hauses der Stadtgeschichte besucht wie
noch nie zuvor.
Museum und Kunsthalle Weishaupt
Seit 2017 tragen die Veränderungen im Ausstellungs- und Marketingkonzept durch die neue
Museumsleitung Früchte und die Besucherzahlen steigen weiterhin an, im Vergleich zum Jahresabschluss
2018 um insgesamt 2.983 Besucher/innen. Auch in der Kunsthalle Weishaupt sind die Besucherzahlen
erfreulich.
Theater
Die Aussagen beziehen sich auf das Ergebnis der Spielzeit 2018-2019.
Musikschule
Das Interesse an der Musikschule bleibt auch 2019 bestehen, was die Schülerzahlen deutlich machen.
Stadthaus
Das Stadthaus übertrifft die geplanten Zielwerte seit Jahren, so auch 2019. Zum Haushalt 2020 wurden
die Planwerte der Besucherzahlen in den Bereichen Ausstellungen und Veranstaltungen erhöht.
Bibliothek
Die Zahl der Ausleihen und Besucher/innen in der Bibliothek ist durchaus erfreulich.

41

Fachbereich Bildung und Soziales:
Bildung und Sport
Werkrealschulen/Gemeinschaftsschulen
• Anteil Teilnahme an
Ganztagesbetreuung
Realschulen
• Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
• Anteil Teilnahme an
Ganztagesrealschulen
Gymnasien
• Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
• Anteil Teilnahme an
Ganztagesgymnasien
Sonderpädagogische Bildungs- und
Beratungszentren
• Anteil auswärtige Schüler/innen
Berufliche Schulen
Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
• Teilzeitschüler/innen
• Vollzeitschüler/innen
Förderung des Sports
Zahl der an die Stadt gemeldeten
Mitglieder in Sportvereinen
• Davon Zahl der Kinder und
Jugendlichen
Westbad
Anzahl Besucher/innen
Soziales
Anzahl Teilnehmer an Integrations- bzw.
Deutschkursen die von der Kontaktstelle
Migration durchgeführt werden
Belegungsquote Unterkünfte für
Flüchtlinge und Aussiedler *
Belegungsquote für Unterkünfte und
Einrichtungen für Wohnsitzlose
(Stichtagszahl)
Belegungsquote Wohnraumsicherung
und Notfallunterbringung
(Kurzzeitunterbringung)
Gesamtausgaben für Grundsicherung für
Arbeitssuchende
Leistungen für Bildung und Teilhabe Gesamtausgaben
Anzahl Jugendberatung
in der Jugendberatungsstelle
Offene Kinder- und Jugendarbeit
- Monatliche Stammbesucher in den
offenen Treffs der Jugendhäuser und
Begegnungsstätten
- Angebote insgesamt für Kinder,
Jugendliche und Familien
42

Plan 2019

Ergebnis 2019

Plan 2020

94,0 %

96,0 %

94,0 %

21,0 %
34,0 %

24,0 %
42,0 %

24,0 %
36,0 %

36,0 %
8,0 %

35,0 %
10,0 %

35,0 %
10,0 %

50,0 %

49,0 %

50,0 %

80,0 %
70,0 %

80,0 %
70,0 %

80,0 %
70,0 %

37.500

41.229

38.000

13.000

12.558

13.000

158.000

142.638

158.000

65

64

65

85,8 %

83,0 %

97,8 %

98,6 %

77,0 %

93,2 %

100 %

80,0 %

100 %

15.990.000

14.823.085

15.330.000

630.000

752.291

630.000

220

205

200

1.600

1.471

1.600

3.600

3.047

3.600

Kinderschutzstelle: Anzahl betreute
Familien/betreute Kinder
Kinderbetreuung in Ulm übergreifend
Förderung von Kindern in
nichtstädtischen Tageseinrichtungen
• Vorhandene Plätze gesamt (ohne
Tagespflege)
Belegte Plätze gesamt am 01.03.
• Belegte Plätze für unter 3-Jährige am
01.03. (85 %)
• Belegte Plätze für Kinder von 3
Jahren bis Schuleintritt am 01.03.
• Belegte Ganztagesplätze am 01.03.
(85%) (inkl. für 6- u. 12 Jahren)
Förderung von Kindern in
städtischen Tageseinrichtungen
(ohne Tagespflege):
• Vorhandene Plätze gesamt
• Belegte Plätze gesamt am 01.03.
• Belegte Plätze für unter 3-Jährige
am 01.03. (85 %)
• Belegte Plätze für Kinder von 3
Jahren bis Schuleintritt am 01.03.
• Belegte Ganztagesplätze gesamt
am 01.03. (85 %)
(inkl. für 6- u. 12 Jahren)

Plan 2019
165/240

Ergebnis 2019
238/372

Plan 2020
250/390

3.484

3.484

3.490

2.961
689

3.254
728

2.967
701

2.235

2.489

2.227

986

1.096

1.040

1.800
1.530
343

1.800
1.619
321

1.800
1.530
343

1110

1.225

1.110

836

933

836

Bildung und Sport:
Die Erreichung der Kennzahlen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung der letzten Jahre.
Besonders hinzuweisen ist jedoch auf die weiterhin steigende Inanspruchnahme der Schulkindbetreuung
sowie der Mittagstischversorgung - nicht nur im Grundschulbereich. Die Besucherzahlen im Westbad
liegen deutlich unter dem Planwert. Die Zahl der Mitglieder in Vereinen ist hingegen sehr erfreulich.
Soziales:
Durch die Schaffung von weiteren dezentralen Unterbringungsmöglichkeiten sank die Belegungsquote
der Flüchtlingsunterkünfte auf unter 90%.
Die Gesamtausgaben in der Grundsicherung für Arbeitssuchende sind im Jahr 2019 auf 14,8 Mio. EUR
gesunken, was auf die gute wirtschaftliche Lage zurückzuführen ist. Erfreulich ist die Entwicklung bei den
Leistungen zur Bildung und Teilhabe, die Zahl der Inanspruchnahme steigt weiterhin an. Die wachsende
Bekanntheit und das steigende Interesse des betroffenen Personenkreises lassen hoffen, dass dies auch in
Zukunft gelingt.
Die Planzahlen der Jugendberatungsstelle, sowie der Jugendhäuser konnten auch im Jahr 2019 leider
nicht erreicht werden. Auch die allgemeinen Angebote für Kinder, Jugendliche und Familien wurden
nicht in der Form in Anspruch genommen wie erwartet.
Im Arbeitsfeld der Kinderschutzstelle konnten jedoch deutlich mehr Kinder und Familien beraten werden
als im Vorjahr.
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend:
Die geplanten Werte wurden bei der Betreuung von Kindern über 3 Jahren übertroffen.
Bei Kindern unter 3 Jahren wurden die Planwerte erreicht, in den städtischen Einrichtungen leicht
unterschritten. Die geplanten Werte für die GT-Betreuung wurden erneut deutlich übertroffen.

43

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt:
Gebäudemanagement
Anzahl der verwalteten Liegenschaften
Durchschnittliche
Gebäudereinigungskosten in €/100m²
Energieverbrauch (in kWh/m²)
• Heizung
• Strom
Feuerschutz
Zuschussbedarf je Einwohner/-in für
Brandschutz (in €)
Anzahl der Einsätze
Tiergarten
Zahl der Besucher pro Jahr
Zuschussbedarf / Besucher (in €)
Bauordnung
Anzahl erteilter Baugenehmigungen
Anzahl Mitteilung eines
Kenntnisgabeverfahrens
Grünanlagen
Öffentliche Grün- und Parkanlagen in m²
Fläche der Spiel- und Bolzplätze in m²
Unterhaltungskosten je m² öffentliches
Grün (in €)
Unterhaltungskosten je m² Spielplatz (in
€)
Straßen
Länge des Straßennetzes in km
Öffentliches Grün an Straßen in m²
Unterhaltungskosten je km
Gemeindestraße (in €)
Unterhaltungskosten je qm Grün an
Straßen (in €)
Unterhaltungskosten je Brennstelle an
Gemeindestraßen (in €)
Energiekosten je Brennstelle an
Gemeindestraßen (in €)
Bestattungswesen/Krematorium
Anzahl der Erdbestattungen/Jahr
Anzahl der Urnenbeisetzungen/Jahr

Plan 2019

Ergebnis 2019

Plan 2020

292
17,50

294
17,90

294
16,44

135
36

128
36

126
36

70

65

74

1.800

1.909

1.800

150.000
8,60

215.442
4,76

150.000
8,60

400
70

384
24

400
50

1.749.200
515.000
1,35

1.743.400
518.700
1,38

1.756.100
515.000
1,34

1,24

1,31

1,24

498
2.198.000
8.104

502
2.197.200
6.861

500
2.198.600
7.883

0,69

0,64

0,69

26,46

32,82

27,15

56,62

57,97

59,53

280
800

276
820

260
880

Gebäudemanagement:
Die durchschnittlichen Kosten für die Gebäudereinigung liegen in 2019 über dem Planansatz.
Der Energieverbrauch für Heizung pro m² unterschreitet allerdings den Planwert. Dieser Wert ist abhängig
von Witterung und umgesetzten Energiesparmaßnahmen. Der Stromverbrauch lag im Planbereich.
Feuerschutz:
Die Zahl der Einsätze liegt in 2019 deutlich über dem Planansatz.
Tiergarten:
Die Zahl der Tiergartenbesucher liegt weit über dem Planansatz. Die positive Entwicklung der Vorjahre
setzt sich fort. Der Zuschussbedarf je Besucher hat sich gegenüber 2018 weiter verringert.

44

Bauordnung:
Bei den Baugenehmigungen wurden die Planansätze unterschritten, die Anzahl der Mitteilungen eines
Kenntnisgabeverfahrens liegt erneut weit unter dem Planwert.
Grünanlagen:
Die Gesamtfläche der öffentlichen Grün- und Parkanlagen wurde 2013 erstmalig von VGV im Rahmen
des Aufbaus des Grünflächeninformationssystems (GRIS) ermittelt.
Auf dieser Grundlage wurde in 2015 ein eigenständiges Spielplatzkataster aufgebaut, in welchem die
städtischen Spiel- und Bolzplätze geführt werden. Das Ergebnis 2019 für die Gesamtfläche der
öffentlichen Grün- und Parkanlagen, sowie der Spiel- und Bolzplätzen entspricht nahezu dem Planansatz.
Die Unterhaltskosten je m² der öffentlichen Grün- und Parkanlagen, sowie der Spiel- und Bolzplätze
liegen über dem Planansatz.
Straßen:
Die Unterhaltskosten je km Straße liegen unter den geplanten Werten. Die Unterhaltskosten je m²
Straßengrün liegen leicht unter dem Planwert. Die Unterhaltskosten je Brennstelle an Gemeindestraßen
liegen deutlich über dem Planwert. Die Energiekosten je Brennstelle überschreiten ebenfalls den
geplanten Wert.
Bestattungswesen/Krematorium:
Im Bestattungswesen liegen die Fallzahlen bei den Erdbestattungen leicht unter und bei den
Urnenbeisetzungen leicht über den Planwerten.

45

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind,
waren nicht zu verzeichnen.

Ausblick
Die Prognosen für die kommenden Jahre, besonders für das Jahr 2020, hat sich in den vergangenen
Wochen deutlich verschlechtert. Aktuell geht die Bundesregierung für 2020 von einer Verschlechterung
des BIP um real - 6,3% und für 2021 von einem Wachstum um real 5,2 % aus.
Die aktuelle Steuerschätzung (Mai 2020) prognostiziert einen drastischen Einbruch der kommunalen
Steuereinnahmen sowohl in 2020 als auch 2021 gegenüber der vorherigen Steuerschätzung im Herbst
2019. Ursächlich hierfür ist vor allem die Corona-Pandemie, welche aufgrund von teils starken
Umsatzrückgängen, Gewinneinbußen und vermehrter Kurzarbeit zu deutlich verringerten
Steuereinnahmen führt. Teile des Rückgangs sind auch darauf zurückzuführen, dass der Bund großzügige
Regelungen zu Steuerstundungen und Verlustrücktrag eröffnet hat, um die Liquidität und damit den
Fortbestand vieler Unternehmen zu sichern.
Aktuell ist noch unsicher, inwiefern die Ausfälle bei der Gewerbesteuer aufgrund dieser Regelungen, die
vor allem die Kommunen belasten, durch den Bund kompensiert werden. Der Bund hat jedoch bereits
einen kommunalen Solidarpakt angekündigt, der die krisenbedingten Ausfälle der
Gewerbesteuerzahlungen bei den Kommunen auffangen soll.
Aktuell erwartet der Arbeitskreis Steuerschätzung im Jahr 2021 eine Erholung von der Krise. Allerdings
verweist der Arbeitskreis darauf, dass er in seiner 65-jährigen Geschichte noch nie mit so vielen
Unwägbarkeiten zurechtkommen musste. Wegen den bestehenden Unsicherheiten durch die CoronaPandemie im Hinblick auf deren Dauer und die sich ergebenden finanziellen und wirtschaftlichen Folgen,
wird im September 2020 eine Interims-Steuerschätzung vorgenommen.
Die Stadt geht derzeit für 2020 und 2021 von rückläufigen Steuereinnahmen aus. Dies beruht auf der
Vorausschau von Bund und Land sowie auf eigenen Prognosen und Erfahrungen.
Gleichzeitig sind erneut hohe Ausgabensteigerungen geplant. Zum Teil handelt es sich hierbei um
freiwillige Maßnahmen (z. B. im Kulturbereich), zu denen die Stadt nicht verpflichtet ist.
Aufgrund der rückläufigen Steuereinnahmen müssen diese Ausgabensteigerungen kritisch hinterfragt
werden.
Daneben wird aktuell die Investitionsstrategie 2020 - 2029 aufgestellt, welche weiterhin ein sehr
ambitioniertes Investitionsprogramm beinhaltet, das künftig nicht nur hohe Finanzierungskosten,
sondern auch hohe zusätzliche Betriebs- und Folgekosten verursachen wird.

46

47

+

+

+

+

+

+

+

+

=

-

-

-

-

-

-

-

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

=

+

2

19

+

1

lfd.
Nr.

Ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Sonstige Transfererträge

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

-526.726.329,83

-35.301.531,30

-216.739.051,65

-2.862.215,24

-46.593.873,45

-89.567.538,84

-50.771,38

-135.611.347,97

545.462.328,56

35.890.810,28

1.756.600,00

1.881.823,24

14.412.200,89

28.585.962,06

27.183.705,47

6.606.397,10

8.109.871,86

155.480.468,09

-509.196.640

-20.380.990

-212.869.910

-2.800.000

-47.720.400

-81.090.390

-50.000

-144.284.950

527.200.940

33.426.300

2.526.300

1.203.100

12.401.160

27.948.630

25.891.100

6.670.000

8.388.100

166.801.250

241.945.000

2

1

265.554.489,57

EUR

EUR

Steuern und ähnliche Abgaben

2019

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Gesamtergebnisrechnung

3.2 Gesamtergebnisrechnung

-537.205.931,32

-35.505.084,81

-222.421.993,91

-2.474.270,06

-45.920.649,24

-86.014.555,54

-52.522,11

-144.816.855,65

576.590.257,38

34.111.611,50

1.414.300,00

1.749.346,61

11.116.400,73

30.521.480,37

27.786.319,00

6.205.614,07

8.339.025,29

177.417.959,21

277.928.200,60

3

EUR

2019

Ergebnis

-28.009.291

-15.124.095

-9.552.084

325.730

1.799.751

-4.924.166

-2.522

-531.906

49.389.317

685.312

-1.112.000

546.247

-1.284.759

2.572.850

1.895.219

-464.386

-49.075

10.616.709

35.983.201

4

EUR

-7.698.554

429.487

98.395

0

0

-8.403.995

0

177.559

9.197.014

8.920

0

0

73.855

1.185.433

356.900

0

0

1.057.415

6.514.491

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-7.839.300,00

-3.115.600,00

-363.300,00

0,00

0,00

-4.345.700,00

0,00

-14.700,00

6

EUR

12.471.437,06

12.437.981,81

9.287.178,91

-325.729,94

-1.799.750,76

-7.825.529,72

2.522,11

694.764,65

-40.192.303,12

-676.391,50

1.112.000,00

-546.246,61

1.358.614,27

-1.387.417,37

-1.538.319,00

464.385,93

49.074,71

-9.559.293,95

-29.468.709,60

7

EUR

Ermächtigungen Verfügbare Mittel
aus
abzgl. Ergebnis
2018

Die Übersicht zur Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses gemäß VWL Produkt- und Kontenrahmen ist in Anlage 2 beigefügt.

3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses

3. ERGEBNISRECHNUNG 2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-9.536.019,00

-2.594.200,00

-515.860,00

0,00

0,00

-6.406.039,00

0,00

-19.920,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

48

=

24

Gesamtergebnis

Sonderergebnis

-7.162.848,00

-18.735.998,73

25.898.846,73

7.162.848,00

-2.896.894,06

10.059.742,06

0

-18.004.300

18.004.300

0

0

0

-14.019.846,04

-39.384.326,06

53.404.172,10

14.019.846,04

-1.630.572,25

15.650.418,29

39.384.326,06

3

EUR

2019

Ergebnis

-14.019.846

-21.380.026

35.399.872

14.019.846

-1.630.572

15.650.418

21.380.026

4

EUR

0

0

1.498.460

0

0

0

1.498.460

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

0,00

-7.839.300,00

0,00

0,00

0,00

-7.839.300,00

6

EUR

14.019.846,04

21.380.026,06

-41.740.712,10

-14.019.846,04

1.630.572,25

-15.650.418,29

-27.720.866,06

7

EUR

Ermächtigungen Verfügbare Mittel
aus
abzgl. Ergebnis
2018

0,00

0,00

-9.536.019,00

0,00

0,00

0,00

-9.536.019,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2019"(Spalte 2) wird der Planwert 2019 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu beachten, dass die aus
2018 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht einbezogen
werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" sind die während des Jahres 2019 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw.
die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern
die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2020 zu übertragenen Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen
des Sonderergebnisses

=

23

Außerordentliche Aufwendungen

Außerordentliche Erträge

30

-

22

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses

+

21

18.004.300

2

1
18.735.998,73

EUR

EUR

Ordentliches Ergebnis

2019

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Gesamtergebnisrechnung

26

=

20

lfd.
Nr.

49

+

+

+

+

+

=

-

-

-

-

-

-

=

=

+

-

-

=

5

6

7

8

10

11

12

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

=

+

3

25

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Personalaufwendungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

-14.006.767,39

-5.904.329,67

-8.773.887,00

-2.003.853,44

4.873.410,77

-8.102.437,72

-17.695.140,95

-2.366.860,60

-710.991,13

0,00

-1.536.008,79

-5.057.909,23

-8.023.371,20

9.592.703,23

478.016,46

352,69

523.529,98

7.354.743,37

110.169,92

70.194,00

1.055.696,81

1

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

3.3.1 Teilergebnisrechnung Bereich Oberbürgermeister

-14.291.863

-4.939.187

-8.148.600

-2.464.224

5.673.636

-9.352.676

-17.205.576

-1.707.511

-968.000

0

-1.947.700

-4.130.465

-8.451.900

7.852.900

3.400

100

558.600

6.241.500

110.500

54.300

884.500

2

EUR

2019

Fortges.
Ansatz

Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Ergebnisrechnung zu erstellen:

3.3 Teilergebnisrechnungen

-14.694.975,90

-6.202.961,88

-8.204.189,00

-3.156.252,03

5.157.479,15

-8.492.014,02

-18.607.031,70

-2.025.012,93

-887.516,37

-7.054,07

-1.507.796,43

-5.734.688,76

-8.444.963,14

10.115.017,68

97.352,05

355,21

529.002,23

8.229.005,44

126.754,10

60.755,68

1.071.792,97

3

EUR

2019

Ergebnis

16.254

6.456

187.293

-403.113

-1.263.775

-55.589

-692.028

-516.157

860.662

-1.401.456

-317.502

80.484

-7.054

439.904

-1.604.223

6.937

2.262.118

93.952

255

-29.598

1.987.505

4

EUR

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

-1.964.057

0

0

0

0

-1.964.057

-2.696.146

-303.748

-20.400

0

0

-2.371.998

0

732.089

0

0

0

617.089

0

0

115.000

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-915.500,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-915.500,00

-915.500,00

-171.200,00

-100.000,00

0,00

0,00

-644.300,00

6

EUR

Ermächtigunge
n aus
2018

-2.476.444,40

1.263.774,50

55.589,00

692.028,29

516.157,21

-3.740.218,90

-2.210.190,22

-157.445,63

-200.883,63

7.054,07

-439.903,57

-1.412.074,60

-6.936,86

-1.530.028,68

-93.952,05

-255,21

29.597,77

-1.370.416,44

-16.254,10

-6.455,68

-72.292,97

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.113.900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.113.900,00

-2.113.900,00

-171.600,00

-33.000,00

0,00

0,00

-1.909.300,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2020

50

Analyse Jahresergebnis 2019
Die ordentlichen Erträge liegen um rd. 2.262 T€ über dem Planansatz. Dies beruht insbesondere auf den Mehrerträgen bei den Zuweisungen und
Zuwendungen (rd. 187 T€ - v.a. Projekt Zukunftskommune@bw), bei Mieten und Pachten für bebaute / unbebaute Grundstücke (insg. rd.1.158 T€) und
beim Ersatz von Sachaufwand (rd. 821 T€ - insbes. TG CCU und Sedelhöfe). In der Summe ergibt sich hierdurch eine Abweichung von rd. 29 % zwischen
Plan und Ergebnis.
Die ordentlichen Aufwendungen liegen rd. 1.401 T€ über dem Planansatz. Wesentliche Mehraufwendungen mit rd. 610 T€ beruhen insbesondere auf nicht
aktivierungsfähigen Aufwendungen im Bereich Sedelhöfe und Mehraufwendungen bei den Betriebsausgaben (z.B. Projekt Zukunftskommune@bw). Die
Mehraufwendungen werden i. d. R. durch projektbezogene Mehrerträge ausgeglichen.
In der Gesamtsicht überschreitet der Nettoressourcenbedarf des Teilhaushalts mit 403 T€ den Ansatz.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2020 - Übertrag aus 2018) um rd. 1.198 T€. Dies ist v.a. durch die projektbezogenen
Ermächtigungsüberträge im Bereich der Digitalen Agenda begründet.

Der Teilergebnishaushalt des Bereichs Oberbürgermeister wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von der Liegenschaftsverwaltung,
den Ortsverwaltungen sowie der Zentralstelle geprägt.
Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Ortsverwaltungen zusätzliche Mittel bewirtschaften, die jedoch zum Teil nicht in diesem Teilhaushalt, sondern bei
den jeweiligen fachlichen Profitcentern (z.B. Grundschulen, städtische Kindertageseinrichtungen, Gemeindestraßen) abgebildet werden.

51

-

=

+

-

-

=

=

20

21

22

23

24

25

-

17

=

-

15

18

-

14

19

-

13

+

8

-

+

7

12

+

6

+

+

5

=

+

4

11

+

3

10

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsaufwendungen

Personalaufwendungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Sonstige Transfererträge

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

-7.253.427,40

12.547.906,97

-467.362,00

350.180,57

12.665.088,40

-19.801.334,37

-22.405.636,61

-2.295.223,39

-2.460.657,98

-2.121.474,38

-2.982.479,66

-50.771,38

-12.495.029,82

2.604.302,24

162.506,08

232.556,78

727.652,62

1.261.385,50

129.994,37

10,00

67.975,62

22.221,27

1

EUR

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

0

5.000

40.000

-7.978.461

14.669.369

-398.400

471.058

14.596.711

-22.647.830

-25.507.530

-2.486.447

-3.641.450

-1.527.500

-3.580.434

-50.000

-14.221.700

2.859.700

140.800

202.000

1.008.200

1.308.400

155.300

2

EUR

2019

Fortges.
Ansatz

3.000.375,31

182.967,07

232.527,05

773.616,64

1.624.790,94

139.124,31

-10,00

11.047,30

36.312,00

3

EUR

2019

Ergebnis

-6.517.861,93

15.136.082,17

-383.166,00

184.779,34

15.334.468,83

-21.653.944,10

-24.654.319,41

-3.039.621,85

-2.548.803,72

-1.806.967,64

-3.579.297,45

-52.522,11

-13.627.106,64

3.3.2 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Steuerung und Dienste

316.391

-16.176

-10

6.047

-3.688

1.460.599

466.713

15.234

-286.278

737.758

993.886

853.211

-553.175

1.092.646

-279.468

1.136

-2.522

594.593

140.675

42.167

30.527

-234.583

4

EUR

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

47.700

0

0

2.800

44.900

0

0

0

0

541.354

0

0

0

0

541.354

493.654

-459.166

1.065.591

0

-414.771

0

302.000

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-441.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-441.700,00

-441.700,00

-411.800,00

0,00

0,00

-29.900,00

6

EUR

Ermächtigun
gen aus
2018

10,00

-6.047,30

3.688,00

-1.360.945,24

-466.713,06

-15.234,00

286.278,44

-737.757,50

-894.232,18

-801.256,87

-317.790,71

-27.055,28

279.467,64

-445.807,27

2.522,11

-292.593,36

-92.975,31

-42.167,07

-30.527,05

237.383,36

-271.490,94

16.175,69

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-884.900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-884.900,00

-884.900,00

-556.400,00

0,00

0,00

-328.500,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

52

Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2020 - Übertrag aus 2018) um 443.200 €.

Die Ist-Kosten 2019 bei den Transferaufwendungen liegen 1.093 T€ unter dem Planansatz, insbesondere, weil die Finanzierung der Zahlung an die LBBW
zum Abbau der LBBW-Verbindlichkeit aus dem "Heimfall Atlantis" aus software- und buchungstechnischen Gründen zwar im Ergebnishaushalt veranschlagt
wird, die Auszahlung i.H.v. 1.176 T€ jedoch direkt über ein Bilanzkonto erfolgt (Darstellung nur in der Finanzrechnung unter der Position "Auszahlungen aus
lfd. Verwaltungstätigkeit").

Bei den planmäßigen Abschreibungen ist der Mittelansatz um 279 T€ überschritten. Dies liegt im Wesentlichen an der Abschreibung auf geringwertige
Vermögensgegenstände im Bereich Telefonie (-107 T€) sowie für bewegliche und unbewegliche Sachen bei der Steuerungsunterstützung (-70 T€).

Das Ergebnis der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen stimmt mit einem Minderaufwand von rund 1 T€ beinahe komplett mit dem Planansatz
überein.

Der Minderaufwand bei den Personalkosten ergibt sich insbesondere durch die Vakanz von Stellen (Mutterschutz / Elternzeit, Stellenwechsel, Ruhestand), die
in einigen Fällen aufgrund der Bewerber/-innenlage nicht unverzüglich nachbesetzt werden konnten.

Die ordentlichen Erträge liegen um rd. 141 T€ über dem Planansatz. Dies liegt insbesondere an Mehrerträgen bei den Personalkostenersätzen (sonstige
privatrechtliche Leistungsentgelte) in Höhe von 316 T€, die jedoch durch Weniger-Erträge bei Verwaltungsgebühren (16 T€ bei Position Entgelte für
öffentliche Leistungen) sowie bei Kostenerstattungen und -umlagen in Höhe von rund 235 T€ ausgeglichen werden. Die Ursache hierfür liegt insbesondere
darin, dass im Zuge der Aufgabenübertragung für das Donaubad auf ZSD ein zu hoher Planansatz für Erstattungsleistungen der Stadt Neu-Ulm übernommen
wurde. Anstatt veranschlagten 360 T€ sind nur 70 T€ angefallen, die der Stadt Neu-Ulm als Betriebskostenanteil in Rechnung gestellt wurden.

Analyse Jahresergebnis 2019

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Steuerung und Dienste wird im Blick auf die Aufwendungen bzw. den Nettoressourcenbedarf insbesondere
von den Profitcentern Personalmanagement, Team IT sowie Donaubad geprägt.

53

-

-

=

=

23

24

25

-

17

+

-

15

22

-

14

21

-

12

=

=

11

20

+

-

+

7

10

=

+

6

18

+

5

19

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Personalaufwendungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

Ertrags- und Aufwandsarten

Teilergebnisrechnung

2

1

-5.436.018,18

-3.199.150,33

-20.386,00

-3.178.764,33

0,00

-2.236.867,85

-15.104.291,03

-852.895,69

-250.658,52

-567.284,62

-2.306.080,59

-11.127.371,61

12.867.423,18

4.737.444,48

567.300,56

270.543,64

6.762.662,52

-7.206.341

-3.825.960

-17.000

-3.808.960

0

-3.380.381

-15.721.881

-1.056.437

-320.000

-146.400

-2.576.444

-11.622.600

12.341.500

4.835.000

612.000

138.500

6.309.000

447.000

EUR

EUR

529.471,98

2019

Fortges.
Ansatz

2018

Ergebnis
Vorjahr

3.3.3 Teilergebnisrechnung Bereich Bürgerdienste

-6.326.684,65

-3.645.633,47

-23.131,00

-3.622.502,47

0,00

-2.681.051,18

-15.811.217,93

-1.108.135,04

-274.483,55

-342.408,03

-2.503.577,90

-11.582.613,41

13.130.166,75

4.989.360,05

669.134,52

324.097,21

6.648.777,02

498.797,95

3

EUR

2019

Ergebnis

72.866

39.987

788.667

154.360

57.135

185.597

339.777

51.798

879.656

180.326

-6.131

186.457

0

699.330

-89.337

-51.698

45.516

-196.008

4

EUR

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

0

48.900

0

0

0

0

48.900

-139.500

7.570

0

0

-147.070

0

188.400

0

6.500

35.000

146.900

5

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-518.900,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-518.900,00

-518.900,00

-496.000,00

0,00

0,00

-22.900,00

6

EUR

Ermächtigunge
n aus
2018

-1.349.656,23

-180.326,13

6.131,00

-186.457,13

0,00

-1.169.330,10

-569.063,35

-436.732,32

-45.516,45

196.008,03

-242.836,02

-39.986,59

-600.266,75

-154.360,05

-50.634,52

-150.597,21

-192.877,02

-51.797,95

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-318.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-318.700,00

-318.700,00

-305.200,00

0,00

0,00

-13.500,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2020

54

Mehreinnahmen Sicherheit, Ordnung und Gewerbe mit 275 T€
z.B. bei Benutzungsgebühren (200 T€), Ersatz Sachaufwendungen (43 T€) und FAG Zuw. Sachkostenbeiträge (23 T€)
Mehreinnahmen Bußgeldstelle mit 200 T€ (Bußgelder)
Mehreinnahmen Melde-/Ausländerwesen und Dienstleistungszentren mit 300 T€
Höhere Einnahmen bei den Verwaltungsgebühren durch gestiegene Fallzahlen. Im Gegenzug höhere Kosten für die Bundesdruckerei.
Mehreinnahmen Standesamt mit 50 T€ Verwaltungsgebühren
Mehreinnahmen Gemeinsame KFZ Zulassung mit 60 T€ Verwaltungsgebühren
Wenigereinnahmen Veterinäramt mit -100 T€ Benutzungsgebühren

Personalaufwendungen liegen um rd. 40T € unter dem Plan
Sachaufwendungen liegen um rd. 70 T€ unter dem Plan
Abschreibungen liegen mit rd. 200 T€ über dem Plan

Nr. 25: Insgesamt liegt der Nettoressourcenbedarf rd. 880 T€ unter dem Planansatz 2019

•
•
•

Nr. 19: Die Summe der ordentlichen Aufwendungen übersteigt um rd. 90 T€ den Planansatz 2019. Die Aufwendungen resultieren insbesondere aus:

•
•
•

•
•

•

Nr. 11: Die Summe der ordentlichen Erträge übersteigt um rd. 788 T€ den Planansatz 2019. Die Mehrerträge resultieren insbesondere aus:

Analyse Jahresergebnis 2019

Der Teilergebnishaushalt der Bürgerdienste wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern Melde-/Ausländerwesen,
Verkehr und Bußgeld sowie Sicherheit und Ordnung geprägt.

55

-

=

=

23

24

25

-

17

-

-

15

+

-

14

22

-

12

21

=

11

=

+

20

+

7

10

-

+

6

=

+

5

18

+

3

19

+

2

lfd.
Nr.

2

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Personalaufwendungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

-32.308.132,26

-12.094.921,31

-1.119.174,00

-11.009.604,68

33.857,37

-20.213.210,95

-33.359.317,43

-1.441.307,93

-1.873.989,78

-510.438,42

-4.924.115,11

-24.609.466,19

13.146.106,48

47.359,89

25.256,66

1.056.069,37

6.018.158,83

15.649,00

-34.364.821

-12.476.729

-955.600

-11.547.729

26.600

-21.888.092

-33.569.242

-1.192.514

-1.884.400

-421.600

-4.219.078

-25.851.650

11.681.150

79.100

18.000

651.600

5.446.000

13.600

5.472.850

1

5.983.612,73

EUR

EUR

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

2019

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

3.3.4 Teilergebnisrechnung Fachbereich Kultur

-34.395.326,82

-12.565.914,19

-956.629,00

-11.642.828,04

33.542,85

-21.829.412,63

-35.474.685,24

-1.626.349,20

-1.875.176,98

-476.206,22

-5.452.738,53

-26.044.214,31

13.645.272,61

47.875,98

42.327,38

931.739,75

6.628.287,73

19.745,00

5.975.296,77

3

EUR

2019

Ergebnis

6.145

502.447

-30.506

-89.185

-1.029

-95.099

6.943

58.679

-1.905.443

-433.835

9.223

-54.606

-1.233.661

-192.564

1.964.123

-31.224

24.327

280.140

1.182.288

4

EUR

-1.476

419.192

8.590

0

134.379

78.000

0

198.223

257.450

0

0

0

0

257.450

-161.742

394.527

-15.567

0

-539.226

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.790.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.790.000,00

-1.790.000,00

-1.427.000,00

-87.800,00

0,00

-275.200,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

-1.502.044,02

89.185,31

1.029,00

95.099,16

-6.942,85

-1.591.229,33

-46.298,98

-598.637,76

-112.590,02

54.606,22

419.234,27

191.088,31

-1.544.930,35

39.814,02

-24.327,38

-145.760,75

-1.104.287,73

-6.145,00

-304.223,51

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.270.700,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.270.700,00

-1.270.700,00

-862.000,00

-99.800,00

0,00

-308.900,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2020

56

Die Ermächtigungsüberträge reduzieren sich "netto" (Übertrag nach 2020 - Übertrag aus 2018) um 500 T€.

Bei den Aufwendungen liegt das Ergebnis um 1,91 T€ über dem Plan 2019.
Die Mehraufwendungen ergeben sich durch Mehraufwendungen im Personalbereich mit 200 T€ (v.a. Umsetzung der neuen Entgeltordnung in der
Bibliothek), sowie bei den Sach- und Dienstleistungen mit 1.234 T€. Auch hier liegt der Löwenaneil beim Theater und Museum.. Erwähnenswert ist auch der
Aufbau der Dauerausstellung "Albert Einstein und seine Ulmer Familie" beim Haus der Stadtgeschichte mit zusätzlichem Personal- und Sachaufwand.

Im Jahr 2019 sind Mehrerträge i. H. v. insgesamt 1,96 Mio. € zu verzeichnen.
Diese ergeben sich unter anderem aufgrund von höheren bzw. nicht geplanten Zuweisungen und Zuwendungen i.H.v. 502 T€ v.a. beim Theater und
Museum. Zudem konnten bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten (Benutzungsgebühren) Mehrerträge i. H. v. 1.183 T€ vereinnahmt werden, was v. a. auf
die Entgelte bei zahlreichen erfolgreichen Vorstellungen des Theaters zurückzuführen ist. Auch die sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelte liegen um
280 T€ über dem Plan, was unter anderem auf Mehrerträge beim Museum zurückzuführen ist. Es gilt jedoch zu beachten, dass den Mehrerträgen in der
Regel auch Mehraufwendungen gegenüber stehen.

Analyse Jahresergebnis 2019

Der Teilergebnishaushalt Kultur beinhaltet sowohl die "Sonderbudgets" der kulturellen Einrichtungen Ulmer Museum, Ulmer Theater, Stadtbibliothek,
Musikschule und Stadthaus als auch die weiteren Profitcenter des Fachbereichs Kultur.
Im Blick auf den Nettoressourcenbedarf wird der Teilhaushalt insbesondere von den Profitcentern Theater, Stadtbibliothek, Kulturförderung und Musikschule
geprägt.

57

=

=

25

-

17

24

-

15

-

-

14

-

-

12

23

=

11

22

+

+

+

8

10

21

+

7

=

+

6

20

+

5

-

+

4

=

+

3

18

+

2

19

+

1

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Personalaufwendungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Sonstige Transfererträge

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

-148.433.899,16

-50.941.152,41

-593.208,00

-50.398.736,03

50.791,62

-97.492.746,75

-191.913.081,56

-25.177.423,20

-100.597.570,22

-4.589.132,63

-16.852.823,22

-44.696.132,29

94.420.334,81

9.631,64

1.232,18

11.361.362,80

7.485.707,05

4.659.514,20

6.606.387,10

166.371,11

62.749.836,43

-150.306.690

-54.743.579

-455.900

-54.322.979

35.300

-95.563.111

-191.736.501

-9.349.355

-116.269.960

-2.901.400

-16.356.986

-46.858.800

96.173.390

10.600

1.000

8.720.160

8.877.130

4.732.800

6.670.000

135.500

66.526.200

500.000

2

1

1.380.292,30

EUR

EUR

Steuern und ähnliche Abgaben

2019

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

3.3.5 Teilergebnisrechnung Fachbereich Bildung und Soziales

-149.118.993,10

-52.380.331,65

-576.158,00

-51.854.417,11

50.243,46

-96.738.661,45

-196.036.948,50

-24.419.633,71

-102.956.653,70

-3.538.319,21

-17.132.060,78

-47.990.281,10

99.298.287,05

16.471,38

1.232,18

7.353.504,35

7.543.382,22

5.185.614,15

6.205.624,07

138.642,86

71.651.036,85

1.202.778,99

3

EUR

2019

Ergebnis

702.779

1.187.697

2.363.247

-120.258

2.468.562

14.943

-1.175.550

-4.300.447

-15.070.278

13.313.306

-636.919

-775.075

-1.131.481

3.124.897

5.871

232

-1.366.656

-1.333.748

452.814

-464.376

3.143

5.124.837

4

EUR

788.887

330

0

15.000

191.893

57.000

0

0

524.664

0

-1.258.530

0

0

0

0

-1.258.530

-2.047.417

-563.079

-663.969

0

-697.404

-122.965

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

636.919,21

-1.875.229,10

993.816,10

-2.336.010,05

-5.541,38

-232,18

1.381.655,65

1.525.640,78

-395.814,15

464.375,93

-3.142,86

-4.600.172,85

-702.778,99

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

-2.255.000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.255.000,00

-2.255.000,00

-233.600,00

-4.701.227,12

-2.363.247,37

120.258,00

-2.468.561,91

-14.943,46

-2.337.979,75

-1.969,70

14.273.599,39

-53.800,00 -14.031.075,30

0,00

-1.952.900,00

-14.700,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.143.219,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.143.219,00

-2.143.219,00

-109.500,00

-147.760,00

0,00

-1.866.039,00

-19.920,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2020

58

Die Ermächtigungsüberträge vermindern sich "netto" (Übertrag nach 2020 - Übertrag aus 2018) um rd. 0,2 Mio. €.

Bei den Aufwendungen liegt das Ergebnis um ca. 4,3 Mio € im gesamten Fachbereich über dem Planansatz.
Die Mehraufwendungen beim Personal (Zeile 12) sind v.a. dem Ausbau der Kinder- und Schulkinderbetreuung geschuldet.
Der Wenigeraufwand von 13,3 Mio. € bei den Transferaufwendungen (Zeile 17) ist in direktem Zusammenhang mit dem Mehraufwand bei den Sonstigen
ordentlichen Aufwendungen (Zeile 18) zu sehen. Hier schlägt sich die landeseinheitliche Veränderung der Buchungssystematik nieder.

In der Gesamtsicht wurden im Fachbereich BuS Mehrerträge von ca. 3,1 Mio € erwirtschaftet.
Wesentlich hierfür waren überplanmäßige Zuweisungen und Zuwendungen (Zeile 2) in Höhe von ca. 5,1 Mio € für Sachkostenbeiträge und Digitalisierung
für Schulen sowie für die Integration von Flüchtlingen. Bei den privatrechtlichen Leistungsentgelten (Zeile 6) machen sich die fehlenden Nutzungsentgelte für
die Unterbringung von Flüchtlingen bemerkbar, bei denen u.a. der Wechsel in den Leistungsbereich SGB II nicht im erwarteten Umfang erfolgte. Auch die
Kostenerstattungen und - umlagen (Zeile 7) liegen unter dem Planansatz. Hier werden die positiven Veränderungen im Unterhaltsvorschuss v.a. durch
rückläufige Erstattungen im Flüchtlingsbereich mehr als kompensiert.

Analyse Jahresergebnis 2019

Der Teilergebnishaushalt Bildung und Soziales wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf in den letzten Jahren von sehr dynamischen und komplexen
Entwicklungen in den Aufgabenbereichen Schulkinderbetreuung und Schulkinderverpflegung, Ausbau der Kinderbetreuung und zahlreichen Neuerungen im
Sozialbereich geprägt, die auf der Ertrags- und Aufwandseite oft gegenläufige Verschiebungen verursachen.

59

-

-

-

-

-

=

=

+

-

-

=

=

14

15

17

18

19

20

21

22

23

24

25

+

9

12

+

7

+

+

6

=

+

5

11

+

3

10

+

2

lfd.
Nr.

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

kalkulatorische Kosten

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Abschreibungen

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

Personalaufwendungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

-69.694.426,96

33.946.955,75

-14.670.674,00

-7.355.078,94

55.972.708,69

-103.641.382,71

-140.703.818,54

-2.287.520,09

-9.864.440,86

-36.447.749,70

-57.444.131,03

-34.659.976,86

37.062.435,83

337.332,18

1.756.600,00

1.207.098,27

11.157.513,13

9.503.205,63

7.789.682,13

-66.542.724

37.280.886

-14.059.700

-9.533.978

60.874.564

-103.823.609

-141.270.909

-2.148.726

-10.841.100

-40.775.800

-50.226.983

-37.278.300

37.447.300

107.400

2.526.300

1.484.200

10.731.500

9.137.500

8.179.700

5.280.700

2

1

5.311.004,49

EUR

EUR

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

2019

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

-64.422.244,56

36.246.846,02

-13.268.640,00

-8.909.809,14

58.425.295,16

-100.669.090,58

-138.383.562,72

-2.254.608,08

-9.651.685,82

-37.737.399,65

-51.612.192,12

-37.127.677,05

37.714.472,14

205.930,73

1.414.300,00

1.748.815,61

11.868.464,81

9.057.761,69

8.108.834,45

5.310.364,85

3

EUR

2019

Ergebnis

3.3.6 Teilergebnisrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

29.665

-79.738

-70.866

2.120.479

-1.034.040

791.060

624.169

-2.449.268

3.154.519

2.887.347

-105.882

1.189.414

3.038.400

-1.385.209

150.623

267.172

98.531

-1.112.000

264.616

1.136.965

4

EUR

0

506.255

0

0

49.555

162.172

75.000

0

219.528

-4.261.735

0

0

0

0

-4.261.735

-4.767.990

-267.204

-267.260

0

-4.233.526

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.913.200,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.913.200,00

-1.913.200,00

-371.000,00

-121.700,00

0,00

-1.420.500,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

-8.295.414,03

1.034.039,75

-791.060,00

-624.168,59

2.449.268,34

-9.329.453,78

-9.568.536,64

-532.322,16

-1.578.374,18

-3.038.400,35

-4.268.817,00

-150.622,95

239.082,86

-98.530,73

1.112.000,00

-215.060,61

-974.792,81

154.738,31

70.865,55

189.863,15

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.804.600,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-2.804.600,00

-2.804.600,00

-589.500,00

-235.300,00

0,00

-1.979.800,00

8

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2020

60

Fazit: Der Nettoressourcenbedarf des Fachbereichs StBU liegt 2019 um rd. 2,1 Mio. € unter dem Planansatz 2019.

Im Teilergebnis enthalten sind die Sachaufwendungen für städtische Gebäude. Die auf den Gebäudekostenstellen gebuchten Beträge (Strom, Reinigung,
Energie usw.) werden den Gebäudenutzern in Rechnung gestellt. Die Erträge aus interner Leistungsverrechnung (-2.449 T€) spiegeln damit auch den für die
Gebäude angefallenen Aufwand wider.

Im Jahr 2019 wurden rund 2,8 Mio. € als Ermächtigungsüberträge in das Jahr 2020 übertragen. Sie erhöhen sich somit "netto" (Differenz aus Übertrag
2018: 1,9 Mio. € abzgl. Übertrag nach 2020: 2,8 Mio. €) um 900 T€. Im Wesentlichen wurden für folgende Bereiche Ermächtigungsüberträge gebildet:
KOST für Werkverträge u. Öffentlichkeitsarbeit 153 T€; LGS 2030 Planungen 127 T€; Wilhelmsburg Gutachten Fledermäuse 145 T€; Feuerwehr für
Einsatzkleidung u. digitale Melder 120 T€; Stadtplanungen im Bereich Citybahnhof, Mocoareal, Kohlplatte, Stockmahd 640 T€; Altlastenuntersuchungen
85 T€; Vermessung Datenerhebungen 54 T€; Gutachten Verbesserung Parksituation 62 T€; Unterhalt Straßenbeleuchtung 70 T€; Ingenieurbauwerke
398 T€; Regio-S-Bahn Planungskosten 170 T€; Grünpflege 56 T€; Fertigstellung Beyerstraße/ Ehinger Anlage 100 T€; Hochwasserrückhaltebecken Lehrer Tal
87 T€ und für das Förderprogramm Grundstücksentwässerung 50 T€ .

Die ordentlichen Erträge liegen im Gesamtergebnis unwesentlich (rd. 267 T€) über dem Planansatz 2019. Innerhalb der einzelnen Ertragsarten haben sich
jedoch zum Teil starke Verschiebungen im Vergleich zu den Planansätzen 2019 ergeben:
Vor allem im Bereich der aktivierten Eigenleistungen für die Baubetreuung durch das Zentrale Gebäudemangement (-1.112 T€), sowie bei den aufgelösten
Investitionszuwendungen (-71 T€) wurden die Planzahlen unterschritten.
Die Entgelte für öffentliche Leistungen (Verwaltungsgebühren, Benutzungsgebühren u.a.) liegen ebenfalls insgesamt unter dem Planansatz (-80 T€):
Dies liegt u.a. an den Vermessungsgebühren. Hier wurden die Planansätze wiederum nicht erreicht (-461 T€). In diesem Bereich ist mit einer dauerhaften
Reduzierung der Erträge, die dem Niveau der aktuellen Ergebnisse entspricht, auszugehen. Die Höhe der Gebühren und damit die Ertragssituation wird hier
durch das Land definiert. Zum einen hat sich aufgrund verschiedener gesetzlicher Änderungen das Tätigkeitsfeld dauerhaft verändert. Zum anderen wird die
stadtinterne Nutzung der Daten nicht weiterverrechnet und spiegelt sich damit im Ergebnis nicht wider.
Auch durch die Mehreinnahmen im Bereich der Baugenehmigungsgebühren (+ 756 T€) und den Sondernutzungsgebühren Straßen (+354 T€) konnte der
Planansatz für öffentliche Leistungen nicht erreicht werden.
Wesentliche Mehrerträge konnten dagegen bei den sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelten (+1.137 T€) erreicht werden. Die Steigerung ist
insbesondere auf die Verkaufserlöse des Baubetriebshofs (+799 T€) und Mieterlöse (+87 T€) zurückzuführen.
Auch im Bereich der sonstigen Erträge konnten Mehrerträge generiert werden, letzteres geht vor allem auf die Auflösung von Rückstellungen zurück
(+137 T€).
Auf der Aufwandseite wurden die Planansätze im Gesamtergebnis um rd. 2.887 T€ unterschritten.
Die Personalaufwendungen liegen geringfügig (150 T€) unter dem Planansatz. Der Aufwand für Sach- und Dienstaufwendungen liegt wesentlich (-1.385 T€)
über dem Planansatz. Dem stehen geringere Abschreibungen von 3.038 T€, sowie geringere Transferaufwendungen (1.189 T€) gegenüber.

Analyse Jahresergebnis 2019

Der Teilergebnishaushalt Stadtentwicklung, Bau und Umwelt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von den Aufgabenbereichen
Gebäudemanagement, Verkehrsplanung / Infrastruktur, Stadtplanung, Feuerwehr und Friedhof geprägt.

61

-

=

=

28

29

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

Kalkulatorisches Ergebnis

Aufwendungen für interne Leistungen

Erträge aus internen Leistungen

Anteiliges ordentliches Ergebnis

Anteilige ordentliche Aufwendungen

Sonstige ordentliche Aufwendungen

Transferaufwendungen

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Abschreibungen

Anteilige ordentliche Erträge

Sonstige ordentliche Erträge

Zinsen und ähnliche Erträge

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen

270.223.979,08

0,00

0,00

0,00

270.223.979,08

-105.545.043,71

-880.300,40

-100.980.743,16

-2.862.215,24

-821.784,91

375.769.022,79

30.118.519,55

1.647.681,59

79.828.624,38

274.660.000

0

0

0

274.660.000

-84.185.000

-2.440.000

-78.945.000

-2.800.000

0

358.845.000

28.250.000

1.000.000

88.150.000

241.445.000

2

1

264.174.197,27

EUR

EUR

Steuern und ähnliche Abgaben

2019

2018

Ertrags- und Aufwandsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilergebnisrechnung

291.448.500,02

0,00

0,00

0,00

291.448.500,02

-108.238.165,82

-1.031.724,00

-104.227.673,77

-2.467.215,99

-511.552,06

399.686.665,84

28.571.654,24

1.515.232,17

92.874.357,82

276.725.421,61

3

EUR

2019

Ergebnis

16.788.500

0

0

0

16.788.500

-24.053.166

1.408.276

-25.282.674

332.784

-511.552

40.841.666

321.654

515.232

4.724.358

35.280.422

4

EUR

8.135.078

0

0

0

8.135.078

1.620.587

1.620.587

0

0

0

6.514.491

0

0

0

6.514.491

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

-321.654,24

-515.232,17

-4.724.357,82

0,00

0,00

0,00

-5.000,00

0,00

0,00

0,00

-5.000,00

-5.000,00

8

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

übertr. Ermächt.
nach
2020

Die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten ist in Anlage 3
beigefügt.
.

-8.658.422,02

0,00

0,00

0,00

-8.658.422,02

25.668.752,82

207.311,00

25.282.673,77

-332.784,01

511.552,06

0,00 -34.327.174,84

0,00

0,00

0,00

0,00 -28.765.930,61

-5.000,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

Dieser Teilergebnishaushalt beinhaltet die Allgemeinen Finanzmittel, insbesondere Steuern, Finanzausgleichszahlungen und Zinsen.
Er schließt das Jahr 2019 mit einem - gegenüber dem Plan - um 16,8 Mio. € höherem Ergebnis ab.

+

24

-

17

21

-

16

=

-

15

20

=

11

-

+

=

+

8

10

18

+

2

19

+

1

lfd.
Nr.

3.3.7 Teilergebnisrechnung Allgemeine Finanzmittel

62

+

+

+

+

+

+

+

+

=

-

-

-

-

-

-

=

=

+

+

+

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

lfd.
Nr.

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der
Ergebnisrechnung

Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

Versorgungsauszahlungen

Personalauszahlungen

Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte

Entgelte für öffentliche Leistungen oder
Einrichtungen

Sonstige Transfereinzahlungen

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

Steuern und ähnliche Abgaben

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

12.737.180,46

974.444,88

5.722.987,67

59.335.747,86

-451.495.344,06

-34.415.570,57

-200.739.876,26

-4.061.794,72

-76.877.532,31

-50.771,38

-135.349.798,82

510.831.091,92

14.600.583,76

2.241.134,19

14.647.369,97

25.449.145,59

27.017.570,43

5.602.428,44

157.742.893,85

263.529.965,69

1

EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

4. Finanzrechnung 2019

547.915.345,25

17.713.126,13

2.209.984,37

11.878.551,16

29.239.600,31

27.386.398,93

5.344.926,55

175.777.382,14

278.365.375,66

3

EUR

2019

Ergebnis

-52.522,11

-3.969.731,33

-86.471.755,57

-35.348.354,52

13.307.000

1.020.000

5.821.000

35.310.300

22.713.577,47

1.036.321,33

4.722.821,01

74.197.878,30

-461.476.240 -473.717.466,95

-20.380.990

-212.869.910 -203.309.052,46

-2.800.000

-81.090.390

-50.000

-144.284.950 -144.566.050,96

496.786.540

13.926.300

1.203.100

12.401.160

27.948.630

25.891.100

6.670.000

166.801.250

241.945.000

2

EUR

2019

Fortges.
Ansatz

9.406.577

16.321

-1.098.179

38.887.578

-12.241.227

-14.967.365

9.560.858

-1.169.731

-5.381.366

-2.522

-281.101

51.128.805

3.786.826

1.006.884

-522.609

1.290.970

1.495.299

-1.325.073

8.976.132

36.420.376

4

EUR

267.728

140.522

11.025

1.498.460

-7.698.554

429.487

98.395

0

-8.403.995

0

177.559

9.197.014

8.920

0

73.855

1.185.433

356.900

0

1.057.415

6.514.491

5

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.636.700,00

-7.839.300,00

-7.839.300,00

-3.115.600,00

-363.300,00

0,00

-4.345.700,00

0,00

-14.700,00

6

EUR

Vergleich
Zul.
Ermächtigunge
Ansatz/ Ergebnis Mehraufwan
n aus
d
2018
2019

-9.138.849,47

124.200,67

2.745.903,99

-45.228.418,30

-3.296.627,31

12.281.251,52

-9.825.762,54

1.169.731,33

-7.368.329,69

2.522,11

443.959,96

-41.931.790,99

-3.777.906,13

-1.006.884,37

596.463,84

-105.537,31

-1.138.398,93

1.325.073,45

-7.918.716,88

-29.905.884,66

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.518.568,63

-9.536.019,00

-9.536.019,00

-2.594.200,00

-515.860,00

0,00

-6.406.039,00

0,00

-19.920,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

63

+

=

-

-

-

-

-

-

=

=

=

+

-

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

lfd.
Nr.

1

- Tilgung von Krediten

davon:
-12.467.192,58

-16.430.067,58

3.692.875,00

- Rückfluss von Kassenverstärkungsmitteln

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

5.200.000,00

8.892.875,00

-20.818.938,73

-80.154.686,59

-106.217.799,54

-1.085.838,56

-7.435.139,54

-50.822.748,75

-4.769.116,68

-31.805.690,86

-10.299.265,15

26.063.112,95

6.628.499,94

- Aufnahme von Krediten

davon:

Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten
EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

-16.400.000

-17.400.000

1.000.000

26.400.000

27.400.000

-78.566.000

-113.876.300

-140.337.800

-3.384.700

-13.210.100

-42.621.000

-4.405.600

-58.816.400

-17.900.000

26.461.500

6.313.500

2

EUR

2019

Fortges.
Ansatz

-12.241.417,29

-38.316.417,29

815.000,00

7.459.000,00

8.274.000,00

17.676.719,45

-56.521.158,85

-89.772.993,40

-1.395.084,40

-10.382.459,04

-24.366.563,34

-5.834.097,98

-40.389.839,98

-7.404.948,66

33.251.834,55

4.779.114,74

3

EUR

2019

Ergebnis

4.158.583

-20.916.417

-185.000

-18.941.000

-19.126.000

96.242.719

57.355.141

50.564.807

1.989.616

2.827.641

18.254.437

-1.428.498

18.426.560

10.495.051

6.790.335

-1.534.385

4

EUR

0

0

0

0

0

0

19.183.316

17.684.856

17.265.581

585.462

209.830

4.320.000

-1.047.560

12.908.721

289.128

419.275

5

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-28.175.304,25

-20.336.004,25

-22.315.504,25

-2.522.200,00

-2.982.194,97

-1.000.000,00

-2.442.742,59

-13.368.366,69

0,00

1.979.500,00

342.800,00

6

EUR

Vergleich
Zul.
Ermächtigunge
Ansatz/ Ergebnis Mehraufwan
n aus
d
2018
2019

-4.158.582,71

20.916.417,29

185.000,00

18.941.000,00

19.126.000,00

-105.234.707,70

-60.006.289,40

-55.614.729,85

-3.926.353,60

-5.600.005,93

-14.934.436,66

-2.061.804,61

-18.886.205,71

-10.205.923,34

-4.391.559,55

1.877.185,26

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-36.129.837,03

-26.593.818,03

-29.262.097,26

-1.937.200,00

-2.182.052,61

-14.925.000,00

-1.652.843,97

-8.565.000,68

0,00

2.668.279,23

149.710,60

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

64

=

+

-

=

+

+/-

=

36

37

38

39

40

41

42

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende
des Haushaltsjahres

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen
und Auszahlungen

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegung von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
von ang. Kassenmitteln, Aufn. von
Kassenkrediten)

Änderung des
Finanzierungsmittelbestands zum Ende
des Haushaltsjahres

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

- Auszahlung von
Kassenverstärkungsmitteln

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

3.195.501,60

-2.102.941,48

5.298.443,08

26.253.189,83

-218.809.079,48

245.062.269,31

-28.356.131,31

-7.537.192,58

-3.962.875,00

1

EUR

Ergebnis Vorjahr

Gesamtfinanzrechnung

-68.566.000

10.000.000

-1.000.000

2

EUR

2019

Fortges.
Ansatz

2.290.308,09

-905.193,51

3.195.501,60

11.460.504,33

-300.198.062,65

311.658.566,98

-12.365.697,84

-30.042.417,29

-26.075.000,00

3

EUR

2019

Ergebnis

56.200.302

-40.042.417

-25.075.000

4

EUR

0

0

19.183.316

5

EUR

0,00

0,00

-28.175.304,25

6

EUR

Vergleich
Zul.
Ermächtigunge
Ansatz/ Ergebnis Mehraufwan
n aus
d
2018
2019

-79.848.296,34

-76.652.794,74

-3.195.501,60

-11.460.504,33

300.198.062,65

-311.658.566,98

-65.192.290,41

40.042.417,29

25.075.000,00

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

-36.129.837,03

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2019" (Spalte 2) wird der Wert gemäß dem Plan 2019 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu beachten,
dass die aus 2018 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch nicht
einbezogen werden.
In der Spalte "Zul. Mehraufwand 2019" (Spalte 5) sind die während des Jahres 2019 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw. die
zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern die
"Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2020 zu übertragenden Ermächtigungen aufgeführt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

=

35

lfd.
Nr.

65

+

+

+

=

-

-

-

-

-

-

=

=

4

6

8

9

10

11

12

13

14

14

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

1.535.573,13

-11.170.077,86

-8.553,12

0,00

-610.000,00

-129.952,79

-122.306,80

-10.299.265,15

12.705.650,99

0,00

12.704.678,76

0

-6.698.000

-20.021.000

0

0

0

-488.000

-1.633.000

-17.900.000

13.323.000

23.000

13.300.000

2

1

972,23

EUR

EUR

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.1 Teilfinanzrechnung Bereich Oberbürgermeister

8.637.794,83

-13.657.056,85

0,00

-100.000,00

-5.755.000,00

-156.904,29

-240.203,90

-7.404.948,66

22.294.851,68

0,00

22.291.851,68

3.000,00

3

EUR

2019

Ergebnis

3.000

15.335.795

6.363.943

0

-100.000

-5.755.000

331.096

1.392.796

10.495.051

8.971.852

-23.000

8.991.852

4

EUR

289.128

3.000

0

0

3.000

1.398.699

1.395.699

0

0

-180.000

-208.981

1.495.552

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

-8.968.851,68

23.000,00

-8.991.851,68

7

EUR

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

-6.387.865,88

-20.800,00

100.000,00

5.575.000,00

-546.976,71

-1.419.621,73 -15.356.717,56

-1.419.621,73

-20.800,00

0,00

0,00

-6.900,00

-1.289.165,83

0,00 -10.205.923,34

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.391.921,73

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen
Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.

Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Finanzrechnung zu erstellen:

4.1 Teilfinanzrechnungen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-1.591.142,70

-1.591.142,70

-20.800,00

0,00

0,00

-71.900,00

-1.498.442,70

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

66

+

=

-

-

-

=

=

4

9

11

12

15

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

-2.030.327,88

-2.629.955,22

-740.222,58

-246.458,99

-1.643.273,65

599.627,34

-3.647.600

-4.029.600

-2.916.600

-291.000

-822.000

382.000

382.000

2

1

599.627,34

EUR

EUR

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.2 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Steuerung und Dienste

-2.232.788,72

-2.583.156,66

-945.000,16

-218.138,32

-1.420.018,18

350.367,94

350.367,94

3

EUR

2019

Ergebnis

-31.632

-31.632

1.414.811

1.446.443

1.971.600

72.862

-598.018

4

EUR
5

0

0

386.542

386.542

561.348

-55.208

-119.598

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

-1.834.939,61

-1.860.739,61

-1.535.600,00

-163.200,00

-161.939,61

25.800,00

25.800,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

-2.863.208,89

-2.920.640,95

-2.945.851,84

-291.269,68

316.480,57

57.432,06

57.432,06

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

-1.596.288,81

-1.596.288,81

-1.194.600,00

-176.040,00

-225.648,81

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

67

=

-

-

-

-

=

=

9

11

12

14

15

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-5.142.701,80

-5.142.701,80

-92.166,10

0,00

-871.166,47

-4.179.369,23

0

-733.200

-733.200

-16.400

-75.000

-176.800

-465.000

2

1
0,00

EUR

EUR

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.3 Teilfinanzrechnung Bereich Bürgerdienste

0,00

-1.731.693,25

-1.731.693,25

-33.509,50

0,00

-407.413,92

-1.290.769,83

3

EUR

2019

Ergebnis

0

-998.493

-998.493

-17.110

75.000

-230.614

-825.770

4

EUR
5
0

98.567

98.567

-8.900

0

-3.200

110.667

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

-1.910.386,78

-1.910.386,78

-182.600,00

0,00

-142.505,85

-1.585.280,93

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

0,00

-813.326,53

-813.326,53

-174.390,50

-75.000,00

84.908,07

-648.844,10

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

-648.400,00

-648.400,00

-12.400,00

0,00

-11.000,00

-625.000,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

+

+

=

-

-

-

-

=

=

4

8

9

11

12

14

15

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

-1.325.718,08

-1.424.092,08

-21.492,44

-125.283,51

-744.367,84

-532.948,29

98.374,00

0,00
5.000

5.000

0

-812.500

-817.500

-76.500

-85.000

-166.000

-490.000

2

1

98.374,00

EUR

EUR

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.4 Teilfinanzrechnung Fachbereich Kultur

68
-728.945,90

-737.970,90

-21.796,75

-77.677,80

-572.834,45

-65.661,90

9.025,00

0,00

9.025,00

3

EUR

2019

Ergebnis

424.338

4.025

-5.000

9.025

83.554

79.529

54.703

7.322

-406.834

4

EUR

100.000

8.025

0

8.025

-253.267

-261.292

2.000

0

-363.292

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

0,00

0,00

0,00

-746.801,47

-746.801,47

-19.800,00

-50.216,49

-392.500,00

-284.284,98

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

-1.083.622,57

-1.087.622,57

-72.503,25

-57.538,69

-348.957,55

-608.623,08

4.000,00

5.000,00

-1.000,00

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

0,00

-1.051.079,69

-1.051.079,69

-72.100,00

-57.538,69

-336.501,00

-584.940,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

+

+

+

=

-

-

-

-

-

=

=

4

6

8

9

11

12

13

14

15

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

-13.653.794,65

-14.798.341,52

-181.579,49

-5.575.424,77

-100.000,00

-1.850.673,52

-7.090.663,74

1.144.546,87

0,00

14.050,00

-23.632.400

-26.106.400

-107.000

-9.347.100

-2.010.000

-1.915.000

-12.727.300

2.474.000

30.000

3.000

2.441.000

2

1

1.130.496,87

EUR

EUR

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.5 Teilfinanzrechnung Fachbereich Bildung und Soziales

69

-20.265.369,75

-21.982.439,48

-272.695,89

-8.614.704,29

-3.010.000,00

-2.417.119,45

-7.667.919,85

1.717.069,73

3.335,33

5.530,00

1.708.204,40

3

EUR

2019

Ergebnis

3.367.030

4.123.961

-165.696

732.396

-1.000.000

-502.119

5.059.380

-756.930

-26.665

2.530

-732.796

4

EUR

0

0

0

0

3.945.866

3.945.866

4.914

274.830

0

-237.625

3.903.747

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

-7.924.812,27

-8.524.812,27

-414.700,00

-2.894.389,47

-1.000.000,00

-1.046.639,27

-3.169.083,53

600.000,00

0,00

0,00

600.000,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

-7.345.976,52

-8.702.906,79

-244.090,11

-3.351.955,18

0,00

-782.144,82

-4.324.716,68

1.356.930,27

26.664,67

-2.530,00

1.332.795,60

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

-3.032.490,97

-4.803.059,60

-194.000,00

-2.076.615,97

0,00

-869.689,16

-1.662.754,47

1.770.568,63

0,00

0,00

1.770.568,63

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

+

+

+

+

=

-

-

-

-

-

=

=

4

5

6

8

9

11

12

13

14

15

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
immateriellen Vermögensgegenständen

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

Auszahlungen für Baumaßnahmen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

-63.122.600,05

-68.926.448,31

-28.390,83

-1.734.431,26

-48.000.000,00

-926.497,07

-18.237.129,15

5.803.848,26

917.434,45

18.451,70

974.444,88

-55.912.600

-63.630.100

-268.200

-3.703.000

-15.611.000

-1.368.800

-42.679.100

7.717.500

3.695.500

4.000

1.020.000

2.998.000

2

1

3.893.517,23

EUR

EUR

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

-43.799.623,87

-49.079.112,92

-122.082,10

-1.590.076,95

-15.600.000,00

-2.061.687,55

-29.705.266,32

5.279.489,05

1.174.748,26

416.195,79

1.036.321,33

2.652.223,67

3

EUR

2019

Ergebnis

4.1.6 Teilfinanzrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

70
12.112.976

14.550.987

146.118

2.112.923

11.000

-692.888

12.973.834

-2.438.011

-2.520.752

412.196

16.321

-345.776

4

EUR

408.250

0

267.728

140.522

0

7.608.449

7.200.199

26.100

-65.000

0

-179.254

7.418.353

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

-6.499.442,39

-7.853.142,39

-348.700,00

-37.589,01

0,00

-690.997,47

-6.775.855,91

1.353.700,00

342.800,00

0,00

0,00

1.010.900,00

6

EUR

Ermächtigungen
aus
2018

-11.003.969,52

-15.203.930,47

-468.717,90

-2.215.512,06

-11.000,00

-177.363,92

-12.331.336,59

4.199.960,95

2.863.551,74

-144.467,79

124.200,67

1.356.676,33

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

-3.749.415,86

-4.647.126,46

-443.300,00

-47.897,95

0,00

-187.713,81

-3.968.214,70

897.710,60

149.710,60

0,00

0,00

748.000,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

+

=

-

=

=

8

9

13

16

17

lfd.
Nr.

Saldo aus Investitionstätigkeit

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

3.598.316,74

-2.112.748,75

-2.112.748,75

5.711.065,49

-22.440.000

-25.000.000

-25.000.000

2.560.000

2.560.000

2

1

5.711.065,49

EUR

EUR

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

2019

2018

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Fortges. Ansatz

Ergebnis Vorjahr

Teilfinanzrechnung

4.1.7 Teilfinanzrechnung Allgemeine Finanzmittel

71

3.599.467,81

-1.563,34

-1.563,34

3.601.031,15

3.601.031,15

3

EUR

2019

Ergebnis

26.039.468

24.998.437

24.998.437

1.041.031

1.041.031

4

EUR

0

0

4.500.000

4.500.000

4.500.000

5

EUR

Vergleich Ansatz/
Ergänz. FestErgebnis
legungen im HHVollzug
2019

6

EUR

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ermächtigungen
aus
2018

-21.539.467,81

-20.498.436,66

-20.498.436,66

-1.041.031,15

-1.041.031,15

7

EUR

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

0,00

0,00

-14.925.000,00

-14.925.000,00

-14.925.000,00

8

EUR

übertr. Ermächt.
nach
2020

5. Vermögensrechnung (Schlussbilanz) 2019
5.1 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2019
§ 52 GemHVO

AKTIVSEITE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon Hospitalstiftung (rechtlich selbstständige Stiftung) *
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon Hospitalstiftung (rechtlich selbstständige Stiftung) *
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.2.3 Infrastrukturvermögen

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon Hospitalstiftung (rechtlich selbstständige Stiftung) *
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9

Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Vorräte
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

1.3

Finanzvermögen

01.01.2019

31.12.2019

1.646.338.160,41

1.692.656.144,03

1.644.739,54

2.362.527,54

1.173.814.196,75

1.181.780.075,84

209.877.188,44

213.686.003,51

895.152,65
21.720.747,08
1.725.185,58

895.152,65
22.084.813,88
1.725.185,58

472.492.304,71

453.976.114,11

7.763,64
21.815.402,81
0,00

236.506,64
18.352.995,74
0,00

329.997.704,98

329.301.404,37

1.814,82
511.030,67
2.898,27

630.799,91
2.898,27

51.528.955,86
7.360.830,00
11.593.978,78
589.458,78
90.373.775,20

53.743.675,97
10.676.989,00
11.787.024,78
678.960,89
107.929.903,21

470.879.224,12

508.513.540,65

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

218.369.589,98
920.333,29

233.587.897,05
920.333,29

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere

0,00
96.942.541,33
124.839.978,34

0,00
101.898.317,82
115.750.775,54

573.344,94
166.479,01

584.142,14
166.479,01

19.389.239,28
7.222.040,30
3.195.501,60

33.036.464,74
2.290.308,09

265.459,00

154.662,24

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung **
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen
1.3.7 Privatrechtliche Forderungen
1.3.8 Liquide Mittel

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen

21.029.444,12

2.

Abgrenzungsposten

26.348.870,86

28.682.126,42

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

5.170.940,86
21.177.930,00

4.696.587,42
23.985.539,00

Bilanzsumme

1.672.687.031,27

1.721.338.270,45

* nachrichtliche Information
Die Abteilung Liegenschaften wurde mit der Aufarbeitung der Vertragsbeziehungen zwischen der Stadt Ulm und der Hospitalstiftung beauftragt.
Nach Abschluss der Aufarbeitung werden die Buchwerte der Hospitalstiftung separat im Haushalt der Stadt Ulm dargestellt werden.
** Bei der Albert und Berta Eberhardt-Stiftung und der Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung handelt es sich um unselbstständige Stiftungen
der Hospitalstiftung, die gesondert dargestellt werden.

72

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2019
§ 52 GemHVO
PASSIVSEITE

Angaben in Euro

1. Kapitalposition

01.01.2019

31.12.2019

1.286.665.455,68

1.340.717.917,15

1.1 Basiskapital

944.146.750,36

944.263.025,90

1.2 Rücklagen

342.518.705,32

396.454.718,70

1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital) ***

242.859.111,47
95.938.788,85
3.720.805,00

282.243.437,53
109.958.634,89

davon rechtlich unselbstständige Stiftungen
davon rechtlich unselbstständige Stiftungen Hospitalstiftung

1.738.651,41
1.982.153,59

2.250.245,99
2.002.400,29

2.

Sonderposten

193.058.338,71

4.252.646,28

188.827.862,47

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge
2.3 Sonstige Sonderposten

137.672.178,66
12.656.931,59
42.729.228,46

131.164.186,84
15.485.873,07
42.177.802,56

3.

48.034.510,38

53.242.624,44

Rückstellungen

3.1
3.2
3.4
3.5
3.6

Lohn-und Gehaltsrückstellungen
Unterhaltsvorschussrückstellungen
Gebührenrückstellungen
Altlastenrückstellungen
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)

1.294.029,65
462.480,73
0,00
9.600.000,00
0,00

1.782.570,86
714.805,10
0,00
10.571.748,48
0,00

36.678.000,00

40.173.500,00

4.

Verbindlichkeiten

4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
Verbindlichkeiten, die einer Kreditaufnahme wirtschaftl. gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten

103.498.071,20
2.481.525,04
7.815.507,49
6.348.956,14
11.285.391,64

5.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

13.499.274,99

14.766.603,27

1.672.687.031,27

1.721.338.270,45

Bilanzsumme

131.429.451,51

123.783.263,12
98.715.653,91
2.407.391,10
6.376.569,98
6.814.035,26
9.469.612,87

*** darin enthalten: Ergebnisrücklage, Ausgleichsrücklage und zweckgebundene Rücklage
siehe auch Kapitel 2.6

73

5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre
Gemäß § 42 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre im Jahresabschluss
darzustellen. Zum 31.12.2019 sind folgende Vorbelastungen vorhanden:
Nach § 88 Abs. 2 GemO darf die Gemeinde Bürgschaften und Verpflichtungen aus
Gewährverträgen nur zur Erfüllung ihrer Aufgaben übernehmen. Die Übernahme bedarf
grundsätzlich der Genehmigung der Rechtsaufsichtsbehörde.
Der Bestand der Bürgschaften aus kommunalverbürgten Darlehen stellt sich wie folgt dar:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 01.01.2019:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 31.12.2019:

83.604.207,71 €
75.207.081,52 €

Bürgschaften bestehen für die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (SWU), die Ulmer Wohnungs- und
Siedlungsgesellschaft mbH (UWS), die Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH (PBG), die Fernwärme Ulm
GmbH (FUG), die Technischen Werke Blaubeuren (TWB), die Volkshochschule (VH), die
TechnologieFörderungsUnternehmen (TFU), die Lebenshilfe, die Freie Waldorfpädagogik sowie die
Neue Arbeit.
Darüber hinaus bestehen Ausfallbürgschaften zur Insolvenzsicherung nach § 8a Altersteilzeitgesetz für
Beschäftigte der SWU, welche im Rahmen des vom Regierungspräsidium Tübingen genehmigten
Höchstbetrages übernommen wurden.
Insgesamt beläuft sich die Gewährträgerschaft zur Insolvenzsicherung bei Altersteilzeit auf
2.051.468 €.
Neben den Bürgschaftsverpflichtungen bestehen Gewährträgerschaften für die Mitgliedschaft der
SWU und des Deutschen Roten Kreuzes in der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen
Versorgungsverbands Baden-Württemberg.
Ebenso bestehen Ausfallhaftungen nach § 88 GemO und den Wohnraumförderbestimmungen des
Landes Baden-Württemberg. Diese betragen zum 31.12.2019 68.491.302,99 €.
Weitere Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre können sich aus Grundstückskaufverträgen ergeben.
Dies ist dann der Fall, wenn im Vertrag eine Nachzahlungsverpflichtung der Stadt vereinbart wird und
diese in den Folgejahren auch eintritt.
Die Übersicht über die in das Jahr 2019 übertragenen Ermächtigungsüberträge sowie die in
Anspruch genommenen Verpflichtungsermächtigungen gemäß § 53 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO
liegen in Anlagen 1 und 4 bei.
Erläuterung zu den Ermächtigungsüberträgen:
Sofern Aufwands- bzw. Auszahlungs-Planansätze nicht ausgeschöpft wurden, können die nicht
ausgeschöpften Mittel als Ermächtigungsübertrag im Folgejahr zur Verfügung gestellt werden. Dies
gilt auch für die Budgetüberträge der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets.
Die Bildung von Ermächtigungsüberträgen beeinflusst das Ergebnis des laufenden Jahres nicht.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen jedoch den im Folgejahr für Aufwendungen bzw. Auszahlungen
zur Verfügung stehenden Betrag und stellen deshalb eine "potentielle Belastung" des kommenden
Haushaltsjahres dar. Für die Einzahlungen gilt das gleiche in umgekehrter Weise.

74

5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen
In den Haushaltsplan 2019 wurde zu der übertragenen Kreditermächtigung aus dem Jahr 2018 mit
7,5 Mio. € eine Kreditermächtigung in Höhe von 26,4 Mio. € aufgenommen, sodass insgesamt
Kreditermächtigungen in Höhe von 33,9 Mio. € zur Verfügung standen.
Im Jahr 2018 wurde ein zinsvergünstigtes KfW-Darlehen (KfW – Kreditanstalt für Wiederaufbau) aus
dem IKK-Programm (Investitionskredit Kommunen Nr. 208) in Höhe von rd. 7,5 Mio. Euro beantragt
und genehmigt. Dieses Darlehen wurde in 2018 nicht mehr abgerufen, da es beim Vollzug der
Investitionsmaßnahmen und dem Finanzmittelabfluß zu Verzögerungen kam.
Die Kreditermächtigung aus 2018 für das genehmigte KfW-Darlehen in Höhe von 7,5 Mio. € wurde
daher nach 2019 übertragen. Zum Ende des Jahres 2019 wurde das Darlehen zu einem Zinssatz von
0,01 % abgerufen.
Die Kreditermächtigungen aus dem Jahr 2019 in Höhe von 26,4 Mio. € wurde aufgrund des
zeitverzögerten Liquiditätsabfluss der Investitionsprojekte im Jahr 2019 nicht benötigt und wird daher
nach 2020 übertragen.
Gleichzeitig sind Kredittilgungen in Höhe von rd. 12,2 Mio. € (inkl. Sondertilgung über 5,0 Mio. €)
erfolgt, so dass sich eine Reduzierung der Verschuldung um 4,8 Mio. € auf 98,7 Mio. € ergibt.

75

6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2019
6.1 Grundsätzliches
Der Aufbau von Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung entspricht den Vorgaben des NKHR. Die
Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen kommen zur Anwendung.
Eine weitere Untergliederung bzw. die Hinzufügung von Posten ist nicht erfolgt.

6.2 Ausübung von Wahlrechten
6.2.1 Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte
Die Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) erfolgt nach der örtlichen
Organisation.
Je Fach-/Bereich wird ein Teilhaushalt gebildet. Zusätzlich werden die Allgemeinen Finanzmittel in
einem gesonderten Teilhaushalt dargestellt.
Innerhalb der Teilhaushalte erfolgt die Untergliederung nach Produktgruppen. Im Einzelfall werden
auch Produkte gesondert ausgewiesen.
6.2.2 Wertgrenze nach § 38 Abs. 4 GemHVO
Nach § 38 Abs. 4 GemHVO kann der Ober-/Bürgermeister für bewegliche Vermögensgegenstände des
Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 € ohne Umsatzsteuer Befreiungen von der Pflicht zur
Erstellung eines Inventars vorsehen. D. h. diese Vermögensgegenstände müssen nicht bilanziert
werden. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht; die Wertgrenze, bis zu der keine
Inventarisierung und damit auch keine Bilanzierung erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt. Bis zu
dieser Grenze werden Ankäufe damit im Ergebnishaushalt gebucht.
Im Rahmen der Planung 2019 wurde dies entsprechend berücksichtigt. In Einzelfällen ergab sich
dennoch die Notwendigkeit der Mittelumschichtung.
6.2.3 Ausweis kalkulatorischer Zinsen
Von der Möglichkeit, in den Teilergebnishaushalten kalkulatorische Zinsen auszuweisen (§ 4 Abs. 3 S.
2 GemHVO) wird Gebrauch gemacht. In der Gesamtergebnisrechnung finden die kalkulatorischen
Zinsen allerdings keinen Niederschlag. Dort werden die ordentlichen Zinserträge und
Zinsaufwendungen ausgewiesen. Sie werden zentral im Teilhaushalt Allgemeine Finanzmittel
veranschlagt und gebucht (§ 4 Abs. 3 Ziff. 1 und 2 GemHVO).
6.2.4 Die Ausübung der Wahlrechte zur Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5.3 dargestellt.

6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung schließt mit einem Überschuss von 53,4 Mio. € ab. Dieser unterteilt sich in einen
Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in Höhe von rd. 39,4 Mio. € sowie in einen Überschuss des
Sonderergebnisses in Höhe von 14,0 Mio. €.
Ausführliche Erläuterungen zur Ergebnisrechnung sind in Ziff. 2.4. Rechenschaftsbericht enthalten.
6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt.
Hierbei handelt es sich um folgende Sachverhalte:
76

a) Umschichtungen zwischen Ergebnis- und Finanzhaushalt
Bezeichnung

Kontierungsobjekt Kostenart

Sedelhöfe - nicht
aktivierungsfähige
Auszahlungen (Umbuchung
aus dem Finanzhaushalt)

L16011330100

42400000

Üpl. Betrag in € Davon noch zu
genehmigen
289.128
289.128

Für die Maßnahme "Sedelhöfe" wurden im Jahr 2019 im Finanzhaushalt Auszahlungen getätigt, die
nicht aktivierungsfähig sind. Deshalb sind sie im Ergebnishaushalt abzubilden. Da die Mittel hierfür im
Finanzhaushalt geplant waren, ist die Buchung als Aufwendung im Ergebnishaushalt überplanmäßig
erfolgt und im Rahmen des Jahresabschlusses zu genehmigen.
b) "echte" überplanmäßige Aufwendungen
Bezeichnung

Kontierungsobjekt

Kostenart

Personalentwicklung
Stellenausschriebungen
Pflichtrückstellung für die
Sanierung der Altlast auf
dem Braun-Areal

220160

44310030

L74056100101

42110020

Üpl. Betrag in €

Davon noch zu
genehmigen
235.000
18.000

1.242.378

42.378

Aufgrund der Vielzahl von Stellenausschreibungen im Jahr 2019 und den höheren Kosten für
Auswahlverfahren von leitenden Führungskräften wurde das vorhandene Budget für
Stellenausschreibungen in 2019 überschritten. Insgesamt wurden zusätzlich 235 T€ benötigt, 217 T€
wurden bereits durch den Hauptauschuss genehmigt (GD 469/19, GD 326/19). Weitere 18 T€ wurden
kurzfristig im Januar zur Zahlung fällig. Diese Mittel sind im Rahmen des Jahresabschluss zu
genehmigen.
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 wurde eine Pflichtrückstellung für die Altlastensanierung des
Braun-Areals i. H. v. 9,6 Mio. € gebildet. Dieser Pflichtrückstellung wurden im Jahresabschluss 2019
1,2 Mio. € zugeführt und gleichzeitig 228 T€ in Anspruch genommen. Sodass sich der
Rückstellungsbestand insgesamt um 972 T€ erhöht hat. Die überplanmäßige Bereitstellung der Mittel
für die Erhöhung der Rückstellung wurde im Dezember 2019 mit GD 479/19 beschlossen. Nach
erfolgter Zuführung und Inanspruchnahme der Rückstellung im Rahmen des Jahresabschlusses 2019
ergab sich ein zusätzlicher überplanmäßiger Bedarf in Höhe von 42.378 €. Die Deckung erfolgt aus
allgemeinen Finanzmitteln und ist im Rahmen des Jahresabschluss 2019 finanziert.

77

6.3.2 Entwicklung der Rückstellungen
Im Rahmen des Jahresabschlusses wird auch die Frage "Auflösung / Neubildung von
Rückstellungen" geprüft. Im Jahr 2019 in Anspruch genommene Rückstellungen werden aufgelöst,
neue ggf. gebildet.
Im Jahr 2019 ergab sich folgende Entwicklung (vgl. auch Ausführungen unter 6.5.5, P.3):
Art

Stand 01.01.2019 Stand 31.12.2019
€

1.

Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 GemHVO
1.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen
Langzeitkonten
1.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen
1.3 Rückstellungen für Gebührenüberschüsse

1.4 Rückstellung für Sanierung von Altlasten
Weitere Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 2
2.
GemHVO
2.1 Unterlassene Instandhaltung
2.2 FAG-Belastungen
2.3 Straßenreinigung/Winterdienst
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
2.4
Gerichtsverfahren (Wahlrückstellung gem. GemHVO
v. 29.04.2016)
2.5 Rückstellung für strittige Nachzahlungszinsen
Rückstellungen gesamt

624.120,00

1.173.350,00

669.909,64

609.220,86

462.480,73
0,00

714.805,10
0,00

9.600.000,00

10.571.748,48

1.834.000,00

213.500,00

34.500.000,00

35.600.000,00

344.000,00

414.700,00

0,00

0,00

0,00

3.945.300,00

48.034.510,38

53.242.624,44

Dabei gilt: die Neubildung von Rückstellungen stellt im Ergebnishaushalt einen Aufwand dar; die
Auflösung von Rückstellung entlastet dagegen den Ergebnishaushalt.
Im Gegensatz dazu wirkt sich die Bildung eines Ermächtigungsübertrags nicht auf den
Ergebnishaushalt aus. Es werden keine Aufwendungen eingebucht. Stattdessen erhöhen sich die im
Haushalt 2020 verfügbaren Mittel. Sofern die Mittel in 2020 tatsächlich in Anspruch genommen
werden, stellt dies eine Belastung des Ergebnishaushalts 2020 dar (vgl. Aussage bei Ziff. 5.2).
6.3.3 Sonderergebnis
Im Jahr 2019 werden rd. 15.650 T€ an außerordentlichen Erträgen und 1.631 T€ an
außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen. Insgesamt beläuft sich das Sonderergebnis auf
14.020 T€.
Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann
in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis herangezogen
werden.
Die außerordentlichen Erträge beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
Mehrerlöse bei Verkäufen gegenüber dem in der Anlagenbuchhaltung erfassten Restbuchwert.
Diese sind insbesondere bei Grundstücksgeschäften (rd. 14,9 Mio. €) gegeben. Dabei ist zu
berücksichtigen, dass
- die Grundstücke gemäß den Vereinfachungsregelungen zur Eröffnungsbilanz überwiegend mit
dem Erfahrungswert landwirtschaftliche Fläche 1974 bilanziert wurden

78

- im Rahmen der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz bei der Ermittlung der Anschaffungsund Herstellungskosten der Baugebiete keine aktivierten Eigenleistungen berücksichtigt wurden.
Einzahlungen, die für Vermögensgegenstände erzielt wurden, die u.a. aufgrund der im Rahmen
der Erstellung der Eröffnungsbilanz angewandten Vereinfachungsmethoden nicht in der Bilanz
enthalten waren. Z. B. wurden bewegliche Vermögensgegenstände, die vor dem 01.01.2005
angeschafft worden waren, nicht bilanziert. Sofern diese nun gegen Entgelt verkauft wurden,
handelt es sich hierbei um einen außerordentlichen Ertrag.
Einzahlungen aus Versicherungsleistungen werden ebenfalls als außerordentlicher Ertrag
dargestellt. Dies korrespondiert mit dem außerordentlichen Aufwand z. B. bei Anlagenabgängen
durch Beschädigungen Dritter, bei denen noch ein Restbuchwert in der Bilanz aktiviert war.

Die außerordentlichen Aufwendungen beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
Auszahlungen, die nachträglich getätigt wurden, obwohl der entsprechende
Vermögensgegenstand nicht mehr in der Bilanz aktiviert war (z.B. wurden Nachzahlungen für
Grundstückskäufe getätigt, bei denen die Grundstücke jedoch bereits wieder verkauft worden
waren) oder der Vermögensgegenstand bereits in der Eröffnungsbilanz mit den korrekten
Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert war.
Aufwendungen aufgrund "Verschrottung", d. h. ein Vermögensgegenstand geht ab, obwohl
noch ein Restbuchwert vorhanden war bzw. Verkauf unter Buchwert.
Bewertungskorrekturen z. B. aufgrund dauernder Wertminderung bzw. Neubewertung.
6.3.4 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit
Der Zahlungsmittelsaldo aus laufender Verwaltungstätigkeit wird gemäß § 50 S. 1 anhand der
Gliederung des § 3 Nr. 1 - 36 GemHVO in der Gesamtfinanzrechnung (vgl. 4.) in den Zeilen 1 bis 17
dargestellt.

79

6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der
Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus
laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.
6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt. Hierbei handelt es sich um folgende Sachverhalte:
a) Neutrale Sachverhalte
Bezeichnung

Kontierungsobjekt Kostenart

Üpl. Betrag in €

LBBW-Verbindlichkeit
("Heimfall Atlantis) Auszahlung über das
Bilanzkonto
Anschluss A8, Verlängerung
Eiselauer Weg

Bilanzkto
27996100

75996100

818.361

Davon noch zu
genehmigen
818.361

7.54100014

78720010

350.675

-372.000

Bahnbrücke Mergelgrube

7.54100018

78720010

1.798.384

372.000

Die Rückzahlung der Verbindlichkeit an die LBBW aus dem "Heimfall Atlantis" (Anteil Stadt Ulm)
wird aus software- und buchungstechnischen Gründen im Ergebnishaushalt veranschlagt. Sie wird
jedoch direkt über das Bilanzkonto abgewickelt. Die Stadt Ulm zahlt den jährlichen
Gesamttilgungsbetrag an die LBBW und vereinnahmt anschließend den Anteil der Stadt Neu-Ulm. Bei
dem zu genehmigenden Betrag handelt es sich um den Nettoauszahlungsbetrag.
Aufgrund eines Hinweises der Gemeindeprüfungsanstalt im Rahmen der Allgemeinen Finanzprüfung
der Jahre 2012 - 2018 wird künftig die Finanzierung der jährlichen Zahlung an die LBBW über das
Allgemeine Sparbuch abgewickelt.
Die überplanmäßigen Auszahlungen bei den Projekten 7.54100014 (Anschluss A8, Verlängerung
Eiselauer Weg) und 7.54100018 (Bahnbrücke Mergelgrube) wurde vom Gemeinderat mit GD 382/19
beschlossen. Nach erfolgter Abrechnung der Maßnahme durch das Regierungspräsidum Tübingen hat
sich die Verteilung der Kosten zwischen den Projekten 7.54100014 und 7.54100018 verändert.
Insgesamt ist die Höhe der überplanmäßig benötigten Mittel jedoch gleich geblieben. Die veränderte
Verteilung der überplanmäßigen Auszahlungen bei den Projekten 7.54100014 und 7.54100018 ist im
Rahmen des Jahresabschluss 2019 zu genehmigen.
b) "echte" überplanmäßige Auszahlungen
Bezeichnung

Kontierungsobjekt Kostenart

Baubetriebshof

7.11250002

78710010

Üpl. Betrag in €
98.891

Davon noch zu
genehmigen
98.891

Die Baumaßnahmen bei Projekt 7.11250002 "Baubetriebshof" sind schneller vorangekommen als
ursprünglich geplant. Das vorhandene Budget für die Baumaßnahme in 2019 wurde hierdurch
überschritten. Die Überschreitung in 2019 wurde aus allgemeinen Finanzmitteln als "Haushaltsvorgriff
auf 2020" zwischenfinanziert. In 2020 erfolgt eine Rückführung zu den allgemeinen Finanzmitteln.
80

Die überplanmäßige Auszahlung bei Projekt 7.11250002 ist im Rahmen des Jahresabschluss zu
genehmigen.
6.4.3 Weitere Angaben zur Finanzrechnung
Entwicklung der Liquidität im Jahr 2019 (§ 53 Abs. 2 Nr. 5 GemHVO)
Nach § 99 Abs. 1 GemO hat die Stadt Ulm die rechtzeitige Leistung der Auszahlungen sicherzustellen.
Dazu müssen die erforderlichen Zahlungsmittel rechtzeitig verfügbar sein, was eine kontinuierliche
Steuerung der liquiden Mittel, also ein aktives Liquiditätsmanagement, notwendig macht. Liquide
Mittel vor allem aus Rückstellungen stehen grundsätzlich (vorübergehend) als Eigenfinanzierung im
Finanzhaushalt zur Verfügung. Sie sind jedoch als Finanzierungsmittel dem Grunde nach für andere
Zwecke gebunden. Nach § 22 Abs. 2 GemHVO hat die Stadt zudem die sogenannte
"Mindestliquidität" vorzuhalten. Der planmäßige Bestand an liquiden Mitteln ohne Kassenkredite soll
in der Regel mindestens 2 % der Summer der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit nach
dem Durchschnitt der 3 vorausgehenden Jahre betragen. Diese Mindestliquidität ist sicherzustellen
und beträgt zum Jahresabschluss 2019 rd. 8,5 Mio. €.
Ermächtigungsüberträge werden gebildet, wenn die Finanzmittel im Investitionshaushalt noch nicht
abgeflossen sind, aber im Folgejahr abfließen. Hierfür ist ebenfalls ausreichend Liquidität
sicherzustellen. Diese liquiden Mittel finden sich in den Sparbüchern der Stadt. Sie sind bereits zum
größten Teil mit Zweckbindungen belegt, d.h. bereits für konkrete Maßnahmen verplant und
vorgesehen und damit gebunden. Insofern handelt es sich nicht um verfügbare Mittel, über deren
Verwendung noch frei entschieden werden kann.
Zum 31.12.2019 betrugen die liquiden Eigenmittel rd. 144 Mio. €. Nach Abzug bzw. Hinzurechnung
der in das Jahr 2020 übertragenen Ermächtigungsüberträge von netto rd. 36,1 Mio. €
(Ergebnishaushalt 9,5 Mio. €, Finanzhaushalt Einzahlungen rd. 2,7 Mio. € und Auszahlungen rd. 29,3
Mio. €) und Kreditermächtigungen von 26,4 Mio. € sowie unter Berücksichtigung der gebundenen
Mittel für das Allgemeine Sparbuch (60,7 Mio. € - ohne Ermächtigungsüberträge für Auszahlungen),
den Sanierungs- und Modernisierungsfonds (rd. 15,8 Mio. €), die Zukunftsoffensive Ulm - 2030 (rd.
12,8 Mio. €), Kunst am Bau und Stellplatzablösebeträge für Parkbauten (2,3 Mio.€), sowie für die
rechtlich unselbstständigen Stiftungen (rd. 750 T€) und die Hospitalstiftung (9,2 Mio. €), betragen die
frei verfügbaren Eigenmittel zum 31.12.2019 rd. 32,7 Mio. €. Die nach § 22 Abs. 2 GemHVO
vorzuhaltende Mindestliquidität in Höhe von rd. 8,5 Mio. € wurde damit erreicht.
Die Entwicklung der Liquidität ist in Anlage 12 dargestellt.
Auch im Finanzhaushalt wurden Planansätze nicht ausgeschöpft. Sofern die Voraussetzungen für die
Übertragung in das Folgejahr gemäß § 21 GemHVO gegeben waren, werden Ermächtigungsüberträge
gebildet (vgl. Ziff. 5.2). Diese sind in der Anlage 1 dargestellt.
Die Ermächtigungsüberträge schlagen sich in der Finanzrechnung 2019 nicht nieder, sondern führen
zu Auszahlungen in den Folgejahren.

81

6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung
6.5.1 Allgemeines
Die Anfangsbestände des Jahres 2019 stimmen mit den Schlussbeständen des Jahres 2018 überein
und bilden damit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen des Jahres 2019. Daraus
resultieren die Schlussbestände des Jahres 2019.
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 wurde am 30.12.2011 aufgestellt. Die Schlussbilanz 2011
wurde am 02.07.2012 aufgestellt. Die Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Schlussbilanz 2011
erfolgte durch den Gemeinderat am 15.05.2013, mit den in GD 001/13 genannten Einschränkungen.
Begründet wurden die Einschränkungen im Fall der Bilanzposition bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte z. B. mit der, aus Sicht der Gemeindeprüfanstalt, nicht ausreichenden
Dokumentation der erfassten Buchwerte zur Eröffnungsbilanz oder zu hoch angesetzter
Nutzungsdauern. Darüber hinaus wurden die Buchwerte der Baugebiete aufgrund einer fehlerhaften
Flächenerfassung beanstandet.
Die Schlussbilanz 2012 wurde vom Gemeinderat am 19.02.2014 - ebenfalls mit den o.g.
Einschränkungen sowie zusätzlich der Einschränkung bezogen auf die Bilanzposition 1.2.3,
Infrastrukturvermögen - hinsichtlich der Nutzungsdauer von Straßen - festgestellt.
Die Überprüfung der Sachverhalte, die der eingeschränkten Feststellung zugrundeliegen, ist noch nicht
abgeschlossen. Die Gemeindeprüfungsanstalt hat die überörtliche Prüfung für die Jahre 2010 - 2012
durchgeführt. Der Prüfbericht zur überörtlichen Prüfung der Gemeindeprüfungsanstalt ist im
September 2014 der Stadt Ulm zugegangen. Als ein wesentlicher Punkt des Prüfberichts wurde die
Prüfung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 benannt.
Im Rahmen der Eröffnungsbilanz wurde die gesonderte Rechnungsführung der Hospitalstiftung
verbunden mit einem gesonderten Haushaltsplan, die einheitliche Bewertung von Bau- und
Gewerbeplätzen, die Erstbewertung der städtischen Gebäude und die Bilanzierung von Ausleihungen
beanstandet.
Mittlerweile kann auf Antragsstellung der Stadt Ulm mit Genehmigung durch das
Regierungspräsidium Tübingen die rechtlich selbstständige Hospitalstiftung als sogenanntes
"unbedeutendes Treuhandvermögen" im Sinne des § 97 Abs. 2 GemO nach wie vor im städtischen
Hauhalts-, Kassen- und Rechnungswesen geführt werden. Das Sachvermögen der Hospitalstiftung
wird in der städtischen Bilanz geführt und im Jahresabschluss separat ausgewiesen. Die Abteilung LI
wurde mit der Aufarbeitung der Thematik der Hospitalstiftung beauftragt.
Die Bewertung aller Bau- und Gewerbegebiete sowie Einzelflurstücke mit der Nutzungsart "Bauplatz"
ist sachgerecht und NKHR-konform. Dies wurde mittlerweile von Seiten der Gemeindeprüfungsanstalt
anerkannt und bestätigt. Die wenigen notwendigen Korrekturen der Grundstücke im Bereich Bau- und
Gewerbegebiete wurden entsprechend vorgenommen.
Die Korrektur der Erstbewertung der städtischen Gebäude ist auf einem sehr guten Weg und läuft auf
Hochtouren weiter (siehe hierzu auch A 1.1.2).
Die Aufarbeitung der fertiggestellten Maßnahmen und somit die Abrechnung der "Anlagen im Bau"
wurde weiter vorangetrieben. Die jetzt noch vorhandenen "Anlagen im Bau" in der Bilanz in Höhe
von 107,9 Mio. € sind im wesentlichen auf Investitionsmaßnahmen zurückzuführen, die sich noch im
Bau befinden und damit nicht fertiggestellt bzw. zu Recht nicht aktiviert sind. Gleichzeitig bestehen im
Bereich der Sanierungs- und Erschließungsgebiete noch offene Abrechnungen aus aktuell fertig
gestellten Maßnahmen. Diese sollen im Rahmen der Jahresabschlüsse 2020 und 2021 bearbeitet
werden.
Die Mitteilung über die Erledigung der Prüfbemerkungen von Seiten des Regierungspräsidiums
Tübingen gem. § 114 Abs. 5 Satz 3 GemO ging mit Schreiben vom 29.04.2019 bei der Stadt Ulm ein.
Die überörtliche Prüfung für die Jahre 2010 - 2012 ist damit abgeschlossen. Mit GD 268/19 wurder
der Gemeinderat über das Prüfungsergebnis informiert.

82

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz
Die der Hospitalstiftung als rechtlich selbstständige Stiftung und den unselbstständigen Stiftungen
zuzuordnenden Vermögensgegenstände werden nicht unter einer gesonderten Bilanzposition
"Hospitalstiftung" und "unselbstständige Stiftungen" sondern bei den jeweiligen Bilanzpositionen
(z. B. Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte) ausgewiesen. Deshalb ist es aus Gründen der
Bilanzwahrheit und Bilanzklarheit erforderlich, die der Hospitalstiftung und den unselbstständigen
Stiftungen zuzuordnende Teilbeträge gesondert mit einem "Davon-Vermerk" darzustellen.
6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden insbesondere die Vorschriften
der §§ 90, 91 und 95 GemO sowie die §§ 37, 38, 40-48, 52, 53, 55 GemHVO Anwendung.
Zusammenfassung der Bewertungsgrundsätze
Die Bewertungsgrundsätze, die der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 zugrunde liegen, wurden
auch für die Schlussbilanzen 2011-2019 entsprechend angewandt (Grundsatz der
Bewertungsstetigkeit); dies gilt auch für die Ausübung der Wahlrechte. Eine Ausnahme stellt die
Aktivierung von Eigenleistungen dar, die erstmalig zur Schlussbilanz 2011 erfolgt ist.
Auch in 2019 wurden die verschiedensten Bilanzierungskonzepte anhand der gemachten
Erfahrungen weiterentwickelt und eine Anpassung der Abschreibungstabelle aufgrund neuer
Erfahrungswerte vollzogen. Es ist jedoch keine grundlegende Änderung der Bewertungsmethoden
erfolgt.
Es erfolgte eine Einzelbewertung der Vermögensgegenstände, Rückstellungen und Schulden.
Es erfolgte eine wirklichkeitsgetreue Bewertung unter Beachtung des Vorsichtsprinzips
(vorhersehbare Risiken und Verluste sind zu berücksichtigen, Gewinne nur, wenn sie am
Abschlussstichtag realisiert sind).
Die Bewertung erfolgte mit den tatsächlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK),
vermindert um die Abschreibungen.
Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt; Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag.
Es erfolgte eine Bewertung nach der Bruttomethode, d. h. die Vermögensgegenstände wurden mit
den Anschaffungs- und Herstellungskosten in voller Höhe aktiviert, auch wenn die Stadt hierfür
Zuschüsse, Beiträge oder Spenden erhalten hat. Diese wurden auf der Passivseite der Bilanz
bilanziert.
Gemäß dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die Verhältnisse am
Abschlussstichtag maßgeblich. Dabei sind auch Informationen zu berücksichtigen, die nach dem
Stichtag bekannt werden, sich aber auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen. Deshalb wurden
in der Schlussbilanz 2019 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten zur
Erstellung des Jahresabschlusses (17.04.2020) bekannt waren.
Die Abgrenzung zwischen Instandhaltungsaufwand und Anschaffungs- und Herstellungskosten
(AHK) erfolgte für die Buchungen bis einschließlich 2010 auf der Basis der kameralen
Rechtsgrundlagen. Bei Werten, die im Vermögenshaushalt gebucht wurden, wurde grundsätzlich
unterstellt, dass es sich um AHK handelt. Ab 2011 gelten für die Abgrenzungen zwischen
konsumtiven und investiven Maßnahmen die Regelungen des NKHR, die Abgrenzung wurde und
wird weiterhin in der Anwendung sukzessive verfeinert.
Vereinfachungsregelungen und Wahlrechte wurden - soweit erforderlich und geboten - in
Anspruch genommen:

83

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)

Festlegung

Allgemeine Wahlrechte und Vereinfachungsregelungen
Befreiung von der Inventarisierungspflicht von
beweglichen und immateriellen Vermögensgegenständen des Sachvermögens
(§ 38 IV GemHVO)
Bilanzierung von erhaltenen Investitionszuschüssen
(§ 40 IV GemHVO - Sollregelung)
Wahl- und Vereinfachungsrechte zur Inventarisierung
und Bewertung:
- Festwertverfahren
- Bewertungsvereinfachungsverfahren
- Inventurvereinfachungsverfahren
(§ 37 II, III; § 38, § 45 GemHVO)
Bildung von Wahlrückstellungen
(§ 41 II GemHVO)
Verzicht auf Einbeziehung evtl. Kosten- oder Preissteigerung bei Ermittlung Rückstellungsbetrag;
Verzicht auf Verzinsung (Leitfaden zur Bilanzierung)

Wertgrenze, bis zu der keine Aktivierung
erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt.

Aktivierung (Bruttomethode).
Werden in Teilbereichen angewandt.

Wahlrückstellungen wurden gebildet, s.
Erläuterung bei der Bilanzposition.
Verzicht ist erfolgt.

Besondere Wahlrechte bzw. Vereinfachungsregelungen im Zusammenhang mit der Erstellung der
Eröffnungsbilanz
Übernahme der Werte, die vor dem Stichtag für die
Aufstellung der Eröffnungsbilanz in Anlagenachweisen nach § 38 der GemHVO v. 07.02.1973 bzw.
VwV GemHVO nachgewiesen sind
(§ 62 I, S. 2 GemHVO)
Verzicht auf die Aktivierung von beweglichen und
immateriellen Vermögensgegenständen deren
Anschaffung oder Herstellung länger als sechs Jahre
vor dem Stichtag für die Eröffnungsbilanz (Stadt Ulm
= 01.01.2011) zurückliegen
(§ 62 I S. 3 GemHVO)
Bewertung anhand von Erfahrungswerten statt
historischer Anschaffungs- und Herstellkosten;
(§ 62 II GemHVO)

Ansatz von Erfahrungswert 01.01.1974 für
Vermögensgegenstände, die vor dem 31.12.1974
angeschafft oder hergestellt worden sind.
(§ 62 III GemHVO)
Ansatz von örtlichen Durchschnittswerten bzw. von
"vorgeschlagenen" Werten für (Wald-) Flächen und Aufwuchs
(§ 62 IV GemHVO)

Schätzung Anschaffungs- oder Herstellungsjahr
(Leitfaden zur Bilanzierung)

84

Übernahme der Werte ist erfolgt (betrifft
insbes. bewegl. Vermögen sowie bebaute
Grundstücke und Gebäude).

Die vor dem 01.01.2005 hergestellten oder
erworbenen beweglichen und immateriellen
Vermögensgegenständen wurden
grundsätzlich nicht aktiviert (Ausnahme:
Feuerwehrfahrzeuge, Kunstwerke,
Musikinstrumente Musikschule, Software mit
hohen Restbuchwerten).
Sofern die tatsächlichen AHKs nicht oder nur
mit unverhältnismäßig hohem Aufwand
ermittelbar waren, wurden (z.T. über Rückindizierung ermittelte) Erfahrungswerte
angesetzt.
Anwendung ist erfolgt.

Anwendung ist erfolgt; Waldflächen wurden
mit 0,26 €/qm für Grundstücksfläche und
0,74 €/qm für Aufwuchs bewertet
Die weitergehende Möglichkeit, für einzelne
Grundstücksarten den Wert zum Bewertungszeitpunkt anzusetzen, wurde nicht genutzt.
Sofern der Anschaffungs- oder
Herstellungszeitpunkt nicht bekannt ist,
wurde dieser qualifiziert geschätzt.

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)
Bewertung Beteiligungen auf Basis des anteiligen
Eigenkapitals
(§ 62 V GemHVO)

Verzicht auf Aktivierung von vor 2011 gewährten
Investitionszuschüssen § 62 VI S. 2 GemHVO

Festlegung

Das anteilige Eigenkapital wurde für die
Eröffnungsbilanz durch die sogenannte
„Spiegelbildmethode“ ermittelt. D. h. die
Beträge, die in der Bilanz des Unternehmens
als festgesetztes Kapital, als Rücklagen
(insbesondere Kapitalrücklagen) und
Verlustvorträge ausgewiesen werden, werden
entsprechend dem Beteiligungsverhältnis bei
der Kommune als Beteiligung bilanziert. Im
laufenden Betrieb erfolgt die Bewertung mit
AHKs sowie die Prüfung auf Zu- oder
Abschreibungsbedarf
Wahlrecht wurde nicht ausgeübt; Aktivierung
ist erfolgt.

Angabe über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellkosten
Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten eingerechnet, da aufgrund des
Gesamtdeckungsprinzips die Fremdkapitalzinsen nicht oder nur schwer einzelnen investiven Projekten
zuordenbar sind.
6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Aktivierung von Eigenleistungen
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände für die Eröffnungsbilanz wurde auf die Aktivierung
von Eigenleistungen verzichtet, soweit keine belastbaren Nachweise vorhanden waren.
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2019 wurden - analog zu 2011-2018 - Personalaufwendungen der
Abteilung Gebäudemanagement aktiviert, sofern sie für die Herstellung eines
Vermögensgegenstandes erbracht worden waren. Basis für die Errechnung der zu aktivierenden
Eigenleistungen waren qualifizierte Schätzwerte bzw. Berechnung analog HOAI.
Die Eigenleistungen wurden für alle betroffenen Maßnahmen einzeln berechnet und beim konkreten
Vermögensgegenstand bzw. der konkreten Anlage im Bau aktiviert.
Gleichzeitig stellt der Wert der aktivierten Eigenleistungen in der Ergebnisrechnung 2019 einen Ertrag
dar. Im Jahr 2019 wurden Eigenleistungen in Höhe von 1.414 T€ aktiviert.
b) Buchungen gegen das Basiskapital
§ 63 GemHVO berechtigt und verpflichtet zur Berichtigung der Wertansätze der Bilanz, wenn
Vermögensgegenstände, Sonderposten oder Schulden bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung
in der Eröffnungsbilanz nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden sind.
Der Gewinn und Verlust aus diesen Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen, d. h. diese
werden in der Ergebnisrechnung nicht berücksichtigt und erfolgen damit "ergebnisneutral".
Ergebnisneutrale Berichtigungen konnten nach bisheriger Gesetzeslage bis spätestens im vierten
Jahresabschluss nach der Eröffnungsbilanz vorgenommen werden. Nach der Evaluation des NKHRs
und der damit verbundenen Gesetzesänderung der GemHVO im Frühjahr 2016 verlängert sich die Frist
zur Korrektur der Eröffnungsbilanz gem. § 63 Abs. 3 GemHVO um eine dreijährige Frist nach der
überörtlichen Prüfung durch die Gemeindeprüfungsanstalt. Bei Beanstandungen von Seiten der
Gemeindeprüfungsanstalt sind die Beanstandungen aufzuarbeiten und zu korrigieren.
Für die Stadt Ulm bedeutet diese Verlängerung der Fristsetzung, die bebauten Grundstücke und
grundstücksgleichen Rechte, die Landschaftsentwicklung samt Ökokonto sowie die Erschließungs- und
85

Sanierungsgebiete in ihren Buchwerten zur Eröffnungsbilanz ergebnisneutral gegen das Basiskapital zu
korrigieren. Die im Rahmen der Korrekturen nach § 63 GemHVO gebuchten Beträge werden
ausführlich unter der Bilanzposition "Basiskapital" dargestellt.
Die Mitteilung über die Erledigung der Prüfbemerkungen von Seiten des Regierungspräsidiums
Tübingen gem. § 114 Abs. 5 Satz 3 GemO ging mit Schreiben vom 29. April 2019 bei der Stadt Ulm
ein.
6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen
Die Erläuterung zeigt jeweils zunächst die Bewertungsgrundsätze auf, die insbesondere der Ermittlung
der Werte der Eröffnungsbilanz zugrundegelegt sind. Diese gelten auch weiterhin und werden daher
für die Betrachtung der Bilanzpositionen in der Erläuterung des Jahresabschlusses 2019 dargestellt.
Zusätzlich sind die im Jahr 2019 erfolgten Änderungen tabellarisch ausgewiesen.
Für alle laufenden Vermögenszugänge gilt, dass diese gemäß tatsächlicher AHKs bewertet wurden.
Ausnahmen bilden ggf. die im Rahmen der Korrektur der Eröffnungsbilanz nacherfassten
Vermögensgegenstände.
Die folgenden Erläuterungen beschränken sich auf wesentliche Änderungen im Jahresverlauf.
Die Vermögensübersicht nach § 55 GemHVO ist in Anlage 5 beigefügt.
Die Positionen der Aktivseite sind im Folgenden mit einem A, die der Passivseite mit einem P in der
Nummerierung kenntlich gemacht.
Aktivseite (A)
Entsprechend § 52 Abs. 3 GemHVO enthält die Aktivseite das Vermögen, die Abgrenzungsposten und
Nettopositionen (nicht gedeckter Fehlbetrag). Die Aktivseite stellt die Mittelverwendung dar.
Basis der Werte in der Schlussbilanz 2019 sind die Schlussbestände des Jahres 2018 als
Anfangsbestände zum 01.01.2019, fortgeschrieben um die Veränderungen im Jahresverlauf 2019.
Vermögen (A. 1.)
Grundsätzlich sind die Vermögensgegenstände mit den ursprünglichen Anschaffungs- und
Herstellungskosten (AHKs), vermindert um die Abschreibungen zu aktivieren. D. h. in der Schlussbilanz
2019 werden die Restbuchwerte zum 31.12.2019 ausgewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1)
Zum immateriellen Vermögen gehören alle unkörperlichen Vermögensgegenstände, die nicht Sachen
i. S. v. § 90 BGB sind. Immaterielle Vermögensgegenstände existieren physisch nicht. Sie müssen
werthaltig, abgrenzbar, einzeln existent und selbstständig bewertbar sein. Hierunter fallen z. B.
Lizenzen und Software. Immaterielles Vermögen darf nur aktiviert werden, wenn es entgeltlich
erworben wurde. Hier sind auch Dienstbarkeiten aktiviert.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im lfd. Jahr 2019 nur immaterielle
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV GemHVO (1.000 € ohne
Umsatzsteuer) liegen, aktiviert.
in €
Immaterielles Vermögen

01.01.2019
1.644.739,54 €

31.12.2019
2.362.527,54 €

Differenz
717.788,00 €

Der Restbuchwert erhöht sich durch Neubeschaffungen bzw. die Abrechnung von IT-Projekten in
Höhe von 1.442 T€, denen Abschreibungen in Höhe von ca. 724 T€ gegenüberstehen. Die Zugänge
resultieren aus der Abrechnung der zentralen und denzentralen IT Kleinmaßnahmen.

86

Sachvermögen (A. 1.2)
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.1 )
Die Definition der unbebauten Grundstücke richtet sich nach den §§ 72-74 Bewertungsgesetz.
Danach sind unbebaute Grundstücke, Grundstücke auf denen sich keine benutzbaren Gebäude
befinden. Hier werden Grünflächen, landwirtschaftliche Flächen, Wald, Baugebiet, ökologische
Ausgleichsflächen, Erbbaugrundstücke sowie sonstige unbebaute Grundstücke geführt.
Grundstücke unterliegen nicht dem Werteverzehr. Es erfolgt deshalb keine Abschreibung.
Diese Bilanzposition enthält neben den Werten der Grundstücksflächen auch die Werte der Aufbauten
sowie des Aufwuchses (wie z.B. Zäune, Bäume usw.), welche wiederum der Abschreibung unterliegen.
Bewertungsfestlegungen für einzelne Nutzungsarten:
Generell gilt: sofern die tatsächlichen AHKs in den Akten vorhanden waren, wurden bei der
Erstbewertung zum 01.01.2011 die Erwerbskosten zzgl. der Erwerbsnebenkosten der Bewertung
zugrundegelegt. Sofern die tatsächlichen AHKs jedoch nicht mit vertretbarem Aufwand erhoben
werden konnten, wurde auf entsprechende Erfahrungswerte (AHK je qm Fläche) zurückgegriffen.
Bau- und Gewerbegebiete
Bei Bau- und Gewerbegebieten handelt es sich um die "Herstellung von Vermögensgegenständen",
d. h. Eigenleistungen können aktiviert werden. Bei der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz sowie
den Zugängen in 2011-2019 wurden keine Eigenleistungen angesetzt.
Grundstücke, die mit Erbbaurechten belastet sind, werden (auch wenn sie von Dritten bebaut wurden)
ebenfalls in der Bilanzposition "unbebaute Grundstücke" geführt.
Für die Eröffnungsbilanz wurden sie mit dem, dem Erbbaurechtsvertrag zugrundeliegenden
Grundstückswert (i. d. R. Bodenrichtwert), bewertet.
in €
Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2019
209.877.188,44 €

31.12.2019
213.686.003,51 €

Differenz
+ 3.808.815,07 €

Die Bilanzposition weist Anlagenzugänge in Höhe von ca. 5,6 Mio. € sowie Umbuchungen (im
Rahmen der Abrechnung von Investitionsvorhaben von Anlagen im Bau auf Endanlage) in Höhe von
1,9 Mio. € aus. Im Wesentlichen resultieren die Zugänge und Umbuchungen aus den Baugebieten
Klinikum Safranberg, Am Weinbergweg (HiBuKa) und dem Bauplatz Mulcherstraße. Die
Anlagenabgänge belaufen sich auf 5,8 Mio. €. Diese resultieren hauptsächlich aus den Verkäufen in
Baugebieten (insbesondere Baugebiet Am Weinberg, Wohnen beim Wengenholz, Karlstraße,
Wohnquartier am Lettenwald, Gewerbegebiet SC Park II, Greut ER Allewind, Nicolaus-Otto-Straße).
Darüber hinaus sind 0,5 Mio. € an Abschreibungen angefallen. Nachaktivierungen erfolgten in Höhe
von 2,5 Mio. € zugunsten der Bilanzposition.
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.2)
Bebaute Grundstücke sind Grundstücke, auf denen sich benutzbare Gebäude befinden. Die
Benutzbarkeit der Gebäude beginnt zum Zeitpunkt der Fertigstellung eines Gebäudes.
Zu den bebauten Grundstücken zählen Grundstücke mit Wohnbauten, mit sozialen Einrichtungen, mit
Schulen, mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen (inkl. Kleingartenanlagen sowie
Kinderspielplätze) sowie Grundstücke mit sonstigen Dienst-, Geschäfts- und anderen
Betriebsgebäuden.
In dieser Bilanzposition werden sowohl die Grundstücke als auch die Gebäude und Aufbauten (inkl.
Erstausstattung wie z.B. erstmalige Beschaffung von Einrichtungsgegenständen sowie Außenanlagen)
abgebildet: Es erfolgt jedoch eine Trennung in den Buchwert des Grundstücks und den Buchwert des
Gebäudes.
Die Bewertung der Grundstücke mit Gebäuden erfolgte im Rahmen der Eröffnungsbilanz mit dem
Bodenrichtwert zum Zugangsjahr oder Baujahr des Gebäudes. Sofern AHKs aus Kaufverträgen
vorlagen, wurden diese bilanziert.

87

Grundstücke mit sonstigen Aufbauten (Spielplätze, Freizeit- und Sportanlagen usw.) wurden mit dem
landwirtschaftlichen Erfahrungswert zum Zugangsjahr bewertet. Bei Kleingärten mit Zugang ab 1986
wurden die Akten zur Bewertung herangezogen, davor erfolgte die Bewertung mit Erfahrungswerten
aus der Kaufpreissammlung sowie über Erfahrungswerte zum 01.01.1974 je Gemarkung.
Bewertung der Gebäude und Aufbauten
Die Bewertung der Gebäude erfolgte mit Hilfe des vereinfachten Sachwertverfahrens auf der Basis der
indizierten Gebäudeversicherungswerte 1914 in Goldmark. Zuschüsse sind bei Aktivierungen bis 2002
netto bei den AHKs abgezogen worden. Für Gebäudekäufe ab 2002 wurden die AHKs aus SAP
herangezogen.
Die Gemeindeprüfungsanstalt verweist im Prüfbericht vom 10.09.2014 auf den Bericht des RPA über
die örtliche Prüfung der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011. In diesem sind die von der Verwaltung
festgelegten und pauschal geltenden Nutzungsdauern teilweise widerlegt worden. Die Feststellungen
zeigen, dass die gewählten Nutzungsdauern nicht den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen. Nach
Aussage der Gemeindeprüfungsanstalt sind diese pauschal geltenden Nutzungsdauern den örtlichen
Verhältnissen anzupassen. Des Weiteren war aufgrund der nicht ausreichenden Dokumentation der
Bewertung der Gebäude und Aufbauten aus Sicht der Gemeindeprüfungsanstalt die Prüfung
erschwert - die Buchwerte der Gebäude konnten in Teilen nach deren Auffassung nicht belegt und
nachvollzogen werden.
Die Aufarbeitung dieser Werte erfolgt mit Nachdruck und läuft auf Hochtouren. Mit dem
Jahresabschluss 2019 wurden die Nutzungsdauern der städtischen Gebäude korrigiert und die
Buchwerte entsprechend angepasst. Die Überprüfung der Erstbewertung der Festungsbauwerke und
Brunnen steht noch an, sodass die Aufarbeitung noch andauern und für den laufenden Betrieb von
ZSD/F weiterhin einen erheblichen und zusätzlichen Aufwand darstellen wird.
Kleingartenanlagen wurden mit historischen AHKs aktiviert. Spielplatz-Aufbau und Sportflächen
wurden im Wesentlichen mit tatsächlichen AHKs bewertet. Z. T. musste auf die
Vereinfachungsregelung zurückgegriffen werden.
in €
Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2019
472.492.304,71 €

31.12.2019
453.976.114,11€

Differenz
-18.516.190,60 €

Den Abschreibungen und Abgänge in Höhe von insgesamt 27,3 Mio. € stehen im Jahr 2019 6,2 Mio. €
Zugänge und 3,1 Mio. € Zugänge aufgrund von Umbuchungen (im Rahmen der Abrechnung von
Investitionsvorhaben von Anlagen im Bau auf Endanlage) entgegen. Dadurch ergibt sich eine
Verminderung des Bilanzwertes um -18,5 Mio. €. Die Zugänge ergaben sich aus der Abrechnung von
investiven Auszahlungen aus dem Jahr 2019 auf Endanlage (insbesondere Feuerwehrgebäude
Mähringen, Neubau Baubetriebshof 2. BA, BD Neubau und aus der vertikalen Erschließung
Wilhelmsburg). Die Abgänge in Höhe von 7,6 Mio. € resultieren hauptsächlich aus den Korrekturen von
Nutzungsdauern und Buchwerten zur Eröffnungsbilanz bei nahezu 50 städtischen Gebäude und 63
Grundstücken. Weitere 76 Grundstücke sowie die Festungsbauwerke müssen im kommenden Jahr
ebenfalls geprüft und ggf. korrigiert werden.
Die Umbuchungen zugunsten der Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte" resultieren fast ausschließlich aus der Aktivierung von Neubauten und
Sanierungsmaßnahmen, welche seit 2011 fertiggestellt wurden. Diese konnten aufgrund der wie
bereits oben ausgeführten intensivierten Aufarbeitung der Neubewertung des vorhandenen
Gebäudebestandes von der Bilanzposition "Anlagen im Bau" auf die Bilanzposition "Bebaute
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" umgebucht und damit erledigt werden.
Derzeit werden rd. 30,9 Mio. € (2018: 25,4 Mio. €) im Bereich Hochbau auf Anlagen im Bau geführt.
In dieser Bilanzposition werden ebenfalls sowohl der Wert der Grundstücke als auch der Wert der
Aufbauten ausgewiesen.

88

Infrastrukturvermögen (A. 1.2.3)
Die Position enthält neben Straßen, Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen auch
Ingenieurbauten sowie wasserbauliche Anlagen. Ebenso werden hier die Nutzungsarten Altwasser,
Bach, Fluss, Graben, Kanal, Teich sowie Moor dargestellt, wie auch die
Friedhofsanlagen/Bestattungseinrichtungen.
Bewertung der Grundstücksflächen
Die Flächenbewertung für die Straßen, Wege, Plätze sowie Ingenieurbauten und wasserbauliche
Anlagen erfolgte grds. zum Erfahrungswert landwirtschaftlicher Flächen zum 01.01.1974, da sich die
Flächen i.d.R. bereits vor dem 31.12.1974 in städtischem Besitz befanden.
Für die Bewertung des Straßenkörpers bzw. des sonstigen Aufbaus gilt Folgendes:
Bei den Straßen, Wegen, Plätzen waren die tatsächlichen AHKs i. d. R. nicht vorhanden. Für die vor
dem 01.01.2005 vorhandenen Straßen wurden anhand exemplarischer Herstellungskosten
Erfahrungswerte für die Herstellung eines qm Straßenaufbau ermittelt und für die Berechnung der
AHKs zugrundegelegt. Nachträgliche investive Maßnahmen flossen in den Wert ein. Maßnahmen ab
01.01.2005 wurden zu den tatsächlichen AHKs bewertet.
Höherwertiges Straßenzubehör wie Verkehrs- und Fußgängersignalanlagen, Parkscheinautomaten,
Parkleitsysteme und Schilderbrücken wurden gesondert bewertet.
Die Ingenieurbauwerke wurden mit den tatsächlichen AHKs bilanziert, da diese über das
Bauwerkverzeichnis vorlagen.
Bei Friedhofsanlagen wurden die Werte aus den kameralen Anlagenachweisen der kostenrechnenden
Einrichtungen übernommen. Wasserbauliche Anlagen/Hochwasserschutz wurden mit AHKs bzw. aus
den Werten der Jahresrechnungen bewertet.
in €
Infrastrukturvermögen

01.01.2019
329.997.704,98 €

31.12.2019
329.301.404,37 €

Differenz
- 696.300,61 €

Die Bilanzposition Infrastrukturvermögen vermindert sich um 696 T€. Dies begründet sich durch
Abschreibungen und Abgängen in Höhe von 16,5 Mio. €, welchen Zugänge und Umbuchungen in
Höhe von 13,8 Mio. € entgegenstehen. Die Zugänge und Umbuchungen ergeben sich unter anderem
aus der Abrechnung der Projekte "Verbreiterung Wiblinger Allee" mit 3,2 Mio. €, der Wilhelmsburg
Brücke mit 1,2 Mio. €, der Promenadenbrücke Wellrohre mit 840 T€ und weiteren
Straßenmaßnahmen, die aktiviert und damit von der Bilanzposition "Anlagen im Bau" auf die
Bilanzposition "Infrastrukturvermögen" umgebucht wurden. Des Weiteren erfolgten
Nachaktivierungen in Höhe von 3,3 Mio. € zugunsten der Bilanzposition.
Im Bereich des Infrastrukturvermögens wurden die von der Fachabteilung an ZSD/F als fertiggestellt
gemeldeten Maßnahmen aktiviert. Sofern fertiggestellte Maßnahmen in Betrieb genommen worden
sind bzw. genutzt werden und noch keine "Abrechnung" für die Bilanzierung vorliegt, ist zu
beachten, dass diese Investitionen noch in der Bilanz bei den "Anlagen im Bau" dargestellt sind und
keine Abschreibungen in 2019 im Haushalt verursachen. Diese Werte werden deshalb bei dieser
Bilanzposition nicht berücksichtigt. Dies gilt insbesondere für die Straßen in Erschließungsgebieten.
Hier konnten aufgrund von Personalwechsel und längeren Stellenvakanzen bei der Abteilung VGV
sowie noch nicht erfolgten Vermessungen und fehlenden aktuellen Luftbildern von
Erschließungsgebieten zum Jahresabschluss 2019 keine weitere Abrechnungen erfolgen. Derzeit sind
im Bereich Infrastrukturmaßnahmen rd. 43,2 Mio. € als Anlagen im Bau bilanziert.
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler (A. 1.2.5)
Kulturdenkmäler wurden in der Regel wie Gebäude über das vereinfachte Sachwertverfahren bewertet
bzw. mit einem Erinnerungswert von 1 € angesetzt.
Kunstgegenstände, die bis einschließlich 31.12.2001 angeschafft wurden, wurden als Sammelanlage
mit dem Versicherungswert bewertet. Seit 2002 erfolgt die Einzelbewertung mit den tatsächlichen
AHKs. Die Kunstgegenstände werden nicht abgeschrieben, da im Regelfall keine gewöhnliche
Wertminderung eintritt.

89

An Bodendenkmälern sind in Ulm nur Denkmäler i. R. der Friedhofsanlagen vorhanden. Diese werden
dort geführt.
"Kunst am Bau" wird nicht unter diesem Bilanzkonto, sondern gemeinsam mit dem jeweiligen
Gebäude in der Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" ausgewiesen.
in €
Kunstgegenstände,
Kulturdenkmäler

01.01.2019
51.528.955,86 €

31.12.2019
53.743.675,97€

Differenz
+ 2.214.720,11 €

Die Bilanzposition enthält neben Kunstwerken auch die Kulturdenkmäler und die Kunst im
öffentlichen Raum. Kulturdenkmäler und Kunstobjekte im öffentlichen Raum werden abgeschrieben
und führen wiederum zur Reduzierung des Bilanzwertes. Im Jahr 2019 stehen den Zugängen in Höhe
von 1.046 T€, Abgänge und Abschreibungen in Höhe von 115 T€ gegenüber. Unter Berücksichtigung
der Abgänge, Umbuchungen (1.395 T€) und Zuschreibungen erhöht sich der Bilanzwert um
2,2 Mio. €. Dies resultiert hauptsächlich aus der Umbuchung des fertigestellten Innenhofs der
Wilhelmsburg von der Bilanzposition Anlage im Bau.
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge sowie (A. 1.2.6)
Betriebs- und Geschäftsausstattung (A. 1.2.7)
Hier handelt es sich im Wesentlichen um bewegliches Vermögen.
Aufgrund des Wahlrechts nach § 62 I S. 3 GemHVO wurden nur die beweglichen Gegenstände, die ab
dem 01.01.2005 (6 Jahre vor Eröffnungsbilanz) aktiviert waren, bilanziert. Die Bewertung erfolgte mit
tatsächlichen AHKs.
Eine Ausnahme stellen Feuerwehrfahrzeuge, Musikinstrumente bei der Musikschule und Software mit
hohen Restbuchwerten dar. Da es sich hierbei z. T. um wesentliche Beträge handelt, wurden diese
Vermögensgegenstände auch dann bilanziert, wenn sie vor dem 01.01.2005 beschafft worden waren.
Zudem wirkt sich die Festlegung der Bilanzierungsgrenze gem. § 38 Abs. 4 GemHVO auf 1.000 €
netto aus, d. h. Vermögensgegenstände, deren AHKs unter dieser Wertgrenze lagen, wurden nicht in
das NKHR übernommen und sind deshalb nicht in der Bilanz aktiviert.
Die Bewertung erfolgte mit tatsächlichen AHKs.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im Jahr 2019 nur bewegliche
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV GemHVO (1.000 € ohne
Umsatzsteuer) liegen, aktiviert.

Maschinen und technische
Anlagen, Fahrzeuge

01.01.2019
7.360.830,00 €

31.12.2019
10.676.989,00 €

Differenz
+ 3.316.159,00 €

Auf der Bilanzposition "Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge" wurden im Jahr 2019 durch
Zugang und Umbuchung Anlagegüter im Wert von 4,4 Mio. € aktiviert. Bei den technischen Anlagen
fällt insbesondere die Aktivierung des neuen Einsatz- und Kommunikationssystems der Integrierten
Leitstelle (ILS) der Feuerwehr mit 1,3 Mio. € als auch das SAMI Projekt mit 1,1 Mio. € ins Gewicht. Bei
den Fahrzeugen sorgen die Neuanschaffungen für die Feuerwehr in Höhe von 1,1 Mio. € für die
Erhöhung der Bilanzposition. Gleichzeitig vermindert der Werteverzehr durch Abschreibungen in Höhe
von 1,1 Mio. € die Bilanzposition, so dass sich in 2019 eine Erhöhung des Bilanzwertes um rd. 3,3
Mio. € ergibt.
in €
Betriebs- und
Geschäftsausstattung

01.01.2019
11.593.978,78 €

31.12.2019
11.787.024,78 €

Differenz
+ 193.046,00 €

Zur Betriebs- und Geschäftsausstattung gehören insbesondere Einrichtungsgegenstände in Büros,
Schulen, Kindertageseinrichtungen, aber auch der Medienbestand der Stadtbibliothek, die Lehr- und
Lernmittel usw.
Im Haushaltsjahr 2019 wurden Gegenstände in Höhe von ca. 4,6 Mio. € angeschafft bzw. zugebucht
und im Gegenzug hierzu Abschreibungen von ca. 4,4 Mio. € verbucht. Zudem wurden über diese
Bilanzposition rd. 2,323 Mio. € an "geringwertigen Vermögensgegenständen", deren
90

Anschaffungsbetrag unterhalb der Wertgrenze liegt, als Zugang gebucht und in 2019 "sofort
abgeschrieben".
Vorräte (A. 1.2.8)
Vorräte sind Güter, die nicht dauerhaft dem Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen, sondern verkauft,
verbraucht oder anderweitig verwendet werden sollen. Sie spielen bei der Ulmer Kernverwaltung eine
untergeordnete Rolle. Deshalb wurden nur "wesentliche" Vorräte bilanziert. Grundsätzlich ist eine
körperliche Inventur und die Bewertung mit AHKs erfolgt. Vereinfachungsregelungen wurden
angewandt. Vorräte werden nicht abgeschrieben.
in €
Vorräte

01.01.2019
589.458,78 €

31.12.2019
678.960,89 €

Differenz
+ 89.502,11 €

Die Veränderung beruht auf den jeweiligen Inventuren zum Jahresende.
Aufgrund der geringen Schwankungen an Lagerbeständen bei VGV/ME nach dem Jahresabschluss
2015 wird zukünftig gem. § 37 Abs. 2 GemHVO lediglich alle fünf Jahre eine körperliche
Bestandsaufnahme durchgeführt werden. Im Jahr 2018 erfolgte eine körperliche Bestandsaufnahme
der Lägerbestände bei VGV/ME und eine Korrektur des Bilanzwertes.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau (A. 1.2.9)
Hier werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten für die Vermögensgegenstände, die zum
31.12.2019 noch nicht fertiggestellt waren (z.B. Bauwerke, deren Erstellung sich über mehrere Jahre
hinzieht) ausgewiesen. Diese Werte werden erst bei Fertigstellung des Vermögensgegenstandes auf
das entsprechende Aktivkonto gebucht und sind daher nicht bei den vorstehenden Bilanzpositionen
enthalten.
Die Aufarbeitung der zwar fertiggestellten, aber noch nicht abgerechneten Auszahlungen in dieser
Bilanzposition, schreitet zügig voran. Der Großteil der Anlagen konnte, aufgrund der durchgeführten
Korrektur der Buchwerte der städtischen Gebäude zur Eröffnungsbilanz, abgerechnet werden. Im
Laufe des Jahres 2019 konnten die unberechtigten Buchwerte der Bilanzposition "Anlage im Bau" im
Bereich der Gebäude auf 105 T€ reduziert werden.
Es besteht noch ein Bearbeitungsstau bei der Abrechnung der Sanierungs- und Erschließungsgebiete.
Insgesamt befinden sich bei den Sanierungsgebieten 27,2 Mio. € und bei den Infrastrukturmaßnahmen43,2 Mio. € auf Anlage im Bau. Die Aufarbeitung ist in den Jahren 2020 und 2021
vorgesehen. Der Leitfaden städtebauliche Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen für BadenWürttemberg wurde erst im Sommer 2017 veröffentlicht und sollte als Orientierungshilfe zur
Abrechnung der Sanierungsgebiete dienen. Mit der Aufarbeitung dieses Themas hat sich
herausgestellt, dass der Leitfaden nicht 1:1 anwendbar ist. ZSD/F hat in Abstimmung mit dem RPA und
der GPA bereits eine eigene Buchungssystematik entwickelt, anhand dieser bereits eine
Beispielabrechnung durchgeführt wurde. Das Konzept für die Abrechnung der Sanierungsgebiete wird
zudem laufend fortgeschrieben.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben.
Für die Abrechnung von Anlagen im Bau auf Endanlagen gilt Folgendes:
Werden fertiggestellte Vermögensgegenstände nicht unmittelbar im Jahr der Fertigstellung aktiviert
und verbleiben somit auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau", erfolgt keine Abschreibung des
Vermögensgegenstandes. Im Rahmen der verspäteten Abrechnung wird im Einzelfall sachgerecht
festgelegt, wie mit der bis zur Abrechnung bereits "abgelaufenen" Nutzungsdauer und den
"versäumten Abschreibungen" umgegangen wird. In der Regel erfolgt eine Abschreibung der AHK
auf die Restnutzungsdauer. Dies gilt insbesondere dann, wenn die Zeitspanne der verspäteten
Aktivierung im Verhältnis zur nach der Aktivierung noch vorhandenen Restnutzungsdauer
"nachrangig" ist.
in €
Anlagen im Bau

01.01.2019
90.373.775,20 €

31.12.2019
107.929.903,21 €

Differenz
+ 17.556.128,01 €

Im Jahr 2019 haben sich die Anlagen im Bau um Investitionen in Höhe von rd. 70,8 Mio. € erhöht.
Davon wurden rd. 53,2 Mio. € von der Bilanzposition Anlagen im Bau auf Endanlagen abgerechnet,
91

sodass sich die Bilanzposition Anlagen im Bau im Saldo um rd. 17,6 Mio. € auf rd. 107,9 Mio. €
erhöht hat.
Anlagen im Bau Stand 01.01.2019:
Zugänge in 2019:
+
Abgänge in 2019:
./.
Abrechnung der Anlagen im Bau auf Endanlagen in 2019: ./.
Anlagen im Bau Stand 31.12.2019:

90.373.775,20 Euro
70.788.493,00 Euro
0 Euro
53.232.364,99 Euro
107.929.903,21 Euro

Der Bestand an AiBs zum 31.12.2019 gliedert sich i.W. in folgende Positionen
Gesamtsumme:
bereits fertiggestellt:
− Gebäude
30,9 Mio. €
105 T€
− Straßen/ Erschließungsgebiete
43,2 Mio. €
9,3 Mio. €
− Auszahlungen an Treuhandvermögen
27,2 Mio. €
− ÖPNV
0,06 Mio. €
− Grünflächen
0,5 Mio. €
− IT-Projekte
0,2 Mio. €
− Wasserbau
0,3 Mio. €
35 T€
− Sonstiges
5,4 Mio. €
Summe

107,9 Mio. €

9,4 Mio. €

Von den Anlagen im Bau Stand 31.12.2019 mit 107,9 Mio. € sind mittlerweile 9,4 Mio. € bereits
fertiggestellt und stehen für das kommende Jahr zur Abrechnung auf Endanlagen an. Dabei entfällt
die höhste Position auf die Straßen- und Erschließungsmaßnahmen. Durch Personalwechsel und
langfristige Stellenvakanzen bei der Abteilung VGV, noch nicht erfolgten Vermessungen sowie
fehlenden aktuellen Luftbildern von Erschließungsgebiet konnten diese im Jahr 2019 nicht
abgerechnet werden.
Der restlichen Betrag mit rd. 98,6 Mio. € ist auf noch nicht fertiggestellte (= im Bau befindliche)
Baumaßnahmen zurückzuführen. Hier zeigt sich in diesem Jahr zudem das große Investitionsvolumen
der Stadt.

Finanzvermögen (A. 1.3)
Das Finanzvermögen gliedert sich in die nachfolgenden Bilanzpositionen:
Anteile an verbundenen Unternehmen sowie (A. 1.3.1)
Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen
kommunalen Zusammenschlüssen (A. 1.3.2)
Verbundene Unternehmen sind Unternehmen, auf die die Kommune einen beherrschenden Einfluss
ausübt. Dieser liegt i.d.R. vor, wenn die Stadt mehr als 50 % der Stimmrechte ausübt oder dies im
Vertrag entsprechend geregelt ist.
Sonstige Beteiligungen sind Anteile an Unternehmen, die in der Absicht gehalten werden, eine
dauernde Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen.
Sowohl die Anteile an verbundenen Unternehmen als auch die sonstigen Beteiligungen und
Kapitaleinlagen wurden für die Eröffnungsbilanz nach der Spiegelbildmethode (§ 62 Abs. 5 GemHVO)
bewertet. Beteiligungen werden grundsätzlich nicht abgeschrieben. Ihr Wert wird jedoch jährlich
überprüft. Sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist, wird die Bilanz entsprechend
berichtigt.
Mittelbare Beteiligungen (z. B. wenn sich die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH an anderen
Unternehmen beteiligt) werden in der städtischen Bilanz nicht aktiviert.
in €
Anteile an verb. Unternehmen
92

01.01.2019
218.369.589,98 €

31.12.2019
233.587.897,05 €

Differenz
+ 15.218.307,07 €

Sonstige Beteiligungen,
Kapitaleinlagen

920.333,29 €

920.333,29 €

0,00 €

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen resultiert die größte Veränderung aus dem
Finanzierungsbeitrag an die SWU (Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH) für die Straßenbahnlinie 2 als
Kapitaleinlagen Höhe von 10,6 Mio. €. Ebenso wurde die dritte Auszahlung für das Parkhaus Am
Bahnhof an die PBG (Ulmer Parkhausbetriebs Gesellschaft mbH) in Höhe von 5 Mio. € geleistet.
Wie in den vergangenen Jahren wurden für die Multifunktionshalle die Abschreibungen über die
Entnahme aus der Kapitalrücklage finanziert. Infolgedessen muss die städtische Beteiligung jährlich
korrigiert werden. 2019 führen diese Abschreibungen zu einer dauerhaften Wertminderung von rd.
382 T€.
Anteile an verbundenen Unternehmen (Stammkapital, Kapitalrücklage)
-

SWU - Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH
PBG - Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH
MFH - Multifunktionshalle Ulm/Neu-Ulm GmbH
UWS - Ulmer Wohnungs- und Siedlungs-Gesellschaft mbH
UM - Ulm Messe GmbH
Donaubad Ulm/Neu-Ulm GmbH
PEG - Projektentwicklungsgesellschaft Ulm mbH
Donaubüro
UNT - Ulm/Neu-Ulm Touristik GmbH
SAN - Sanierungstreuhand Ulm GmbH

176.414.856,95 €
31.509.344,57 €
15.133.040,58 €
8.100.000,00 €
961.503,95 €
629.651,00 €
530.000,00 €
190.000,00 €
64.500,00 €
55.000,00 €

Sonstige Beteiligungen
-

Zweckverband 4-IT
TFU - TechnologieFörderungsUnternehmen
Zweckverband Tierkörperbeseitigung
DING - Donau-Iller-Nahverkehrsverbund GmbH
Regionalen Energieagentur Ulm gGmbH
Anteil Kunststiftung Baden-Württemberg

393.498,84 €
252.710,64 €
155.411,33 €
105.701,48 €
12.500,00 €
511,00 €

Sondervermögen (A. 1.3.3)
Der Betrieb des Alten- und Pflegeheim Wiblingen wurde zum 02.10.2017 eingestellt. Das
Sondervermögen wurde zum 31.12.2017 ausgebucht.
In den Eigenbetrieb Entsorgungsbetriebe Ulm wurde kein Vermögen eingebracht.
in €
Sondervermögen

01.01.2019
0,00 €

31.12.2019
0,00 €

Differenz
0,00 €

Ausleihungen (A. 1.3.4)
Ausleihungen sind Finanzforderungen der Kommune, die durch Hingabe von Kapital erworben
werden. Zu den Ausleihungen zählen vor allem Darlehen zur Finanzierung von Investitionen.

93

Die Werte aus der kameralen Vermögensrechnung zum 31.12.2010 wurden übernommen und
fortgeschrieben; es handelt sich um die tatsächlichen AHKs. Auch die Aktivdarlehen an die städtischen
Beteiligungen werden unter dieser Bilanzposition geführt.
Es handelt sich jeweils um die tatsächlich ausbezahlten Beträge zum Jahresende.
in €
Ausleihungen

01.01.2019
96.942.541,33 €

31.12.2019
101.898.317,82 €

Differenz
+ 4.955.776,49 €

Der Bestand an Ausleihungen zum 31.12.2019 gliedert sich i.W. in folgende Positionen:
-

SWU - Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (Genussrechtseinlagen)
EBU - Entsorgungsbetriebe der Stadt Ulm (Darlehen)
PBG - Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH (Darlehen)
UWS - Ulmer Wohnungs- und Siedlungs-Gesellschaft mbH (Darlehen)
PEG - Projektentwicklungsgesellschaft Ulm mbH
Verschiedene Vereine (Darlehen)

-

TFU - TechnologieFörderungsUnternehmen (Darlehen)
Sonstige

63.460.800,00 €
15.303.643,43 €
8.569.320,90 €
6.722.161,59 €
4.075.000,00 €
3.050.960,00 €
430.965,22 €
285.466,68 €

Die Ausleihungen erhöhen sich 2019 planmäßig. Die höchste Einzeltilgung betrifft die EBU mit
2,56 Mio. €.
Wertpapiere und sonstige Einlagen (A. 1.3.5)
Als Wertpapiere werden Urkunden bezeichnet, die Vermögensrechte so verbriefen, dass deren
Ausübung an den Besitz des Papiers geknüpft ist. Es besteht keine Beteiligungsabsicht. Hier werden
auch die Anlagen von Festgeldern und Sparbüchern geführt.
in €
Wertpapiere und sonstige
Einlagen

01.01.2019
124.839.978,34 €

31.12.2019
115.750.775,54 €

Differenz
- 9.089.202,80 €

Der Rückgang der Wertpapiere und sonstigen Einlagen begründet sich im Erfordernis, ausreichende
Liquidität zur Finanzierung des hohen Investitionsvolumens durch die Verwendung frei gewordener
Festgeldanlagen zur Verfügung zu stellen.
Forderungen (A. 1.3.6 bis A. 1.3.7)
Forderungen der Kommune sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert anzusetzen. Abzinsungen sind
nicht vorzunehmen.
Eine Forderungsübersicht liegt in Anlage 6 bei.

94

Öffentlich-rechtliche Forderungen / Forderungen aus Transferleistungen (A. 1.3.6)
Öffentlich-rechtliche Forderungen resultieren insbesondere aus der Festsetzung von Gebühren,
Beiträgen und Steuern.
in €
Öffentlich-rechtliche Forderungen

01.01.2019
12.334.232,24 €

31.12.2019
13.515.477,64 €

Differenz
+ 1.181.245,40 €

Bei den Forderungen aus Transferleistungen handelt es sich um Ersatzansprüche im Rahmen der
Gewährung von Sozial- und Jugendhilfeleistungen.
In den Forderungen aus Transferleistungen sind auch die Kasseneinnahmereste im Bereich der
Mündelbetreuung enthalten. Diesen stehen auf der Passivseite entsprechende Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen gegenüber.
Ausgehend vom Prinzip der wirklichkeitsgetreuen Bewertung und den Bilanzierungsgrundsätzen
der Wahrheit und Klarheit sind im NKHR zusätzlich zu den laufend getätigten
Einzelwertberichtigungen Pauschalwertberichtigungen von Forderungen geboten, soweit dies zur
Darstellung der tatsächlichen Vermögenslage der Kommune erforderlich ist. D. h. der Gesamtbetrag
der Forderungen ist um noch nicht bekannte, jedoch mit einer gewissen Wahrscheinlichkeit
auftretende Risiken wertzuberichtigen. Entscheidend ist hierbei das allgemeine Ausfall- und
Kreditrisiko, welches sich nicht unmittelbar aus den Risikogegebenheiten einzelner Forderungen
ableitet, sondern sich aus dem gesamten Forderungsbestand der jeweiligen Bereiche (Forderungsarten)
ergibt.
In den vergangenen Jahren wurde übergangsweise auf Grundlage von Erfahrungswerten aus
Vorjahren ein Betrag zur Wertberichtigung von Forderungen ermittelt. Bereits im Jahr 2017 wurde
eine neue Berechnungsmethode auf Basis der Zahlen des aktuellen Geschäftsjahres entwickelt, um zu
beurteilen in welcher Höhe die vorhandenen Forderungen nicht werthaltig sind. Diese Summe wurde
als "Wertberichtigung Forderung aus Transferleistungen" bilanziert und verringert den Ausweis an
Forderungen aus Transferleistungen.
in €
Forderungen aus
Transferleistungen

01.01.2019
7.055.007,04 €

31.12.2019
7.513.966,48 €

Differenz
+ 458.959,44 €

Im Bereich des Unterhaltsvorschussgesetzes erhöhen sich die Forderungen im Vergleich zum Vorjahr
um 721 T€. Im Jahr 2019 wurde daher eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,3 Mio. €
vorgenommen. Bei den übrigen Forderungen ist eine Verminderung von 315 T€ zu verzeichnen.
Nachrichtlich sollen an dieser Stelle ebenfalls der Anteil der städtischen Forderungen an den gesamten
Forderungen der Arbeitsagentur dargestellt werden. Diese werden seit Gründung des Jobcenters
direkt im ERP-System der Arbeitsagentur abgebildet.
Die gesamten Forderungen werden vom Inkasso-Service der Agentur verfolgt. Der städtische
Forderungsbestand beträgt beim Jobcenter Ulm zum Stichtag 31.12.2019 3.531.435,59 Euro.
Privatrechtliche Forderungen (A. 1.3.7)
Privatrechtliche Forderungen ergeben sich aus Lieferung und Leistung oder sonstigen
Schuldverhältnissen.
in €
Privatrechtliche Forderungen

01.01.2019
7.222.040,30 €

31.12.2019
33.036.464,74 €

Differenz
+ 25.814.424,44 €

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Privatrechtlichen
Forderungen hat sich zum 31.12.2019 um 25,8 Mio. € erhöht. Ursächlich war die Gewährung eines
Kassenkredits an die SWU in Höhe von insgesamt 25 Mio. € und an die UNT in Höhe von 120 T€.

95

Liquide Mittel (A. 1.3.8)
Zu den liquiden Mitteln gehören die "kurzfristig verfügbaren Mittel", also Sichteinlagen bei Banken
und Kreditinstituten, Sonstige Einlagen sowie Bargeld.
Als Teil des Finanzvermögens sind liquide Mittel zu ihrem Nennwert zu bewerten.
in €
Liquide Mittel

01.01.2019
3.195.501,60 €

31.12.2019
2.290.308,09 €

Differenz
- 905.193,51 €

Die Liquiden Mittel haben sich zum Ende des Jahres reduziert. Es ist eine stichtagsbezogene
Betrachtung. Ziel ist es, so wenig wie möglich liquide Mittel auf dem Girokonto zu führen, sondern
Liquidität in Geldanlagen anzulegen, die einen gewissen Zinsertrag erzielen. Siehe hierzu auch GD
146/20 Bericht über das Liquiditäts-, Geldanlagen- und Darlehensmanagement der Stadt Ulm unter
Berücksichtigung aktueller Rahmenbedingungen (Corona, Wegfall Einlagensicherungsfonds, usw.)
sowie Aufstockung des Darlehens an die Ulmer Wohnungs- und Siedlungsgesellschaft mbH zur
Finanzierung des Neubaus der Kindertagesstätte Am Weinberg.
Abgrenzungsposten (A. 2.)
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)
Nach § 48 Abs. 1 GemHVO sind als aktive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem Bilanzstichtag
geleisteten Auszahlungen auszuweisen, soweit sie Aufwand für künftige Haushaltsjahre darstellen.
Bei regelmäßig wiederkehrenden Erträgen oder Aufwendungen wurde auf eine periodengerechte
Abgrenzung verzichtet.
in €
Aktive Abgrenzungsposten

01.01.2019
5.170.940,86 €

31.12.2019
4.696.587,42 €

Differenz
- 474.353,44 €

Folgende aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Abschluss 2019 gebildet:
• Personalkostenverbuchung (Beamtengehälter für Januar 2019)
• SoJuHKR (Auszahlungen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe für das Jahr 2019; Schwebeposten)
• Kassenbestände von Zahlstellen (Theater und Museum)
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2)
Nach § 40 Abs. 4 S. 1 GemHVO sollen von der Gemeinde geleistete Investitionszuschüsse als
Sonderposten ausgewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst werden.
Vom Wahlrecht nach § 62 Abs. 6 S. 2 GemHVO, auf die Darstellung der vor dem 01.01.2011
geleisteten Investitionszuschüsse zu verzichten, wurde kein Gebrauch gemacht.
Die seit 01.01.2002 geleisteten Investitionszuschüsse sind einzeln mit ihrem tatsächlichen
Auszahlungsbetrag bilanziert. Die im Zeitraum 1992 bis 2001 geleisteten Investitionszuschüsse wurden
in Summe je Unterabschnitt aus den kameralen Jahresrechnungen nacherhoben.
Die Nutzungsdauer orientiert sich im Regelfall an der tatsächlichen Nutzungsdauer des bezuschussten
Vermögens. In seltenen Fallkonstellationen findet die zeitliche Zweckbindung als Nutzungsdauer
Anwendung.
in €
Sonderposten für geleistete
Investitionszuschüsse

01.01.2019
21.177.930,00 €

31.12.2019
23.985.539,00 €

Differenz
+ 2.807.609,00 €

2019 wurden geleistete Zahlungen für Investitionszuschüsse in Höhe von rd. 5,1 Mio.€ aktiviert,
denen Abschreibungen und Abgänge in Höhe von 2,3 Mio. € gegenüberstehen. Zuschüsse wurden
unter anderem an den SSV Fußball für das Umkleidegebäude, an das Sportvereinszentrum Jungingen
sowie an die Kindertageseinrichtungen der freien Träger im Neunkirchenweg und Haslacherweg für
den Ersatzbau bzw. den 2. BA gewährt.

96

Passivseite (P)
Entsprechend § 52 Abs. 4 GemHVO enthält die Passivseite die Kapitalpositionen, die Sonderposten,
Rückstellungen, Verbindlichkeiten sowie die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Die Passivseite
der Bilanz gibt somit Auskunft über die Mittelherkunft.
Kapitalposition (P 1.)
Die Kapitalposition umfasst das Eigenkapital der Stadt.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses sowie des Sonderergebnisses wurde entsprechend §§ 25
und 49 GemHVO der jeweils hierfür vorgesehenen Rücklage zugeführt und erhöht die Kapitalposition
entsprechend.
Der Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung 2019 beträgt insgesamt 53.404.172,10 €.
Basiskapital (P 1.1)
Das Basiskapital ergibt sich als Differenz der Aktivseite der Bilanz zu den übrigen Positionen der
Passivseite der Bilanz. Damit ist das Basiskapital der Kommune die im Zuge der Aufstellung der
Eröffnungsbilanz ermittelte Saldogröße, die in den künftigen Jahresabschlüssen fortgeschrieben wird.
in €
Basiskapital

01.01.2019
944.146.750,36 €

31.12.2019
944.263.025,90 €

Differenz
+ 116.275,54 €

Gem. § 63 GemHVO ist, soweit bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung in der Eröffnungsbilanz
Vermögensgegenstände nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden
sind, der unterlassene Ansatz nachzuholen oder der Wertansatz zu berichtigen, wenn es sich um einen
wesentlichen Betrag handelt. Die Definition, wann ein Betrag als wesentlich gilt, ist allerdings noch
vollständig offen. Deshalb wurden grundsätzlich alle bekanntgewordenen Korrekturen, sofern diese
bis zum Jahresabschluss 2019 zahlenmäßig feststanden, gebucht.
Die Korrekturen werden ergebnisneutral gegen das Basiskapital gebucht, d. h. der Gewinn und Verlust
aus Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen.
Berichtigungen sind erforderlich bei zu hohen oder zu niedrigen Werten in der Eröffnungsbilanz oder
bei fehlenden oder nicht mehr vorhandenen Vermögensgegenständen, z.B. aufgrund von
Doppelerfassung von einzelnen Gütern oder Korrekturen von Anschaffungs- und Herstellungskosten.
In der Eröffnungsbilanz waren vereinzelt Vermögensgegenstände erfasst, die nicht mehr im Eigentum
der Stadt Ulm waren. Teilweise wurde auch der Restbuchwert zur Eröffnungsbilanz durch
Überprüfung und Korrektur der Nutzungsdauer neu berechnet, was ergebnisneutrale Korrekturen
nach sich zieht. Bei einigen Auszahlungen aus früheren Jahren wurde festgestellt, dass es sich um
nicht aktivierungsfähige Auszahlungen handelt. Dies wurde bereinigt.
Ebenso wurde fehlendes Anlagevermögen nacherfasst.
Im Einzelnen wurden Eröffnungsbilanzkorrekturen in Höhe von 116 T€ mit Buchung gegen das
Basiskapital durchgeführt
Aktivseite
Bei der Bilanzposition unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ergeben sich
saldiert positive Veränderungen in Höhe von
+ 1.379.905,18 €.
Bei den bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten führte insbesondere die
genannte Neubewertung des städtischen Gebäudebestandes zu einem Abgang in der Bilanzposition in
Höhe von
- 5.354.518,89 €

97

Bei der Bilanzposition Infrastrukturvermögen ergeben sich saldiert positive Veränderungen in Höhe
von
+ 1.312.803.,85 €.
Diese resultieren ebenfalls aus der Neubewertung des städtischen Gebäudebestandes.

Passivseite
Der Bilanzwert der Sonderposten für Investitionen wurde in Summe in Höhe von
+ 2.778.085,40 €
aufgrund der begonnenen Neubewertung des städtischen Gebäudebestandes und den damit
verbundenen Sonderposten für Investitionen erhöht.
Zusammenfassung der Buchungen nach § 63 GemHVO:
Der Saldo aus den Eröffnungsbilanzkorrekturen beträgt + 116.275,54 €.
D. h. das Basiskapital hat sich zur Schlussbilanz 2019 durch die nachträgliche Korrekturen der
Eröffnungsbilanz erhöht.
Rücklagen (P 1.2)
Hier werden neben den zweckgebundenen Rücklagen für das Kapital der unselbstständigen
Stiftungen nur die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses bzw. des
Sonderergebnisses dargestellt.
Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses (1.2.1)
in €
Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

01.01.2019
242.859.111,47 €

31.12.2019
282.243.437,53 €

Differenz
+ 39.384.326,06 €

Das ordentliche Ergebnis 2019 schließt mit 39.384.326,06 € ab. Das Ergebnis wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung gem. § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses zugeführt.
Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses (1.2.2)
Das Sonderergebnis weist ein Ergebnis von 14.019.846,04 € aus. Dieses wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung nach § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses zugeführt.
in €
Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

01.01.2019
95.938.788,85 €

31.12.2019
109.958.634,89 €

Differenz
14.019.846,04 €

Zweckgebundene Rücklagen (1.2.3)
Diese Bilanzposition stellt die "Gegenposition" zu dem auf der Aktivseite bei den jeweiligen
Bilanzpositionen ausgewiesenen Vermögen der rechtlich unselbstständigen Stiftungen dar. Dieser
Anteil am Eigenkapital der Stadt ist gesondert auszuweisen und zweckgebunden für die
Stiftungszwecke zu verwenden. Zu unterscheiden ist zwischen der Ergebnis- und der
Ausgleichsrücklage. Überschüsse des ordentlichen Ergebnisses sind in die Ergebnisrücklage zu führen.
Eine Ausgleichsrücklage wird hingegen für gewährte Investitionszuwendungen gebildet, um die
Abschreibung aus der Auflösung des Sonderposten für die Investitionszuweisung zu decken. Mit der
Ausgleichrücklage entfällt daher die Belastung des Stiftungsergebnisses.
in €
Zweckgebundene Rücklage
98

01.01.2019
3.720.805,00 €

31.12.2019
4.252.646,28€

Differenz
+ 531.841,28 €

Im Jahr 2018 wurden erstmals die Ergebnisse der Stiftungen in die Ergebnisrücklage nach den
aktuellen Empfehlungen eingebucht. Zuvor wurden die Ergebnisse als zweckgebundene Erträge bei
den Passiven Rechnungsabgrenzungen ( P 5.) übertragen. Im Jahr 2019 wurden die Ergebnisse der
Stiftungen analog dem Jahr 2018 eingebucht. Erstmals wurde in 2019 bei der Albert und Berta
Stiftung und dem Gutshof Altheim eine Ausgleichsrücklage für gewährte Zuwendungen gebildet.
Die Rücklagen der Stiftungen gliedern sich zum 31.12.2019 wie folgt:
Ergebnisrücklage Albert und Berta Eberhardt Stiftung
Ergebnisrücklage Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad Stiftung
Ergebnisrücklage Sonstige unselbstständige Stiftungen
inkl. Gutshof Altheim
Ausgleichsrücklage Albert und Berta Stiftung
Ausgleichsrücklage Gutshof Altheim
Zweckgebundene Rücklage Stiftung Bildung und Kultur
Zweckgebundene Rücklage Gutshof Altheim
Zweckgebundene Rücklage Schad Stiftung
Zweckgebundene Rücklage sons. unselbständige Stiftungen
Zweckgebunde Rücklage Albert- und Berta Stiftung

32.311,66 €
69.364,77 €
208.417,08 €

6.161,00 €
96.667,00 €
514.344,47 €
896.675,30 €
911.576,64 €
534.142,14 €
982.986,22 €
4.252.646,28 €

Sonderposten (P 2.)
für Investitionszuweisungen (P 2.1), für Investitionsbeiträge (P 2.2), für Sonstiges (P 2.3)
Hier werden parallel zu den auf der Aktivseite bilanzierten Werten die für die einzelnen
Vermögensgegenstände erhaltenen investiven Sonderposten (insbes. Zuwendungen und Zuschüsse
sowie Beiträge und Spenden) dargestellt.
Sonderposten für Investitionszuweisungen sind Mittel, die die Stadt Ulm zur Finanzierung von
Investitionen z. B. von Bund oder Land erhalten hat. Sie sind i. d. R. mit einer Zweckbindung versehen.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich im Wesentlichen um
Erschließungsbeiträge und ähnliche Entgelte. In Ulm wurden diese im Rahmen der Erstbewertung
gemeinsam mit den Investitionszuweisungen unter der Bilanzposition Sonderposten für
Investitionszuweisungen ausgewiesen.
Sonstige Sonderposten beinhalten sämtliche Sonderposten im Zusammenhang mit unentgeltlichem
Erwerb einschließlich der Geld- und Sachspenden mit investivem Verwendungszweck.
Folgende wesentliche Festlegungen wurden getroffen:
• Die Bruttomethode findet Anwendung (Ausnahme Gebäude, die bis 2001 aktiviert wurden sind
überwiegend netto bilanziert, d. h. erhaltene Zuschüsse bei den AHKS abgezogen).
• Die Passivierung erfolgt auf Basis der tatsächlichen AHKs. Sofern diese nicht vorlagen, wurden
Vereinfachungsregeln angewandt.
• Die Auflösung erfolgt analog der Abschreibung des damit finanzierten Gegenstandes.
• Soweit Sachspenden erfolgen, werden die gespendeten Vermögensgegenstände mit ihrem
(geschätzten) AHK gleichzeitig aktiviert und passiviert.
in €
Sonderposten für
Investitionszuweisungen
Sonderposten für
Investitionsbeiträge
Sonstige Sonderposten Spenden

01.01.2019
137.672.178,66 €

31.12.2019
131.164.186,84 €

Differenz
- 6.507.991,82 €

12.656.931,59 €

15.485.873,07 €

+ 2.828.941,48 €

4.968.747,12

5.805.472,25

+ 836.725,13

99

Sonstige Sonderposten "AiB"

37.760.481,34 €

36.372.330,31 €

- 1.388.151,03 €

Bei den Sonderposten für Investitionszuweisungen stehen Zugängen und Umbuchungen in Höhe von
6,8 Mio. € Abgängen, vermindert um Nachaktivierungen und Auflösungen, in Höhe von insgesamt
13,8 Mio. € gegenüber. Insgesamt führt dies zu einer Verminderung der Bilanzposition um 6,5 Mio. €.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge konnten Nachaktivierungen in Höhe von 2,6 Mio. € und
Umbuchungen in Höhe von 832 T € sowie Abschreibungen in Höhe von 283 T € verzeichnet werden.
Bei den Sonstigen Sonderposten Spenden führten Spenden beim Museum zu einem Zuwachs von 837
T€. Unter den Sonstigen Sonderposten "AiB" werden die erhaltenen Zuweisungen und Beiträge
geführt, die noch nicht auf Endanlagen abgerechnet, sondern als "Anlage im Bau" passiviert sind. In
2019 kamen Zugänge in Höhe von 2,8 Mio. € hinzu. Demgegenüber stehen Umbuchungen auf
Endanlagen in Höhe von 4,2 Mio. €, die eine Reduzierung der Bilanzposition bewirken.
Rückstellungen (P 3.)
Rückstellungen sind für Aufwendungen zu bilden, die wirtschaftlich dem abzuschließenden
Haushaltsjahr zuzuordnen sind, jedoch im abzuschließenden Haushaltsjahr nicht mehr ausbezahlt
wurden und hinsichtlich ihrer Höhe und/oder ihrer Fälligkeit ungewiss sind. Mit einer
Inanspruchnahme der Kommune muss ernsthaft zu rechnen sein. Nach § 91 Abs. 4 GemO sind
Rückstellungen in Höhe des Betrags anzusetzen, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist.
Dies bedeutet, dass Rückstellungen in Höhe des Erfüllungsbetrages anzusetzen sind, d. h. in Höhe
desjenigen Betrags, welcher zum Zeitpunkt der künftigen Inanspruchnahme tatsächlich aufzubringen
ist. Bei kurz- und mittelfristigen Rückstellungen kann auf die Einbeziehung eventueller Preis- und
Kostensteigerungen verzichtet werden, sofern dies dennoch zu sachgerechten Rückstellungshöhen
führt - von dieser Vereinfachungsmöglichkeit wurde in Ulm Gebrauch gemacht.
Nach § 41 Abs. 1 GemHVO sind Rückstellungen für folgende vom Gesetzgeber benannte ungewisse
Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen zu bilden (--> Pflichtrückstellungen):
Lohn- und Gehaltsrückstellungen (P 3.1)
Diese Rückstellung ist für die Lohn- und Gehaltszahlungen für die Zeiten der Freistellung von der
Arbeit im Rahmen von Altersteilzeitarbeit und ähnlichen Maßnahmen zu bilden. Bilanziert werden darf
lediglich das sogenannte Blockmodell mit einer Aufteilung in Beschäftigungs- und Freizeitphase. Die
Berechnung erfolgte je betroffenem/r Mitarbeiter/in nach dem Pauschalwertverfahren. Zugrundegelegt
werden zeitanteilig gleiche Raten, die sowohl das nicht ausbezahlte Entgelt als auch die
Aufstockungsbeträge umfassen. Die im Pauschalwertverfahren angewandten Barwertfaktoren
berücksichtigen die biometrische Wahrscheinlichkeit des Ausscheidens der Altersteilzeitberechtigten
und die Abzinsung.
Seit 2011 wird auch eine Rückstellung für Langzeitarbeitskonten geführt.
in €
Lohn- und
Gehaltsrückstellung inkl.
Rückstellung für
Langzeitkonten

01.01.2019
1.294.029,65 €

31.12.2019
1.782.570,86 €

Differenz
+ 488.541,21 €

Die Rückstellung für Langzeitkonten verringert sich in 2019 um 100 T€ auf 167 T€. Die Rückstellung
für Altersteilzeit erhöht sich in 2019 um 549 T€ ebenso wie die Rückstellung für Wertguthaben, die
um 39 T€ zunimmt. In Summe resultiert hieraus die Erhöhung von 488 T€.
Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen (P 3.2)
Diese Rückstellung ist für die Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen zu bilden.
Die Berechnung erfolgt analog der Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung: Danach sind die
Forderungen der Kommune gegenüber den Unterhaltspflichtigen im Rahmen des Jahresabschlusses
einzeln- und pauschalwert zu berichtigen (vgl. Ziff. A 1.3.7). Von der verbleibenden Höhe des
100

Forderungsbestandes sind 2/3 der Rückstellung zuzuführen (vgl. § 1 Gesetz zur Durchführung des
Unterhaltsvorschussgesetzes). Eine Abzinsung ist nicht erfolgt.
in €
Rückstellung für Unterhaltsvorschüsse

01.01.2019
462.480,73 €

31.12.2019
714.805,10 €

Differenz
+ 252.324,37 €

In 2019 ist eine Erhöhung der Rückstellung um rd. 252 T€ erfolgt.
Bereits im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 ergab sich eine Änderung bei der Berechnung der
Unterhaltsvorschussrückstellungen aufgrund der Gesetzesänderung im Bereich des
Unterhaltsvorschusses. Der Anteil der Kommunen an den Einnahmen wurde geändert und auf 40 %
angepasst (vgl. § 2 II Gesetz zur Durchführung des Unterhaltsvorschussgesetzes).
Die Forderungen der Kommune gegenüber den Unterhaltspflichtigen sind i. R. des Jahresabschlusses
einzeln und pauschal wertzuberichtigen. Von der verbleibenden Höhe des Forderungsbestandes sind
60 % der Rückstellung zuzuführen (vgl. § 1, 2 II Gesetz zur Durchführung des Unterhaltsvorschussgesetzes). Da es sich hierbei um kurzfristige Rückstellungen handelt , müssen diese nicht "abgezinst"
werden.
Der Bilanzierungsleitfaden in der derzeit gültigen Fassung aus Juni 2017 enthält zum Jahresabschluss
2019 zwar noch die bisherige 2/3 Regelung. Die Umstellung auf die neue Berechung wurde jedoch
zum Jahresabschluss 2019 analog zum Vorjahr umgesetzt, da das entsprechende Gesetz durch das
Gesetz vom 20. November 2018 rechtkräftig geändert wurde. So wurde in Austausch mit dem
Rechnungsprüfungsamt festgelegt, dass die neue Berechungsweise aufgrund der Gesetzesänderung
umgesetzt wird.
Stillegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (P 3.3)
Derartige ungewisse Verbindlichkeiten und Aufwendungen sind in Ulm zum Stichtag 31.12.2019 nicht
vorhanden. Diese Pflichtrückstellungen wurden deshalb nicht gebildet.
Gebührenüberschussrückstellungen (P 3.4)
Im Jahresabschluss 2019 wurde keine Pflichtrückstellung zu den Gebührenüberschüssen gem. § 42
Abs. 1 Ziffer 4 GemHVO gebildet.
in €
Rückstellungen für
Gebührenüberschüsse

01.01.2019
0€

31.12.2019
0€

Differenz
0€

Altlastensanierungsrückstellungen (P 3.5)
Im Jahr 2018 wurde gem. § 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO eine Pflichtrückstellung für die
Altlastensanierung des Braun-Areal (Moco) gebildet. Diese musste aufgrund des gestiegenen
Sanierungsaufwands im Jahresabschluss 2019 um 972 T€ erhöht werden.
in €
Rückstellungen für
Altlastensanierungen

01.01.2019
9.600.000,00 €

31.12.2019
10.571.748,48 €

Differenz
+ 971.748,48 €

Nach § 90 Abs. 2 Gemeindeordnung "sind für ungewisse Verbindlichkeiten und für hinsichtlich ihrer
Höhe oder des Zeitpunkts ihres Eintritts unbestimmte Aufwendungen Rückstellungen zu bilden". Für
die Sanierung von Altlasten muss die Stadt Ulm nach § 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO eine Rückstellung
bilden, wenn sie zur Beseitigung der Altlast verpflichtet ist. Es handelt sich hierbei um eine gesetzliche
Pflichtrückstellung. Voraussetzung ist, dass die Altlast zum Bilanzstichtag vorliegt und der Kommune
bekannt ist. Unter Altlasten versteht man eine gefahrenträchtige Verunreinigung des Bodens oder des
Grundwassers (Kontamination). Sobald die Verpflichtung bekannt ist, muss in Höhe der voraussichtlich
anfallenden Sanierungsaufwendungen (sogenannter Erfüllungsbetrag) für die Altlastensanierung eine
Rückstellung gebildet werden. Der Sanierungsaufwand für das Moco-Areal betrug in 2018
23,9 Mio. € abzüglich eines zu beantragenden Zuschusses (siehe Ziffer 2.8.) in Höhe von 60 % der
Kosten mit rd. 14,3 Mio. €. Damit ergab sich ein "Netto"Altlastensanierungsaufwand von rd.

101

9,6 Mio. €.Im Jahr 2019 stieg der Sanierungsaufwand auf 26,9 Mio. €. Abzüglich des beantragten
Zuschusses in Höhe der 60 % der Kosten mit rd. 16,1 Mio. € und den bereits geleisteten
Auszahlungen i.H.v. - 228 T€ ergibt sich eine Rückstellung zum Ende des Jahres 2019 von 10,6 Mio. €.
Siehe hierzu auch GD 479/19 - Altlastensanierung Braun-Areal.
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen (P 3.6)
Aus Bürgschaften und Gewährleistungen drohen keine Verpflichtungen, so dass hierfür keine
Rückstellungen gebildet wurden.
in €
Rückstellungen für drohende
Verpflichtungen aus anhängigen
Gerichtsverfahren

01.01.2019
0€

31.12.2019
0€

Differenz
0€

In der Fassung der GemHVO vom 29.04.2016 ist die Pflichtrückstellung für Prozessrisiken entfallen.
Die Stadt wird daher künftig für Prozessrisiken unter Beachtung der Wertgrenze von 100 T€ eine
Wahlrückstellung bilden. Die Wahlrückstellungen werden zukünftig beim Bilanzkonto der
Bilanzposition 3.7 Wahlrückstellungen gebucht.
Sonstige Rückstellungen = Wahlrückstellungen (P 3.7)
Über die in § 41 Abs. 1 GemHVO genannten Pflichtrückstellungen hinaus können nach Absatz 2
weitere Rückstellungen gebildet werden.
Für die Bildung von Wahlrückstellungen gelten § 91 Abs. 4 GemO und § 41 Abs. 1 GemHVO, d. h.
Wahlrückstellungen dürfen nur für ungewisse Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen
gebildet werden. Durch die Bildung dieser Rückstellungen wird erreicht, dass die jeweils drohenden
hohen Belastungen in den Folgejahren durch Auflösung der Rückstellungen ausgeglichen werden
können.
in €
Sonstige Rückstellungen
(FAG + Instandhaltung)

01.01.2019
36.334.000,00 €

31.12.2019
35.813.500,00 €

Differenz
-520.500,00 €

Bislang wurden als Wahlrückstellungen die Rückstellung für unterlassene Instandhaltung im
Hochbaubereich sowie die Rückstellung für die Belastungen aus FAG geführt.
Die Entwicklung der Wahlrückstellungen stellt sich wie folgt dar:
in €
für unterlassene Instandhaltung
(konkrete Maßnahmen)

für Finanzausgleichsbelastungen
(aufgrund des erhöhten
Steueraufkommens muss die Stadt
im zweitfolgenden Jahr erhöhte
FAG Umlage leisten)

für strittige Nachzahlungszinsen
102

01.01.2019
1.834.000 €

34.500.000 €

0€

31.12.2019
213.500 € Die Rückstellung aus
dem Jahr 2018 wurde
nahezu vollständig
aufgelöst. Für das Jahr
2019 wurde keine neue
Rückstellung gebildet.
35.600.000 € In 2019 wurde die in
2017 gebildete
Rückstellung in Höhe
von 19,5 Mio. €
aufgelöst und eine
zusätzliche Rückstellung
in Höhe von 20,6 Mio. €
(Auflösung erfolgt im
Jahr 2021) gebildet.
Der Gesamtbetrag der
Rückstellung hat sich
damit um 1,1 Mio. €
erhöht.
3.945.300 € Erstmalige Bildung 2019

Bei den Veranlagungs- und Verzugszinsen gem. §§ 233a, 239 AO wurden 2019 Mehrerträge
gegenüber dem Planansatz in Höhe von rd. 4,3 Mio. € erzielt.
Nach den Vorschriften der §§ 233a, 239 AO sind für Steuernachforderungen und Steuererstattungen
Zinsen in Höhe von 6 Prozent jährlich zu erheben. Die Höhe der Zinsen ist derzeit jedoch Gegenstand
von verschiedenen Gerichtsverfahren beim Bundesverfassungsgericht, der Ausgang dieser Verfahren
ist ungewiss. Die Stadt Ulm hat Widersprüche gegen Veranlagungszinsen in einer Höhe von insgesamt
rd. 4,7 Mio. € vorliegen. Aufgrund der anhängigen Verfahren besteht für diese Veranlagungszinsen
ein (anteiliges) Rückzahlungsrisiko, sofern der Zinssatz nach untern korrigiert wird, was mit hoher
Wahrscheinlichkeit zu erwarten ist. Für die drohende Rückzahlung der Nachzahlungszinsen wurde im
Jahresabschluss 2019 eine Rückstellung in Höhe von rd. 4 Mio. € gebildet

Verbindlichkeiten (P 4.)
Verbindlichkeiten sind die am Abschlussstichtag der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden
Verpflichtungen. Grundsätzlich sind sämtliche Verbindlichkeiten einzeln mit ihrem Erfüllungsbetrag zu
passivieren.
Für die Eröffnungsbilanz wurden die Werte i.d.R. aus der kameralen Vermögensrechnung zum
31.12.2010 übernommen.
Die Schuldenübersicht nach § 55 Abs. 2 GemHVO ist in Anlage 7 beigefügt.
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (P 4.2)
in €
Verbindlichkeiten aus
Kreditaufnahmen

01.01.2019
103.498.071,20 €

31.12.2019
98.715.653,91 €

Differenz
- 4.782.417,29 €

Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich um 4,8 Mio. € reduziert und betragen zum
31.12.2019 rd. 98,7 Mio. €.
Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen (P 4.3)
in €
die Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen

01.01.2019
2.481.525,04 €

31.12.2019
2.407.391,10 €

Differenz
- 74.133,94 €

Die Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, reduzieren sich aufgrund
der Auflösung der "Rentenkäufe" (Grundstückskäufe, bei denen der Kaufpreis in in Form einer
jährlichen Rente an den Verkäufer gezahlt wird) um 74 T€.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (P 4.4)
in €
01.01.2019
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
7.815.507,49 €
und Leistungen

31.12.2019
6.376.569,98 €

Differenz
- 1.438.937,51 €

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen hat sich zum 31.12.2019 um rd. 1,4 Mio. € reduziert.
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen (P 4.5)
in €
Verbindl. aus Transferleistungen

01.01.2019
6.348.956,14 €

31.12.2019
6.814.035,26 €

Differenz
+ 465.079,12 €

Auch hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen hat sich zum 31.12.2019 um rd. 0,5 Mio. € erhöht.

103

Sonstige Verbindlichkeiten (P 4.6)
Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten ist ein "Auffangposten" für alle Verbindlichkeiten, die nicht
einer konkreten Bilanzposition der Verbindlichkeiten zugeordnet werden können. Hier sind die
Verbindlichkeiten aus Kaufpreisstundungen bei Grundstückskäufen, die Verbindlichkeiten im Bereich
der Freizeitanlagen aber auch offene Posten (z.B. aus ungeklärten Zahlungen) bilanziert.
in €
Sonstige Verbindlichkeiten

01.01.2019
11.285.391,64 €

31.12.2019
9.469.612,87 €

Differenz
- 1.815.778,77 €

Die Bilanzposition Sonstige Verbindlichkeiten hat sich um rd. 1,8 Mio. € reduziert.
Davon entfallen rd. 818 T€ auf die Auflösung der LBBW-Verbindlichkeit aus dem "Heimfall Atlantis".

Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.)
Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind als passive Rechnungsabgrenzungsposten, die vor dem
Abschlussstichtag erhaltenen Einzahlungen auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag darstellen.
Bei jährlich gleichbleibenden Beträgen kann von einer Abgrenzung abgesehen werden - dies ist in Ulm
erfolgt.
Im Wesentlichen wurden folgende Passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet:
• Rechnungsabgrenzung Spenden und sonstige zweckgebundene Erträge:
Zweckgebundene Erträge inkl. Spenden und Stiftungserträge, die im alten Jahr eingegangen sind,
aber nicht mehr verwendet werden konnten, wurden abgegrenzt.
• Rechnungsabgrenzung Grabnutzungsgebühren
Die Beträge, die auf die kommenden Ruhezeit-Jahre entfallen, werden als Abgrenzungsposten in
die Bilanz eingestellt und jährlich fortgeschrieben: Die auf das jeweilige Jahr entfallenden Beträge
werden periodengerecht als Ertrag eingebucht und verringern dadurch den Abgrenzungsposten.
Gleichzeitig werden neue Rechnungsabgrenzungsposten aus Einzahlungen des abzuschließenden
Jahres periodengerecht in die Folgejahre abgegrenzt.
• Rechnungsabgrenzung Landespauschale zur Flüchtlingsunterbringung
Aufgrund der Tatsache, dass die Landespauschale zur Flüchtlingsunterbringung einen Zeitraum
von 17 Monaten abdeckt, erfolgt eine passive Rechnungsabgrenzung, um die Zahlungseingänge
periodengerecht auf die jeweiligen Haushaltsjahre zu verteilen.
• Rechnungsabgrenzung Ertrag Kosten der Unterkunft
Einnahmen die bereits im Jahr 2019 bei der Stadt eingegangen sind, aber wirtschaftlich in das Jahr
2020 zuzurechnen sind.
in €
Passive Rechnungsabgrenzung

01.01.2019
13.499.274,99 €

31.12.2019
14.766.603,27 €

Differenz
+ 1.267.328,28, €

In 2019 führen insbesondere die Passive Rechnungsabgrenzung der Erträge für Kosten der Unterkunft
754 T€, die Abgrenzung der Spenden mit 322 T€ sowie die Abgrenzung der zweckgebundenen
Erträge von 190 T€ zu einer Erhöhung der Bilanzposition.

104

6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung
Die Bilanz 2019 schließt mit einem Bilanzvolumen von 1.721 Mio. €. Das sind 48,7 Mio. € mehr als in
der Schlussbilanz 2018. Auf der Aktivseite beruht dies im Wesentlichen auf folgenden Änderungen:
Erhöhung Bilanzwert Sachvermögen
davon

+ 8,0 Mio. €

> Erhöhung Bilanzwert unbebaute Grundstücke:

+ 3,8 Mio. €

> Verminderung Bilanzwert bebaute Grundstücke

- 18,5 Mio. €

> Verminderung Bilanzwert Infrastrukturvermögen

- 0,7 Mio. €

> Erhöhung Bilanzwert Kulturdenkmäler/Gegenstände

+ 2,2 Mio. €

> Erhöhung Bilanzwert Fahrzeuge/techn. Anlagen

+ 3,3 Mio. €

> Erhöhung Bilanzwert Anlagen im Bau
Erhöhung Bilanzwert Finanzvermögen
davon

+ 17,6 Mio. €
+ 37,6 Mio. €

> Erhöhung Bilanzwert privat-rechtl. Forderungen

+ 25,8 Mio. €

> Erhöhung Bilanzwert Anteile an verb. Unternehmen

+ 15,2 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert aktive Sonderposten

+ 2,8 Mio. €

Nettomehrung sonstiger Bilanzpositionen

+ 0,3 Mio. €

Saldo

+ 48,7 Mio. €

Auf der Passivseite erhöht sich das Basiskapital aufgrund der Korrekturen der Anlagenwerte von
Gebäuden und Grundstücken in der Eröffnungsbilanz um 116 T€. Die Rücklagen aus Überschüssen
erhöhen sich um 53,4 Mio. €. Zusammengefasst ergeben sich auf der Passivseite folgende
wesentlichen Veränderungen:
Erhöhung Basiskapital
Erhöhung Rücklagen

+ 116 T€
+ 53,9 Mio. €

Verminderung Sonderposten

- 4,2 Mio. €

Erhöhung Rückstellungen

+ 5,2 Mio. €

Verminderung Verbindlichkeiten

- 7,6 Mio. €

Erhöhung passive Rechnungsabgrenzungsposten

+ 1,3 Mio. €

Saldo

+ 48,7 Mio. €

105

7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß
§ 53 Abs. 2 GemHVO
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind in Kapitel 6.5, Ziff. 6.5.3,
Angaben zu Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden, dargestellt. Abweichungen von
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei 6.5.4 erläutert.
Wie unter Ziff. 6. 5.3 ausgeführt wurden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten
einbezogen.
Der Anteil der Stadt Ulm an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg
gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum Stichtag 31.12.2019: 169.891.711 €.
Die Entwicklung der Liquidität ist lt. § 53 Abs. 2, Ziff. 5 GemHVO im Anhang zum Jahresabschluss
darzustellen und zu erläutern. Dies ist in Ziff. 6.4.3 und Anlage 12 dargestellt.
Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Ermächtigungen sind in Anlage 1 aufgeführt.
Insgesamt werden rd. 38,8 Mio. € als Auszahlungs-/Aufwands-Ermächtigung und rd. 2,7 Mio. € als
Einzahlungs-Ermächtigung in das Jahr 2020 übertragen. D.h. dieser Aufwand / diese Auszahlungen
sind im Jahr 2020 zu finanzieren.
In dem Haushaltsplan 2019 wurde eine Kreditaufnahme in Höhe von 26,4 Mio. € geplant. Mit der
übertragenen Kreditermächtigung aus 2018 stand insgesamt eine Kreditermächtigung in Höhe von
33,9 Mio. € zur Verfügung. Die übertragene Kreditermächtigung aus 2018 in Höhe von 7,5 Mio. €
wurde in Anspruch genommen. Die noch nicht ausgeschöpfte Ermächtigung aus 2019 in Höhe von
26,4 Mio. € wird in das Jahr 2020 übertragen.
Gleichzeitig sind Kredittilgungen in Höhe von rd. 12,2 Mio. € erfolgt, so dass sich eine Reduzierung
der Verschuldung um 4,8 Mio. € ergibt.
Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre sind unterhalb der Bilanz, Ziff. 5.2 dargestellt.

106

Organe der Stadt Ulm im Haushaltsjahr 2019:
Der Gemeinderat und der Bürgermeister (Oberbürgermeister) sind die Organe der Gemeinde. Diese
sind, ebenso wie die Beigeordneten, im Folgenden für das Jahr 2019 dargestellt:
Leitung der Verwaltung:
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
Bürgermeisterin
Bürgermeister

Gunter Czisch
Martin Bendel
Iris Mann
Tim von Winning

Mitglieder des Gemeinderats:
Stadtrat Martin Ansbacher
Stadträtin Katja Adler bis 17.07.2019
Stadtrat Erwin Böck bis 17.07.2019
Stadtrat Dr. Richard Böker
Stadtrat Gerhard Bühler
Stradträtin Dr. Brigitte Dahlbender bis 17.07.2019
Stadtrat Reinhold Eichhorn
Stadträtin Dr. Dagmar Engels
Stadtrat Karl Faßnacht
Stadtrat Georgios Giannopoulos bis 17.07.2019
Stadträtin Eva-Maria Glathe-Braun ab 22.07.2019
Stadträtin Rose Goller-Nieberle bis 17.07.2019
Stadträtin Dr. Karin Graf
Stadträtin Dr. Karin Hartmann ab 22.07.2019
Stadträtin Anja Hirschel ab 22.07.2019
Stadtrat Bertram Holz bis 17.07.2019
Stadtrat Michael Joukov-Schwelling
Stadtrat Siegfried Keppler bis 17.07.2019
Stadtrat Dr. Thomas Kienle
Stadträtin Dr. Gisela Kochs
Stadtrat Jürgen Kriechbaum ab 22.07.2019
Stadträtin Dorothee Kühne
Stadtrat Reinhard Kuntz
Stadträtin Helga Malischewski
Stadtrat Ulrich Metzger ab 22.07.2019
Stadträtin Julia Mies ab 22.07.2019

Stadtrat Ralf Milde
Stadtrat Markus Mössle ab 22.07.2019
Stadträtin Barbara Münch
Stadträtin Denise Elisa Niggemeier
Stadtrat Norbert Nolle ab 22.07.2019
Stadträtin Banu Cengiz Öner ab 22.07.2019
Stadtrat Uwe Peiker bis 17.07.2019
Stadtrat Dr. Rüdiger Reck bis 17.07.2019
Stadträtin Sigrid Räkel-Rehner
Stadträtin Brigitte Ried ab 22.07.2019
Stadtrat Timo Ried
Stadtrat Martin Rivoir
Stadtrat Dr. Hans-Walter Roth
Stadträtin Birgit Schäfer-Oelmayer bis 17.07.2019
Stadträtin Doris Schiele
Stadträtin Sabine Schuler bis 17.07.2019
Stadtrat Wolfgang Schmauder
Stadträtin Lena Christin Schwelling
Stadtrat Wolfgang Stittrich
Stadtrat Dr. Haydar Süslü
Stadträtin Clarissa Teuber ab 22.07.2019
Stadtrat Winfried Walter
Stadträtin Annette Weinreich
Stadtrat Erik Wischmann
Stadträtin Hanni Zehendner bis 17.07.2019
Stadtrat Günter Zloch ab 22.07.2019

Als Pflichtanlagen zum Anhang sind gemäß § 95 Abs. 3 GemO beigefügt:
- Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen: Anlage 1
- Vermögensübersicht: Anlage 5
- Schuldenübersicht: Anlage 7

107

108

Anlagen

Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung
zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen,
Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung "Sparbücher"
Anlage 12: Entwicklung der Liquidität
Anlage 13: Kennzahlen finanzielle Leistungsfähigkeit

109

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2019, die in das Jahr 2020 übertragen werden
1. Zusammenfassende Darstellung, unterteilt nach Art des Aufwands / der Ein-/Auszahlung
Art des Aufwands /
der Ein-/Auszahlung

Wiederkehrende
(Jahres-) Maßnahmen

Fortsetzungsmaßnahmen

Summe

€

€

€

v.H.

1. ERGEBNISHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträgen entfallen auf:
40

Personalaufwendungen

19.920,00

0,00

19.920,00

0,1

42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

6.406.039,00

0,00

6.406.039,00

17,7

43

Transferaufwendungen

515.860,00

0,00

515.860,00

1,4

44

Sonstige ordentliche Aufwendungen

2.594.200,00

0,00

2.594.200,00

7,2

- davon
Budgetüberschüsse

1.934.800,00

0,00

1.934.800,00

5,4

9.536.019,00

0,00

9.536.019,00

26,4

Summe
2. FINANZHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträgen entfallen auf:
a) Einzahlungen
681

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

0,00

-2.518.568,63

-2.518.568,63

-7,0

687

Einzahlungen aus der Abwickl. von Baumaßn.

0,00

-149.710,60

-149.710,60

-0,4

0,00

-2.668.279,23

-2.668.279,23

-7,4

0,00
95.000,00
75.000,00
170.000,00

3.724.416,28
2.443.167,03
2.227.417,37
8.395.000,68

3.724.416,28
2.538.167,03
2.302.417,37
8.565.000,68

10,3
7,0
6,4
23,7

0,00

1.937.200,00

1.937.200,00

5,4

Summe Einzahlungen
b) Auszahlungen
7871
7872
7873
787

Hochbauten
Tiefbauten
Technische und sonstige Anlagen
Baumaßnahmen

78311

Erwerb von immateriellen
Vermögensgegenständen

78312

Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

570.579,93

1.082.264,04

1.652.843,97

4,6

784/788 Erwerb von Finanzvermögen

0,00

14.925.000,00

14.925.000,00

41,3

10.295,97

2.171.756,64

2.182.052,61

6,0

Summe Auszahlungen

750.875,90

28.511.221,36

29.262.097,26

81,0

Summe Finanzhaushalt

750.875,90

25.842.942,13

26.593.818,03

73,6

10.286.894,90

25.842.942,13

36.129.837,03

100,0

781

Zuweisungen und Zuschüsse für
Investitionen

GESAMTSUMME

110

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
2. Einzeldarstellung nach Kontierung - Ergebnishaushalt
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2020 in €

Bemerkung

ERGEBNISHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

100030

42210005 Einricht./Geräte ZSD 410-1000 €, Budget OB

1110-100

100030

42720010 Hardware ZSD 410-1000 €, FB-Budget OB

1114-110

110260

44310090 Aktivitäten Frauenbüro

1114-130

L13011140801 44310090 Projekt SKEW-Koordination

1114-130

L13011140802 44310090 Projekt Partnerschaft Wiblingen

1120-130

130560

1120-130

L13011200000 42710010 DA-Space

424.100 Fortführung des Projekts

1120-130

L13011200002 42710010 Zukunftsstadt

259.600 Fortführung laufende Projekte in 2020

1120-130

L13011200002 44294000 Zukunftsstadt

41.400 Fortführung laufende Projekte in 2020

1120-130

L13011200004 42710010 Zukunftskommune@bw

1120-130

L13011200005 42710010 OpenBike Ulm

31.200 Fortführung des Projekts

1130-130

130360

42710010 Öffentlichkeitsarbeit

Neuausrichtung Kommunikations- und
19.000 Öffentlichkeitsarbeit in 2020

1130-130

130360

42710060 Öffentlichkeitsarbeit

1130-130

L13011300405 42710010 Kampagne Ulm erreichbar

40.000 Nachlaufkosten

1133-160

L16011330400 42720000 Grundstücksverwaltung unbebaute Grundstücke

10.000 Baumfällarbeiten in 2020

5510-160

L16055100300 42710030 Kleingärten, Sanierung Weg am Roten Berg

12.500 Umsetzung erfolgt 2020

5710-160

160460

42710070 Wirtschaftsförderung, Werbung

5710-160

160460

43130000 Wirtschaftsförderung, Zuweisungen SUN

5710-160

L16057100202 42710010 Existenzgründungshilfe

5710-160

L16057100206 42710010 Stadtmarketing

4429400

Digitale Agenda

211001-610 L15021100020 42710010 DK OV-Einsingen *
3650010165 L15036501140 42710010 DK OV-Gögglingen/Donaustetten *

9.300
2.400
13.500 Sondermittel 100 Jahre Frauenwahlrecht
2.200 Rückzahlung Projektmittel an Bund
6.700 Rückzahlung Projektmittel an Bund
31.000 Ausstehende Rechnungen

775.400 Fortführung des Projekts

2.300 Neuauflage Flyer 2020

7.500 Umsetz. Konzept "Make it in Ulm" erfolgt 2020
33.000 20-jähriges Jubiläum SUN in 2020
8.100 Umsetz. Konzept "Make it in Ulm" erfolgt 2020
49.900 Projekt "Innenstadtdialog"
22.000 Grünpflanzungen in 2020
130.000 div. Unterhaltsmaßnahmen in 2020

5510-750

L15055100050 42120050 DK OV-Jungingen *

43.400 Aufwertung Grünanlagen, Spielplätze

1222-150

L15012220060 42110020 DK OV-Lehr *

45.000 Sanierung örtlicher Gebäude, Straßen und
Feldwege

1222-150

L15012220070 42110020 DK OV-Mähringen *

61.000 Sanierung örtlicher Gebäude und Straßen

211001-610 L15021100080 42110020 DK OV-Unterweiler *

23.600 Instandsetzung Spielplätze

1110-100

76.800 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2019

100030

44980010 Budgetübertrag (aus 2019 und Vorjahren)

Summe Bereich Oberbürgermeister

2.180.900

* In der Teilergebnisrechnung werden diese Beträge beim Fachbereich Bildung und Soziales und Stadtentwicklung, Bau und Umwelt dargestellt

Bereich Zentrale Steuerung und Dienste
1110-200

200030

42210005 Einricht./Geräte ZSD 410-1000 €, Budget ZS

1110-200

200030

42720010 Hardware ZSD 410-1000 €, FB-Budget ZS

1112-210

210360

44310090 Beteiligungsmanagement

53.600 Projekt § 2b Umsatzsteuergesetz

1112-210

210560

42710010 Steuerverwaltung, Digitalisierung Altakten

52.500

1112-210

210560

44294000 Steuerverwaltung, externe steuerliche Unterstützung

27.300

1112-210

210560

44310020 Steuerverwaltung, Gerichts- und Prozesskosten

21.000

1112-240

220460

42710010 Personal - Organisation

1112-240

L24011120000 42720000 Steuerungsunterstützung - Software

102.000 Fortführung laufende Projekte in 2020

1112-240

L24011120000 42720010 Steuerungsunterstützung - Hardware

97.000 Fortführung laufende Projekte in 2020

1112-240

L24011120000 44294000 Steuerungsunterstützung - Dienst-/Werkverträge

1112-240

L24011120000 44310075 Steuerungsunterstützung - Aufwendungen EDV

1120-240

240011

44294000 EDV Glasfaserverbindung

15.300
4.600

35.000 Fortführung Projekt E-Rechnung

161.700 Fortführung laufende Projekte in 2020
33.600 Ausstehende Rechnungen
119.100 Erweiterung in 2020

111

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

1120-240

240012

44310075 EDV pädagogisches Netz

1110-200

200030

44980010 Budgetübertrag (aus 2019 und Vorjahren)

1126-250

250030

44980010 Budgetübertrag (aus 2019 und Vorjahren)

Summe Bereich Zentrale Steuerung

Ermächtigungsüberträge nach
2020 in €

Bemerkung

4.200 Breitbanderhöhung in 2020
12.000 Budgetüberschuss des Bereichs (o. ZSD/D) bis
2019
146.000 Budgetüberschuss der Abtl. ZSD/D bis 2019
884.900

Bereich Bürgerdienste
1220-410

400030

42210005 Einricht./Geräte ZSD 410-1000 €, Budget BD

1220-410

400030

42720010 Hardware ZSD 410-1000 €, FB-Budget BD

1220-410

L41012200005 44294000 BD-Neubau - Orgaprojekt

1220-410

400030

44980010 Budgetübertrag (aus 2019 und Vorjahren)

Summe Bereich Bürgerdienste

12.000
1.500
1.200 Ausstehende Rechnungen
304.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2019
318.700

Fachbereich Kultur
Fachbereichsleitung
1110-500

500030

42720010 Hardware ZSD 410-1000 €, FB-Budget KU

Zwischensumme Fachbereichsleitung

14.600
14.600

Hauptabt. Kultur
2810-510

510460

2810-510

L51028100100 43180000 Kulturförderung

42710010 Kulturvermittlung, Projektförderung

2810-510

L51028100101 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, lfd. Zuschüsse

2810-510

49.000

2810-510

L51028100102 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, Zuschüsse für
Sachleistungen (Miete)
L51028100103 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, Zuschüsse bes. Anlass

2810-510

L51028100104 43180000 Stadtverb. Musik/Gesang, Zuschüsse Jugendarbeit

17.000 offene Abrechnungen aus 2019

2810-510

L51028100204 42710010 Projektförderung allgemein

21.200 Fortführung div. Projekte in 2020

2810-510

L51028100206 43180000 Projektförderung Kinder- und Jugendtheater

6.500

2810-510

L51028100208 42710010 A-Capella-Award Ulm

6.800 Preisträgerkonzert

2810-510

L51028100211 42710010 Altes Theater Betrieb

2.700

2810-510

L51028100213 42710020 Förderpreis Junge Ulmer Kunst (2-jährig)

24.700 Fortführung in 2020

2810-510

L51028100217 42710010 Kulturnacht, Bes. Verwaltungs-/Betriebsaufwendungen

20.900 Verlegung Aktionstag "Ohne Auto - mobil"

2810-510

L51028100217 42910000 Kulturnacht, sonst. Dienstleistungen

12.000

2810-510

L51028100222 42710010 Nutzungskonzept Wihlemsburg, Pop-Up Space

8.100 Fortführung in 2020

2810-510

L51028100227 42710010 Zentrales Kunstdepot, Umzug

1.900 Fortführung in 2020

2810-510

L51028100228 42710020 Berblingerjahr 2020

Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten

5.600
18.300
4.600 offene Abrechnungen aus 2019
offene Abrechnungen aus 2019
4.400 offene Abrechnungen aus 2019

81.900 Fortführung des Projekts
285.600

Museum
2520-520

520161

2520-520

L52025200344 42710010 Sonderausstellung "Berblinger"

Archiv
2531-530

530060

42210020 Stadtarchiv, Beschaffungen

Theater
2610-540

540030

44980010 Budgetübertrag-Theater

232.000 Budgetüberschuss bis 2019

44980010 Budgetübertrag-Musikschule

597.000 Budgetüberschuss bis 2019

Musikschule
2630-550 550030

42710010 Musuemsshop, Replik Löwenmenschen

Stadtbibliothek
2720-560 L56027200601 42710070 Bibliothek - Kinderbuchmesse Ulm (KIBUM)

50.800 Projekt beginnt im Mai 2020
1.100

6.000

2720-560
Stadthaus
2810-570

560060

L57028100471 42710010 Neue Musik Festival 2020

14.100 Fortführung des Projekts

2810-570

L57058100475 42710010 Berblinger Ausstellung 2020 Vorlaufkosten

15.500

Summe Fachbereich Kultur

112

44980010 Budgetübertrag-Bibliothek

21.000

33.000 Budgetüberschuss bis 2019

1.270.700

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2020 in €

Bemerkung

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
1110-600

600030

42210005 Einricht./Geräte ZSD 410-1000 €, FB-Budget BuS

1110-600

600030

42720010 Hardware ZSD 410-1000 €, FB-Budget BuS

1110-600

600030

44980010 Budgetübertrag (aus 2019 und Vorjahren)

Zwischensumme Fachbereichsleitung

7.200
37.200
104.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2019
148.400

Bildung und Sport
Schulen
2110-610

610030

42210005 Einricht./Geräte ZSD 410-1000 €, Budget Schulen

2110-610

610130

42210020 BS Verwaltung Schulen, Unterh. Maschinen, Geräte

2110-610

610130

42750000 BS Verwaltung Schulen, Lernmittel

112.600
32.500
188.300 Umsetzung des Neuen Bildungsplanes

211001-610 L61021100197 42740000 Schulische Inklusion, Lehr-u. Unterrichtsmittel

51.800 Umsetzung von Inklusion an Ulmer Schulen

211001-610 L61021100198 40190000 Schülerakademie, Honorare

19.920

2150-610

L61021500101 42710010 Bildungsbüro, Bildungsnetzwerk

14.900 Überarbeitung der Webseite

2150-610

L61021500101 44310090 Bildungsbüro, Bildungsnetzwerk

Zwischensumme Schulen

5.500 Broschüre "Ulm macht Schule"
425.520

Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 L610211001++ 42210020 Teilbudget - Grundschulen
211003-610 L610211003++ 42210020 Teilbudget - Werksreal- und Gemeinschaftsschulen
211004-610 L610211004++ 42210020 Teilbudget - Realschulen/Gemeinschaftsschulen
21006-610 L610211006++ 42210020 Teilbudget - Gymnasien
211010-610 L61021101000 42210020 Teilbudget - Grund-/Werksreal-/Gemeins.-schulen

143.975
36.776
94.766
249.887
10.435

2120-610

610165

42210020 Teilbudget - Sonderschulen/Schulkiga

5.730

21200102

L61021200100 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Geistigbehinderte

12.008

21200105

L61021200102 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Sprachbehinderte

3.352

21200106

L61021200104 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Körperbehinderte

21.934

21200107

L61021200106 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Erziehungshilfe

212002-610 L610212002++ 42210020 Teilbudget - Förderschulen

32.291

21200301

L61021200300 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Geistigbehinderte

21200304

L61021200302 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Sprachbehinderte

3.185

21200305

L61021200304 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Körperbehinderte

75.639

21200306

L61021200306 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Erziehungshilfe

21200307

L61021200308 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Kranke

2130-610

L610213001++ 42210020 Teilbudget - Berufliche Schulen

Zwischensumme Teilbudgetierung
Sport
4241-611

610462

42210020 Neuanschaffung von Sportgeräten

Zwischensumme Sport

Teilbudget mit Budgetübertrag

9.406

839

952
1.580
446.784
1.149.539
15.100 Restabrechnung Sportgerätewartung und
Instandsetzung
15.100

Zwischensumme Bildung und Sport

1.590.159

Städtische Kindertageseinrichtungen
3650-650

650462

42210020 Kita Neunkirchenweg

20.200 Beschaffung Erstausstattung in 2020

3650-660

660060

42710010 Kinderbetreuung Ulm

14.500 Anpassungen Kita-Portal PLUS

3650-660

L66036500004 42710010 Virtuelles Bürgerbüro

Zwischensumme Städtische Kindertageseinrichtungen

8.500 Anschluss Kitas ans städt. Netz
43.200

113

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2020 in €

Bemerkung

Soziales
311001-670 670030

42710010 SO, Projekt E-Organisation

49.900 Verzögerung Umsetzung

311001-670 670260

42110020 Sozialraum Böfingen, Sanierung

55.000 Weiterführung in 2020

311002-670 L67031100200 43180000 Eingliederung f. Menschen m. Behind., Zuschüsse

3.700

312001-670 L67031200100 42710010 Leistung für Unterkunft und Heizung, Projekt
Drehscheibe Wohnraum

7.300

312001-670 L67031200100 43180000 Leistung für Unterkunft und Heizung, Projekt
Drehscheibe Wohnraum

74.060

314009-670 L67031400900 42210020 Sozialraummanagement

10.900 Sozialraumkongress 2020

318010-670 L67031801000 43180000 Flüchtlingssozialarbeit, Zuschuss an Diakonie

70.000

362002-670 L67036200200 42710010 ESF-Projekt, 2. Förderphase
Zwischensumme Soziales

Weiterführung Projekt in 2020

90.600 Verzögerter Abrechnungsstart
361.460

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

2.143.219

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700 700030

42210005 Einricht./Geräte ZSD 410-1000 €, FB-Budget StBU

1110-700

700030

42720010 Hardware ZSD 410-1000 €, FB-Budget StBU

1110-700

L70011100101 42710010 KOST 2020, Öffentlichkeitsarbeit

1110-700

L70011100101 42710010 KOST 2020, Honorare Baulogistik

1110-700

L70011100103 42710010 Landesgartenschau 2030

127.000 vorbereitende Maßnahmen

1110-700

L70011100104 42710010 Wilhelmsburg

145.000 Ausstehendes Gutachten Fledermaus-Aufkommen

1110-700

700030

430.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2019

44980010 Budgetübertrag (aus 2019 und Vorjahren)

Zwischensumme Fachbereichsleitung
Feuerschutz
1260-720 720360
42610000 FW - Dienst- und Schutzkleidung

20.100
5.900
81.900 Fortführung des Projekts
72.000 Fortführung des Projekts

881.900
60.300 sukzessiver Austausch der
Feuerwehrschutzkleidung

1260-720

L72012600002 42210020 FW - Unterhalt, Maschinen, Geräte

57.100

1260-720

L72012600002 42620000 FW - Aus- und Fortbildung

17.500

Zwischensumme Feuerschutz
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740 L74051100002 42710010 City-Bahnhof

Restmittel für die Tunnelrettung

134.900
110.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100008 42710010 Hindenburgkaserne

14.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100009 42710010 Moco-Areal

75.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100011 42710010 Kohlplatte Planung

50.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100012 42710010 Stockmahd

5220-740

740160

5540-740

L74055400200 43180000 Naturschutzrecht, Flyer Förderprogramme

15.000

5540-740

L74055400200 42710010 Naturschutzrecht

39.000

5610-740

L74056100100 42710010 Altlasten

85.000 Verzögerung bei integralen
Altlastenuntersuchung und orientierende

5610-740

L74056100700 42710010 Gesamtstädtisches Klimaschutzkonzept

44310090 Wohnungswesen - Mietspiegel 2019

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung
2530-750 750362
42110030 Tiergarten, Unterhalt der Außenanlagen

18.000 Ausstehende Rechnungen

33.000 Starkregenmanagement, Projektfortführung
609.000
13.000 Umbaumaßnahmen in 2020

2530-750

750362

5111-750

L75051110600 42910000 Vermessung und Bodenordnung, raumbezogene InfoSysteme

5111-750

L75051110700 42710060 Kartographie, Stadtplan

5410-750

750560

42710010 Verkehrsplanung

62.000 ausstehende Rechnungen

5410-750

750564

44550000 Verkehrstechnik

69.500 Betrieb und Unterhalt Straßenbeleuchtung

5430-750

L75054300100 42120010 Landesstraßen, Unterhalt

114

42120050 Tiergarten, Unterhalt der Grünanlagen

170.000 Fortführung des Projekts

5.000 ausstehende Rechnungen
53.500 Fortführung Straßenbefahrungen in 2020
5.000

4.000 ausstehende Rechnungen

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2020 in €

Bemerkung

5440-750

L75054100400 42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke, Gänstorbrücke

198.000 Fortführung Maßnahmen in 2020

5440-750

L75054400400 42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke, Adenauerbrücke

200.000 Erweiterung Monitoringanlage

5460-750

L75054600100 42710010 Betrieb von Parkierungseinrichtungen

31.000 Fortführung der Parkraumuntersuchung

5470-750

L75054700105 43150000 Regio S-Bahn

5510-750

750361

5510-750

L75055100100 42120050 Unterhalt der Grün- und Parkanlagen

5510-750

L75054100300 42120050 Grünunterhalt Gemeindestraßen

56.000 Verzögerung bei der Umsetzung der
Maßnahmen Baumpflege

5520-720

L75055200001 42710010 Gewässerschutz/Wasserbaul. Anlagen

87.500 Planung Hochwasserschutz

5520-720

L75055200001 43180000 Förderprogramm Grundstückentwässerung

50.000 Fortführung in 2020

42120050 Unterhalt der Grünanlagen und Spielplätze

170.300 ausstehende Abrechnung Planungskosten
7.000
100.000 Verzögerung bei der Umsetzung der
Maßnahmen Baum- und Wiesenpflege

Zwischensumme Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung

1.111.800

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

2.737.600

Gesamtsumme Ergebnishaushalt

9.536.019

115

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden

Einzeldarstellung PCEJ-QPVKGTWPIKO(inanzhaushalt
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2019 in €

Bemerkung

FINANZHAUSHALT
a) Einzahlungen
Fachbereich Bildung und Soziales
2130-610

7.21300005.91 68110000 Zuschuss vom Land für Schulzentrum Kuhberg, Sanierung

-1.275.000,00 Mittelabruf erfolgt voraussichtlich 2020

2130-610

7.21300007.91 68110000 Zuschuss vom Land für Friedrich-List-Schule, Erweiterung

-400.000,00 Mittelabruf erfolgt voraussichtlich 2020

2130-610

7.21300010.91 68110000 Zuschuss vom Land für Robert-Bosch-Schule, Lernfabrik 4.0

-59.568,63 Mittelabruf erfolgt 2020

3650-650

7.36500008.91 68110000 Zuschuss vom Land für Kita Neunkirchenweg, Erweiterung

-36.000,00 Zahlung erfolgt 2020

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

-1.770.568,63

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
1260-720

7.12609000.91 68110000 Feuerwehrfahrzeuge, Zuschuss Land

5410-750

7.54100034.91 68110000 Sanierung Kreisstraße Gögglinger Wald, Zuschuss Land

-20.000,00 Mittelabruf erfolgt 2020

5410-750

7.54100061.91 68110000 Promenadenbrücke, Austausch Überbau, Zuschuss Land

-325.000,00 Mittelabruf erfolgt 2020

5410-750

7.54100064.91 68110000 Elekritif. Südbahn, Umbau Bahnübergang Einsingen, Baukostenerstattung

-149.710,60 Zahlung erfolgt nach Baufortschritt

5410-750

7.54108503.91 68110000 Verbreiterung Radweg Blaubrücke Söflingen, Zuschuss Land

5470-750

7.54700002.91 68110000 Modernisierung von Haltestellen, Zuschuss Land

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

Summe Einzahlungen

-223.000,00 Zahlung erfolgt 2020

-80.000,00 Mittelabruf frühstens in 2020
-100.000,00 Antrag wird 2020 neu gestellt
-897.710,60
-2.668.279,23

b) Auszahlungen
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

710011100090 7210010 Einrichtung für den Bereich OB

8.300,00 offene Aufträge

1110-100

710011100090 7210020 Sonstige Software/Hardware für den Bereich OB

1.400,00 offene Aufträge

1110-100

7.11240050.08 78312010 Kleinmaßnahmen GM Gemeindeorgane - Ausstattung großer Sitzungssaal

1120-131

7.11200003

78730010 Zukunftsoffensive Ulm 2030

1133-160

7.11330003

78710020 Sanierung Wohnhaus "Unter der Metzig 7"

5730-160

7.11240051

78710020 Kleinmaßnahmen GM CCU

5730-160

7.11240053

78730020 Kleinmaßnahmen GM Märkte

Summe Bereich Oberbürgermeister

62.200,00 Fortführung des Projekts
1.116.000,00 Fortführung des Projekts
19.198,00 Maßnahme im Bau
337.844,70 Fortführung des Projekts
25.400,00 Maßnahme im Bau
1.570.342,70

Bereich Zentrale Steuerung und Dienste
1110-200

720011100090 7210020 Sonstige Software/Hardware für den Bereich ZSD

1112-240

7.11120004

1112-240

7.11120005

1112-240

7.11120002

78311080 Dokumentenmanagement - Software

141.000,00 Projekt läuft

1112-240

7.11120010

78311080 Unified Communications - Software

442.300,00 offene Aufträge

1112-240

7.11120011

78311080 Ablösung Office 2007 - Software

139.200,00 Projekt läuft

1112-240

7.11120013

78311080 Ablösung GDI-Portale - Software

178.000,00 offene Aufträge

1112-240

7.11120015

78311080 Einführung Windows 10

1120-250

7.11200002

78730020 Umstellung auf VoiP-Technologie

1126-250

725011260091 78312010 Anschaffung Küche Bürgersaal Grimmelfingen

27.000,00 offene Aufträge

4240-250

7.42400011

30.984,82 Maßnahme im Bau

5750-250

725057500090 7210010 Kleinmaßnahmen Fremndeverkehr

404.600,00 Fortführung der Projekte

Dezentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

652.100,00 Fortführung der Projekte

78710020 Sanierung Donaubad

Summe Bereich Zentrale Steuerung und Dienste

116

4.840,00 offene Aufträge

Zentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

27.000,00 offene Aufträge
126.863,99 Weiterentwicklung der Telefonie

25.000,00 offene Aufträge
2.198.888,81

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2019 in €

Bemerkung

Bereich Bürgerdienste
1220-410

741012200090 78312010 Kleinmaßnahmen Öffentliche Ordnung - Beschaffung Funkgeräte KOD

1220-410

7.12200001

78710010 Neubau Verwaltungszentrum BD, Neubau

Summe Bereich Bürgerdienste

11.000,00 ausstehende Lieferung
625.000,00 Schlusszahlungen
636.000,00

Fachbereich Kultur
Kulturelle Angelegenheiten
2520-510

7.25200004

78180000 DZM Aktualis./Modernis. Ausstell 2018-2021

57.538,69 Maßnahme im Bau

2810-510

751028100090 78730010 Sonstige Kulturpflege - Kunst am Bau

Archiv
2521-530

753025210090 78312010 Kleinmaßnahmen Archiv - Betr.-Einricht.

Theater
2610-540

7.26100001

78312010 Ulmer Theater-Generalsanierung, Betr.-Einricht.

296.000,00 Schlussabrechnung steht noch aus

2610-540

7.26100001

78710020 Ulmer Theater - Generalsanierung

510.000,00 Schlussabrechnung steht noch aus

2610-540

7.26100003

78710020 Ulmer Theater - Werkstatt und Probenräume

2610-540

754026100090 78312010 Theater Ulm, Kleinmaßn., Betr.-Einricht.

25.000,00 Fortführung der Projekte
1.001,00 Beschaffungen in 2020

49.940,00 Projekt läuft
13.200,00 offene Aufträge

Stadtbibliothek
2720-560

756027200090 7210020 Sonstige Software/Hardware Stadtbibliothek

Summe Fachbereich Kultur

9.000,00 ausstehende Lieferung
961.679,69

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
1110-600

760011100090 07210020 Sonstige Software/Hardware für den Fachbereich BuS

Zwischensumme Fachbereichsleitung

6.300,00 offene Aufträge
6.300,00

Bildung und Sport
Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 761021100100 78312040 Grundschulen-Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

66.802,77

211003-610 761021100390 78312040 Grund-/Werksrealsch. - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

33.340,03

211004-610 761021100490 78312040 Realschulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

46.028,81

211006-610 761021100690 78312040 Gymnasien - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

40.153,65

211010-610 761021100200 78312040 Gemeinschaftsschulen-Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

14.200,00

21200102

761021200100 78312040 Schule f. Geistigbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

72,01

21200106

761021200104 78312040 Schule f. Körperbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

4.494,20

212002-610 761021200290 78312040 Förderschule - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

24.966,85

21200302

761021200301 78312040 Schule f. Geistigbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

8.500,00

21200304

761021200302 78312040 Schule f. Sprachbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

1.550,00

21200305

761021200305 78312040 Schule f. Körperbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

10.549,72

21200306

761021200306 78312040 Schule f. Erziehungshilfe- Maschinen, Werkzeuge, Lehrm.

1.500,00

2130-610

761021300190 78312040 Gewerbliche Schulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

Zwischensumme Teilbudgetierung

Teilbudget mit
Budgetübertrag

93.640,96
345.799,00

117

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Schulen - Einrichtung / Bau
2110-610 761021000090 78312040 Schulverwaltung - E-Geräteprüfung
211001-610 7.21100105

78710010 Schule mit Kita Unterweiler

211004-610 761021100490 78312010 Einrichtung Schülerbibliothek Anna-Essinger-Realschule

Ermächtigungsüberträge nach
2019 in €

Bemerkung

16.836,16 Fortführung der Maßnahme
126.000,00 Schlusszahlung offen
4.000,00 Anschaffung erfolgt 2020

211006-610 7.21100603

78180000 Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule - Zuschuss

71.000,00 Schlusszahlung erfolgt 2020

2130-610

7.21300005

78710020 Sanierung Schulzentrum Kuhberg

642.523,30 Maßnahme im Bau

2130-610

7.21300007

78710010 Erweiterung Friedrich-List-Schule, Betr.-Einricht.

192.000,00 Schlusszahlung offen

2130-610

7.21300007

78710020 Erweiterung Friedrich-List-Schule

100.000,00 Schlusszahlung offen

2130-610

7.21300008

78312010 Robert-Bosch-Schule, San. E-Labor, Betr.-Einricht.

127.000,00 Maßnahme im Bau

2130-610

7.21300008

78710020 Robert-Bosch-Schule, San. E-Labor, Bau

298.000,00 Maßnahme im Bau

2130-610

7.21300010

78312040 Robert-Bosch-Schule, Lernfabrik 4.0

2710-610

761027100090 78180000 Familienbildungsstätte - Investitionszuschuss

61.000,00 Maßnahme im Bau
7.291,97 Auszahlung erfolgt auf Anforderung

Zwischensumme Schulen - Einrichtung / Bau

1.645.651,43

Zwischensumme Schulen

1.991.450,43

Sport
4240-610

7.42100002

78180000 TSG Söflingen Sportopia, Investitionszuschuss

4241-610

7.42410008

78312010 Donaustadion, Austausch der Sitzschalen

4240-611

761142400090 78312010 Kleinmaßn. Westbad

4241-611

7.11240050.04 78730020 Kleinmaßn. Sportplätze, Austausch SSV Hockeybelag

1.399.620,00 Auszahlung nach Baufortschritt/Bedarf
60.000,00 Fortführung der Maßnahme
3.954,00 offene Aufträge
161.000,00 Fortführung der Baumaßnahmen

Zwischensumme Sport

1.624.574,00

Zwischensumme Abteilung Bildung und Sport

3.616.024,43

Kindertageseinrichtungen
3650-650 7.11240050.03 78730020 Kleinmaßnahmen GM- Städtische Kitas

8.600,00 Maßnahme im Bau

3650-650

7.36500006

78710020 KITA unter den Apfelbäumen

3.631,17 Maßnahme im Bau

3650-650

7.36500008

78710020 KITA Neunkirchenweg, Erweiterung

323.000,00 Maßnahme im Bau

3650-660

7.36500116

78180000 Umbau & Sanierung KiTa Abt-Ulrich-Str. 2, Investitionszuschuss

143.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500119

78180000 Ersatzbau KiTa Neunkirchenweg 65, Investitionszuschuss

153.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500120

78180000 Ersatzbau KiTa Dreifaltigkeitsweg 21, Investitionszuschuss

209.700,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500121

78180000 Sanierung KiTa Haslacherweg 2. BA, Investitionszuschuss

22.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500122

78180000 Dachsanierung KITA Am Bürgele 5, Investitionszuschuss

68.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

Zwischensumme Kindertageseinrichtungen

930.931,17

Soziales
362004-670 7.36300002

147.700,00 Maßnahme in Umsetzung

78311080 Einführung Open Web/FM - Software

362004-670 767036200490 78180000 Einrichtung der Jugendarbeit - Investitionszuschüsse
Zwischensumme Soziales

3.004,00 Auszahlung erfolgt auf Anforderung
150.704,00

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

4.703.959,60

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700

770011100090 7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich StBU

Zwischensumme Fachbereichsleitung

17.700,00 offene Aufträge
17.700,00

Gebäudemanagement
5230-710

7.52300005

78710020 Wilhelmsburg Sanierung Innenhof

69.345,51 Maßnahme im Bau

5230-710

7.52300006

78710020 Wilhelmsburg Bau neuer Erschließungskern

51.500,00 Maßnahme im Bau

5230-710

7.52300007

78150000 Wilhelmsburg 2018 - übergeordnete Projekte

47.897,95 Fortführung der Projekte

5230-710

7.52300010

78710020 Wilhelmsburg 2018 - Breitbandausbau

66.000,00 Maßnahme im Bau

5230-710

7.52300010

78710020 Adlerbastei - Berblingerturm

5730-711

7.573000055

78710020 Neubau PV-Anlage Baubetriebshof

Zwischensumme Gebäudemanagement

118

221.448,78 Fortführung der Maßnahme
56.069,16 Maßnahme im Bau
512.261,40

Anlage 1
Ermächtigungsüberträge zum 31.12.201, die in das Jahr 20 übertragen werden
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2019 in €

Bemerkung

Feuerwehr
1260-720

772012600090 78312010 Kleinmaßnahmen Feuerschutz

12.908,41 offene Aufträge

1280-720

772012800090 78730020 Kleinmaßnahmen Katastrophenschutz

50.000,00 Fortführung der Beschaffungen

Zwischensumme Feuerwehr

62.908,41

Verkehrsplanung, Straßenbau, Grünflächen, Vermessung
5410-750

7.54100001

78311080 Straßendatenbank - Software

137.000,00 Fortführung des Projekts

5410-750

7.54100014

78720010 Anschluss A 8, Verlängerung Eiselauer Weg

264.812,75 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100016

78720020 Ausbau Mittlerer Ring

5410-750

7.54100028

78720020 Verkehrsanbindung Wilhelmsburg

125.417,05 Maßnahme in Schlussabrechnung

5410-750

7.54100034

78720020 Sanierung Kreisstraße 9906, Gögglinger Wald

170.000,00 Maßnahme in Schlussabrechnung

5410-750

7.54100061

78720020 Promenadenbrücke Austausch Überbau

506.297,57 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100065

78720020 Elektr. Südbahn, Brücke Benzstraße

924.000,00 Abrechnung durch DB steht noch aus

5410-750

7.54100074

78720050 Signaletik

234.926,21 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100075

78720050 Belagssanierung BW 11 bis Egginger Weg

5410-750

7.54100202

78730020 Erneuerung Straßenbeleuchtung

191.000,00 Maßnahme im Bau

5470-750

7.54700002

78730010 Modernisierung Haltestellem

122.333,91 Fortführung der Maßnahmen

5470-750

7.54700004

78730010 Ausbau Fernbushalt Böfingen

64.000,00 Fortführung der Maßnahme

5510-750

7.55100003

78730010 Grünstreifen Blau- Weststadt

5510-750

7.55100015

78730020 Sanierung kleine Ehinger Anlage

43.959,51 Fertigstellung in 2020

5510-750

7.55100901

78730020 Sanierung Spielplätze

80.938,70 Verzögerung Spielgerätelieferungen

Zwischensumme Verkehrsplanung und Straßenbau

34.900,00 Maßnahme in Schlussabrechnung

78.629,31 Maßnahme in Schlussabrechnung

114.967,46 Fertigstellung in 2020

3.093.182,47

Entsorgungsbetriebe der Stadt Ulm
5520-750

7.55200003

78720010 Hochwasserschutz Friedrichsau Ulm

Zwischensumme Entsorgungsbetriebe

104.184,14 Maßnahme im Bau
104.184,14

Friedhofs- und Bestattungswesen
5530-760

7.55300006

78710020 Sanierung Ortsteilfriedhöfe

5530-760

776055300090 78312010 Bestattungswesen - Betriebseinrichtung Friedhofsbagger

62.341,36 Beschaffungen erfolgen 2020

5530-760

776055300090 78720020 Bestattungswesen - Ertüchtigung Oberer Lagerplatz Neuer Friedhof

95.000,00 Fortführung der Maßnahme

5530-761

7.11240055

78312010 Kleinmaßnahmen Bestattungswesen/Krematorium

20.164,04 Fertigstellung 2020

5530-760

7.55300007

78720020 Hauptfriedhof Krematorium

Zwischensumme Friedhofs- und Bestattungswesen
Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

250.000,00 Fortführung der Maßnahme

48.484,64 Fortführung der Maßnahme
475.990,04
4.266.226,46

Bereich Allgemeine Finanzwirtschaft
6120-900

7.51200001.61.22
78883000 Gesellschafterdarlehen

14.925.000,00

Summe Bereich Allgemeine Finanzwirtschaft

14.925.000,00

Summe Auszahlungen

29.262.097,26

Gesamtsumme Finanzhaushalt

26.593.818,03

119

Anlage 2

Festellung, Aufgliederung und Verwendung des Jahresergebnisses
Ergebnis des Haushaltsjahres
Stufen der ergebnisverwendung
und des Haushaltsausgleichs

vorgetragene Fehlbeträge des ordentlichen
Vorjahr
zweitvorange- drittvorangegangenen Jahr
gangenen
Jahr

Sonderergebnis

Ordentliches
Ergebnis

1

2

3

4

5

14.019.846,04

39.384.326,06

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Rücklagen aus

Ordentlichen
Ergebnisses

Sonderergebnisses

6

7

Basiskapital

EUR
Ergebnis des Haushaltsjahres
bzw. Anfangsbestände
Abdeckung vorgetragener
2 Fehlbeträge aus dem
ordentlichen Ergebnis
1

Zuführung eines Überschusses
des ordentlichen Ergebnisses zur
3
Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

39.384.326,06

Verrechnung eines
Fehlbetragsanteils des
ordentlichen Ergebnisses auf das
4
Basiskapital nach Art. 13 Abs. 6
des Gesetzes zur Reform des
Gemeindehaushaltsrechts

0,00

Ausgleich eines Fehlbetrags des
ordentlichen Ergebnisses durch
5 Entnahme aus der Rücklage aus
0,00
Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses
Ausgleich eines Fehlbetrags des
ordentlichen Ergebnisses durch
0,00
0,00
6
einen Überschuss des
Sonderergebnisses
Zuführung eines Überschusses
des Sonderergebnisses zur
7
14.019.846,04
Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses
Ausgleich eines Fehlbetrags des
Sonderergebnisses durch
0,00
8 Entnahme aus der Rücklage aus
Überschüssen des
Sonderergebnisses
Ausgleich eines Fehlbetrags des
ordentlichen Ergebnisses durch
9 Entnahme aus der Rücklage aus
0,00
Überschüssen des
Sonderergebnisses
Vorträge nicht gedeckter
Fehlbeträge des ordentlichen
10 Ergebnisses des Haushaltsjahres
0,00
0,00
sowie aus Vorjahren in das
Folgejahr
Verrechnung eines aus dem
drittvorangegangenen Jahr
11
vorgetragenen Fehlbetrags mit
dem Basiskapital
Verrechnung eines Fehlbetrags
0,00
12 des Sonderergebnisses mit dem
Basiskapital
13 vorläufige Endbestände
Umbuchung aus den
Ergebnisrücklagen in das
14
Basiskapital nach § 23 Abs. 3
GemHVO
15 Endbestände
Änderung Basiskapital aufgrund Berichtigung der Wertansätze der Eröffnungsbilanz
Berichtigungen der Wertansätze
der Eröffnungbilanz durch
16 Verrechnung mit dem
Basiskapital nach § 63 Abs. 1
GemHVO
17 Endbestand Basiskapital

120

8

242.859.111,47 95.938.788,85 944.146.750,36

39.384.326,06

0,00

0,00

14.019.846,04

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00
282.243.437,53 109.958.634,89 944.146.750,36
0,00

0,00

0,00

282.243.437,53 109.958.634,89 944.146.750,36

116.275,54

944.263.025,90

Anlage 3

Übersicht über die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich
vorgegebenen Produktbereichen und Produktgruppen
Ansatz
2019

Ergebnis
2019

Produktbereich 11 Innere Verwaltung
+

Erträge

21.767.714

24.176.848

-

Aufwendungen

-97.773.952

-97.360.280

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-76.006.238

-73.183.432

13.532.032

14.435.567

Produktbereich 12 Sicherheit und Ordnung
+

Erträge

-

Aufwendungen

-25.723.785

-25.675.271

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-12.191.753

-11.239.705

darunter Produktgruppe 12.60 Brandschutz
+

Erträge

995.717

1.088.393

-

Aufwendungen

-7.402.137

-7.210.221

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-6.406.420

-6.121.828

24.686.303

28.051.755

-24.669.189

-25.324.074

17.113

2.727.681

981.415

1.515.832

Produktbereich 21 Schulträgeraufgaben
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 25 Museen, Archiv, Zoo
+

Erträge

-

Aufwendungen

-5.535.434

-6.025.599

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-4.554.019

-4.509.767

Produktbereich 26 Theater, Konzerte, Musikschulen
+

Erträge

10.338.600

11.700.756

-

Aufwendungen

-21.612.662

-22.524.262

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-11.274.062

-10.823.506

Produktbereich 27 Volkshochschulen, Bibliotheken,
kulturpädagogische Einrichtungen
+

Erträge

363.147

361.028

-

Aufwendungen

-4.299.831

-4.631.500

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.936.685

-4.270.472

529.800

785.488

Produktbereich 28 Sonstige Kulturpflege
+

Erträge

-

Aufwendungen

-4.505.428

-4.806.896

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.975.628

-4.021.408

36.964.226

37.001.288

Produktbereich 31 Soziale Hilfen
+

Erträge

-

Aufwendungen

-85.721.815

-87.438.199

Saldo ordentliches Ergebnis

-48.757.589

-50.436.911

16.461.615

17.745.305

=

darunter Produktgruppe 31.10 Grundversorgung und Hilfen
nach SGB XII
+

Erträge

-

Aufwendungen

-53.063.400

-56.054.621

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-36.601.785

-38.309.316

121

Anlage 3

Ansatz
2019

Ergebnis
2019

darunter Produktgruppe 31.20 Grundsicherung für
Arbeitssuchende nach SGB II
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

9.676.961

11.420.702

-19.351.575

-17.614.777

-9.674.615

-6.194.075

33.795.884

33.651.896

Produktbereich 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
+

Erträge

-

Aufwendungen

-74.942.670

-76.954.460

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-41.146.786

-43.302.564

4.026.183

2.927.722

darunter Produktgruppe 36.30 Hilfe für junge Menschen und ihre
Familien
+

Erträge

-

Aufwendungen

-17.083.414

-16.056.947

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-13.057.231

-13.129.225

27.048.080

27.752.702

darunter Produktgruppe 36.50 Förderung von Kindern in
Tageseinrichtungen und in Tagespflege
+

Erträge

-

Aufwendungen

-49.229.148

-52.544.795

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-22.181.068

-24.792.094

Produktbereich 41 Gesundheitsdienste
+

Erträge

50.000

25.222

-

Aufwendungen

-457.850

-464.866

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-407.850

-439.644

50.000

25.222

darunter Produktgruppe 41.10 Krankenhäuser
+

Erträge

-

Aufwendungen

-284.000

-291.016

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-234.000

-265.794

1.671.228

1.411.729

Produktbereich 42 Sport und Bäder
+

Erträge

-

Aufwendungen

-8.118.301

-7.025.485

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-6.447.073

-5.613.756

darunter Produktgruppe 42.40 Bäder
+

Erträge

1.296.185

1.029.856

-

Aufwendungen

-4.273.229

-3.299.724

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-2.977.044

-2.269.868

darunter Produktgruppe 42.41 Sportstätten
+

Erträge

373.957

340.731

-

Aufwendungen

-674.711

-684.083

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-300.754

-343.352

1.304.718

777.166

Produktbereich 51 Räumliche Planung und Entwicklung
+

Erträge

-

Aufwendungen

-5.174.532

-5.236.592

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.869.815

-4.459.425

Produktbereich 52 Bauen und Wohnen
+

Erträge

1.917.629

2.378.845

-

Aufwendungen

-3.767.415

-3.916.752

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-1.849.786

-1.537.908

122

Anlage 3

Ansatz
2019

Ergebnis
2019

Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

7.650.000

7.484.838

-40.000

0

7.610.000

7.484.838

Produktbereich 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
+

Erträge

12.606.400

12.828.370

-

Aufwendungen

-43.507.371

-41.861.082

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-30.900.970

-29.032.712

3.612.360

3.269.305

darunter Produktgruppe 54.70 Verkehrsbetriebe/ÖPNV
+

Erträge

-

Aufwendungen

-6.975.738

-5.375.130

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.363.378

-2.105.826

4.776.680

4.730.280

-11.165.643

-11.110.503

-6.388.963

-6.380.223

Produktbereich 55 Natur- und Landschaftspflege, Friedhofswesen
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis
darunter Produktgruppe 55.30 Friedhofs- und Bestattungswesen

+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

3.031.480

3.109.497

-3.247.494

-3.353.302

-216.014

-243.804

1.204.454

1.261.590

-1.836.790

-3.238.217

-632.336

-1.976.627

1.865.710

1.954.534

Produktbereich 56 Umweltschutz
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 57 Wirtschaft und Tourismus
+

Erträge

-

Aufwendungen

-5.239.773

-5.373.727

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.374.063

-3.419.193

Produktbereich 61 Allgemeine Finanzwirtschaft
+

Erträge

351.195.000

392.201.827

-

Aufwendungen

-85.104.200

-108.238.166

=

Saldo ordentliches Ergebnis

266.090.800

283.963.662

darunter Produktgruppe 61.10 Steuern, allgemeine
Zuweisungen, allgemein Umlagen
+

Erträge

349.095.000

389.099.779

-

Aufwendungen

-78.945.000

-104.433.680

=

Saldo ordentliches Ergebnis

270.150.000

284.666.100

darunter Produktgruppe 61.20 Sonstige allgemeine
Finanzwirtschaft
+

Erträge

2.100.000

3.102.048

-

Aufwendungen

-6.159.200

-3.804.486

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-4.059.200

-702.438

527.200.940

576.590.257

-509.196.640

-537.205.931

18.004.300

39.384.326

Produktbereich Summe
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

123

Anlage 4

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%

1120-131

7.11200003

Zukunftsoffensive Ulm 2030

1.500.000

0

1133-160

7.11330001.01

Grunderwerb

2.916.000

552.268

1112-240

7.11120014

ITSEC2019

93.000

0

2610-540

7.26100003

Theater Ulm, Neubau Werkstatt und Proberäume

552.268

1.000.000

0

750.000

20.000

20.000

Anna Essinger Schulzentrum, Erweiterung

1.000.000

1.621.000

1.621.000

211006-610 7.21100616

Sanierung Freie Waldorfschule Römerstraße

1.464.100

1.464.100

393.100

392.200

2130-610

7.21300009

Fried.-List-Schule, Sanierung Hauptgebäude

1.000.000

0

4210-610

7.42100002

TSG Söflingen, Sportopia

2.600.000

2.600.000

2.000.000

600.000

4210-610

7.42100003

Basketball, Orange Campus

367.800

367.800

367.800

1.300.000

540.000

540.000

700.000

0
0

211001-610 7.21100114

Neubau Grundschule Eichenplatz

211006-610 7.21100614

3650-650

7.36500006

KITA Unter den Apfelbäumen, Anbau

3650-650

7.36500007

KITA Brandenburgweg Neubau

3650-650

7.36500012

KITA Ausbauoffensive II

1.000.000

3650-660

7.36500117

Ersatzbau KiTa Elisabethenstr. 37

2.115.400

0

3650-660

7.36500118

Neubau KiTa Mähringer Weg 51/Böhmeweg 17

205.500

205.500

205.500

311001-670 7.31100101

Sanierung Kornhausplatz 4/Hafengasse 15

500.000

0

1260-720

7.12609000

Feuerwehr Kraftfahrzeuge

800.000

0

2530-750

7.25300004

Ertüchtigung Tiergarten

950.000

478.000

478.000

5410-750

7.54100009

Erneuerung von Signalanlagen

280.000

110.000

110.000

5410-750

7.54100026

Lärmschutzprogramm

600.000

0

5410-750

7.54100035

Sanierung Verkehrswege Beim Türmle

5410-750

7.54100039

City-Bahnhof

5410-750

7.54100042

5410-750

7.54100043

0

1.340.000

10.000.000

0

Neugestaltung Keltergasse

0

431.000

Hangsicherung Lindenhöhe

2.000.000

0

1.000.000

0

400.000

450.000

450.000

0

150.000

150.000

1.000.000

0

200.000

295.000

5410-750

7.54100049

Sanierungskonzept Ing. Bauwerke

5410-750

7.54100051

Sanierung Ochsengasse

5410-750

7.54100062

Münsterplatz Ost -Flächenkomplettierung

5410-750

7.54100063

Sanierung Ludwig-Erhard-Brücke

5410-750

7.54100068

Sanierung Sedelhof-/Mühlengasse

5410-750

7.54100073

Erneuerung Blaubrücken

5410-750

7.54100075

Belagsanierung BW 11 bis Egginger Weg

5410-750

7.54100080

Knotenpunkt Schloßstr./Abteistr.

5410-750

7.54100081

Neugestaltung Bahnhofstraße West

5410-750

7.54100082

Umbau Kreuzung Wieland-/Talfinger Str. (JVA)

295.000

300.000

0

357.000
0

5410-750

7.54100085

Gänstorbrücke, Ersatzneubau

5410-750

7.54100202

Erneuerung Straßenbeleuchtung

5410-751

7.54108999.02

Gemeindestraßen - Erschließung

5410-751

7.54108999.03

Verkehrsgrün - Erschließung

5410-751

7.54108999.04

Straßenbeleuchtung - Erschließung

5460-750

7.54600003

Erweiterung/Modernisierung Parkleitsystem

5470-750

7.54700002

Modernisierung von Haltestellen

5510-750

7.55100003

Grünstreifen Blau - Weststadt

60.000

115.000

115.000

5510-750

7.55100901

Sanierung Spielplätze

50.000

149.000

149.000

5510-751

7.54108999.01

Öffentl. Grün - Erschließung

150.000

100.000

100.000

5530-760

7.55300006

Sanierungskonzept Ortsteilfriedhöfe

500.000

124

225.000

0

0

150.000

206.000

159.000

0
500.000

1.340.000

2.000.000

100.000

100.000

200.000

200.000

200.000

2.750.000

1.099.000

599.000

100.000

80.000

80.000

200.000

0

1.000.000

0

50.000

0

500.000

678.800

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Anlage 5

125

Anlage 6

Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO - Jahr 2019

Art der Forderungen

1

Gesamtbetrag am 01.01.
des Haushaltsjahres *

Zugänge
im
Haushaltsjahr

Abgänge
im
Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im Haushaltsjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr

Gesamtbetrag am 31.12.
des Haushaltsjahres

EUR
2

EUR
3

EUR
4

EUR
5

EUR
6

EUR

12.334.232,24

356.087.708,67

-354.906.463,27

0

0

7
13.515.477,64

2. Forderungen
aus Transferleistungen

7.055.007,04

14.172.234,10

-13.713.274,66

0

0

7.513.966,48

3. Privatrechtliche
Forderungen

7.222.040,30

343.357.660,85

-317.543.236,41

0

0

33.036.464,74

26.611.279,58

713.617.603,62

-686.162.974,34

0

0

54.065.908,86

1. Öffentlich-rechtliche
Forderungen

Summe aller Forderungen

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres (hier: 31.12.2018)

126

Anlage 7

Schuldenübersicht - Jahr 2019 - in €
Art der Schulden (Gliederung richtet sich
nach der Bilanz, Passivposten 4.1, 4.2 und
4.3 (Anleihen, Kreditaufnahmen inklusive
Kassenkredite und kreditähnliche
Rechtsgeschäfte)
1
1

Geldschulden

GesamtGesamtbetrag am
betrag zum 31.12. des
01.01. des
HaushaltsHaushaltsjahres *
jahres

2

davon mit einer Restlaufzeit von
bis zu 1
Jahr **

über 1 bis
5 Jahre ***

mehr als 5
Jahre ****

4

5

6

3

Mehr (+)
weniger (-) *****

7

103.498.071,20

98.715.653,91

-4.782.417,29

21.039,73

20.530,73

511,54

2.596,40

17.422,79

-509,00

31.582,21

30.818,85

767,18

3.893,92

26.157,75

-763,36

100.000,00

100.000,00

103.345.449,26

98.564.304,33

2.481.525,04

2.407.391,10

105.979.596,24

101.123.045,01

94.722.713

97.715.315

1.1 Anleihen
1.2 Kredite für Investitionen

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28.151.483,55

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-4.781.144,93

1.3 Kassenkredite
2.

Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleichkommen

Gesamtschulden

-74.133,94
2.407.391,10

6.446.463,00

28.257.973,87

66.418.608,14

-4.856.551,23

nachrichtlich:

3.

Schulden der Sondervermögen mit
Sonderrechnung (Angaben jeweils für einzelne
Sondervermögen) 1)

3.1. Anleihen
3.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
3.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

3.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften

2.992.602

1) Darin sind rd. 15,3 Mio . € trägereigene Darlehen, die die Stadt an die EBU gewährt hat, enthalten

4.

Schulden insgesamt 1)

4.1. Anleihen
200.702.309

198.838.360

-1.863.949

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften

2.481.525,04

2.407.391,10

-74.134

Summe 4.1 + 4.2 + 4.3. + 4.4

203.183.834

201.245.752

-1.938.083

4.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
Verbindlichkeiten aus Krediten zur
4.3.
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

4.4.

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
** Tilgung der Restschuld im 1. Folgejahr
*** Tilgung der Restschuld im 2.bis 5. Folgejahr
**** Tilgung der Restschuld ab dem 6. Folgejahr
***** Spalte 3 minus Spalte 2
Anmerkung: Die Übersicht kann durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut werden

127

128

Anlage 8

Wesentliche Abweichungen von den Haushaltsplanansätzen

Die Abweichungen werden je Kontenklasse dargestellt.
Sofern im Einzelfall eine Abweichung über 60.000 ! gegeben ist, wird
diese gesondert dargestellt
Die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2018 erhöhen die verfügbaren
Finanzmittel 2019 und werden bei der Berechnung der
Abweichung berücksichtigt.

129

Anlage 8

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Anlage 10

Budgetabschlüsse 2019
Mit Ausnahme der Verrechnungen des Zentralen Gebäudemanagements (ILV GM Nebenkosten) wird
die Interne Leistungsverrechnung ab dem Jahr 2014 budgetneutral behandelt. Da es bei der ILV GM
Nebenkosten im Jahr 2019 zu Abweichungen zwischen Planansatz und Rechnungsergebnis kommt,
wurde 2019 auch diese ILV flächendeckend bereinigt.

Plan

1.

Oberbürgermeister

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetüberschuss
Erträge

10.037.700

10.013.941,85

-23.758,15

8.484.800,00
9.641.036,78
18.125.836,78

8.444.963,14
9.615.827,37
18.060.790,51

-39.836,86
-25.209,41
-65.046,27

8.088.136,78

8.046.848,66

-41.288,12

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2019

41.300

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung 2019

20.600
57.200
-1.000
56.200

Budgetübertrag nach 2020

76.800

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-1.446.300

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Neutralisierung Mindererträge Projekt DA-Space
Neutralisierung Mindererträge Holzverkauf
Gutschrift Tarifsteigerungen 2019
Grundstücksbewirtschaftungskosten "Sedelhöfe" Deckung aus FinHH
Mehraufwand Projekt "Zukunftsstadt", Umschichtung vom FHH
Mehraufwand Projekt "Zukunftskommune@bw", Umschichtung vom FHH
Mehraufwand Marketingkonzept "Attraktivität und Erreichbarkeit der Innenstadt"
Mehraufwand Gebäudebewirtschaftung, UWS-Verwaltervertrag
Belastungen
Neutralisierung Mehrerträge aus Projekt "Zukunftsstadt"
Neutralisierung Mehrerträge aus Projekt "Zukunftskommune@bw"
Neutralisierung Mehrerträge aus Miet-/Pachterlöse
Neutralisierung Mehrerträge aus Erbbauzinsen
Neutralisierung Mehrerträge aus Ersatz Sachaufwand aus Abrechnung CCU
Neutralisierung nicht in Anspruch genommene erweiterte Freistellung Personalrat
Neutralisierung Wenigerbedarf Grundstücksverwaltung/ Elektrifizierung Südbahn
Neutralisierung Wenigerbedarf Projekt "Vernetzte Mobilitätssysteme"

413.600
76.600
122.300
289.100
382.000
840.000
178.300
439.200

204.000
224.200
1.205.200
97.900
159.400
76.000
87.100
73.300

155

Anlage 10

2.a Zentrale Steuerung und Dienste
(ohne Interne Dienste)

Ergebnis
€

Plan
einschl. Erm.-Übertrag VJ

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

1.853.300,00

1.946.791,84

93.491,84

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

11.539.900,00
6.103.547,44
17.643.447,44

11.487.032,31
6.242.832,90
17.729.865,21

-52.867,69
139.285,46
86.417,77

Budgetzuschuss

15.790.147,44

15.783.073,37

-7.074,07

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2019

7.100

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung 2019

4.000
95.000
-86.900
8.000

Budgetübertrag nach 2020

12.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

156

-632.900

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Gutschrift Personal - Tarifsteigerung 2019

251.428

Belastungen
Neutralisierung Kostenersätze ZSD/P
Neutralisierung Mehrertrag Ersatz v. Personalaufwand PRC 1121-220
Bereinigung Minderaufwand Personalaufwendungen
Mehraufwand Stellenausschreibungen
Neutralisierung Minderaufwand PRC 1121-220 Personalmanagement
Mehraufwand SAMI, Erweiterung Glasfaseranbindung
Mehraufwand Umbuchungen aufgrund von Bilanzierungsvorschriften

90.000
232.500
303.700
95.000
173.401
114.500
161.000

Anlage 10

2.b Zentrale Steuerung u. Dienste
- hier nur Interne Dienste A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan
einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

1.097.000,00

1.042.546,17

-54.453,83

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

2.181.000,00
3.253.921,15
5.434.921,15

2.192.596,44
3.227.061,90
5.419.658,34

11.596,44
-26.859,25
-15.262,81

Budgetzuschuss

4.337.921,15

4.377.112,17

39.191,02

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2019
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung 2019

-39.000
-20.000
205.000
-39.000
166.000

Budgetübertrag nach 2020

146.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Bereinigung Minderertrag Donaubad
Belastungen
Neutralisierung Aufand Donaubad, Buchung LBBW-Darlehen erfolgt über
Bilanzkonto

-848.000

239.800

1.176.000

157

Anlage 10

Plan

4.

Bürgerdienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

12.341.500,00

13.130.166,75

788.666,75

11.622.600,00
4.309.453,84
15.932.053,84

11.582.613,41
4.273.211,42
15.855.824,83

-39.986,59
-36.242,42
-76.229,01

3.590.553,84

2.725.658,08

-864.895,76

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2019
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung 2019
./. Vereinbarung vom 13.09.2019

-2.000
-1.000
496.000
-40.970
-150.000
305.000

Budgetübertrag nach 2020

304.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt

158

Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-867.030

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Minderertrag Benutzungsgebühren Gewerberecht
Tarifsteigerungen

119.700
100.400

Belastungen
Mehrertrag Benutzungsgebühren Sicherheit und Ordnung
Mehrertrag Mieterlöse für bebaute Grundstücke (Obdachlosenwesen)
Mehrertrag Bestattungen (Ersatz vom Sachaufwand)
Mehrertrag Verkehr und Bußgeld
Mehrertrag Verwaltungsgebühren Ausländer- und Staatsangehörigkeitswesen

200.900
88.500
85.100
153.200
128.200

Anlage 10

Plan

5.

Kultur (ohne Sonderbudgets)

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

377.192,00

370.150,85

-7.041,15

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

2.047.650,32
3.525.516,43
5.573.166,75

2.109.348,09
3.458.003,29
5.567.351,38

-2.061,04
-64.600,96
-5.815,37

Budgetzuschuss

5.195.974,75

5.197.200,53

1.225,78

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2019
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung 2019

-1.000
-500
20.000
-19.699
300

Budgetübertrag nach 2020

0

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-389.093

davon Bereinigungen > 60.000 €
Belastungen
Neutralisierung - Umschichtung Leistungsprämie zu den Sonderbudgets KU

125.000

159

Anlage 10

6.

Bildung und Soziales

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss

Plan
einschl. Erm.-Übertrag VJ
€

Ergebnis
€

Veränderung
€

66.044.509,00

66.111.945,36

67.436,36

47.485.400,00
79.949.501,52
127.434.901,52

47.990.281,10
79.437.545,40
127.427.826,50

504.881,10
-511.956,12
-7.075,02

61.390.392,52

61.315.881,14

-74.511,38

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetguthaben 2019
bereinigter Budgetüberschuss 2019
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung in 2019

75.000
75.000
38.000
231.000
-165.000
66.000

Budgetübertrag nach 2020

104.000

C. vorabdotierter Bereich 1)
Kontrakt zur Steuerung der vorabdotierte Sozial- und Jugend
hilfe ab 2018 bis 2022
./. Verwendung 2019 durch Kontrakte (vgl. B.)
Budgetübertrag nach 2019 vorabdotierter Bereich 2)

300.000
204.008

1) Zum 01.01.2018 wurde ein neuer Kontrakt zur Steuerung der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe
geschlossen. Für diesen Kontrakt wird jährlich ein Budget von 300 T€ für Innovations- und Präventionsprojekte
im Haushaltsplan veranschlagt, mit dem Ziel der Aufrechterhaltung und Weiterentwicklung der Qualität im
sozialräumlichen Arbeiten, sowie dem möglichst effizienten Ressourceneinsatz.
2) Der neue Kontrakt zur Steuerung der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe sieht keinen Budgetübertrag
vor.

160

0

Anlage 10

D. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-4.089.193

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschrift
Neutralisierung - Mehraufwand Verlässliche GS
Neutralisierung - Mehraufwand Kinderbetreuung
Bereinigung Mehraufwand Personal Kinderbetreuung
Neutralisierung - Mindererträge FlüAG
Neutralisierung - Mehraufwand FlüAG
Neutralisierung - Mindererträge Unterkunft und Heizung SGB II
Neutralisierung - Mindererträge Erstattungen von Gemeinden
Neutralisierung - Minderertrag Personalkostenersatz
Gutschrift Leistungszulage 2019
Gutschrift Tarifsteigerung 2019
Neutralisierung - Finanzierung Personalkosten aus Mehrerträgen
Neutralisierung - Finanzierung Mehraufwendungen aus Mehrerträgen
Belastungen
Neutralisierung - Mehrerträge FAG-Zuweisungen, Sachkostenbeiträge
Neutralisierung - Mehrerträge FAG Digitalisierung an Schulen
Neutralisierung - Mehrerträge Schadensersatz Gebäude
Neutralisierung - Mehrerträge schul. Inklusion GS
Neutralisierung - Mehrerträge Kinderbetreuung
Umschichtung - Mehrerträge zu Personalaufwendungen
Umschichtung - Mehrerträge für Aufwendungen EHH
Neutralisierung - Minderaufwand Schülerbeförderung
Bereinigung Minderaufwand Unterkunft und Heizung
Bereinigung Minderaufwendungen Personal FlüAG
Bereinigung Minderaufwand Schul(Jugend)sozialarbeit -Personalaufwand
Bereinigung Minderaufwand Personal SGB II Unterkunft und Heizung (Beschäft.förd.)
Umschichtung von Personalaufwand zu Sachaufwand

317.150
819.931
1.580.600
2.436.335
377.558
98.785
133.020
328.030
205.480
98.802
304.165
445.291

1.050.000
1.988.270
125.600
80.000
262.500
304.165
445.291
68.270
218.500
339.280
193.750
514.450
178.500

161

Anlage 10

Plan

7.

Stadtentw., Bau und Umwelt

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

51.088.185,89

51.381.378,69

293.192,80

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

37.044.073,41
54.375.752,99
91.419.826,40

37.127.677,05
54.403.037,61
91.530.714,66

83.603,64
27.284,62
110.888,26

Budgetzuschuss

40.331.640,51

40.149.335,97

-182.304,54

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2019
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2018
./. Verwendung 2018

182.000
91.000
371.000
-32.214
339.000

Budgetübertrag nach 2020

430.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-3.409.022

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Neutralisierung Mindererträge BHKW, PV-Anlagen
Neutralisierung Mindererträge Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte
Neutralisierung Mindererträge Ersatz Planung Moco-Areal 82000
Neutralisierung Mindererträge Ablöse Stell-/Spielplätze
Neutralisierung Mindererträge Umweltrecht (Altlasten )
Neutralisierung Minderertrag Parkgebühren
Neutralisierung Minderertrag zweckgebundener Ertrag - ÖPNV
Neutralisierung Mehraufwand Tag des offenen Denkmals
Neutralisierung Mehraufwand Zuführung RST Altlastensanierung
Neutralisierung Mehraufwand Sanierung Altlast Braun-Areal
Neutralisierung Mehraufwand Maßnahmen Verkehrstechnik
Neutralisierung Mehraufwand UH-Ing. Bauwerk
Neutralisierung Mehraufwand Auflösung sonst. Verbind. ÖPNV
Gutschrift Personal - Tarifsteigerung 2019
Gutschrift Personal - Entgeltordnung 2019

101.400
154.500
75.000
90.900
416.800
209.900
387.600
142.200
1.242.400
300.000
140.000
1.231.600
921.300
327.268
62.100

Belastung
Neutralisierung Mehrerträge Mieterlöse Gebäude
Neutralisierung Mehrerträge Erstattungen v. Gemeinden - Feuerwehr
Neutralisierung Mehrerträge Verwaltungsgebühren (Bauordnung)
Neutralisierung Mehrerträge Erstattungen v. Land
Neutralisierung Mehrerträge Zuweisungen und Zuschüsse vom Land - Umweltrecht
Neutralisierung Mehrerträge Sanierung Altlast Braun-Areal
Neutralisierung Mehrerträge Baubetreibshof
Neutralisierung Mehrerträge Benutzungsgebühren Tiergarten
Neutralisierung Mehrerträge Gänstorbrücke Erstattungen v. Gemeinden und GV
Neutralisierung Mehrerträge Mauteinnahmen Zuw. und Zuschüsse vom Land
Neutralisierung Mehrerträge Parkgebühren Tiefgarage Kornhaus

162

68.200
64.100
485.900
114.610
78.200
300.000
209.500
139.500
72.600
433.400
105.800

Anlage 10

Neutralisierung Minderaufwand Bes. Verwaltungs-/Betriebsaufwend.
Neutralisierung Minderaufwand Planung Vorbereitung Kohlplatte
Neutralisierung Minderaufwand Förderprogramm Fassadengrün und weitere
Neutralisierung Minderaufwand Altlasten
Neutralisierung Minderaufwand Sachaufwendungen Baubetreibshof
Neutralisierung Minderaufwand Unterhalt Straßen
Neutralisierung Minderaufwand Minderaufwand Unterhalt Feldwege
Neutralisierung Minderaufwand Unterhalt Straßen, Wege, Plätze Bundesstraßen
Neutralisierung Minderaufwand kostenfreie ÖPNV-Samstage
Neutralisierung Minderaufwand Friedhof/Krematorium
Neutralisierung Minderaufwand Personal

84.300
86.300
73.900
384.900
97.800
332.200
61.600
184.000
1.205.800
82.100
677.395

163

Anlage 10

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Anlage 12

Entwicklung der Liquidität zum Jahresabschluss 2019 (§ 53 Abs. 2, Nr. 5 GemHVO)
Finanzrechnung
Nr.

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn

1

2018

2019

EUR

EUR

1

2

5.298.443

3.195.502

59.335.748

74.197.878

-80.154.687

-56.521.159

2

+/-

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung
(§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 17 GemHVO)

3

+/-

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit
(§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 31 GemHVO)

4

+/-

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit
(§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 35 GemHVO)

-7.537.193

-30.042.417

5

+/-

Überschuss oder Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen
(§ 50 Nr. 39 GemHVO)

26.253.190

11.460.504

6

=

3.195.502

2.290.308

7a

+ Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum Jahresende

124.839.978

115.750.622

7b

+ Investmentzertifikate, Kapitalmarktpapiere, Geldmarktpapiere und sonstige Wertpapiere

153

153

7c

+

677.782

25.935.782

8a

- Bestand an Kassenkrediten zum Jahresende

0

0

8b

-

939.435

25.411

9

= liquide Eigenmittel zum Jahresende

127.773.981

143.951.455

10

- übertragene Ermächtigungen für Auszahlungen (§ 21 GemHVO)

30.154.804

38.798.116

11

+

nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen (auch aus Vorjahren)
für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen

7.500.000

26.400.000

12

+

übertragene Ermächtigungen für Investitionszuwendungen, Investitionsbeiträge und
ähnliche Entgelte für Investitionstätigkeit (§ 21 Abs. 1, § 3 Nr. 18, 19 GemHVO)

1.979.500

2.668.279

13

= bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende

107.098.677

134.221.618

14

- davon: für zweckgebundene Rücklagen gebunden 1)

6.145.652

9.930.687

15

-

90.052.874

91.552.475

16

= bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende ohne gebundene Mittel

10.900.150

32.738.456

8.016.000

8.466.000

17
1)

2)

3)

168

Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende
(§ 50 Nr. 42 GemHVO)

Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen,
Beteiligungen und Sondervermögen

Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen,
Beteiligungen und Sondervermögen

für sonstige bestimmte Zwecke gebunden 2)

nachrichtlich: Mindestliquidität (§ 22 Abs. 2 GemHVO)

3)

Geldvermögen der rechtlich unselbstständigen Stiftungen der Hospitalstiftung und der Stadt (vergleiche Bilanzposition A1.3.5)
sowie Geldvermögen der Hospitalstiftung
Insbesondere Allgemeines Sparbuch ohne Ermächtigungsüberträge für Auszahlungen (siehe Z. 10), Sparbuch Sanierungs- und
Modernisierungsfonds (15,8 Mio. €), Sparbuch Zukunftsoffensive Ulm - 2030 (12,8 Mio. €), Kunst am Bau (0,3 Mio. €) und
Stellplatzablösebeträge für Parkbauten (1,9 Mio.€)
2 v.H. des Durchschnitts der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit der drei dem Haushaltsjahr vorangehenden Jahre

Anlage 13

Kennzahlen zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit

Kennzahl 1)
1

Einheit
2

Ergebnis
2017
3

Ergebnis
2018
4

Ergebnis
2019
5

Planung
2020
6

Planung
2021
7

Planung
2022
8

ERTRAGSLAGE
1 ordentliches Ergebnis
absoluter Betrag
Betrag je Einwohner
Aufwandsdeckungsgrad

€

43.466.482

18.735.999

39.384.326

8.062.400

679.500

352

150

313

64

5

14

%

109,03%

103,56%

107,33%

101,55%

100,13%

100,34%

€

251.847.486

244.402.295

2.041

1.961

2.117

2.063

2.111

2.266

%

52,32%

46,40%

49,62%

50,02%

50,90%

54,19%

€

208.381.004

225.666.296

1.688

1.810

1.804

1.999

2.106

2.252

%

43,29%

42,84%

42,29%

48,48%

50,77%

53,84%

€

2.123.625

7.162.848

14.019.846

0

0

0

€

45.590.107

25.898.847

53.404.172

8.062.400

679.500

1.829.000

86.816.355

59.335.748

74.197.878

30.914.300

27.353.200

41.003.200

703

476

589

245

215

322

€

10.806.505

7.496.738

7.241.417

7.000.000

7.000.000

7.000.000

€

76.009.850

51.839.010

66.956.461

23.914.300

20.353.200

34.003.200

616

416

532

189

160

267

€

7.677.580

8.015.768

8.466.384

8.931.613

9.324.682

9.501.370

€

155.188.267

127.773.981

143.951.455

47.916.576

30.489.076

28.666.476

€

1.288.492.372

1.286.665.456

1.340.717.917

€

972.267.938

944.146.750

944.263.026

%

76,91%

76,92%

77,89%

%

23,09%

23,08%

22,11%

%

108,60%

106,14%

107,08%

€

110.765.264

103.498.071

98.715.654

897

830

784

-10.806.505

-7.267.193

-4.782.417

10.000.000

17.000.000

15.000.000

€/EW

1.829.000

1.1 Steuerkraft - netto absoluter Betrag
Betrag je Einwohner
Anteil an ordentlichen Aufwendungen

€/EW

266.574.884 260.765.000 268.125.000 288.955.000

1.2 Betriebsergebnis - netto absoluter Betrag
Betrag je Einwohner
Anteil an ordentlichen Aufwendungen

€/EW

227.190.559 252.702.600 267.445.500 287.126.000

2. Sonderergebnis
absoluter Betrag
3. Gesamtergebnis
absoluter Betrag
FINANZLAGE
4. Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit
absoluter Betrag
Betrag je Einwohner

€
€/EW

5. Mindestzahlungsmittelüberschuss
absoluter Betrag
6. Nettoinvestitionsfinanzierungsmittel
absoluter Betrag
Betrag je Einwohner

€/EW

7. Soll-Liquiditätsreserve (§ 22 Abs. 2 GemHVO)
absoluter Betrag
8. liquide Eigenmittel zum Jahresende
absoluter Betrag
KAPITALLAGE
9. Eigenkapital
absoluter Betrag
9.1 Basiskapital (§ 61 Nr. 6 GemHVO)
absoluter Betrag
9.2 Eigenkapitalquote
Verhältnis Eigenkapital zu Bilanzsumme
9.3 Fremdkapitalquote
Verhältnis Fremdkapital zu Bilanzsumme
10. Goldene
Anlagendeckung
Bilanzregel
Verhältnis langfr. Kapital zu langfr. Vermögen
11. Verschuldung
absoluter Betrag
Betrag je Einwohner

€/EW

11.1 Nettoneuverschuldung
absoluter Betrag

€

169

170