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Anlage 1 zur GD 940_15

                                    
                                        Jahresabschluss 2014

- Anlage 1 zu GD 940/15 -

Jahresabschluss 2014

Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 der Stadt Ulm wird gemäß § 95 b Abs. 1 S. 1 der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581,
ber. S. 698), zuletzt geändert durch Gesetz vom 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962) hiermit aufgestellt.

Ulm, den 26.06.2015

i.V. gez.
Gunter Czisch
Erster Bürgermeister

Inhalt
Vorbemerkung ................................................................................................................................. 7
1. ÜBERSICHTEN .............................................................................................................................. 8
1.1 Ergebnisrechnung ................................................................................................................... 8
1.2 Finanzrechnung ...................................................................................................................... 9
2. RECHENSCHAFTSBERICHT .......................................................................................................... 14
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage ............................................................................................ 14
2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste Ergebnisse des
Jahresabschlusses ....................................................................................................................... 14
2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2014.............................................. 15
2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung 2014 im Vergleich zur Haushaltsplanung ........... 18
a) Ordentliche Erträge ............................................................................................................. 19
b) Ordentliche Aufwendungen ................................................................................................ 21
c) außerordentliche Erträge und Aufwendungen ...................................................................... 24
d) Kalkulatorische Zinsen ......................................................................................................... 24
e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets ............................................................... 24
2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung ....................... 25
a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit .................................................. 26
b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ................................................................... 26
c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen .................................................. 28
d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen ...................................................................... 28
2.6 Vermögensrechnung............................................................................................................. 29
2.7 Ziele und Strategien / Ausblick .............................................................................................. 31
3. ERGEBNISRECHNUNG 2014 ........................................................................................................ 38
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses ........................................................... 38
3.2 Gesamtergebnisrechnung ..................................................................................................... 38
3.3 Teilergebnisrechnungen ........................................................................................................ 40
4. FINANZRECHNUNG 2014 ........................................................................................................... 55
4.1 Teilfinanzrechnungen............................................................................................................ 58
5.1 Bilanz ................................................................................................................................... 67
5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre............................................................................... 69
5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen .......................................................... 70
6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2014.................................................................................... 71
6.1 Grundsätzliches .................................................................................................................... 71
6.2 Ausübung von Wahlrechten .................................................................................................. 71
6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung ..................................................................................... 71
6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen .................................................. 71
6.3.2 Entwicklung der Rückstelllungen ..................................................................................... 73
6.3.3 Sonderergebnis .............................................................................................................. 73
6.3.4 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit .......................... 74
6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung ........................................................................................ 74
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten............................................................................................ 74
6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen .................................................... 74
6.4.3 weitere Angaben zur Finanzrechnung ............................................................................. 75
6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung ......................................................... 76
6.5.1 Allgemeines ................................................................................................................... 76
6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz........................................................................................... 76
6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .................................................... 76
6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ......................................... 79
5

a) Aktivierung von Eigenleistungen .......................................................................................... 79
b) Buchungen gegen das Basiskapital................................................................................ 79
6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen...................................................................... 79
Aktivseite (A) ................................................................................................................... 79
Vermögen (A. 1.) .......................................................................................................... 80
Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1) ............................................................ 80
Sachvermögen (A. 1.2) .............................................................................................. 80
Finanzvermögen (A. 1.3) ........................................................................................... 85
Abgrenzungsposten (A. 2.) ........................................................................................... 88
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)............................................................ 88
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2) .......................................... 88
Passivseite (P) ................................................................................................................... 88
Kapitalposition (P 1.) ..................................................................................................... 89
Basiskapital (P 1.1) .................................................................................................... 89
Rücklagen (P 1.2) ...................................................................................................... 91
Sonderposten (P 2.) ...................................................................................................... 91
Rückstellungen (P 3.) .................................................................................................... 92
Verbindlichkeiten (P 4.) ................................................................................................. 94
Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.) .................................................................. 95
6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung ..................................................................................... 95
7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53 Abs. 2 GemHVO ....... 96

Anlagen (S. 97 ff):
Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung zu den verbindlich vorgegebenen
Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung der "Sparbücher"

6

Vorbemerkung
Die Stadt Ulm ist zum 01.01.2011 auf das Neue Kommunale Haushaltsrecht (NKHR) umgestiegen und
legt nun mit dem Jahresabschluss 2014 den vierten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR
vor.
Grundlagen für die Erstellung des Jahresabschlusses sind:
 Gesetz zur Reform des Gemeindewirtschaftsrechts vom 04.05.2009; Gemeindeordnung BadenWürttemberg (GemO) in der Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 581, ber. S. 698 bzw.
Änderungsdatum 09.11.2010 (GBl. S. 793, 962), Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom
11.12.2009 und Gemeindekassenverordnung (GemKVO) vom 11.12.2009
 Verwaltungsvorschrift über den Produktrahmen für die Gliederung des Haushalts, den
Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und
Kontenrahmen) vom 11.03.2011 in der Fassung der Korrigenda Juli 2014
 Grundsätze ordnungsgemäßer öffentlicher Buchführung
 Desweiteren wurden bei der Vermögensbewertung die Leitlinien zur Kommunalen
Kostenrechnung in Baden-Württemberg, der Leitfaden zur Bilanzierung nach den Grundlagen des
Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen in Baden-Württemberg (Leitfaden zur
Bilanzierung), die Referentenentwürfe des Innenministeriums zur Gemeindeordnung vom
03.05.2007 und zur Gemeindehaushaltsverordnung vom 27.04.2007 sowie die Verlautbarungen
der Gemeindeprüfungsanstalt zugrundegelegt.
Bestandteile des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss hat nach § 95 Abs. 1 GemO sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden,
Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und
Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-,
Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen.
Nach § 95 Abs. 2 GemO besteht der Jahresabschluss aus
- der Ergebnisrechnung
- der Finanzrechnung und
- der Vermögensrechnung (Bilanz).
Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern.
Dem Anhang sind nach § 95 Abs. 3 die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO), die
Schuldenübersicht (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu
übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufügen.
D. h. im Jahresabschluss werden die Ergebnis- und Finanzrechnung jeweils sowohl für die Gesamtstadt
als auch die einzelnen Teilbudgets dargestellt. Zusätzlich ist die Vermögensrechnung Bestandteil.
Zur Rechnungslegung 2014 wird für die Stadtverwaltung zudem eine differenzierte Auswertung der
Jahresergebnisse bezogen auf die einzelnen Profitcenter (Aufbau analog zum Haushaltsplan) erstellt,
diese ist aufgrund des Umfangs jedoch nicht Bestandteil dieses Dokuments.
Die Analyse und Erläuterung der Ergebnis- und Finanzrechnung des Jahres 2014 findet im
Rechenschaftsbericht (vgl. Ziff. 2.) statt. Die Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5. erläutert.
Da es sich um den vierten Jahresabschluss nach den Regelungen des NKHR handelt, sind die Werte
von 2014 mit denen des Jahres 2013 vergleichbar. Eine Gegenüberstellung der einzelnen Werte nach
§ 47 Abs. 2 GemHVO ist somit möglich und wird in den nachfolgenden Darstellungen abgebildet.

7

1. ÜBERSICHTEN
1.1 Ergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

2014

2014

EUR

EUR

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR
1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

213.702.257,53

192.140.000

184.688.962,66

-7.451.037

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen und
aufgelöste Investitionszuwendungen und beiträge

117.224.863,55

100.000.250

105.180.699,36

5.180.449

3

+

Sonstige Transfererträge

3.740.223,69

4.610.000

3.468.172,22

-1.141.828

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

25.447.337,63

24.641.700

25.638.975,62

997.276

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

22.380.010,07

20.612.050

23.097.748,31

2.485.698

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

13.782.796,34

15.499.100

17.588.160,34

2.089.060

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

3.221.558,56

3.030.100

2.941.015,17

-89.085

8

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.577.201,00

1.107.400

1.570.038,00

462.638

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

17.329.267,70

40.339.400

41.954.263,28

1.614.863

10

=

Summe der ordentlichen Erträge

418.405.516,07

401.980.000

406.128.034,96

4.148.035

11

-

Personalaufwendungen

-101.738.429,73

-108.758.950

-107.447.088,35

1.311.862

12

-

Versorgungsaufwendungen

-53.730,26

-50.000

-54.431,20

-4.431

13

-

Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

-66.645.617,11

-67.222.193

-68.720.710,59

-1.498.518

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-34.610.467,69

-31.684.250

-35.971.144,71

-4.286.895

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-4.351.149,74

-4.200.000

-4.177.375,62

22.624

16

-

Transferaufwendungen

-163.226.153,31

-164.906.130

-166.111.323,99

-1.205.194

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-17.776.333,42

-14.663.177

-16.706.187,94

-2.043.011

18

=

Summe der ordentlichen Aufwendungen

-388.401.881,26

-391.484.700

-399.188.262,40

-7.703.562

19

=

Ordentliches Ergebnis

30.003.634,81

10.495.300

6.939.772,56

-3.555.527

21

=

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

30.003.634,81

10.495.300

6.939.772,56

-3.555.527

22

+

Außerordentliche Erträge

19.350.889,24

0

18.184.647,56

18.184.648

23

-

Außerordentliche Aufwendungen

-4.292.684,67

0

-2.431.289,93

-2.431.290

24

=

Sonderergebnis

15.058.204,57

0

15.753.357,63

15.753.358

25

=

Gesamtergebnis

45.061.839,38

10.495.300

22.693.130,19

12.197.830

26

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

-30.003.634,81

0

-6.939.772,56

-6.939.773

27

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

-15.058.204,57

0

-15.753.357,63

-15.753.358

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2014" (Spalte 2) wird der Planwert gemäß dem zweiten Nachtrag 2014
dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte 4) ist zu beachten, dass die aus 2013 übertragenen
Ermächtigungen die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der Differenz jedoch
nicht einbezogen werden. Ebenso sind bei dieser Betrachtung die unterjährig zur Verfügung gestellten
Mittel nicht berücksichtigt.

8

1.2 Finanzrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2013

2014

2014

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

212.728.160,75

192.140.000

179.384.727,65

-12.755.272

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

108.124.208,41

94.092.800

98.231.101,85

4.138.302

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

5.030.925,15

4.610.000

4.604.561,59

-5.438

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

24.988.340,33

24.641.700

25.233.297,59

591.598

5

+

Privatrechliche Leistungsentgelte

20.985.453,62

20.612.050

21.402.841,95

790.792

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

13.314.260,09

15.499.100

17.433.021,95

1.933.922

7

+

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

3.589.236,70

3.030.100

3.089.635,61

59.536

8

+

Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen

14.209.297,27

13.839.400

15.807.049,96

1.967.650

9

=

Summe der Einzahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

402.969.882,32

368.465.150

365.186.238,15

-3.278.912

10

-

Personalauszahlungen

-102.441.826,94

-108.758.950

-108.450.186,62

308.763

11

-

Versorgungsauszahlungen

-53.730,26

-50.000

-54.431,20

-4.431

12

-

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

-64.641.729,22

-67.222.193

-67.804.186,76

-581.994

13

-

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

14

-

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

15

-

16

-5.506.239,37

-4.200.000

-5.422.414,88

-1.222.415

-152.083.383,49

-164.906.130

-165.765.413,48

-859.283

Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen

-17.398.709,96

-14.663.177

-16.344.917,60

-1.681.740

=

Summe der Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit

-342.125.619,24

-359.800.450

-363.841.550,54

-4.041.100

17

=

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus
der Ergebnisrechnung

60.844.263,08

8.664.700

1.344.687,61

-7.320.012

18

+

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

7.575.318,00

10.194.700

8.628.596,92

-1.566.103

19

+

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

3.048.957,89

4.235.000

3.387.731,83

-847.268

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

26.732.855,37

15.009.000

24.306.997,71

9.297.998

21

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Finanzvermögen

0,00

0

15.614,40

15.614

22

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

21.936.827,12

13.709.000

17.654.164,66

3.945.165

23

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

59.293.958,38

43.147.700

53.993.105,52

10.845.406

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-12.383.393,40

-18.730.000

-17.725.457,89

1.004.542

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-50.429.497,55

-50.413.800

-40.796.840,22

9.616.960

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.416.046,32

-4.706.300

-3.403.581,73

1.302.718

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-34.836.022,85

-33.070.000

-27.441.015,22

5.628.985

28

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-4.413.026,51

-5.376.000

-3.828.540,18

1.547.460

30

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-105.477.986,63

-112.296.100

-93.195.435,24

19.100.665

31

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf
aus Investitionstätigkeit

-46.184.028,25

-69.148.400

-39.202.329,72

29.946.070

32

=

Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf

14.660.234,83

-60.483.700

-37.857.642,11

22.626.058

9

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Fortges. Ansatz

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2013

2014

2014

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

33

+

Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren
Vorgängen für Investitionen

22.740.960,00

0

15.804.299,00

15.804.299

34

-

Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen
für Investitionen

-9.076.704,46

-10.000.000

-20.204.990,82

-10.204.991

35

=

Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf
aus Finanzierungstätigkeit

13.664.255,54

-10.000.000

-4.400.691,82

5.599.308

36

=

Änderung des
Finanzierungsmittelbestand zum Ende
des Haushaltsjahres

28.324.490,37

-70.483.700

-42.258.333,93

28.225.366

37

+

Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung
v.angelegten Kassenmitteln, Aufn. v.Kassenkred.)

85.435.144,18

129.442.029,41

129.442.029

38

-

Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a.
durchlaufende Finanzmittel, Anlegen von
Kassenmitteln, Rückzahlung von
Kassenkrediten)

-137.141.906,69

-74.200.938,68

-74.200.939

39

=

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen Einzahlungen
und Auszahlungen

-51.706.762,51

55.241.090,73

55.241.091

40

+

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

44.150.673,62

21.027.816,18

21.027.816

41

+/-

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

-23.382.272,14

12.982.756,80

83.466.457

42

=

Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende
des Haushaltsjahres

20.768.401,48

34.010.572,98

104.494.273

Anmerkung:
Erläuterungen zu den Spalten: vgl. Ziff. 1.1

10

11

1.3 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2014
§ 52 GemHVO
AKTI VSEI TE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.3 Infrastrukturvermögen

davon rechtlich unselbständige Stiftungen

01.01.2014

31.12.2014

1.568.638.874,66

1.567.516.694,74

2.027.078,80

1.617.712,80

1.162.805.207,42

1.209.069.795,94

203.185.365,22

209.436.501,11

1.725.185,58

1.725.185,58

434.822.787,89

460.285.093,91

0,00

0,00

310.212.311,00

308.909.306,28

2.898,27

2.898,27

49.317.481,18
6.476.992,00
9.271.176,08
554.775,25
148.964.318,80

49.612.797,19
6.252.957,00
10.219.899,08
611.171,99
163.742.069,38

403.806.588,44

356.829.186,00

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder
anderen kommunalen Zusammenschlüssen

127.915.646,32
945.691,28

113.362.483,71
941.280,03

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen

946.842,14
104.539.398,19
130.080.774,54

946.842,14
111.584.395,26
75.560.774,54

1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9

Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Betriebs- und Geschäftsausstattung
Vorräte
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

1.3

Finanzvermögen

davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen
1.3.7 Forderungen aus Transferleistungen
1.3.8 Privatrechtliche Forderungen

davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.9 Liquide Mittel

2.

Abgrenzungsposten

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

Bilanzsumme

12

700.621,15

700.621,15

6.330.016,50
6.992.082,30
5.028.320,99

6.410.119,97
7.204.802,91
6.807.914,46

0,00

2.598,39

21.027.816,18

34.010.572,98

30.606.395,91

28.238.614,26

4.949.088,91
25.657.307,00

3.421.180,26
24.817.434,00

1.599.245.270,57

1.595.755.309,00

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2014
§ 52 GemHVO
PASSI VSEI TE

Angaben in Euro

01.01.2014

31.12.2014

1. Kapitalposition

1.229.973.171,87

1.250.237.044,20

1.1 Basiskapital

1.076.378.834,77

1.073.946.978,52

153.594.337,10

176.290.065,68

108.955.368,93
42.210.263,17
2.428.705,00

115.895.141,49
57.963.620,80
2.431.303,39

157.989.799,48

165.185.848,10

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge
2.3 Sonstige Sonderposten

125.514.679,74
2.451.563,00
30.023.556,74

122.479.497,24
2.390.227,00
40.316.123,86

3.

40.071.873,84

12.671.443,65

1.097.007,40
375.550,57
1.452.315,87

644.650,23
433.447,32
991.046,10

37.147.000,00

10.602.300,00

158.439.344,64

153.613.362,87

1.2 Rücklagen
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital)

2.

Sonderposten

Rückstellungen

3.1 Lohn-und Gehaltsrückstellungen
3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen
3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)
4.

Verbindlichkeiten

4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
Verbindlichkeiten die einer Kreditaufnahme wirtschaftl. gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten

131.498.335,10
258.066,54
3.595.775,70
5.822.839,66
17.264.327,64

127.097.643,28
2.560.725,22
2.740.962,47
6.598.442,57
14.615.589,33

5.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

12.771.080,74

14.047.610,18

1.599.245.270,57

1.595.755.309,00

Bilanzsumme

13

2. RECHENSCHAFTSBERICHT
2.1 Allgemeine wirtschaftliche Lage
Das Jahr 2014 verlief nochmals positiv. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war um 1,6 % höher als
im Vorjahr. Das Wachstum lag damit zwar weiterhin deutlich unter den Werten 2010 und 2011, jedoch
höher als in den Vorjahren 2012 und 2013.
Die Erwerbstätigkeit entwickelte sich weiterhin stabil. Bundesweit sank die jahresdurchschnittliche
Arbeitslosenquote geringfügig um 0,2%-Punkt auf 6,7 %. Im Land sank sie ebenfalls geringfügig von
4,1 % auf 4,0 %. Damit weist Baden-Württemberg nach Bayern die niedrigste Arbeitslosenquote in
Deutschland aus.
Auch im Bezirk der Arbeitsagentur Ulm ist ein leichter Rückgang von 3,4 % in 2013 auf 3,2 % in 2014
zu verzeichnen. Die Arbeitslosenquote liegt damit wieder auf dem Wert 2012.
Durch die gute wirtschaftliche Lage erzielten Bund und Land deutlich höhere Steuereinnahmen.
Weiterhin gilt jedoch, dass strukturelle Sanierungsmaßnahmen der öffentlichen Haushalte erforderlich
sind.
Die Lage der Kommunen bundesweit ist weiterhin sehr uneinheitlich.
Generell gilt - auch für Ulm - dass selbst bei einer weiterhin guten oder sehr guten konjunkturellen
Entwicklung mittelfristig positive Finanzierungssalden nur dann möglich sind, wenn die vorhandenen
Belastungen verringert, keine weiteren Ausgabenbelastungen geschaffen und die kommunalen
Steuereinnahmen nicht beschnitten werden.
Der Anstieg der Aufwendungen für soziale Leistungen ist bundesweit weiterhin ungebrochen.

2.2 Wirtschaftliche Lage der Stadt Ulm; Verlauf der Haushaltswirtschaft, wichtigste
Ergebnisse des Jahresabschlusses
Die Haushaltswirtschaft verlief in 2014 grundsätzlich planmäßig. Erkennbare Abweichungen von den
Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt.
Insgesamt entwickelte sich die Haushaltswirtschaft weniger positiv. Der Ergebnishaushalt schließt zwar
noch mit einem Überschuss ab. Dieser ist mit 6,9 Mio. € jedoch um rd. 3,6 Mio. € geringer als geplant.
Dabei ist das Ergebnis auch durch "einmalige Effekte" aus der zum 01.01.2011 erfolgten Umstellung auf
das NKHR geprägt:
 Auflösung und Bildung von Rückstellungen
Die Rückstellung für FAG-Belastungen wurde 2014 planmäßig in Höhe von 26,5 Mio. € aufgelöst.
Dies stellt 2014 einen Ertrag im Ergebnishaushalt dar. Eine Zuführung erfolgte nicht, da in 2014 keine
einmaligen Gewerbesteuernachzahlungen zu verzeichnen waren.
Bei der Rückstellung für unterlassene Instandhaltung ergibt sich netto eine Verringerung um
45 T€ (615 T€ Inanspruchnahme, 32 T€ Auflösung, 602 T€ Neubildung).
Die Rückstellung für Altersteilzeit / Langzeitkonten wird netto um rd. 452 T€ verringert
(111 T€ Zuführung Langzeitkonten, 564 T€ Inanspruchnahme Altersteilzeit).
Die Rückstellungen für Prozessrisiken verringert sich aufgrund Inanspruchnahme in 2014 zum
Jahresende um rd. 461 T€.

14

 Abgrenzung Ergebnishaushalt - Finanzhaushalt
I.R. der Bewirtschaftung sind Umschichtungen zwischen Finanz- und Ergebnishaushalt erfolgt.
Insbesondere wurden die im Finanzhaushalt veranschlagten Bewirtschaftungskosten für die Sedelhöfe
(rd. 460 T€), den Unterhalt der Radwege (360 T€) und den Straßenunterhalt (100 T€) im
Ergebnishaushalt gebucht. Dies verschlechtert das ordentliche Ergebnis. Desweiteren sind im Rahmen
der Beschaffung von beweglichen Vermögensgegenständen Umschichtungen erfolgt.
 Inanspruchnahme und Bildung von Ermächtigungsüberträgen
Sofern die zur Verfügung stehenden Mittel nicht ausgeschöpft werden und die gesetzlichen
Vorgaben erfüllt sind, können Ermächtigungen für Aufwendungen oder Auszahlungen in das
Folgejahr übertragen werden. Von dieser Möglichkeit wird beim Jahresabschluss Gebrauch gemacht.
Insgesamt wurden dem Ergebnishaushalt 2014 rd. 13,0 Mio. € an Ermächtigungsüberträgen aus dem
Vorjahr zur Verfügung gestellt, davon entfielen rd. 5,6 Mio. € auf Auszahlungen im Bereich
Kinderbetreuung, die 2014 in Höhe von rd. 5,3 Mio. € in Anspruch genommen wurden.
In das Jahr 2015 sollen rd. 6,2 Mio. € übertragen werden (inkl. Budgetüberträge). D. h. dieser
Aufwand entstand im Jahr 2014 nicht und verschiebt sich in das Jahr 2015. Dadurch verbessert sich
das ordentliche Ergebnis 2014 um 6,2 Mio. €. Diese "Vorbelastung künftiger Haushaltsjahre" ist im
Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1 zum Jahresabschluss 2014.
--> vgl. im Einzelnen auch die Ausführungen bei Ziff. 2.4

2.3 Zusammenfassende Darstellung Ergebnis Jahresabschluss 2014
Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Stadt Ulm für das Haushaltsjahr 2014
Der Gemeinderat der Stadt Ulm hat am 18.12.2013 die Haushaltssatzung, am 15.10.2014 die
erste und am 03.12.2014 die zweite Nachtragssatzung für das Haushaltsjahr 2014 beschlossen.
Folgende Beträge wurden festgesetzt (einschließlich zweiter Nachtragsplan) in €:
Ergebnishaushalt
Ordentliches Ergebnis
Sonderergebnis
Veranschlagtes Gesamtergebnis
Finanzhaushalt
Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung
Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit
Zahlungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit
Änderung des Finanzierungsmittelbestands, Saldo des Finanzhaushalts
Kreditermächtigung
Verpflichtungsermächtigungen
Höchstbetrag für Kassenkredite

10.495.300
0
10.495.300

8.664.700
-69.148.400
-10.000.000
-70.483.700
0
24.426.000
7.500.000

Die Steuerhebesätze wurden wie folgt festgesetzt:
Grundsteuer A
325 v.H.
Grundsteuer B
430 v.H.
Gewerbesteuer
360 v.H.
Das Regierungspräsidium Tübingen hat die Gesetzmäßigkeit der Satzungen bestätigt und den
Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen sowie den Betrag der Verpflichtungsermächtigungen
genehmigt (Erlass vom 27.01.2014 Haushaltssatzung, vom 20.11.2014 erste Nachtragssatzung und
vom 05.12.2014 zweite Nachtragssatzung).
15

Die Haushaltssatzung wurde am 20.02.2014, die erste Nachtragssatzung am 27.11.2014 und die zweite
Nachtragssatzung am 11.12.2014 im Amtsblatt der Stadt Ulm und des Alb-Donau-Kreises bekannt
gemacht.
Der Haushaltsplan und die beiden Nachtragshaushaltspläne waren vorschriftsmäßig an sieben Tagen
öffentlich ausgelegt.

2.3.1 Ergebnisrechnung
Die Gesamtergebnisrechnung sowie die Teilergebnisrechnungen sind auf den Seiten 37 ff dargestellt.
Das Jahr 2014 schließt im Ergebnishaushalt mit einem Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in
Höhe von 6.940 T€. Das heißt, die ordentlichen Erträge übersteigen den Ressourcenverbrauch;
insbesondere werden die ordentlichen Abschreibungen erwirtschaftet.
Damit sind die Vorgaben des NKHR erfüllt. Die positive Entwicklung beruht zum einen auf dem stabilen
Wirtschaftswachstum. Die Stadt profitiert von erhöhten Erträgen aus dem Einkommenssteueranteil.
Aufgrund der positiven Entwicklung der Steuereinnahmen bei Bund und Land hat sich das
Ausschüttungsvolumen im Finanzausgleich (FAG) gegenüber dem Plan 2014 um rd. 11 Mio. € (netto)
erhöht. Hiervon profitiert die Stadt Ulm. Andererseits ist bei den Gewerbesteuererträgen im Jahr 2014 ein
deutlicher Rückgang zu verzeichnen, der durch die Mehrerträge im Bereich der Einkommenssteuer bzw.
im Finanzausgleich nicht ausgeglichen werden kann. Durch die Auflösung der in den Vorjahren
gebildeten Rückstellung für FAG-Belastungen aus einmaligen Gewerbesteuernachzahlungen verbessert
sich das Ergebnis um 26,5 Mio. €.
Zudem ist zu berücksichtigen, dass im Ergebnishaushalt 2014 Ermächtigungsüberträge nach 2015 in
Höhe von 6,2 Mio. € gebildet werden. D. h. dieser Aufwand entstand im Jahr 2014 nicht (und führt
dadurch zu einer Ergebnisverbesserung) und verschiebt sich in das Jahr 2015. Diese Vorbelastung des
folgenden Haushaltsjahrs ist im Jahresabschluss gesondert darzustellen - vgl. Anlage 1.
Auch die Tatsache, dass noch rd. 164 Mio. € auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau" geführt und
deshalb nicht abgeschrieben werden, verbessert das Ergebnis. Bei Abschreibung aller Anlagen im Bau ist
mittelfristig mit einem zusätzlichen jährlichen Aufwand von rd. 5 Mio. € zu rechnen.
Die Allgemeinen Finanzmittel (Steuern, Finanzzuweisungen, Zinsen) betragen in 2014 207,5 Mio. €.
Im Vergleich zum Ergebnis 2013 bedeutet dies eine Reduzierung um rd. 4,4 Mio. €, im Vergleich zum
Nachtrag 2014 einen Rückgang um 4,3 Mio. €. Dieser ist auf den Rückgang der Nettoerträge im Bereich
Steuern (rd. 9 Mio. €, insbesondere bei der Gewerbesteuer (12,5 Mio. €), bei der Einkommenssteuer ist
eine Erhöhung um 0,4 Mio. € zu verzeichnen) zurückzuführen. Dagegen wurde im Bereich der Zuschüsse
nach mangelnder Steuerkraft usw. aufgrund der guten Konjunktur das Ausschüttungsvolumen erhöht,
d. h. die Stadt erhielt höhere Zuweisungen. Die Nettozinsbelastung hat sich gegenüber dem Nachtrag um
0,7 Mio. € verringert.
Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe ist eine Steigerung zu verzeichnen. Von 2013 auf
2014 ist der Zuschussbedarf um rd. 2,5 Mio. € gestiegen. Die im Plan 2014 bereits erwarteten
Steigerungen sind eingetreten. Im Bereich der Alten- und Eingliederungshilfe entspricht das Ergebnis
2014 dem im Nachtrag 2014 erhöhten Zuschussbedarf. Im Bereich der Grundsicherung für
Arbeitssuchende konnte der geplante Zuschussbedarf aufgrund der positiven Wirtschaftslage
unterschritten werden. Bei der vorabdotierten Jugendhilfe ist zwar gegenüber dem Ergebnis 2013 eine
deutliche Zunahme des Zuschussbedarfs zu verzeichnen, das Ergebnis liegt jedoch knapp unter dem im
Nachtrag bereits reduzierten Planansatz. Dies beruht v.a. auf der guten konjunkturellen Entwicklung
sowie der intensiven und effektiven Fallsteuerung und Hilfeplanung.
Der Zuschussbedarf im Bereich der Hilfe für Flüchtlinge verdoppelt sich 2014 im Vergleich zum Ergebnis
2013 und übersteigt den im Nachtrag bereits deutlich erhöhten Planansatz.

16

Sozial- und Jugendhilfeleistungen in Mio. €

38,7
32,9

37,7

40,9

40,4

40,1

2006

2007

2008

39,0

45,9

44,2

44,8

45,1

44,2

43,4

2009

2010

2011

2012

2013

34,7
31,3

29,7

20,2

1990

1995

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2014

Im Bereich der Kinderbetreuung steigt der Nettoressourcenbedarf im Vergleich zu 2013 um 12,3 Mio. €
auf 28,7 Mio. €. Dies ist darin begründet, dass 2014 das erste Jahr war - nachdem die verschiedenen
Kinderbetreuungseinrichtungen nach ihrer Fertigstellung in Betrieb gegangen sind -, in dem sich die
Ausbauoffensive vollständig im Finanzbedarf niederschlägt.
Bei der Bewertung des Überschusses im ordentlichen Ergebnis ist zu beachten, dass - wie oben
ausgeführt - eine Vielzahl von Investitionen noch nicht auf Endanlagen "abgerechnet" wurden. D. h. die
Werte werden in der Bilanz unter der Bilanzposition "Anlagen im Bau" ausgewiesen und noch nicht
abgeschrieben. Hierfür werden in der Ergebnisrechnung also keine ordentlichen Abschreibungen
ausgewiesen. Dies verbessert das Ergebnis 2014.
Zudem beeinflussen - wie bereits ausgeführt - auch einmalige Effekte aus der Umstellung auf das NKHR
das Ergebnis.
Auch das Sonderergebnis schließt mit einem Überschuss ab. Die außerordentlichen Erträge übersteigen
die außerordentlichen Aufwendungen um 15.753 T€. Hier schlagen sich v.a. die außerordentlichen
Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken nieder. Ebenso führen Korrekturbuchungen, die sich
nicht auf die Eröffnungsbilanz sondern auf die Haushaltsjahre 2011 bis 2014 beziehen, zu
außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen (jeweils rd. 700 T€). Gleichzeitig sind aus
Grundstücksgeschäften auch außerordentliche Aufwendungen entstanden. Das Sonderergebnis ist
deshalb auch in 2014 durch Einmaleffekte beeinflusst. --> vgl. Ziff. 6.3.3. Das Sonderergebnis dient zur
Abdeckung evtl. künftiger Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann in Ausnahmefällen auch zur
Deckung eines Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis herangezogen werden.
Gemäß den Bestimmungen in § 23 GemHVO werden die Überschüsse den Ergebnisrücklagen zugeführt:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentliches Ergebnisses:
Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses

6.939.772,56 € *
15.753.357,63 €

*Es handelt sich um das buchhalterische Ergebnis. Unter Berücksichtigung der im Ergebnishaushalt
gebildeten Ermächtigungsüberträge in Höhe von 6,2 Mio. € und der noch nicht gebuchten
Abschreibungen in Höhe von rd. 5 Mio. € ergibt sich ein bereinigtes ordentliches Ergebnis in Höhe von
rd. -4 Mio. €, d.h. es wäre ein Defizit gegeben.
17

Verwendung Jahresüberschuss / Entwicklung der Sparbücher
Die Zuführung zu diesen Rücklagen erhöht das Eigenkapital der Stadt.
Gleichzeitig ist jedoch zu beachten, dass sich aus der Finanzrechnung ein Liquiditätsbedarf ergibt, der nur
durch die Entnahme aus dem Sparbuch ausgeglichen werden kann. -> vgl. 2.3.2
Die Entwicklung der Sparbücher ist in der Anlage 11 dargestellt.

2.3.2 Finanzrechnung
Die Finanzrechnung weist zum Ende 2014 einen Finanzierungsmittelbedarf in Höhe von -37.857.642 €
aus. Dieser ergibt sich aus der Summe des Zahlungsmittelüberschusses aus der Ergebnisrechnung /
laufenden Verwaltungstätigkeit (1.345 T€) und dem negativen Saldo aus Investitionstätigkeit
(-39.202 T€).
Der Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit ist nicht mit dem Gesamtergebnis aus
der Ergebnisrechnung identisch, da die Ergebnisrechnung auch zahlungsunwirksame Erträge und
Aufwendungen enthält (insbesondere Abschreibungen, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten
usw.). Zudem bildet die Ergebnisrechnung die Sollstellungen ab, die Finanzrechnung dagegen den
tatsächlichen Zahlungsfluss.
Aus der Finanzierungstätigkeit (= Nettokreditaufnahme) ergibt sich ein weiterer Saldo (=Kredittilgung)
von 4,4 Mio. €. Kassenkredite wurden nicht aufgenommen.
In der Summe errechnet sich damit eine Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des
Haushaltsjahres mit - 42.258.334 €.
Die haushaltsunwirksamen Vorgänge (= durchlaufende Gelder) schließen zum Stichtag 31.12.2014 mit
einem Überschuss von 55,2 Mio. € ab. Dies stellt jedoch eine Momentaufnahme dar und sagt nichts über
den "Erfolg des Jahres 2014" aus. Hier schlagen sich insbesondere die Ein- und Auszahlungen aus der
Auflösung bzw. Neuanlage von Festgeldern, Sozialversicherungen u.ä. nieder. Der Saldo 2014 ergibt sich
daraus, dass in 2014 deutlich weniger Festgelder angelegt als aufgelöst wurden.
Insgesamt ergibt sich eine Erhöhung des Zahlungsmittelbestandes um 13,0 Mio. € Damit beträgt der
Endbestand an Zahlungsmitteln zum 31.12.2014 34,0 Mio. €.
Die wesentliche Größe für die Beurteilung der Finanzrechnung ist die Änderung des
Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahrs. Das Ergebnis 2014 weist einen
Finanzierungsmittelbedarf von rd. 42,3 Mio. € auf.
Dieser Bedarf wird folgendermaßen gedeckt:
Auflösung Rückstellung FAG-Belastungen:
Auflösung Sparbuch WIP/Dauerhaftes Sanierungsprogramm:
Auflösung Sparbuch Verkehrsentwicklung (analog Auszahlung in 2014):
Auflösung Sparbuch Reduzierung Nettoneuverschuldung:

26,5 Mio. €
2,0 Mio. €
1,7 Mio. €
12,0 Mio. €

Summe (gerundet):

42,3 Mio. €

2.4 Erhebliche Abweichungen Ergebnisrechnung 2014 im Vergleich zur
Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in

18

der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2013 sowie den
Planwerten 2014 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2014
(zweiter Nachtragshaushalt 2014) mit dem Ergebnis 2014 verglichen.

a) Ordentliche Erträge
Die Ordentlichen Erträge liegen um rd. 4,1 Mio. € über dem Planansatz. Diese Mehrerträge gliedern sich
auf in ("-" = Minderertrag):
Abweichung Ergebnis - Plan
Steuern und ähnliche Abgaben
Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen
Transfererträge
Öffentlich-rechtliche Entgelte
Privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und -Umlagen
Zinsen und ähnliche Erträge
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen
Sonstige ordentliche Erträge
Gesamt

in T€
-7.451
5.180
-1.142
997
2.486
2.089
-89
463
1.615
4.148

Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben verringern sich gegenüber dem Planansatz um
-7,5 Mio. €. Dies beruht insbesondere auf dem Rückgang der Erträge aus der Gewerbesteuer (unbereinigt
rd. -8,3 Mio. €). Erstmals sind keine einmaligen Nachzahlungen zu verzeichnen. Dagegen sind bei dem
Gemeindeanteil Einkommensteuer (+ 384 T€), der Vergnügungssteuer (+ 420 T€, der Grundsteuer B (+
46 T€) ; der Hundesteuer (+7 T€), sowie den Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich (+9 T€)
Mehrerträge zu verzeichnen. Mindererträge ergeben sich beim Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (-36
T€) und der Grundsteuer A (-3 T€)
Für die Gewerbesteuer zeigt sich im Jahresverlauf folgende Entwicklung:

19

Bei dieser Darstellung handelt es sich um "bereinigte Werte". Die Sollstellungen, die niedergeschlagen
oder erlassen wurden, sind herausgerechnet. In der Ergebnisrechnung werden die Beträge getrennt
dargestellt (Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben bzw. planmäßige Abschreibungen, die auch die
Niederschlagungen usw. enthalten).
Bei den Erträgen aus Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen sind Mehrerträge in Höhe von
5,2 Mio. € zu verzeichnen. Diese verteilen sich auf folgende Mehrerträge:
- Schlüsselzuweisung aufgrund mangelnder Steuerkraft
+ 1,49 Mio. €
- Schlüsselzuweisung Stadtkreisschlüssel
+ 0,86 Mio. €
- Zuweisung kommunale Investitionspauschale
+ 0,44 Mio. €
- Zuweisung vom Land aus Aufkommen Grunderwerbssteuer
+ 1,89 Mio. €
- Zuweisungen laufende Zwecke sonst. öffentl. Bereiche
+ 0,16 Mio. €
- Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich
+ 0,18 Mio. €
Ursache hierfür ist insbesondere die gute Konjunktur. Aufgrund der positiven Entwicklung der
Steuereinnahmen bei Bund und Land hat sich das Ausschüttungsvolumen der Zuweisungen erhöht.
Die FAG-Zuweisungen / Sachkostenbeiträge liegen dagegen um rd. 300 T€ unter dem Planansatz, ebenso
unterschreiten die Auflösungen von investiven Zuschüssen den Plan um rd. 200 T€.
Die Transfererträge liegen um rd. 1,14 Mio. € unter dem Planansatz. Es handelt sich dabei um
Kostenbeiträge, übergeleitete Ansprüche, Rückzahlungen sowie Ersätze von Sozialleistungen usw. Hier ist
eine Abgrenzung von Erträgen des Bundes in das Jahr 2015 (wie im Jahresabschluss 2013) erfolgt, da von
Seiten des Bundes auch in 2014 eine zu hohe Erstattung für die von der Stadt geleisteten
Grundsicherungsleistungen bezahlt wurde. Diese wird in 2015 mit den Ansprüchen der Stadt verrechnet
und wurde deshalb in das Jahr 2015 übertragen.
Die öffentlich rechtlichen Entgelte übersteigen den Planansatz um rd. 1,0 Mio. €. Dies beruht
insbesondere auf den im Theater erzielten Mehrerträgen (+ 468 T€), den erhöhten Erträgen aufgrund des
Ausbaus der Kinderbetreuung (+609 T€), sowie den Ablösebeträgen für Stell-/Parkplätze (139 T€).
Bei den Grabnutzungsgebühren erfolgt gemäß der Regelung zur periodengerechten Zuordnung von
Erträgen und Aufwendungen des NKHR seit 2011 eine Abgrenzung. D. h. im Jahr 2014 verbleiben die
Erträge, die für die "Nutzungsrechte 2014" gezahlt wurden; insgesamt liegen die Grabnutzungserträge
damit um rd. 279 T€ unter dem Planansatz.
Bei den Privatrechtlichen Leistungsentgelten sind gegenüber dem Plan Mehrerträge in Höhe von
2,5 Mio. € zu verzeichnen. Im Wesentlichen beruht dies auf:
 höheren Miet- (279 T€) und Pachterlösen (455 T€) für bebaute/unbebaute Grundstücke
 höheren Erträgen für Abgabe von Speisen an Dritte (256 T€) sowie auf erhöhten Erträgen aus Ersatz
von Personal- (589 T€) und Sachaufwendungen bzw. Schadensersätzen (rd. 774 T€). Bei den
Nutzungsentgelten sind netto rd. 116 T€ Mehrerträge zu verzeichnen.
Diesen Mehrerträgen stehen teilweise jedoch entsprechende Mehrausgaben gegenüber (vgl.
Ausführungen zu den Abweichungen im Bereich der Aufwendungen).
Bei den Kostenerstattungen und -umlagen liegen die Erträge um rd. 2,1 Mio. € über dem Planansatz.
Auch hier ist eine entsprechende (allerdings z.T. zeitversetzte) Entwicklung bei den Aufwendungen
gegeben.
Die Zinsen und ähnliche Erträge unterschreiten den Plan um rd. 89 T€.
Die Erträge aus aktivierten Eigenleistungen liegen um rd. 463 T€ über dem Plan.
Die Aktivierung von Eigenleistungen ist in 2014 nur bei Hochbaumaßnahmen erfolgt.

20

Unter den sonstigen ordentlichen Erträgen werden insbesondere Erträge aus Konzessionsabgaben, aus
der Erstattung von Steuern, Säumniszuschlägen und Mahngebühren sowie Nachzahlungs- und
Erstattungszinsen und Buß- bzw. Zwangsgelder ausgewiesen. Eine wichtige Position sind auch die Erträge
aus der Auflösung von Rückstellungen. Insgesamt überschreiten die sonstigen ordentlichen Erträge den
Planansatz um rd. 1,6 Mio. €. Dies ist darauf zurückzuführen, dass rd. 1,8 Mio. € an (nicht geplanten)
Erträgen aus Säumniszuschlägen bzw. Nachzahlungs- bzw. Erstattungszinsen eingegangen sind. Diese
Mehrerträge gleichen die Mindererträge bei den Konzessionsabgaben (-560 T€) mehr als aus.

b) Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen überschreiten den Planansatz um rd. 7,7 Mio. €. Diese Abweichung
gliedert sich auf in ("-" = Minderaufwand):
Abweichung Ergebnis - Plan
Personal- und Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Planmäßige Abschreibungen
Zinsen, Gewährung von Darlehen u.ä. Aufwendungen
Transferaufwendungen
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Summe

in T€
-1.307
1.499
4.287
-23
1.205
2.043
7.704

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr
2013 in Höhe von 13 Mio. € im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel
jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderaufwendungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das
Jahr 2015 gebildet wird. Insgesamt werden rd. 6,2 Mio. € nach 2015 übertragen.
Die Analyse der Abweichungen bezieht sich im Folgenden grundsätzlich auf den Vergleich des
Planansatzes 2014 (ohne Ermächtigungsübertrag) mit dem Ergebnis 2014.
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen liegen im Ergebnis 2014 zwar um 1,3 Mio. € unter dem
Ansatz, gegenüber dem Vorjahr haben sie sich jedoch deutlich um rd. 5,7 Mio. € erhöht. Ursächlich
hierfür sind zum einen die linearen Erhöhungen im TVöD-Bereich um 1,4 % ab 01.08.13 und weitere 3,0
% ab 01.03.14 sowie im Beamtenbereich um 2,45 % bzw. 2,75 % (für die Besoldungsgruppen bis
einschließlich A9 um 2,45 % ab 01.07.13 sowie 2,75 % ab 01.07.14; für die Besoldungsgruppen A10
und A11 um 2,45 % ab 01.10.13 sowie 2,75% ab 01.10.14; für die Besoldungsgruppen ab A12 um
2,45 % ab 01.01.14).
Zum anderen tragen Stellenmehrungen (in 2014 +65,9 Stellen) und Beförderungen u. ä. zum
Kostenanstieg bei. In Summe sind die Ausgaben im Beamtenbereich in 2014 gegenüber dem Vorjahr um
rd. 0,5 Mio. € (inkl. 13,5 neuer Stellen) gestiegen und im Beschäftigtenbereich um rd. 5,2 Mio € (inkl.
52,4 neuer Stellen).
Durch die Auflösung/Neubildung der Rückstellungen im Personalbereich (Rückstellungen für Altersteilzeit
sowie Langzeitkonten) wurden die Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr netto um rd. 450 T€
reduziert.

21

Gegenüber dem Plan ist ein Mehrertrag an Personalkostenersätzen in Höhe von fast 0,6 Mio. € zu
verzeichnen.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen insgesamt rd. 1,5 Mio. €. über dem Planansatz.
Im Einzelnen sind vielfältige Über- bzw. Unterschreitungen des jeweiligen Planansatzes gegeben:
 Für den Unterhalt der Gebäude wurden gegenüber dem Planansatz rd. 102 T€ mehr benötigt. Hier ist
sowohl die periodengerechte Zuordnung als auch die Nettoentlastung aus der Fortschreibung der
Rückstellung für unterlassende Instandhaltung (-45 T€) berücksichtigt.
 Die Aufwendungen für Fernwärme liegen um rd. 331 T€, die Aufwendungen für sonstige Energie
(Gas, Heizöl, Wärmelieferung, Strom) um rd. 191 T€ über dem Ansatz. Dies beruht im Wesentlichen
auf der Preisentwicklung.
 Der Aufwand für Mieten und Pachten für unbewegliche Sachen (inkl. der internen Verrechnung für
die Raumnutzung durch städtische Abteilungen wie z.B. Musikschule oder Schulen) liegt um rd.
293T€ unter dem Planansatz. Der Aufwand für Mieten für bewegliche Sachen liegt ebenfalls rd.
89 T€ unter dem Planansatz.
 Die allgemeinen Bewirtschaftungs- und Betriebskosten übersteigen den Planansatz um rd. 154 T€;
Ursache sind Mehraufwendungen im Bereich Ulmer Theater und insbesondere für unbebaute
Grundstücke (u.a. für Sedelhöfe).
 Die Aufwendungen für Wasser und Abwasser übersteigen den Planansatz um rd. 90 T€, der Aufwand
für Abfallbeseitigung liegt dagegen um rd. 123 T€ unter dem Planansatz.
 Die Sachaufwendungen für Reinigung (Kostenarten Unterhaltsreinigung dezentral bis Reinigung
sonstiges) liegen insgesamt um rd. 620 T€ über dem Planansatz.
 Der Aufwand für Lebensmittel übersteigt den Ansatz um rd. 86 T€, diese Abweichung korrespondiert
mit Mehrerträgen im Bereich Abgabe von Speisen.
 Auch die Aufwendungen für Lehr- und Unterrichtsmittel, Lernmittel sowie Druck-/Kopierkosten liegen
insgesamt um rd. 234 T€ über dem Plan, Überschreitungen sind insbesondere bei den beruflichen
Schulen gegeben.
 Die Aufwendungen für Soft- und Hardware im Ergebnishaushalt liegen dagegen um rd. 92 T€ unter
dem Planansatz.
 Im Bereich der Baustoffe, Bestattungsartikel und Futtermittel liegen die Aufwendungen ebenfalls um
rd. 208 T€ unter dem Planansatz.
 Im Bereich der Grünanlagen und Spielplätze ist ebenfalls ein Minderaufwand von rd. 81 T€ zu
verzeichnen.
22

 Die höchste Erhöhung gegenüber dem Plan ist im Bereich Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze zu
verzeichnen (1.259 T€).
Bei den planmäßigen Abschreibungen beruhen die Abweichungen zwischen Plan und
Rechnungsergebnis auf:
 den Abschreibungen wegen Erlass, Niederschlagung oder Aussetzungen von Forderungen, die nicht
geplant wurden. Im Jahr 2014 ist eine Belastung von rd. 4,7 Mio. € zu verzeichnen.
 den Abschreibungen auf bewegliche und unbewegliche Vermögensgegenstände, die um
rd. 1.9 Mio. € unter dem Planansatz liegen (inkl. sonstige Abschreibungen).
 Der Sofortabschreibung von im Finanzhaushalt getätigten Auszahlungen, die nicht aktivierungsfähig
sind, mit rd. 1.3 Mio. €.
Die Aufwendungen für Zinsen, Gewährung von Darlehen und sonstige Aufwendungen überschreiten den
Planwert geringfügig um rd. 23 T€.
Die Abweichungen bei den Transferaufwendungen ergeben sich insbesondere durch folgende
Sachverhalte:
 Die in 2014 zu zahlende Gewerbesteuerumlage liegt um rd. 2,5 Mio. € unter dem Plan.
 Zuschüsse an verbundene Unternehmen: Durch den in 2014 nicht umgesetzten Sonderfaktor
Chipkarte Ding verringert sich der Aufwand um 167 T€. Mehraufwendungen ergeben sich dagegen
bei den Zahlungen an EBU für Straßenreinigung/Winterdienst in Höhe von rd. 70 T€ und bei
Gewässerschutz/Wasserbauliche Anlagen in Höhe von rd. 140 T€. Hierdurch ergibt sich bei den
Zuschüssen an verbundene Unternehmen ein Mehraufwand in Höhe von rd. 138 T€.
 Aus technischen Gründen wird die Rückzahlung der LBBW-Verbindlichkeit ("Heimfall Atlantis") zwar
im Ergebnishaushalt geplant (Ansatz rd. 1,2 Mio. €), jedoch direkt über das Bilanzkonto ausbezahlt
und deshalb nur in der Finanzrechnung unter der Position "Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit" ausgewiesen. D.h. in der Ergebnisrechnung ergibt sich ein Minderaufwand in
dieser Höhe.
 Aufgrund der Abrechnungssystematik mit den Trägern der Kinderbetreuung erfolgt die
Schlussabrechnung regelmäßig im Folgejahr. Die Betriebskostenzuschüsse an die freien und
kirchlichen Träger von (Betriebs-)Kindertageseinrichtungen liegen um rd. 5,2 Mio. € über dem
Planansatz. Hierfür wurde 2013 ein Ermächtigungsübertrag von 5,6 Mio. € für das Jahr 2014
gebildet, der nun in Anspruch genommen wurde.
 Im Bereich der vorabdotierten Sozial- und Jugendhilfe liegen die Aufwendungen um rd. 605 T€ unter
dem im Nachtrag um 760 T€ erhöhten Planansatz. Dabei ergaben sich bei den einzelnen Hilfearten
unterschiedliche Entwicklungen: Im Bereich der Sozialen Hilfen entspricht der im ersten Nachtrag
2014 um 560 T€ erhöhte Planansatz dem Ergebnis 2014. Im Bereich Grundsicherung für
Arbeitssuchende konnte der Ansatz aufgrund der positiven Wirtschaftslage um rd. 0,4 Mio. €
unterschritten werden. Im Bereich der vorabdotierten Jugendhilfe ist zwar gegenüber dem Ergebnis
2013 eine deutliche Zunahme des Zuschussbedarfs zu verzeichnen, der Zuschussbedarf liegt jedoch
unter dem im Nachtrag bereits reduzierten Ansatz. Bei den Hilfen für Flüchtlinge wurde der im
Nachtrag fast verdoppelte Zuschussbedarf nochmals um 300 T€ überschritten.
 Im Bereich Zuschüsse an übrige Bereiche ergeben sich sowohl Mehr- als auch Minderaufwendungen.
Die Abweichungen sind in Anlage 9 dargestellt.
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen schlagen insbesondere Mehraufwendungen für
Säumniszuschläge und Erstattungszinsen (1,4 Mio. €; insbes. Verzinsung bei der Rückerstattung von
Gewerbesteuerzahlungen), Rechts- und Beratungskosten (460 T€, insbes. im Bereich Sedelhöfe),
lfd. Leistungen für Kindertagespflege (284 T€), Schülerbeförderung (74 T€), Sonstige Personal- und
Versorgungsaufwendungen (172 T€), Lizenzen und Konzessionen (71 T€) sowie betriebliche
Steueraufwendungen (42 T€) und Erstattungen an Gemeinden (139 T€) zu Buche.
23

Diesen Mehraufwendungen stehen Einsparungen insbes. in den Bereichen Telefon/Fax/Handy (212 T€),
sowie bei den sonstigen Geschäftsausgaben (147 T€ ) entgegen. Ebenso ist im Planansatz die
Deckungsreserve in Höhe von 500 T€ enthalten, die sich im Ergebnis jedoch bei unterschiedlichen
Kostenarten niederschlägt.

c) außerordentliche Erträge und Aufwendungen
An außerordentlichen Erträgen und Aufwendungen sind folgende Beträge angefallen:
außerordentliche Erträge:
18.185 T€
außerordentliche Aufwendungen:
2.431 T€
Die außerordentlichen Erträge resultieren fast vollständig aus der Veräußerung von Grundstücken und
grundstücksgleichen Rechten. In geringem Maß sind auch Erträge aus der Veräußerung von nicht in der
Bilanz aktivierten Vermögensgegenständen bzw. aus Nachaktivierungen sowie Versicherungsleistungen
enthalten.
Die außerordentlichen Aufwendungen ergeben sich v. a. aus Korrekturen: Auf Anregung der GPA wurde
die Vorgehensweise beim Mietkauf OV Einsingen korrigiert. Dies führte u.a. zu außerordentlichen
Aufwendungen in Höhe von 0,5 Mio. €. Darüber hinaus wurde der Beteiligungswert der
Multifunktionshalle in Höhe von 0,6 Mio. € korrigiert (vgl. A. 1.3.1).
In den außerordentlichen Aufwendungen sind des Weiteren die Beträge aus der Nachaktivierung von
Passivposten (investive Zuschüsse) enthalten. Weitere 360 T€ der außerordentlichen Aufwendungen
resultieren aus Grundstücksgeschäften.
Die Außerordentliche Erträge und Aufwendungen wurden nicht geplant, d. h. sie sind überplanmäßig
angefallen. Weitere Erläuterungen s. Ziff. 6.3.2.

d) Kalkulatorische Zinsen
Über alle Teilergebnishaushalte hinweg liegen die kalkulatorischen Zinsen netto um rd. 1,2 Mio. € unter
dem Planansatz. Ursächlich hierfür sind insbesondere ausstehende Bewertungskorrekturen im Bereich der
Hochbaumaßnahmen und damit verbundene nicht korrigierte Planansätze. Der Trend aus den
vergangenen Jahren setzt sich somit fort.
Im Gesamtergebnishaushalt werden die kalkulatorischen Zinsen nicht ausgewiesen, da hier die tatsächlich
angefallenen Zinsaufwendungen dargestellt werden.

e) Abschlüsse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Die Fach-/Bereiche tragen die Verantwortung für ihr Budget. Diese Verantwortung begrenzt sich nicht
nur auf die Haushaltsplanaufstellung und den ordnungsgemäßen Haushaltsvollzug. Sie sind insbesondere
für die Einhaltung der im Rahmen des Haushaltsplans festgesetzten Budgetvorgaben verantwortlich. Für
den notwendigen Planvergleich wird in Ergänzung zum Jahresabschluss für jedes Fach-/Bereichsbudget
ein gesonderter Abschluss erstellt (vgl. Anlage10).
Unter der Voraussetzung des Haushaltsausgleichs wird das Budgetergebnis der Fach-/Bereiche zu
50 %, das Budgetergebnis der Sonderbudgets zu 100 % ins Folgejahr übertragen. Zur Ermittlung des
Budgetergebnisses werden die Einnahmen und Ausgaben insbesondere wie folgt bereinigt:
 budgetneutrale Erträge und Aufwendungen (Gebäudeunterhalt, Steuerungsumlage, Verrechnungen
Miete GM,Interne Leistungsverrechnung (ab 2014), kalkulatorische Einnahmen und Ausgaben, als
budgetneutral gekennzeichnete einzelne Kontierungsobjekte)
 genehmigte über- und außerplanmäßige Aufwendungen sowie nicht planbare wesentliche
Abweichungen vom Haushaltsplan
 vorabdotierte Sozial- und Jugendhilfe

24



Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei einzelnen Personalausgaben (z.B. z.A.Stellen, Sozialstellen)
 Abweichungen zwischen Veranschlagung und Buchung bei gewährten Sonderfaktoren
(Vgl. Viertes Arbeitspapier zur Budgetierung vom Oktober 2006; GD 342/06)
Auf dieser Basis werden folgende Budgetüberträge in das Jahr 2015 übertragen (in T€)

Bereich Oberbürgermeister
Bereich Zentrale Steuerung
Bereich Zentrale Dienste)
Bereich Bürgerdienste
Fachbereich Kultur
Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Summe Fach-/Bereiche
Sonderbudgets:
Schulen (einschl. Finanzhaushalt)
Gutschrift vorabdot. Sozial- und Jugendhilfe 1)
Museum
Musikschule
Ulmer Theater
Stadthaus
Stadtbibliothek
Summe Sonderbudgets
1)

Von 2014
nach 2015

Von 2013
nach 2014

Von 2012
nach 2013

125
168
410
485
59
241
83

85
80
408
383
55
278
114

14
87
415
360
10
278
83

1.571

1.406

1.247

Von 2014
nach 2015

Von 2013
nach 2014

Von 2012
nach 2013

1.514
517
-313
380
0
115
18

1.957
823
-280
337
-45
124
-10

1.416
1.008
-219
322
-172
131
-13

2.2231

2.906

2.473

Über die Verwendung des Überschusses ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen.

2.5 Erhebliche Abweichungen Finanzrechnung im Vergleich zur Haushaltsplanung
Die Abweichungen je Kontenklasse sowie die Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall sind in der in
Anlage 8 beigefügten Übersicht detailliert dargestellt. Als Basis für die Abweichungsanalyse werden in
der Anlage 8 allerdings die Summe aus den Ermächtigungsüberträgen aus dem Jahr 2013 sowie den
Planwerten 2014 zugrundegelegt.
In der im Folgenden dargestellten Abweichungsanalyse werden dagegen die "reinen" Planwerte 2014
(Zweiter Nachtragshaushalt 2014) mit dem Ergebnis 2014 verglichen. Dabei werden sowohl
Mehreinzahlungen als auch Minderauszahlungen, als positiver Wert dargestellt, d.h. sie stellen eine
Verbesserung gegenüber dem Plan dar. Mindereinzahlungen bzw. Mehrauszahlungen werden als
negativer Wert (d.h. Verschlechterung gegenüber dem Plan) ausgewiesen.
Bei der Abweichungsanalyse ist bezogen auf die Einzahlungen folgendes zu beachten:
Der Planwert entspricht generell den Werten, über die voraussichtlich "eine Rechnung gestellt wird". Der
Ergebniswert stellt dagegen die Höhe der tatsächlichen Einzahlung dar. D. h. wurden Rechnungen nicht
bezahlt und es sind Kasseneinnahmereste vorhanden, ergibt sich bereits hierdurch eine Abweichung
zwischen dem fortgeschriebenen Ansatz und dem Ergebnis 2014. In der kameralen Jahresrechnung
wurden dagegen jeweils die "Sollwerte", d. h. die in Rechnung gestellten Beträge verglichen.

25

a) Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung

in T€
-3.279
-4.041
-7.320

Soweit die unter Ziff. 2.4 dargestellten Abweichungen tatsächliche Ein- oder Auszahlungen betreffen,
wirken sie sich auch in der Finanzrechnung aus. Insgesamt ergibt sich aus der laufenden Verwaltungstätigkeit bei den Einzahlungen eine Abweichung um -3.279 T€, bei den Auszahlungen um -4.041 T€.

b) Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen u. ähnlichen Entgelten
Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen
Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit
Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden
Auszahlungen für Baumaßnahmen
Auszahlungen für den Erwerb von beweg. Sachvermögen
Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen
Auszahlungen für Investitionsfördermaßnahmen
Saldo aus Investitionstätigkeit

in T€
-1.566
-847
9.298
16
3.945
1.005
9.617
1.303
5.629
1.547
29.946

Bei der Analyse der Abweichungen ist u.a. zu beachten, dass Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2013
in Höhe von rd. 32,5 Mio. € im Planansatz nicht enthalten sind, die zur Verfügung stehenden Mittel
jedoch erhöhen. Gleichzeitig gilt, dass bei Minderauszahlungen z.T. ein Ermächtigungsübertrag in das
Jahr 2015 gebildet wird. Insgesamt werden rd. 28,9 Mio. € nach 2015 übertragen.
Die Einzahlungen aus Investitionszuwendungen liegen um rd. -1,6 Mio. € unter dem Planansatz. Dies
beruht insbesondere auf Mindereinzahlungen für die Erweiterung Schulzentrum Kuhberg (-950 T€), für
Sanierungsgebiete (-1,4 Mio. €), sowie für Grünanlagen (Grünstreifen Blau-Weststadt -230 T€) welche
durch Mehreinzahlungen insbesondere in den Bereiche Kinderbetreuung (124 T€), Schulen (460 T€),
sowie Straßen (75 T€) nicht vollständig kompensiert werden.
Bei den Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten handelt es sich im Wesentlichen
um Erschließungsbeiträge. Diese liegen um rd. 670 T€ unter dem Planansatz.
Aus der Veräußerung von Sachvermögen wurden rd. 9,3 Mio. € Mehreinzahlungen verbucht. Dies beruht
auf erhöhten Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundvermögen.
Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit:
Hier schlagen sich die (im Plan nicht enthaltenen) Korrekturbuchungen im Bereich Ausleihungen nieder
(vgl. korrespondierende Abweichung bei Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen).
Die Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden liegen um rd. 1,0 Mio. € unter dem
im Zweiten Nachtrag 2014 erhöhten Planansatz.
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen unterschreiten den Planansatz um rd. 9,6 Mio. €. Im Bereich
Hochbau ergeben sich Minderauszahlungen in Höhe von netto 2,7 Mio. € (insbes. Neubau BD,
Generalsanierung Theater, Sanierung Schulen und Mensabetrieb Schulzentrum, Modernisierung
Donauerlebnisbad, Unterbringung Flüchtlinge, Ausbauoffensive Kinderbetreuung, Baubetriebshof.
26

Im Bereich der Tiefbaumaßnahmen sind ebenfalls Minderauszahlungen in Höhe von netto 6,4 Mio. € zu
verzeichnen (insbes. Verlegung Kleine Blau (City Bahnhof), Lärmschutzprogramm, Straßenerschließung
und Kleinmaßnahmen Gemeindestraßen, Ortsdurchfahrt B10 Westringtunnel).
Bei diesen Maßnahmen ist eine verzögerte Abwicklung zu verzeichnen, wodurch die Auszahlungen unter
dem Planansatz liegen. Ein Teil der "nicht ausgeschöpften" Beträge wird deshalb als Ermächtigung in das
Jahr 2015 übertragen. Gleichzeitig sind bei einzelnen Baumaßnahmen Mehrauszahlungen aufgrund der
Verschiebung der Jahresraten bzw. aufgrund von Kostenfortschreibungen erfolgt.
Die Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen unterschreiten den Planansatz um rd.
1,3 Mio. €. Dabei handelt es sich i.W. um die Teilbudgetierung bei den Schulen - die nicht benötigten
Mittel werden in das Jahr 2015 übertragen.
Die Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen liegen um rd. 5,6 Mio. € unter dem Planansatz.
Die im zweiten Nachtrag 2014 mit 20,0 Mio. € eingeplante Auszahlung von Genussrechtskapital an die
Stadtwerke ist in Höhe von 18,7 Mio. € (Anteil Ulm) erfolgt. Weitere Minderauszahlungen ergeben sich
beim Projekt Straßenbahnlinie 2 (-8,3 Mio. €) und den Kassenverstärkungsmitteln. Aufgrund von
Korrekturbuchen sind bei der Gewährung von Darlehen an verbundene Unternehmen Mehrauszahlungen
in Höhe von rd. 3,9 Mio. € zu verzeichnen. Diese korrespondieren jedoch mit den Mehreinzahlungen für
sonstige Investitionstätigkeit.
Die Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen liegen ebenfalls um rd. 1,5 Mio. € unter dem
Plan. Dies beruht insbesondere auf Minderauszahlungen im Bereich der Sanierungsgebiete (-2,2 Mio. €).
Mehrauszahlungen ergaben sich v.a. im Bereich der Kinderbetreuung sowie der Schulen (insg. rd.
650 T€).
Die Investitionen entwickeln sich 2014 wie folgt:

Investitionen in M io. € (ohne aktivierte Eigenleistungen)
105
93
Baumaßnahmen

75
66

69

53

81
72

66
51

51

51

51

52

77

69

55

50

44

36
20

34

26

24

22

24

22

28

28

35

34

31

29

41

1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
2010 einschl. Ermächtigungsüberträge in Höhe von 16,9 Mio. €
2012 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH in Höhe von 18,74 Mio. €
2013 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH von 15 Mio. €
2014 einschl. Genussrechtskapital an SWU GmbH von 18,7 Mio. €

In 2014 wurde erneut ein sehr hohes Investitionsvolumen bewältigt. Insgesamt wurden für Investitionsmaßnahmen 93 Mio. € ausbezahlt, davon 41 Mio. € für Baumaßnahmen. Dies führte zu erheblichen
Belastungen sowohl innerhalb der Stadtverwaltung als auch bei den Auftragnehmern/innen sowie der
Verkehrssituation.

27

c) Ein- und Auszahlungen aus Krediten und inneren Darlehen
Abweichung Ergebnis - Plan
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten usw.
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten
Saldo aus Finanzierungstätigkeit

in T€
15.804
-10.205
5.599

Hier sind insbesondere Umschuldungen enthalten. In 2014 wurden 15,8 Mio. € an Krediten
aufgenommen. Getilgt wurden 20,2 Mio. €. Der Schuldenstand der Stadt hat sich netto also um
4,4 Mio. € reduziert und beträgt am 31.12.2014 rd. 127 Mio. €.

Die Schuldenübersicht ist in Anlage 7 beigefügt.

d) Haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen
Abweichung Ergebnis -Plan
Haushaltsunwirksame Einzahlungen
Haushaltsunwirksame Auszahlungen
Überschuss aus haushaltsunwirksamen Vorgängen

in T€
129.442
74.201
55.241

Bei den haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen handelt es sich um durchlaufende Gelder.
Dahinter stecken Prozesse wie z.B. die Abwicklung von Spenden, die Weiterleitung von Zuschüssen, die
Verbuchung der Umsatzsteuer oder die Abrechnung von Zahlstellen. Insbesondere schlagen sich hier
jedoch auch die Ein- und Auszahlungen aus der Auflösung und Neuanlage von Festgeldern nieder.
Diese Beträge werden nicht geplant, deshalb ergeben sich Abweichungen in Höhe des Stands zum
31.12.2014.
Generell gleichen sich die durchlaufenden Ein- und Auszahlungen aus. Bei einer "Stichtagsbetrachtung"
ist jedoch i.d.R. stets ein Saldo gegeben. Dieser Saldo stellt eine Momentaufnahme dar und sagt nichts
über den "Erfolg des Jahres 2014 aus. Der Saldo 2014 ergibt sich daraus, dass in 2014 deutlich weniger
Festgelder angelegt als aufgelöst wurden.

28

2.6 Vermögensrechnung
Die Veränderungen im Jahresverlauf sind ausführlich im Anhang unter Ziff. 6.5 erläutert.
Im Rahmen der Haushaltsplanung wird keine "Planbilanz" erstellt, insofern sind keine Abweichungen
Plan - Rechnungsergebnis vorhanden.

Vermögen der unselbstständigen Stiftungen
Die Stadt führt in ihrem Haushalt auch das Vermögen der Hospitalstiftung (bebaute und unbebaute
Grundstücke). Die finanziellen Bewegungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gesondert
ausgewertet. Hierdurch wird ausgewertet, welcher Betrag dem Geldvermögen der Hospitalstiftung
zuzuführen ist.
Die Auswertung des Grundstücksverkehrs stellt sich 2014 folgendermaßen dar:

In €

Grundstücksverkehr 2014
Haushaltsansatz *
Rechnungsergebnis

1. Stadt
Einzahlungen
Auszahlungen
Ergebnis
2. Hospitalstiftung
Einzahlungen
Auszahlungen
Ergebnis

Abweichung

22.000.000,00
25.730.000,00

24.020.723,93
17.428.466,92

2.020.723,93
-8.301.533,08

-3.730.0000,00

6.592.257,01

10.322.257,01

0
0

10.565,94
475.966,00

10.565,94
475.966,00

-465.400,06

-465.400,06

= Zuführung (+) / Entnahme (-) zum Geldvermögen der Hospitalstiftung
Das Geldvermögen der Hospitalstiftung entwickelt sich damit wie folgt (in €):
Geldvermögen zum 31.12.2013:
Zugang 2014
Abgang 2014
Geldvermögen zum 31.12.2014

4.430.892.40
0
-465.400,060
3.965.492,34

Das Sachvermögen der Hospitalstiftung wird in der städtischen Bilanz geführt und im Jahresabschluss
nicht getrennt ausgewiesen. Hier hat sich 2014 keine Veränderung in der Bewertung ergeben.

29

Das Vermögen der Albert und Berta Eberhardt-Stiftung bleibt unverändert:

Vermögen in €
Sachvermögen
Grund und Boden Grünflächen
Sonst. unbebaute Grundstücke
Erbbaugrundstücke
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt

31.12.2013

31.12.2014

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

20.502,44
22.471,28
773.533,49
816.507,21

0,00
166.479,01
166.479,01

0,00
166.479,01
166.479,01

Vermögen insgesamt

982.986,22

982.986,22

Das Vermögen der Dr. Eitel-Albrecht und Irma von Schad-Stiftung bleibt unverändert:

Vermögen in €
Sachvermögen
Ackerland
Grund und Boden Wald
Aufwuchs Wald
Infrastrukturvermögen

31.12.2013

31.12.2014

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27

73.748,37
217.081,80
617.848,20
2.898,27

Vermögen insgesamt

911.576,64

911.576,64

Das Vermögen der sonstigen unselbstständigen Stiftungen bleibt unverändert:
Vermögen in €

31.12.2013

31.12.2014

davon RösnerStiftung

Sachvermögen
Grund und Boden
Gebäude/Wohnung
Sachvermögen insgesamt
Finanzvermögen
Wertpapiere
Sichteinlagen
Finanzvermögen insgesamt

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
534.142,42
534.142,42

0,00
534.142,42
534.142,42

0,00
70.564,59
70.564,59

Vermögen insgesamt

534.142,42

534.142,42

70.564,59

30

2.7 Ziele und Strategien / Ausblick
Die Ziele der strategischen Haushaltssteuerung der Stadt Ulm sind:




mittel- und langfristig den Ergebnishaushalt auszugleichen. Dabei sind auch die künftigen
Belastungen aus bereits laufenden, notwendigen und geplanten Großinvestitionen zu
berücksichtigen
für die Sanierung und Instandhaltung des Vermögens kontinuierlich genügend Mittel bereit zu
halten
mittel- und langfristig keine neuen Schulden aufnehmen.

Diese wurden im Jahr 2014 erreicht.

Fachliche Ziele und Kennzahlen
In den Vorberichten der Teilergebnishaushalte der Fachbereiche werden jeweils die wesentlichen Ziele
und Leistungen, die mit dem Budget erbracht werden sollen, dargestellt.
Die folgenden Übersichten stellen den Planwerten für das Jahr 2014 (Basis Aufstellung Haushaltsplan
2015) die tatsächlich im Jahr 2014 erreichten Werte gegenüber. Nachrichtlich sind zusätzlich die
Planwerte für das Jahr 2015 angegeben.

Fachbereich Kultur:

Archiv
Öffnungszeiten Lesesaal / Woche (in Std.)
Zahl der Archivbesucher
Zahl der Ausstellungsbesucher
Museum
Besucherzahl Ulmer Museum (Sonderund Dauerausstellung)
Besucherzahl Sammlung Weishaupt
Theater
Anzahl Besucher gesamt
Auslastungsgrad Großes Haus
Musikschule
Schüler
Jahreswochenstunden
Stadthaus
Ausstellungen (inkl. Gastpräsentationen)
Veranstaltungen (inkl. Kooperationen,
Gastveranstalt.)
Gesamtbesucherzahlen (Ausstellungen,
Veranstaltungen etc.)
Bibliothek
Ausleihen gesamt
Medienbestand
Anzahl Besucher gesamt

Plan 2014

Ergebnis 2014

Plan 2015

41
1.000
10.000

41
1000
11.072

41
1000
10.000

45.000

35.273

45.000

30.000

24.008

30.000

200.000
80 %

178.974
76 %

200.000
80 %

2.600
1.550

2.584
1.503

2.550
1.530

5
247

12
275

5
250

104.600

194.435

105.000

1.200.000
580.000
610.000

1.100.474

1.150.000
580.000
580.000

621.274
594.231

Die Erreichung der Kennzahlen in den Kultureinrichtungen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung
der letzten fünf Jahre und bedarf keiner tiefergehenden Ursachenanalyse.
31

Museum und Kunsthalle Weishaupt
Hier zeichnet sich bereits seit längerem ab, dass die ursprünglich erwarteten Besucherzahlen nicht
erreicht werden können. Im Rahmen der Weiterentwicklung der Museumskonzeption werden hier
mögliche Gegenmaßnahmen erarbeitet werden.
Stadthaus
Das Stadthaus übertrifft seit Jahren die geplanten Zielwerte deutlich. Im Rahmen der weiteren Planungen
ist hier eine Anpassung zu prüfen.

Fachbereich Bildung und Soziales:

Bildung und Sport
Grundschulen
 nteil Kinder mit Förderbedarf bei
Einschulungsuntersuchung
Werkrealschulen
 Anteil Teilnahme an
Ganztagesbetreuung
 Anteil Schulabgänger an
Werkrealschulen ohne Abschluss
Realschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an
Ganztagesrealschulen
Gymnasien
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Anteil Teilnahme an
Ganztagesgymnasien
 Abiturientenquote (Bezug allg.bild.
Schulen insg.)
Berufliche Schulen
Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
 Teilzeitschüler/innen
 Vollzeitschüler/innen
Sonderschulen
 Anteil Auswärtige Schüler/innen in %
Förderung des Sports
Zahl der an die Stadt gemeldeten
Mitglieder in Sportvereinen
 Davon Zahl der Kinder und
Jugendlichen
Westbad
Anzahl Besucher/innen

32

Plan 2014

Ergebnis 2014

Plan 2015

30%

n.v.

n.v.

79,9 %

72%

74%

5,9 %

4%

4%

26%
31,3%

27%
58%

27%
55%

39%
4,6%

38%
5%

38%
5%

41,2%

50%

50%

84%
74%

65%
35%

65%
35%

48%

46%

45%

37.000

37.845

37.500

14.000

12.544

14.000

158.000

152.643

158.000

Ältere, Behinderte und Integration
Anzahl Teilnehmer an Integrations- bzw.
Deutschkursen die von der Kontaktstelle
Migration durchgeführt werden
Belegungsquote Unterkünfte für
Flüchtlinge und Aussiedler
Belegungsquote Wohnraumsicherung
und Notfallunterbringung
(Kurzzeitunterbringung)
Existenzsicherung
Gesamtausgaben für Grundsicherung für
Arbeitssuchende
Leistungen für Bildung und Teilhabe Gesamtausgaben
Familie, Kinder und Jugendliche
Anzahl Jugendberatung im
Beratungszentrum für Jugendliche
Offene Kinder- und Jugendarbeit:
- Monatliche Stammbesucher in den
offenen Treffs der Jugendhäuser und
Begegnungsstätten
- Angebote insgesamt für Kinder,
Jugendliche und Familien
Kinderschutzstelle: Anzahl betreute
Familien/betreute Kinder
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend
Förderung von Kindern in
nichtstädtischen Tageseinrichtungen
 Vorhandene Plätze gesamt (ohne
Tagespflege)
 Belegte Plätze gesamt am 01.03.
(85 %)
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige am
01.03. (85 %)
 Belegte Plätze für über 3-Jährige am
01.03. (85 %)
 Belegte Ganztagesplätze am 01.03.
(85 %) (inkl. für 6- u. 12 Jahren)
Förderung von Kindern in städtischen
Tageseinrichtungen (ohne Tagespflege):
 Vorhandene Plätze gesamt
 Belegte Plätze gesamt am 01.03.
(85 %)
 Belegte Plätze für unter 3-Jährige am
01.03. (85 %)
 Belegte Plätze für über 3-Jährige am
01.03. (85 %)
 Belegte Ganztagesplätze gesamt am
01.03. (85 %) (inkl. für 6- u. 12
Jahren)

Plan 2014

Ergebnis 2014

Plan 2015

50

54

50

121,2%

138,8 %

100 %

0%

0*

0

13.550.000

13.572.279

13.700.000

400.000

433.713

450.000

200

183

200

1.400

1321

1600

3.100

3363

3100

135 / 200

107/168

130/200

3.411

3.411

3.422

2.899

3.093

2.909

626 (85%)

586

656

2.199

2.507

2.253

780

820

810

1.629
1.385

1.629
1.320

1.624
1.380

332 (85 %)

253

331

1.053

1.067

1.049

747 (85 %)

698

760

33

Bildung und Sport:
Die Erreichung der Kennzahlen liegt weitgehend im Rahmen der Entwicklung der letzten 5 Jahre und
bedarf keiner tiefergehenden Ursachenanalyse. Besonders hinzuweisen ist jedoch auf die
Ganztagesbetreuung in Grund-/ Real- und Gemeinsschaftsschulen. Vor allem in den Grundschulen ist der
Anteil der ganztags betreuten Schüler an Grundschulen und in der flexiblen Nachmittagsbetreuung im
Vergleich zum letzten Jahr um 5% angestiegen ist. Auffällig ist auch die hohe Abiturientenquote von
mittlerweile 50%.
Ältere, Behinderte und Integration:
Durch die aktuelle Entwicklung und aufgrund der stark steigenden Zuweisungen von Flüchtlingen
wurden die für die Flüchtlingsunterkunft höher gesetzten Werte deutlich überschritten. Im Gegenzug lag
die Belegungsquote bei den Wohnungslosen bei Null. Bedingt durch die erhöhte Zuweisung an
Asylbewerbern sowie den Umbaumaßnahmen in der GU Römerstraße stehen seit dem 2. Quartal 2013
keine Plätze für die Kurzzeitunterbringung der Wohnungslosen zur Verfügung. Die Betroffenen werden
derzeit z.T. in Pensionen oder Wohnungen untergebracht oder in ihre bisherigen Wohnungen wieder
eingewiesen.
Existenzsicherung:
Die Werte liegen im geplanten Bereich. Die Zielvorgabe bei Bildung und Teilhabe konnte erfüllt werden.
Die wachsende Bekanntheit und das steigende Interesse des betroffenen Personenkreises lassen hoffen,
dass dies auch in Zukunft gelingt.
Familie, Kinder und Jugendliche:
Der Zielwert für die Jugendberatungsstelle und den Jugendhäusern wurde nicht erreicht. Die
Inanspruchnahme der allgemeinen Angebote für Kinder, Jugendliche und Familien liegt dagegen über
dem Planwert. Im Bereich der Kinderschutzstelle werden die Planwerte unterschritten.
Kinderbetreuung in Ulm - übergreifend:
Die geplanten Werte wurden bei Kindern über 3 Jahren übertroffen.
Bei Kindern unter 3 Jahren wurden die Planwerte nicht ganz erreicht. Grund: Zum Stichtag 01.03.
standen noch nicht alle U3-Plätze zur Verfügung. Außerdem werden auf U3-Plätzen betreute U3-Kinder
bis zum Stichtag 01.03. 3 Jahre alt.
Die geplanten Werte für die GT-Betreuung wurden bei den nichtstädtischen Trägern übertroffen, beim
städtischen Träger standen zum Stichtag 01.03. noch nicht alle Plätze zur Verfügung.
Anmerkung:
Umstellung Belegungsstichtag vom 30.06. (95 %) auf 01.03. (85 %) aufgrund Landesrechnungsstatistik.
U3-Plätze und GT-Plätze standen in 2014 am 01.03. noch nicht vollständig zur Verfügung.

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt:

Gebäudemanagement
Anzahl der verwalteten Liegenschaften
Durchschnittliche
Gebäudereinigungskosten in €/100m²
Energieverbrauch (in kWh/m²)
 Heizung
 Strom
Feuerschutz
Zuschussbedarf je Einwohner/-in für
Brandschutz (in €)
Anzahl der Einsätze

34

Plan 2014

Ergebnis 2014

Plan 2015

268
11,43

279
11,59

278
11,50

130
32

113
33

133
32

53

48

53

1.800

1.794

1.800

Tiergarten
Zahl der Besucher pro Jahr
Zuschussbedarf / Besucher (in €)
Bauordnung
Anzahl erteilter Baugenehmigungen
Anzahl Mitteilung eines
Kenntnisgabeverfahrens
Grünanlagen
Öffentliche Grün- und Parkanlagen in m²
*
Fläche der Spiel- und Bolzplätze in m² *
Unterhaltungskosten je m² öffentliches
Grün (in €)
Unterhaltungskosten je m² Spielplatz (in
€)
Straßen
Länge des Straßennetzes in km
Öffentliches Grün an Straßen in m² *
Unterhaltungskosten je km
Gemeindestraße (in €)
Unterhaltungskosten je qm Grün an
Straßen (in €)
Unterhaltungskosten je Brennstelle an
Gemeindestraßen (in €)
Energiekosten je Brennstelle an
Gemeindestraßen (in €)
Bestattungswesen/Krematorium
Anzahl der Erdbestattungen/Jahr
Anzahl der Urnenbeisetzungen/Jahr

Plan 2014

Ergebnis 2014

Plan 2015

130.000
8,25

156.820
8,16

130.000
9,03

360
100

421
111

360
100

1.391.400

1.735.900

1.735.900

445.500
1,62

511.000
1,31

511.000
1,40

1,42

1,16

1,21

484
Plan 2014
1.878.800
6.956

558
Ergebnis 2014
2.193.000
8.615

489
Plan 2015
2.193.000
7.304

0,69

0,65

0,73

22,81

23,22

23,05

65,88

50,46

66,55

360
860

328
750

310
860

* in 2013 erstmalige Ermittlung durch das Grünflächeninformationssystem, die Planansätze 2014 sind
noch nicht angepasst
Gebäudemanagement:
Die durchschnittlichen Kosten für die Gebäudereinigung liegen in 2014 über dem Planansatz. Insgesamt
wurde der Ansatz um 620 T€ überschritten.
Der Energieverbrauch für Heizung pro m² unterschreitet den Planwert deutlich. Dieser Wert ist abhängig
von Witterung und umgesetzten Energiesparmaßnahmen. Der Stromverbrauch lag im Planbereich.
Feuerschutz:
Die Zahl der Einsätze liegt in 2014 geringfügig unter dem Planansatz, ebenso der Zuschussbedarf je
Einwohner.

Tiergarten:
Die Zahl der Tiergartenbesucher liegt deutlich über dem Planansatz. Die positive Entwicklung der Vorjahre
setzt sich fort. Trotzdem hat sich der Zuschussbedarf je Besucher gegenüber 2013 erhöht, was auf die
gestiegenen Betriebskosten zurückzuführen ist.
Bauordnung:
Bei beiden Antragsarten wird der Planwert überschritten.

35

Grünanlagen:
Die Fläche für öffentliche Grün- und Parkanlagen bzw. Spiel- und Bolzplätze sowie Öffentliches Grün an
Straßen werden seit 2013 anhand des neuen Grünflächeninformationssystems ermittelt. Bei der
Erstellung des Haushalts 2014 lagen diese Werte noch nicht vor, deshalb ergeben sich im Ist deutlich
höhere Werte als im Plan. Dies führt statistisch zu einer Verringerung der Durchschnittswerte, die damit
unter dem Planansatz liegen.
Straßen:
Die Länge des Straßennetzes liegt im Ergebnis 2014 deutlich über dem Planansatz. Dies ist darin
begründet, dass für die Haushaltsplanung 2014 noch von einem fortgeschriebenen Wert ausgegangen
wurde, das Ergebnis dagegen das Resultat der Befliegung in Kombination mit dem Ergebnis aus dem
städtischen Auftragsverfahren "Kommunalregie" wiederspiegelt.
Die Unterhaltskosten je Brennstelle liegen über, die Energiekosten je Brennstelle deutlich unter dem
geplanten Wert.
Bestattungswesen/Krematorium:
Im Bestattungswesen liegen die Fallzahlen sowohl bei den Erdbestattungen als auch bei den
Urnenbeisetzungen unter den Planwerten.

Fazit:
Die Entwicklung der Kennzahlen stellt sich sehr unterschiedlich dar. Zum Teil werden die Planwerte
deutlich unter- oder überschritten. Im Rahmen der Haushaltsplanung 2016 sind die Planwerte auf
Anpassungsbedarf zu überprüfen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind,
waren nicht zu verzeichnen.

Ausblick Auch für die Jahre 2015 und 2016 wird von einer stabilen Konjunktur ausgegangen.
Die Steuerschätzung ist verhalten optimistisch. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass die
Steuersituation bei den Kommunen insbesondere durch regionale Effekte bestimmt ist, die im Rahmen
einer bundesweiten Steuerschätzung nicht berücksichtigt werden.
Auch in Ulm und der Region ist die aktuell positive wirtschaftliche und arbeitsmarktpolitische Lage fragil.
Dies muss bei der Analyse und künftigen Haushaltsplanung berücksichtigt werden. Die Stadt plant
weiterhin mit hohen Steuereinnahmen, weil sich dies aus der Vorausschau von Bund und Land wie auch
aus den eigenen Erkenntnissen ergibt. Gleichwohl muss konstatiert werden, dass die Entwicklung der
letzten Jahre alles andere als verlässlich und nachhaltig ist.
Die aufgrund des Zensus verringerte Einwohnerzahl hat für Ulm Auswirkungen auf den kommunalen
Finanzausgleich. Die von der Stadt erhobene Klage ruht derzeit, so dass zunächst keine Planänderung
erforderlich ist.
Die Stadt plant für das Jahr 2016 erneut mit hohen Ausgabensteigerungen, zu denen sie z.T. verpflichtet
ist (z.B. Tarifsteigerung, Ausbau Bildung, Betreuung und Erziehung), z.T. handelt es sich jedoch auch um
freiwillige Maßnahmen (z.B. im Kulturbereich).

36

Gleichzeitig liegt ein sehr ambitioniertes Investitionsprogramm vor, das künftig nicht nur hohe
Finanzierungskosten, sondern auch hohe zusätzliche Betriebskosten bewirken wird. Ungeachtet der dafür
erforderlichen Finanzierung übersteigt dieses Programm die tatsächlichen Kapazitäten und Verträglichkeit
der Stadt. Im Rahmen der Haushaltsplanung 2016 soll deshalb eine Reduzierung auf ein verträgliches
Maß erfolgen. Zumindest für die Masterpläne und deren verlässliche Umsetzung wurde in den letzten
Jahren über die Schuldenreduzierung und Finanzierungsreserven ein Puffer geschaffen, der es ermöglicht,
einen Teil des Programms auch unter deutlich schlechteren finanziellen Rahmenbedingungen zu
garantieren.
Die aktuelle Einschätzung zu den Stadtwerken Ulm / Neu-Ulm aus Sicht des Hauptgesellschafters
bestätigt das finanzpolitische mittelfristige Risiko für den Stadthaushalt. Die Belastungen durch
die Straßenbahn Linie 2 und eine eventuelle Kostenübernahmen für den Verkehrsbetrieb lassen das Risiko
deutlich steigen, da der Stadthaushalt erhebliche Teile des Verkehrsverlustes der SWU zu tragen hat und
weitere Einlagen zur Stabilisierung der Investitionen erforderlich sein werden.
Deshalb ist das Gebot der Stunde "Maß halten", vor allem bei freiwilligen laufenden Leistungen und für
Investitionen mit nachrangiger Priorität, die auf Dauer zu finanzieren sind.

37

3. ERGEBNISRECHNUNG 2014
3.1 Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses
Die Übersicht zur Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses gemäß VwV Produkt- und Kontenrahmen ist in Anlage 2 beigefügt.

3.2 Gesamtergebnisrechnung
lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

EUR

EUR

EUR

4

5

6

2014
2014

EUR

EUR

Ermächtigungen Verfügbare Mittel übertr. Ermächt.
aus
abzgl. Ergebnis
nach
2013
2015

EUR

EUR

7

8

EUR
1

2

3

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

213.702.257,53

192.140.000

184.688.962,66

-7.451.037

15.000

0,00

7.466.037,34

0,00

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

117.224.863,55

100.000.250

105.180.699,36

5.180.449

620.290

0,00

4.560.159,36-

0,00

3

+

Sonstige Transfererträge

3.740.223,69

4.610.000

3.468.172,22

-1.141.828

1.400

0,00

1.143.227,78

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

25.447.337,63

24.641.700

25.638.975,62

997.276

487.564

0,00

509.711,72-

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

22.380.010,07

20.612.050

23.097.748,31

2.485.698

595.250

0,00

1.890.448,31-

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

13.782.796,34

15.499.100

17.588.160,34

2.089.060

44.185

0,00

2.044.875,34-

0,00

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

3.221.558,56

3.030.100

2.941.015,17

-89.085

0

0,00

89.084,83

0,00

8

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

1.577.201,00

1.107.400

1.570.038,00

462.638

462.638

0,00

0,00

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

10

=

Summe der ordentlichen Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

-53.730,26

-50.000

-54.431,20

-4.431

0

0,00

4.431,20

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-66.645.617,11

-67.222.193

-68.720.710,59

-1.498.518

-2.773.438

-4.075.500,00

5.350.420,23-

-2.932.600,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-34.610.467,69

-31.684.250

-35.971.144,71

-4.286.895

0

0,00

4.286.894,71

0,00

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-4.351.149,74

-4.200.000

-4.177.375,62

22.624

11.870

0,00

10.754,38-

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-163.226.153,31

-164.906.130

-166.111.323,99

-1.205.194

-471.479

-5.763.000,00

5.029.285,01-

-271.400,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-17.776.333,42

-14.663.177

-16.706.187,94

-2.043.011

266.946

-3.133.800,00

823.843,26-

-2.999.500,00

38

17.329.267,70

40.339.400

41.954.263,28

1.614.863

922.936

0,00

691.927,28-

0,00

418.405.516,07

401.980.000

406.128.034,96

4.148.035

3.149.263

0,00

998.772,06-

0,00

-101.738.429,73

-108.758.950

-107.447.088,35

1.311.862

-638.433

0,00

1.950.294,65-

0,00

lfd.
Nr.

Gesamtergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

EUR

EUR

2014
2014

EUR

EUR

Ermächtigungen Verfügbare Mittel übertr. Ermächt.
aus
abzgl. Ergebnis
nach
2013
2015

EUR

EUR

EUR

EUR
1
18

=

Summe der ordentlichen
Aufwendungen

19

=

21

2

3

4

5

6

7

8

-388.401.881,26

-391.484.700

-399.188.262,40

-7.703.562

-3.604.534

-12.972.300,00

8.873.271,62-

-6.203.500,00

Ordentliches Ergebnis

30.003.634,81

10.495.300

6.939.772,56

-3.555.527

-455.271

-12.972.300,00

9.872.043,68-

-6.203.500,00

=

Ordentliches Ergebnis einschließlich
Fehlbetragsabdeckung

30.003.634,81

10.495.300

6.939.772,56

-3.555.527

-455.271

-12.972.300,00

9.872.043,68-

-6.203.500,00

22

+

Außerordentliche Erträge

19.350.889,24

0

18.184.647,56

18.184.648

0

0,00

18.184.647,56-

0,00

23

-

Außerordentliche Aufwendungen

-4.292.684,67

0

-2.431.289,93

-2.431.290

0

0,00

2.431.289,93

0,00

24

=

Sonderergebnis

15.058.204,57

0

15.753.357,63

15.753.358

0

0,00

15.753.357,63-

0,00

25

=

Gesamtergebnis

45.061.839,38

10.495.300

22.693.130,19

12.197.830

-455.271

-12.972.300,00

25.625.401,31-

-6.203.500,00

26

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.ordentl. Ergebnis

-30.003.634,81

0

-6.939.772,56

-6.939.773

0

0,00

6.939.772,56

0,00

27

Zuführung z.Rücklage a.Überschüssen
d.Sonderergebnis

-15.058.204,57

0

-15.753.357,63

-15.753.358

0

0,00

15.753.357,63

0,00

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2014"(Spalte 2) wird der Planwert gemäß dem zweiten Nachtrag 2014 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis (Spalte
4) ist zu beachten, dass die aus 2013 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der Berechnung der
Differenz jedoch nicht einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" sind die während des Jahres 2014 genehmigten über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen bzw.
die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt. Auch diese Beträge verändern
die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2015 zu übertragenen Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

39

3.3 Teilergebnisrechnungen
Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Ergebnisrechnung zu erstellen:
3.3.1 Teilergebnisrechnung Bereich Oberbürgermeister
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis
2014

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

2014
EUR

EUR
EUR

1

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen
aus
2013

Verfügbare Mittel
abzgl. Ergebnis

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR

2

3

4

2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

144.997,10

14.300

173.524,59

159.225

114.879

0,00

44.346-

0,00

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

126.795,39

111.000

130.485,84

19.486

3.179

0,00

16.307-

0,00

6.027.893,41

5.412.866

6.126.005,84

713.140

81.809

0,00

631.331-

0,00

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

489.607,20

516.100

499.394,54

-16.705

0

0,00

16.705

0,00

7 + Zinsen und ähnliche Erträge

58,09

100

129,42

29

0

0,00

29-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

1.084.113,77

3.100

48.463,47

45.363

3.800

0,00

41.563-

0,00

10 = Summe ordentliche Erträge

7.873.464,96

6.057.466

6.978.003,70

920.538

203.667

0,00

716.871-

0,00

-6.626.500,55

-6.646.400

-6.753.828,65

-107.429

5.100

0,00

112.529

0,00

-38,38

0

-41,47

-41

0

0,00

41

0,00

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-2.594.218,59

-3.044.535

-2.906.392,57

138.142

-258.744

-169.100,00

565.986-

-336.600,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-1.378.117,39

-1.539.350

-1.465.331,95

74.018

0

0,00

74.018-

0,00

16

-

Transferaufwendungen

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

-586.441,48

-631.900

-677.459,60

-45.560

-58.300

-26.000,00

38.740-

0,00

-3.350.437,54

-1.994.487

-2.256.825,03

-262.338

-413.997

-92.000,00

243.659-

-150.400,00

-14.535.753,93

-13.856.671

-14.059.879,27

-203.208

-725.941

-287.100,00

809.833-

-487.000,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-6.662.288,97

-7.799.205

-7.081.875,57

717.330

-522.274

-287.100,00

1.526.704-

-487.000,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-6.662.288,97

-7.799.205

-7.081.875,57

717.330

-522.274

-287.100,00

1.526.704-

-487.000,00

4.708.950,59

4.926.920

4.546.432,79

-380.488

0

0,00

380.488

0,00

-2.650.495,70

-2.439.827

-2.196.142,72

243.684

0

0,00

243.684-

0,00

22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

-12.093.449,00

-11.069.900

-11.124.379,00

-54.479

0

0,00

54.479

0,00

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

-10.034.994,11

-8.582.807

-8.774.088,93

-191.282

0

0,00

191.282

0,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-16.697.283,08

-16.382.012

-15.855.964,50

526.047

-522.274

-287.100,00

1.335.421-

-487.000,00

40

Der Teilergebnishaushalt des Bereichs Oberbürgermeister wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von der Liegenschaftsverwaltung, den
Ortsverwaltungen sowie der Zentralstelle geprägt.
Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Ortsverwaltungen zusätzliche Mittel bewirtschaften, die jedoch nicht in diesem Teilhaushalt sondern bei den
jeweiligen fachlichen Profitcentern (z.B. Grund- und Werkrealschulen, städtische Kindertageseinrichtungen) abgebildet werden.
Analyse Jahresergebnis 2014
Die ordentlichen Erträge liegen um rd. 921 T€ über dem Planansatz. Dies beruht insbesondere auf den Mehrerträgen bei Miet- und Pachten für
bebaute / unbebaute Grundstücke (insg. rd. 493 T€), den Verkaufserlösen (+52 T€), erhöhten Zuweisungen und Zuschüssen (rd. +159 T€),
sowie dem Ersatz von Sach- und Personalaufwand (insg. + 159 T€).
Die ordentlichen Aufwendungen liegen rd. 203 T€ über dem Planansatz. Zum einen ist bei den Personalaufwendungen ein Mehraufwand von rd.
107 T€ zu verzeichnen Zum anderen beruht dies auf den hohen Mehraufwendungen insbesondere für nicht aktivierungsfähige Aufwendungen im
Bereich Sedelhöfe.
In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilhaushalts um 526 T€ unter dem Ansatz.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2015 - Übertrag aus 2013) um rd. 200 T€.

41

3.3.2 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Steuerung
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis
Vorjahr

Fortges.
Ansatz

2013

2014

EUR

EUR

1

2

Ertrags- und Aufwandsarten

Ergebnis
2014

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR

Ergänz. FestErmächtigungen Verfügbare Mittel
übertr.
legungen im HHaus
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
Vollzug
2013
2015
2014
EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR
3

4

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

14.657,36

30.000

28.919,05

-1.081

0

0,00

1.081

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

38.585,97

50.300

36.685,13

-13.615

0

0,00

13.615

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

158.119,71

104.300

176.903,18

72.603

10.000

0,00

62.603-

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

213.230,42

213.600

274.504,37

60.904

5.330

0,00

55.574-

0,00

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

419.810,71

407.000

375.390,85

-31.609

0

0,00

31.609

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

3.006,21

300

13.052,27

12.752

1.700

0,00

11.052-

0,00

10

=

Summe ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

14

847.410,38

805.500

905.454,85

99.955

17.030

0,00

82.925-

0,00

-6.799.960,84

-7.161.900

-6.999.768,32

162.132

0

0,00

162.132-

0,00

-52.966,22

-50.000

-53.557,85

-3.558

0

0,00

3.558

0,00

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-982.569,67

-1.276.153

-1.123.974,05

152.179

-89.471

-20.000,00

261.650-

-99.700,00

-

Planmäßige Abschreibungen

-689.518,90

-857.300

-1.110.275,38

-252.975

0

0,00

252.975

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-160.933,75

-154.000

-163.820,75

-9.821

-14.300

0,00

4.479-

0,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.064.760,38

-979.160

-1.023.710,30

-44.551

-36.680

-416.000,00

408.129-

-343.400,00

18

=

Summe ordentliche Aufwendungen

-9.750.709,76

-10.478.512

-10.475.106,65

3.406

-140.451

-436.000,00

579.857-

-443.100,00

19

=

Anteiliges ordentliches Ergebnis

-8.903.299,38

-9.673.012

-9.569.651,80

103.361

-123.421

-436.000,00

662.782-

-443.100,00

21

=

Aufwands-/Ertragsüberschuss
einschl. Fehlbetragsabdeckung

-8.903.299,38

-9.673.012

-9.569.651,80

103.361

-123.421

-436.000,00

662.782-

-443.100,00

22

+

Erträge aus internen Leistungen

6.927.623,98

7.335.458

7.497.075,36

161.618

0

0,00

161.618-

0,00

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

533.008,19

586.507

484.679,01

-101.828

0

0,00

101.828

0,00

24

-

Kalkulatorische Kosten

26

=

Kalkulatorisches Ergebnis

27

=

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

42

-153.349,00

-155.800

-109.344,00

46.456

0

0,00

46.456-

0,00

7.307.283,17

7.766.164

7.872.410,37

106.246

0

0,00

106.246-

0,00

-1.596.016,21

-1.906.848

-1.697.241,43

209.607

-123.421

-436.000,00

769.028-

-443.100,00

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Steuerung wird im Blick auf die Aufwendungen bzw. den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den
Profitcentern Finanzen und Beteiligungsverwaltung sowie Team IT geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2014
Die ordentlichen Erträge sind besser als der Planansatz. Dies ist u.a. durch Mehreinnahmen bei den Personalkostenersätzen sowie den
Kostenerstattungen verbundener Unternehmen (Eigenbetriebe und städtische Gesellschaften) begründet.
Das Ergebnis der ordentlichen Aufwendungen entspricht dem Planansatz. Den Einsparungen bei den Personal- und den Sachaufwendungen stehen
erhöhte planmäßige Abschreibungen gegenüber. Diese ergeben sich im Wesentlichen aus der Ausbuchung von in den Vorjahren im Finanzhaushalt
gebuchten, jedoch nicht aktivierbaren Auszahlungen im IT-Bereich.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2015 - Übertrag aus 2013) um rd. 7.100 €.

43

3.3.3 Teilergebnisrechnung Bereich Zentrale Dienste
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis
2014

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

2014
EUR

EUR
EUR

1

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen Verfügbare Mittel übertr. Ermächt.
aus
abzgl. Ergebnis
nach
2013
2015

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR

2

3

4

4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte

217.778,09

57.000

24.028,44

-32.972

0

0,00

32.972

0,00

5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte

544.002,10

557.600

576.868,56

19.269

0

0,00

19.269-

0,00

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

474.897,12

439.900

476.126,31

36.226

0

0,00

36.226-

0,00

2.602,52

800

9.254,08

8.454

0

0,00

8.454-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge
10 = Summe ordentliche Erträge

1.239.279,83

1.055.300

1.086.277,39

30.977

0

0,00

30.977-

0,00

-2.963.532,62

-3.280.000

-3.171.074,95

108.925

0

0,00

108.925-

0,00

-21,40

0

-25,06

-25

0

0,00

25

0,00

-1.266.360,94

-1.041.235

-1.096.687,22

-55.452

-112.097

-16.000,00

72.645-

0,00

-34.700

-38.448,56

-3.749

0

0,00

3.749

0,00

-670.700

-663.735,92

6.964

0

0,00

6.964-

0,00

-710.279

-829.432,96

-119.154

-6.400

-408.000,00

295.246-

-410.000,00

-5.819.221,44

-5.736.914

-5.799.404,67

-62.491

-118.497

-424.000,00

480.006-

-410.000,00

-4.579.941,61

-4.681.614

-4.713.127,28

-31.513

-118.497

-424.000,00

510.984-

-410.000,00

-4.579.941,61

-4.681.614

-4.713.127,28

-31.513

-118.497

-424.000,00

510.984-

-410.000,00

4.100.304,81

4.225.349

4.339.686,22

114.337

0

0,00

114.337-

0,00

-799.576,29

-734.514

-672.258,58

62.255

0

0,00

62.255-

0,00

-17.048,00

-14.100

-15.485,00

-1.385

0

0,00

1.385

0,00

3.283.680,52

3.476.735

3.651.942,64

175.208

0

0,00

175.208-

0,00

-1.296.261,09

-1.204.879

-1.061.184,64

143.695

-118.497

-424.000,00

686.192-

-410.000,00

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-40.743,95

16

-

Transferaufwendungen

-738.203,76

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-810.358,77

18 = Summe ordentliche Aufwendungen
19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis
21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung
22 + Erträge aus internen Leistungen
23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

26 = Kalkulatorisches Ergebnis
27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

44

Der Teilergebnishaushalt der Zentralen Dienste wird im Blick auf die Aufwendungen insbesondere von den Profitcentern Zentrale Dienste/Verwaltung
und Personalservice sowie Öffentlichkeitsarbeit und Fremdenverkehr geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2014:
Die ordentlichen Erträge liegen insgesamt ca. 31 T€ über dem Planansatz.
In der Gesamtsicht liegt der Nettoressourcenbedarf des Teilergebnishaushalts Zentrale Dienste knapp 144 T€ unter dem Ansatz.
Die Ermächtigungsüberträge verringern sich "netto" (Übertrag nach 2015 - Übertrag aus 2013) um 14 T€.

45

3.3.4 Teilergebnisrechnung Bereich Bürgerdienste
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis
2014

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

2014
EUR

EUR
EUR

1
2 + Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge
4 + Öffentlich-rechtliche Entgelte
5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte
6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen Verfügbare Mittel übertr. Ermächt.
aus
abzgl. Ergebnis
nach
2013
2015

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR

2

3

4

351.830,32

325.000

386.755,56

61.756

0

0,00

61.756-

0,00

5.847.276,26

6.225.000

6.291.414,13

66.414

0

0,00

66.414-

0,00

348.133,23

246.200

280.826,96

34.627

2.000

0,00

32.627-

0,00

450.395,06

441.000

546.842,66

105.843

0

0,00

105.843-

0,00

9 + Sonstige ordentliche Erträge

4.623.455,25

4.500.000

4.487.700,14

-12.300

0

0,00

12.300

0,00

10 = Summe ordentliche Erträge

11.621.090,12

11.737.200

11.993.539,45

256.339

2.000

0,00

254.339-

0,00

11

-

Personalaufwendungen

-9.230.505,50

-9.958.300

-9.376.709,82

581.590

0

0,00

581.590-

0,00

12

-

Versorgungsaufwendungen

-80,55

0

-84,55

-85

0

0,00

85

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-2.000.765,56

-2.409.345

-2.207.455,45

201.890

-9.898

-49.200,00

260.988-

-3.700,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-164.845,99

-132.100

-222.660,56

-90.561

0

0,00

90.561

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-221.656,54

-220.000

-231.869,78

-11.870

-6.500

0,00

5.370

0,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-817.403,86

-934.257

-856.600,52

77.656

25.000

-411.500,00

464.156-

-489.000,00

-12.435.258,00

-13.654.002

-12.895.380,68

758.621

8.602

-460.700,00

1.210.719-

-492.700,00

19 = Anteiliges ordentliches Ergebnis

-814.167,88

-1.916.802

-901.841,23

1.014.961

10.602

-460.700,00

1.465.059-

-492.700,00

21 = Aufwands-/Ertragsüberschuss einschl.
Fehlbetragsabdeckung

-814.167,88

-1.916.802

-901.841,23

1.014.961

10.602

-460.700,00

1.465.059-

-492.700,00

18 = Summe ordentliche Aufwendungen

22 + Erträge aus internen Leistungen

153.507,03

109.758

114.360,48

4.602

0

0,00

4.602-

0,00

-2.956.135,29

-2.836.902

-2.822.118,93

14.783

0

0,00

14.783-

0,00

-32.565,00

-28.200

-32.527,00

-4.327

0

0,00

4.327

0,00

26 = Kalkulatorisches Ergebnis

-2.835.193,26

-2.755.344

-2.740.285,45

15.058

0

0,00

15.058-

0,00

27 = Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-3.649.361,14

-4.672.146

-3.642.126,68

1.030.019

10.602

-460.700,00

1.480.117-

-492.700,00

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

46

Der Teilergebnishaushalt der Bürgerdienste wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Profitcentern Melde-/Ausländerwesen
sowie Sicherheit und Ordnung geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2014
Die ordentlichen Erträge liegen fast durchgängig über den Planansätzen. Bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten sind allerdings in Teilbereichen
Mindererträge zu verzeichnen (insbes. im Bereich Meldewesen aufgrund einer verminderten Nachfrage bei Reisepässen und Personalausweisen;
diese Mindererträge korrespondieren mit Minderaufwand bei der Bundesdruckerei in gleicher Höhe). Die Mehrerträge resultieren vor allem aus
Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelte (+124 T€) sowie Verkaufserlösen (+ 42 T€), Erstattungen vom Land (+ rd. 50 T€) und Erstattungen von
verbundenen Unternehmen (+ rd. 88 T€). Netto ergibt sich ein Mehrertrag von rd. 256 T€.
Die Personalaufwendungen liegen um rd. 582T€ unter dem Planansatz. Die Sachaufwendungen unterschreiten ebenfalls den Planansatz. Dies ist
insbesondere auf Einsparungen im Bereich des Veterinäramts begründet.
Insgesamt liegt der Nettoressourcenbedarf um rd. 1,0 Mio. €unter dem Planansatz.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2015 - Übertrag aus 2013) um 32 T€.

47

3.3.5 Teilergebnisrechnung Fachbereich Kultur
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis
Vorjahr

Fortges.
Ansatz

2013

2014

EUR

EUR

1

2

Ergebnis

Ertrags- und Aufwandsarten

2014

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen Verfügbare Mittel übertr. Ermächt.
aus
abzgl. Ergebnis
nach
2013
2015

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR
3

4

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

5.178.096,49

4.909.800

5.163.617,42

253.817

88.356

0,00

165.461-

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

5.667.648,22

5.149.000

5.571.505,08

422.505

71.485

0,00

351.020-

0,00

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

1.066.756,94

676.200

820.908,10

144.708

34.808

0,00

109.900-

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

19.386,49

15.000

19.144,63

4.145

0

0,00

4.145-

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

32.014,17

24.100

51.890,72

27.791

7.518

0,00

20.273-

0,00

10

=

Summe ordentliche Erträge

11.963.902,31

10.774.100

11.627.065,95

852.966

202.167

0,00

650.799-

0,00

-20.260.961,64

-20.747.100

-20.835.953,18

-88.853

-2.236

0,00

86.617

0,00

-78,86

0

-87,07

-87

0

0,00

87

0,00

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-5.157.292,65

-5.367.185

-5.628.015,92

-260.831

-314.635

-327.300,00

381.104-

-285.000,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-620.319,38

-548.800

-568.603,31

-19.803

0

0,00

19.803

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-1.233.510,71

-1.364.680

-1.350.536,28

14.144

-19.715

-7.400,00

41.259-

-30.500,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.586.806,48

-972.271

-1.165.955,24

-193.684

15.176

-541.000,00

332.140-

-572.000,00

18

=

Summe ordentliche Aufwendungen

-28.858.969,72

-29.000.036

-29.549.151,00

-549.115

-321.410

-875.700,00

647.995-

-887.500,00

19

=

Anteiliges ordentliches Ergebnis

-16.895.067,41

-18.225.936

-17.922.085,05

303.851

-119.243

-875.700,00

1.298.794-

-887.500,00

21

=

Aufwands-/Ertragsüberschuss
einschl. Fehlbetragsabdeckung

-16.895.067,41

-18.225.936

-17.922.085,05

303.851

-119.243

-875.700,00

1.298.794-

-887.500,00

22

+

Erträge aus internen Leistungen

57.487,70

50.545

56.306,41

5.761

0

0,00

5.761-

0,00

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

-9.624.513,66

-10.035.139

-9.605.775,02

429.364

0

0,00

429.364-

0,00

24

-

Kalkulatorische Kosten

-1.801.512,00

-1.681.800

-1.619.488,00

62.312

0

0,00

62.312-

0,00

26

=

Kalkulatorisches Ergebnis

-11.368.537,96

-11.666.393

-11.168.956,61

497.437

0

0,00

497.437-

0,00

27

=

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-28.263.605,37

-29.892.329

-29.091.041,66

801.288

-119.243

-875.700,00

1.796.231-

-887.500,00

48

Der Teilergebnishaushalt Kultur beinhaltet sowohl die "Sonderbudgets" der kulturellen Einrichtungen Ulmer Museum, Ulmer Theater, Stadtbibliothek,
Musikschule und Stadthaus als auch die weiteren Profitcenter des Fachbereichs Kultur.
Im Blick auf den Nettoressourcenbedarf wird der Teilhaushalt insbesondere von den Profitcentern Theater, Stadtbibliothek, Kulturförderung und
Musikschule geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2014
Im Jahr 2014 sind Mehrerträge i.H.v. insgesamt 0,9 Mio. € zu verzeichnen.
Diese ergeben sich unter anderem aufgrund von höheren Zuweisungen des Landes für das Theater (160 T€) und erhöhten Zuschüssen für das Museum
(80. T€) (Zeile 2). Die öffentlich-rechtlichen Entgelte (Benutzungsgebühren) haben sich v.a. im Theater um 470 T€ erhöht (Zeile 4). Auch die
privatrechtlichen Leistungsentgelte (Zeile 5) liegen über dem Plan. Es gilt jedoch zu beachten, dass den Mehrerträgen (z.B. Ersatz Sach/Personalaufwand) auch Mehraufwendungen entgegen stehen.
Die Mehraufwendungen i.H.v. 0,5 Mio. € sind v.a. durch höhere Aufwendungen bei den Sach- und Dienstleistungen (Zeile 13, v.a. Kulturabteilung,
Theater, Stadthaus) und den sonstigen ordentlichen Aufwendungen entstanden (v.a. Theater) Zurückzuführen ist dies auf viele verschiedene
Einzelpositionen in den einzelnen Einrichtungen.
Auffällig ist, dass die Aufwendungen für interne Leistungen (ILV, Zeile 23) um insgesamt 430 T€ gesunken sind. Dies ist v.a. auf die umgelegten
Gebäudekosten (kalkulatorische Miete) im Theater zurückzuführen.
Die Ermächtigungsüberträge erhöhen sich "netto" (Übertrag nach 2015 - Übertrag aus 2013) um 11.800 €.

49

3.3.6 Teilergebnisrechnung Fachbereich Bildung und Soziales
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis
2014

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

2014
EUR

EUR
EUR

1
1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

3

+

4
5

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen Verfügbare Mittel
übertr.
aus
abzgl. Ergebnis Ermächt. nach
2013
2015

EUR

EUR

EUR

EUR

5

6

7

8

EUR

2

3

4

1.189.962,80

920.000

920.509,49

509

0

0,00

509-

0,00

37.661.318,68

35.653.800

36.009.537,46

355.737

350.555

0,00

5.182-

0,00

Sonstige Transfererträge

3.740.223,69

4.610.000

3.468.172,22

-1.141.828

1.400

0,00

1.143.228

0,00

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

3.744.189,57

3.228.400

4.254.247,82

1.025.848

286.700

0,00

739.148-

0,00

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

3.940.434,19

3.870.734

4.377.554,06

506.820

106.050

0,00

400.770-

0,00

6

+

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

11.266.598,40

12.963.900

14.873.447,53

1.909.548

18.955

0,00

1.890.593-

0,00

7

+

Zinsen und ähnliche Erträge

852,88

2.000

617,42

-1.383

0

0,00

1.383

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

201.522,96

145.600

269.077,85

123.478

16.322

0,00

107.156-

0,00

10

=

Summe ordentliche Erträge

61.745.103,17

61.394.434

64.173.163,85

2.778.730

779.982

0,00

1.998.748-

0,00

11

-

Personalaufwendungen

-27.040.575,63

-30.605.350

-30.557.344,82

48.005

-641.297

0,00

689.302-

0,00

12

-

Versorgungsaufwendungen

-284,33

0

-352,56

-353

0

0,00

353

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-9.350.896,63

-9.529.725

-10.147.885,99

-618.161

-427.879

-1.625.400,00

1.435.118-

-1.071.100,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-4.498.050,66

-3.126.200

-4.695.338,64

-1.569.139

0

0,00

1.569.139

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-81.974.383,37

-91.440.850

-95.269.649,48

-3.828.799

-97.234

-5.695.300,00

1.963.735-

-185.900,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-6.337.396

-6.802.744,28

-465.348

298.992

-1.104.900,00

340.560-

-777.100,00

18

=

Summe ordentliche Aufwendungen

-141.039.521 -147.473.315,77

-6.433.795

-867.418

-8.425.600,00

2.859.223-

-2.034.100,00

19

=

Anteiliges ordentliches Ergebnis

-67.976.005,12

-79.645.087

-83.300.151,92

-3.655.065

-87.436

-8.425.600,00

4.857.971-

-2.034.100,00

21

=

Aufwands-/Ertragsüberschuss
einschl. Fehlbetragsabdeckung

-67.976.005,12

-79.645.087

-83.300.151,92

-3.655.065

-87.436

-8.425.600,00

4.857.971-

-2.034.100,00

22

+

Erträge aus internen Leistungen

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

24

-

Kalkulatorische Kosten

26

=

Kalkulatorisches Ergebnis

27

=

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

50

-6.856.917,67
-129.721.108,29

6.191.203,75

6.257.766

6.530.934,97

273.169

0

0,00

273.169-

0,00

-49.529.127,33

-51.732.068

-51.190.699,46

541.369

0

0,00

541.369-

0,00

-1.621.571,00

-1.620.500

-1.483.365,00

137.135

0

0,00

137.135-

0,00

-47.094.802

-46.143.129,49

951.673

0

0,00

951.673-

0,00

-126.739.889 -129.443.281,41

-2.703.392

-87.436

-8.425.600,00

5.809.644-

-2.034.100,00

-44.959.494,58
-112.935.499,70

Der Teilergebnishaushalt Bildung und Soziales wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf insbesondere von den Aufgabenbereichen Bildung und
Sport, Ältere, Behinderte und Integration sowie Familien, Kinder und Jugendliche geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2014
Bei den sonstigen Transfererträgen (Zeile 3) begründet sich die Differenz auf Wenigererträgen im Bereich der Hilfe zur Pflege, der Eingliederungshilfe,
sowie der Grundsicherung in Einrichtungen. Zu dieser Position zählen u.a. Rückforderungen zu Unrecht erbrachter Leistungen und Kostenerstattungen
anderer Sozialleistungsträger.
Die Platzausbau in den städtischen Kindertageseinrichtungen verursacht im wesentlichen die Erhöhung der öffentlich-rechtlichen Entgelte (Zeile 4) aus
Gebührenmehrerträgen und die Erhöhung der privatrechtlichen Leistungsentgelte (Zeile 5) aus gestiegenen Essensgelderträgen. In Zeile 5 schlägt sich
auch der stark gestiegene Personalkostenersatz für Arbeitsverbote für Mitarbeitende v.a. in den städtische Kindertageseinrichtungen nieder.
Die hohen Mehrerträge bei den Kostenerstattungen und - umlagen (Zeile 6) sind auf die erhöhten Kostenerstattungen des Bundes im Bereich der
Grundsicherung im SGB XII (von 75% auf 100%) zurückzuführen. Zudem sind die Erstattungen im SGB VIII unerwartet hoch, da die Zahl der
unbegleiteten minderjährigen Flüchtlinge stark gestiegen ist.
Der Mehraufwand bei den planmäßigen Abschreibungen (Zeile 14) ist im Zusammenhang mit (Sofort-)Abschreibungen von geringwertigen
Wirtschaftsgütern v.a. in den Schulen und Kindertagesstätten entstanden.
Die Differenz von 3,8 Mio. € bei den Transferaufwendungen (Zeile 16) ergibt sich v.a. aus der 2014 noch nicht erfolgten Überprüfung und Anpassung
des Haushaltsansatzes der Betriebskostenzuschüssen für die Kinderbetreuung. Für die erhöhten Aufwendungen standen die aus 2013 übertragenen
Ermächtigungen zur Verfügung.
Die Ermächtigungsüberträge reduzieren sich "netto" (Übertrag nach 2015 - Übertrag aus 2013) um rd. 6,4 Mio. €. Dies beruht v.a. auf dem Wegfall
des Ermächtigungsübertrags für die Kinderbetreuung (s.o.). Zudem hat sich auch im Bereich der Teilbudgetierung Schulen eine deutliche Reduzierung
der Ermächtigungsüberträge ergeben.

51

3.3.7 Teilergebnisrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen
aus
2013

EUR

EUR

EUR

2014
2014

EUR

EUR

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

5

+

Privatrechtliche Leistungsentgelte

6

+

Kostenerstattungen und
Kostenumlagen

8

+

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR
1

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

EUR

2

3

4

5

6

7

8

10.540.476,40

7.817.350

7.501.503,91

-315.846

66.500

0,00

382.346

0,00

9.805.064,13

9.821.000

9.330.609,18

-490.391

126.200

0,00

616.591

0,00

10.294.670,49

9.744.150

10.738.681,61

994.532

360.583

0,00

633.949-

0,00

868.681,65

909.600

898.700,30

-10.900

19.900

0,00

30.800

0,00

1.577.201,00

1.107.400

1.570.038,00

462.638

462.638

0,00

0

0,00

9

+

Sonstige ordentliche Erträge

10

=

Summe ordentliche Erträge

11

-

Personalaufwendungen

12

-

Versorgungsaufwendungen

-260,52

0

-282,64

-283

0

0,00

283

0,00

13

-

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-45.293.513,07

-44.554.015

-45.610.299,39

-1.056.284

-1.560.714

-1.868.500,00

2.372.930-

-1.136.500,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-26.694.137,75

-25.445.800

-23.397.083,89

2.048.716

0

0,00

2.048.716-

0,00

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-198,47

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-6.879.178,36

-6.724.000

-6.685.065,21

38.935

-275.430

-34.300,00

348.665-

-55.000,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.717.052,44

-1.695.328

-1.794.919,38

-99.592

-42.875

-160.400,00

103.683-

-257.600,00

18

=

Summe ordentliche Aufwendungen

-109.400.733,56

-108.779.043

-107.240.059,12

1.538.984

-1.879.019

-2.063.200,00

5.481.203-

-1.449.100,00

19

=

Anteiliges ordentliches Ergebnis

-75.914.030,81

-79.314.043

-76.975.105,58

2.338.938

-842.126

-2.063.200,00

5.244.264-

-1.449.100,00

21

=

Aufwands-/Ertragsüberschuss
einschl. Fehlbetragsabdeckung

-75.914.030,81

-79.314.043

-76.975.105,58

2.338.938

-842.126

-2.063.200,00

5.244.264-

-1.449.100,00

22

+

Erträge aus internen Leistungen

51.810.740,87

53.114.563

51.038.490,77

-2.076.072

0

0,00

2.076.072

0,00

23

-

Aufwendungen für interne Leistungen

-8.922.978,65

-8.828.417

-8.120.971,30

707.445

0

0,00

707.445-

0,00

24

-

Kalkulatorische Kosten

-26.034.080,00

-25.369.400

-24.321.054,00

1.048.346

0

0,00

1.048.346-

0,00

26

=

Kalkulatorisches Ergebnis

16.853.682,22

18.916.746

18.596.465,47

-320.281

0

0,00

320.281

0,00

27

=

Nettoressourcenbedarf/-überschuss

-59.060.348,59

-60.397.297

-58.378.640,11

2.018.657

-842.126

-2.063.200,00

4.923.983-

-1.449.100,00

52

400.609,08

65.500

225.420,54

159.921

1.072

0,00

158.849-

0,00

33.486.702,75

29.465.000

30.264.953,54

799.954

1.036.893

0,00

236.939

0,00

-28.816.392,95

-30.359.900

-29.752.408,61

607.491

0

0,00

607.491-

0,00

Der Teilergebnishaushalt Stadtentwicklung, Bau und Umwelt wird im Blick auf den Nettoressourcenbedarf von den Aufgabenbereichen
Gebäudemanagement, Verkehrsplanung/ Infrastruktur, Stadtplanung, Feuerwehr und Friedhof geprägt.
Analyse Jahresergebnis 2014
Die ordentlichen Erträge liegen im Gesamtergebnis 800 T€ über dem Fortgeschriebenen Planansatz (Plan 2014 incl. Nachtrag). Bei näherer Betrachtung
zeigen sich allerdings erhebliche Differenzen bei den einzelnen Ertragsarten:
Bestimmend für die positive Gesamtentwicklung sind vor allem die Privatrechtlichen Leistungsentgelte (+995 T€), sowie die aktivierten Eigenleistungen
(+463 T€) für Baubetreuungen durch das Zentrale Gebäudemanagement durch die rege Bautätigkeit der Stadt Ulm. Bei den Privatrechtlichen
Leistungsentgelten resultieren die erhöhten Erträge aus Sachkostenersätzen für Gebäude und Straßenunterhalt, denen in aller Regel Mehraufwände
gegenüberstehen, sowie aus Personalkostenersätzen und den Mehrerlösen des Baubetriebshofes.
Gleichzeitig kommt es bei den öffentlich- rechtlichen Entgelten zu deutlichen Einbrüchen (-490T€). Ursächlich ist hierfür der signifikante Rückgang von
Benutzungsgebühren beim Friedhof- und Bestattungswesen (- 266 T€), die Gebührenkalkulation bedarf der Überarbeitung und Aktualisierung. Stark
rückläufig ist der Ertrag auch bei den Vermessungsgebühren (- 435 T€) dies ist zu thematisieren und aufzuarbeiten.
Gemildert wird der deutliche Einbruch bei den öffentlich-rechtlichen Entgelten nur durch die Mehrerlöse im Bereich der Straßenbenutzungsgebühren
(+ 211 T€) sowie bei den Parkbenutzungsgebühren für oberirdische Stellplätze (+139 T€).
Die sonstigen ordentlichen Erträge sind im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung für Rückstellungen, sowie Steuererstattungen für den Betrieb von
Blockheizkraftwerken und Photovoltaikanlagen.
Bei den ordentlichen Aufwendungen wurden im Gesamtergebnis weniger Aufwendungen getätigt: Im Einzelnen sind sowohl die Planansätze für
Personal (-607T€), als auch die Planansätze bei den Abschreibungen (-2.049 T€ unterschritten.
Bei den Aufwendungen für Sach-/ und Dienstleistungen erhöhen sowohl die üpl./apl. Mittel (+1.289 T€), als auch die Ermächtigungen aus dem Vorjahr
(+1.869T€) das zur Verfügung stehende Budget auf 47,7 Mio. €. Im Vergleich zum Rechnungsergebnis von 45,6 Mio. € beträgt die Wenigerausgabe
daher 2,1 Mio. €.
Im Teilergebnis enthalten sind die Sachaufwendungen für städtische Gebäude. Die auf den Gebäudekostenstellen gebuchten Beträge (Strom,
Reinigung, Energie usw.) werden den Gebäudenutzern in Rechnung gestellt. Die Erträge aus Interner Leistungsverrechnung (51.038T€) spiegeln damit
auch den für die Gebäude angefallenen Aufwand wieder.
Fazit: Der Nettoressourcenbedarf des Fachbereichs StBU liegt 2014 um rd. 2,0 Mio. € unter dem Planansatz.
Dieses erfreuliche Ergebnis wird getrübt durch den deutlichen Rückgang bei den öffentlich- rechtlichen Entgelten.
Die Ermächtigungsüberträge nach 2015 reduzieren sich im Vergleich zum Vorjahr um 614.100 € auf
1.449,100 T€. Im Wesentlichen werden für folgende Bereiche Ermächtigungsüberträge gebildet: 499.000 € Unterhalt Brücken, 148.500€ Erstellung
Mietspiegel, 111.000€ City-Bahnhof, sowie 172.500 € für Planung Oberer Kuhberg, Safranberg und Hindenburgkaserne.
53

3.3.8 Teilergebnisrechnung Allgemeine Finanzmittel
lfd.
Nr.

Teilergebnisrechnung

Ergebnis Vorjahr

Ertrags- und Aufwandsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

2014
2014

EUR

EUR
EUR

1
1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen,
Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und beiträge

7

+

9

Ergänz. Festlegungen im
HH-Vollzug
2014

Ermächtigungen
aus
2013

EUR

EUR

3

übertr. Ermächt.
nach
2015

EUR

EUR

2

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

EUR

4

5

6

7

8

212.512.294,73

191.220.000

183.768.453,17

-7.451.547

15.000

0,00

7.466.547

0,00

63.333.487,20

51.250.000

55.916.841,37

4.666.841

0

0,00

4.666.841-

0,00

Zinsen und ähnliche Erträge

2.800.836,88

2.621.000

2.564.877,48

-56.123

0

0,00

56.123

0,00

+

Sonstige ordentliche Erträge

10.981.943,74

35.600.000

36.849.404,21

1.249.404

892.524

0,00

356.880-

0,00

10

=

Summe ordentliche Erträge

289.628.562,55

280.691.000

279.099.576,23

-1.591.424

907.524

0,00

2.498.948

0,00

14

-

Planmäßige Abschreibungen

-524.733,67

0

-4.473.402,42

-4.473.402

0

0,00

4.473.402

0,00

15

-

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

-4.350.951,27

-4.200.000

-4.177.375,62

22.624

11.870

0,00

10.754-

0,00

16

-

Transferaufwendungen

-71.431.845,34

-63.700.000

-61.069.186,97

2.630.813

0

0,00

2.630.813-

0,00

17

-

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-1.572.596,28

-1.040.000

-1.976.000,23

-936.000

427.730

0,00

1.363.730

0,00

18

=

Summe ordentliche
Aufwendungen

-77.880.126,56

-68.940.000

-71.695.965,24

-2.755.965

439.600

0,00

3.195.565

0,00

19

=

Anteiliges ordentliches Ergebnis

211.748.435,99

211.751.000

207.403.610,99

-4.347.389

1.347.124

0,00

5.694.513

0,00

21

=

Aufwands-/Ertragsüberschuss
einschl. Fehlbetragsabdeckung

211.748.435,99

211.751.000

207.403.610,99

-4.347.389

1.347.124

0,00

5.694.513

0,00

26

=

Kalkulatorisches Ergebnis

27

=

Nettoressourcenbedarf/überschuss

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

211.748.435,99

211.751.000

207.403.610,99

-4.347.389

1.347.124

0,00

5.694.513

0,00

Dieser Teilergebnishaushalt beinhaltet die Allgemeinen Finanzmittel, insbesondere Steuern, Finanzausgleichszahlungen und Zinsen.
Er schließt das Jahr 2014 mit einem - gegenüber dem Plan - um 4,3 Mio. € niedrigerem Ergebnis ab.

Die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen, Produktgruppen und Produkten ist in Anlage 3
beigefügt.

54

4. FINANZRECHNUNG 2014
lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung
Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

Ergebnis
Vorjahr

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

2013

2014

2014

EUR

EUR

1

2

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR

Zul.
Mehraufwand
2014

Ermächtigungen
aus
2013

EUR

EUR

4

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR
3

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

EUR
5

6

7

8

1

+

Steuern und ähnliche Abgaben

212.728.160,75

192.140.000

179.384.727,65

-12.755.272

15.000

0,00

12.770.272,35

0,00

2

+

Zuweisungen und Zuwendungen und
allgemeine Umlagen

108.124.208,41

94.092.800

98.231.101,85

4.138.302

620.290

0,00

3.518.011,85-

0,00

3

+

Sonstige Transfereinzahlungen

5.030.925,15

4.610.000

4.604.561,59

-5.438

1.400

0,00

6.838,41

0,00

4

+

Öffentlich-rechtliche Entgelte

24.988.340,33

24.641.700

25.233.297,59

591.598

487.564

0,00

104.033,69-

0,00

5

+

Privatrechliche Leistungsentgelte

20.985.453,62

20.612.050

21.402.841,95

790.792

595.250

0,00

195.541,95-

0,00

6

+

Kostenerstattungen und
Kostenumlagen

13.314.260,09

15.499.100

17.433.021,95

1.933.922

44.185

0,00

1.889.736,95-

0,00

7

+

Zinsen und ähnliche Einzahlungen

8

+

Sonstige haushaltswirksame
Einzahlungen

9

=

Summe der Einzahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit

10

-

Personalauszahlungen

11

-

Versorgungsauszahlungen

12

-

Auszahlungen für Sach- und
Dienstleistungen

13

-

Zinsen und ähnliche Auszahlungen

-5.506.239,37

14

-

Transferauszahlungen (ohne
Investitionszuschüsse)

-152.083.383,49

15

-

Sonstige haushaltswirksame
Auszahlungen

-17.398.709,96

16

=

Summe der Auszahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit

17

=

Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf
aus der Ergebnisrechnung

18

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

3.589.236,70

3.030.100

3.089.635,61

59.536

0

0,00

59.535,61-

0,00

14.209.297,27

13.839.400

15.807.049,96

1.967.650

922.936

0,00

1.044.713,96-

0,00

402.969.882,32

368.465.150

365.186.238,15

-3.278.912

2.686.625

0,00

5.965.536,75

0,00

-102.441.826,94

-108.758.950

-108.450.186,62

308.763

-638.433

0,00

947.196,38-

0,00

-53.730,26

-50.000

-54.431,20

-4.431

0

0,00

4.431,20

0,00

-64.641.729,22

-67.222.193

-67.804.186,76

-581.994

-2.773.438

-4.075.500,00

6.266.944,06-

-2.932.600,00

-4.200.000

-5.422.414,88

-1.222.415

11.870

0,00

1.234.284,88

0,00

-164.906.130

-165.765.413,48

-859.283

-471.479

-5.763.000,00

5.375.195,52-

-271.400,00

-14.663.177

-16.344.917,60

-1.681.740

266.946

-3.133.800,00

1.185.113,60-

-2.999.500,00

-342.125.619,24

-359.800.450

-363.841.550,54

-4.041.100

-3.604.534

-12.972.300,00

12.535.733,48-

-6.203.500,00

60.844.263,08

8.664.700

1.344.687,61

-7.320.012

-917.909

-12.972.300,00

6.570.196,73-

-6.203.500,00

7.575.318,00

10.194.700

8.628.596,92

-1.566.103

34.066

0,00

1.600.169,08

0,00

55

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung
Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

Ergebnis
Vorjahr

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

2013

2014

2014

EUR

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR
1

Zul.
Mehraufwand
2014

Ermächtigungen
aus
2013

EUR

EUR

3

4

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR

2

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

EUR
5

6

7

8

19

+

Einzahlungen aus
Investitionsbeiträgen und ähnlichen
Entgelten für Investitionstätigkeit

3.048.957,89

4.235.000

3.387.731,83

-847.268

0

0,00

847.268,17

0,00

20

+

Einzahlungen aus der Veräußerung
von Sachvermögen

26.732.855,37

15.009.000

24.306.997,71

9.297.998

0

0,00

9.297.997,71-

0,00

21

+

Einzahlungen aus der Veräußerung
von Finanzvermögen

0,00

0

15.614,40

15.614

0

0,00

15.614,40-

0,00

22

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

21.936.827,12

13.709.000

17.654.164,66

3.945.165

0

0,00

3.945.164,66-

0,00

23

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

59.293.958,38

43.147.700

53.993.105,52

10.845.406

34.066

0,00

10.811.339,52-

0,00

24

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-12.383.393,40

-18.730.000

-17.725.457,89

1.004.542

458.625

0,00

545.917,11-

0,00

25

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-50.429.497,55

-50.413.800

-40.796.840,22

9.616.960

766.305

-16.483.389,00

25.334.043,78-

-22.118.630,65

26

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-3.416.046,32

-4.706.300

-3.403.581,73

1.302.718

113.161

-3.625.874,87

4.815.432,14-

-3.604.783,86

27

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-34.836.022,85

-33.070.000

-27.441.015,22

5.628.985

0

-9.454.975,42

15.083.960,20-

-258.518,00

28

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-4.413.026,51

-5.376.000

-3.828.540,18

1.547.460

1.212

-2.967.086,12

4.513.333,94-

-2.877.827,17

30

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-105.477.986,63

-112.296.100

-93.195.435,24

19.100.665

1.339.303

-32.531.325,41

50.292.687,17-

-28.859.759,68

31

=

Finanzierungsmittelüberschuss/bedarf aus Investitionstätigkeit

-46.184.028,25

-69.148.400

-39.202.329,72

29.946.070

1.373.369

-32.531.325,41

61.104.026,69-

-28.859.759,68

32

=

Finanzierungsmittelüberschuss/bedarf

14.660.234,83

-60.483.700

-37.857.642,11

22.626.058

455.460

-45.503.625,41

67.674.223,42-

-35.063.259,68

33

+

Einzahlungen aus der Aufnahme von
Krediten und wirtschaftlich
vergleichbaren Vorgängen für
Investitionen

22.740.960,00

0

15.804.299,00

15.804.299

0

0,00

15.804.299,00-

0,00

34

-

Auszahlungen für die Tilgung von
Krediten und wirtschaftlich
vergleichbaren Vorgängen für
Investitionen

-9.076.704,46

-10.000.000

-20.204.990,82

-10.204.991

0

0,00

10.204.990,82

0,00

56

lfd.
Nr.

Gesamtfinanzrechnung
Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

Ergebnis
Vorjahr

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

2013

2014

2014

EUR

EUR

Vergleich
Ansatz/
Ergebnis

EUR
1

2

Zul.
Mehraufwand
2014

Ermächtigungen
aus
2013

EUR

EUR

4

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR
3

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

EUR
5

6

7

8

35

=

Finanzierungsmittelüberschuss/bedarf aus Finanzierungstätigkeit

13.664.255,54

-10.000.000

-4.400.691,82

5.599.308

0

0,00

5.599.308,18-

0,00

36

=

Änderung des
Finanzierungsmittelbestand zum
Ende des Haushaltsjahres

28.324.490,37

-70.483.700

-42.258.333,93

28.225.366

455.460

-45.503.625,41

73.273.531,60-

-35.063.259,68

37

+

Haushaltsunwirksame Einzahlungen
(u.a. durchlaufende Finanzmittel,
Rückzahlung v.angelegten
Kassenmitteln, Aufn. v.-Kassenkred.)

85.435.144,18

129.442.029,41

129.442.029

129.442.029,41-

38

-

Haushaltsunwirksame Auszahlungen
(u.a. durchlaufende Finanzmittel,
Anlegen von Kassenmitteln,
Rückzahlung von Kassenkrediten)

-137.141.906,69

-74.200.938,68

-74.200.939

74.200.938,68

39

=

Überschuss/Bedarf aus
haushaltsunwirksamen
Einzahlungen und Auszahlungen

-51.706.762,51

55.241.090,73

55.241.091

55.241.090,73-

40

+

Anfangsbestand an Zahlungsmitteln

44.150.673,62

21.027.816,18

21.027.816

21.027.816,18-

41

+/-

Veränderung des Bestands an
Zahlungsmitteln

-23.382.272,14

12.982.756,80

83.466.457

128.514.622,33-

42

=

Endbestand an Zahlungsmitteln am
Ende des Haushaltsjahres

20.768.401,48

34.010.572,98

104.494.273

149.542.438,51-

Allgemeine Erläuterung zu den Spalten:
In der Spalte "Fortges. Ansatz 2014" (Spalte 2) wird der Planwert gemäß dem zweiten Nachtrag 2014 dargestellt. Beim Vergleich Ansatz / Ergebnis
(Spalte 4) ist zu beachten, dass die aus 2013 übertragenen Ermächtigungen (vgl. Spalte 6) die zur Verfügung stehenden Mittel erhöhen, bei der
Berechnung der Differenz jedoch nicht einbezogen werden.
In der Spalte "Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug" (Spalte 5) sind die während des Jahres 2014 genehmigten über- oder außerplanmäßigen
Aufwendungen bzw. die zur Deckung von über- oder außerplanmäßigen Aufwendungen zur Verfügung gestellten Mittel und Sperren dargestellt.
Auch diese Beträge verändern die "Verfügungsmasse".
In Spalte 8 sind die in das Jahr 2015 zu übertragenden Ermächtigungen dargestellt. Diese sind im Einzelnen zusätzlich in Anlage 1 dargestellt.

57

4.1 Teilfinanzrechnungen
Für jeden Teilhaushalt ist eine eigene Finanzrechnung zu erstellen:
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen
Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.
4.1.1 Teilfinanzrechnung Bereich Oberbürgermeister
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im HHVollzug
2014

EUR

EUR

2014
2014

EUR

EUR

Ermächtigungen Verfügbare
aus
Mittel
2013
abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt.
nach
2015

EUR

EUR

EUR
EUR

1
1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

3

+

Einzahlungen aus der
Veräußerung von Sachvermögen

4

+

5

2

3

4

5

6

7

8

4.998,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

26.658.579,43

15.004.000

24.287.954,59

9.283.955

0

0,00

9.283.955-

0,00

Einzahlungen aus der
Veräußerung von
Finanzvermögen

0,00

0

15.614,40

15.614

0

0,00

15.614-

0,00

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

0,00

7.093.000

0,00

-7.093.000

0

0,00

7.093.000

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

26.663.577,43

22.097.000

24.303.568,99

2.206.569

0

0,00

2.206.569-

0,00

7

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-12.381.503,40

-18.730.000

-17.725.457,89

1.004.542

458.625

0,00

545.917-

0,00

8

-

Auszahlungen für
Baumaßnahmen

-180.496,86

-250.000

-644.809,06

-394.809

1.100

-586.914,83

191.006-

-99.500,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-73.674,72

-43.000

-85.696,98

-42.697

-29.925

-19.600,00

6.828-

-3.200,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-14.990.300,00

-20.000.000

-18.736.000,00

1.264.000

0

0,00

1.264.000-

0,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-27.625.974,98

-39.023.000

-37.191.963,93

1.831.036

429.800

-606.514,83

2.007.751-

-102.700,00

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-962.397,55

-16.926.000

-12.888.394,94

4.037.605

429.800

-606.514,83

4.214.320-

-102.700,00

58

4.1.2 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Steuerung
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im HHVollzug
2014

EUR

EUR

2014
2014

EUR

EUR

Ermächtigungen Verfügbare
aus
Mittel
2013
abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt.
nach
2015

EUR

EUR

EUR
EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

460,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

460,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

8

-

Auszahlungen für
Baumaßnahmen

-53.086,55

-15.800

-110.365,28

-94.565

-8.787

-297.600,00

211.822-

-211.800,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-485.077,67

-987.800

-381.158,23

606.642

-535

-584.128,41

1.191.305- -1.127.783,86

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-538.164,22

-1.003.600

-491.523,51

512.076

-9.322

-881.728,41

1.403.127- -1.339.583,86

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-537.704,22

-1.003.600

-491.523,51

512.076

-9.322

-881.728,41

1.403.127- -1.339.583,86

59

4.1.3 Teilfinanzrechnung Bereich Zentrale Dienste
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im HHVollzug
2014

EUR

EUR

2014
2014

EUR

EUR

Ermächtigungen Verfügbare
aus
Mittel
2013
abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt.
nach
2015

EUR

EUR

EUR
EUR

1

2

3

4

5

6

7

8

3

+

Einzahlungen aus der
Veräußerung von Sachvermögen

161,25

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

161,25

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

8

-

Auszahlungen für
Baumaßnahmen

-34.348,92

-50.000

-52.018,89

-2.019

0

-53.000,00

50.981-

-50.900,00

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-21.758,95

-70.500

-13.347,50

57.153

61.075

-86.900,00

82.978-

-82.900,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-56.107,87

-120.500

-65.366,39

55.134

61.075

-139.900,00

133.959-

-133.800,00

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-55.946,62

-120.500

-65.366,39

55.134

61.075

-139.900,00

133.959-

-133.800,00

60

4.1.4 Teilfinanzrechnung Bereich Bürgerdienste
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im HHVollzug
2014

EUR

EUR

2014
2014

EUR

EUR

Ermächtigungen Verfügbare
aus
Mittel
2013
abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt.
nach
2015

EUR

EUR

EUR
EUR

1
6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

8

-

Auszahlungen für
Baumaßnahmen

9

-

13
14

2

3

4

5

6

7

8

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

-166.225,45

-1.100.000

-909.642,43

190.358

0

-32.344,88

222.702-

-211.884,15

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-68.720,21

-54.000

-265.891,01

-211.891

-10.905

-352.600,00

151.614-

-96.400,00

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-234.945,66

-1.154.000

-1.175.533,44

-21.533

-10.905

-384.944,88

374.316-

-308.284,15

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-234.945,66

-1.154.000

-1.175.533,44

-21.533

-10.905

-384.944,88

374.316-

-308.284,15

61

4.1.5 Teilfinanzrechnung Fachbereich Kultur
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich
Ansatz/ Ergebnis

Ergänz. Festlegungen im HHVollzug
2014

Ermächtigunge
n aus
2013

EUR

EUR

EUR

EUR

3

4

5

6

2014
2014

EUR
EUR
1

2

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

übertr.
Ermächt.
nach
2015

EUR

EUR

7

8

1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

9.500,00

0

28.557,75

28.558

25.172

0,00

3.386-

0,00

3

+

Einzahlungen aus der Veräußerung
von Sachvermögen

1.500,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

5

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

0,00

17.000

0,00

-17.000

0

0,00

17.000

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

11.000,00

17.000

28.557,75

11.558

25.172

0,00

13.614

0,00

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-3.397.108,17

-3.600.000

-3.767.095,70

-167.096

16.300

-1.122.384,70

938.989-

-926.924,43

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-242.351,70

-554.500

-409.319,26

145.181

33.102

-213.700,00

325.779-

-250.900,00

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-157.589,15

-106.800

-101.030,70

5.769

0

-40.000,00

45.769-

-3.100,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-3.797.049,02

-4.261.300

-4.277.445,66

-16.146

49.402

-1.376.084,70

1.310.537- -1.180.924,43

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-3.786.049,02

-4.244.300

-4.248.887,91

-4.588

74.574

-1.376.084,70

1.296.923- -1.180.924,43

62

4.1.6 Teilfinanzrechnung Fachbereich Bildung und Soziales
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und
Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis
2014

2014
EUR

EUR

Vergleich
Ergänz. FestErmächtigungen
Ansatz/ Ergebnis legungen im HHaus
Vollzug
2013
2014
EUR

EUR

EUR

1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

3

+

Einzahlungen aus der Veräußerung
von Sachvermögen

5

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

8

-

9

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR
1

Verfügbare
Mittel abzgl.
Ergebnis

EUR

2

3

4

5

6

7

8

5.005.963,75

5.596.700

5.549.268,83

-47.431

8.894

0,00

56.325

0,00

5.250,00

3.000

10.700,00

7.700

0

0,00

7.700-

0,00

29.905,00

30.000

25.996,56

-4.003

0

0,00

4.003

0,00

5.041.118,75

5.629.700

5.585.965,39

-43.735

8.894

0,00

52.629

0,00

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-23.365.753,93

-20.011.000

-15.529.964,79

4.481.035

602.270

-5.659.119,72

9.537.885-

-9.218.561,85

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-1.449.261,77

-1.732.500

-1.557.940,79

174.559

146.917

-1.261.246,46

1.288.889-

-1.241.700,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-54.905,00

-70.000

-46.500,00

23.500

0

0,00

23.500-

0,00

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-2.604.948,38

-713.000

-1.429.413,81

-716.414

1.212

-1.961.500,17

1.243.874-

-845.442,74

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-27.474.869,08

-22.526.500

-18.563.819,39

3.962.681

750.399

-8.881.866,35

12.094.148-

-11.305.704,59

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-22.433.750,33

-16.896.800

-12.977.854,00

3.918.946

759.293

-8.881.866,35

12.041.519-

-11.305.704,59

63

4.1.7 Teilfinanzrechnung Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

2014
2014

EUR

EUR

EUR

Ergänz. FestErmächtigungen Verfügbare
legungen im HHaus
Mittel
Vollzug
2013
abzgl.
2014
Ergebnis
EUR

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR
EUR
1

2

3

4

5

6

7

8

1

+

Einzahlungen aus
Investitionszuwendungen

2.554.396,25

4.598.000

3.050.770,34

-1.547.230

0

0,00

1.547.230

0,00

2

+

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen
und ähnlichen Entgelten für
Investitionstätigkeit

3.048.957,89

4.235.000

3.387.731,83

-847.268

0

0,00

847.268

0,00

3

+

Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen

67.364,69

2.000

8.343,12

6.343

0

0,00

6.343-

0,00

5

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

0,00

1.009.000

1.000,00

-1.008.000

0

0,00

1.008.000

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

5.670.718,83

9.844.000

6.447.845,29

-3.396.155

0

0,00

3.396.155

0,00

7

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

-1.890,00

0

0,00

0

0

0,00

0

0,00

8

-

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-23.232.477,67

-25.387.000

-19.782.944,07

5.604.056

155.422

-8.732.024,87 14.180.659-

-11.399.060,22

9

-

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

-1.075.201,30

-1.264.000

-690.227,96

573.772

-86.568

-1.107.700,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-2.918.724,69

-10.000.000

-1.744.225,80

8.255.774

0

11

-

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-1.650.488,98

-4.556.200

-2.298.095,67

2.258.104

0

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-28.878.782,64

-41.207.200

-24.515.493,50

16.691.707

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

-23.208.063,81

-31.363.200

-18.067.648,21

13.295.552

64

1.768.040-

-801.900,00

-9.454.975,42 17.710.750-

-258.518,00

-965.585,95

3.223.690-

-2.029.284,43

68.854

-20.260.286,24 36.883.139-

-14.488.762,65

68.854

-20.260.286,24 33.486.984-

-14.488.762,65

4.1.8 Teilfinanzrechnung Allgemeine Finanzmittel
lfd.
Nr.

Teilfinanzrechnung

Ergebnis Vorjahr

Einzahlungs- und Auszahlungsarten

2013

Fortges.
Ansatz

Ergebnis

Vergleich Ansatz/
Ergebnis

2014
2014

EUR

EUR

EUR

Ergänz. FestErmächtigungen Verfügbare
legungen im HHaus
Mittel
Vollzug
2013
abzgl.
2014
Ergebnis
EUR

EUR

übertr.
Ermächt. nach
2015

EUR

EUR
EUR
1

2

3

4

5

6

7

8

5

+

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeit

21.906.922,12

5.560.000

17.627.168,10

12.067.168

0

0,00 12.067.168-

0,00

6

=

Summe der Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit

21.906.922,12

5.560.000

17.627.168,10

12.067.168

0

0,00 12.067.168-

0,00

10

-

Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

-16.872.093,16

-3.000.000

-6.914.289,42

-3.914.289

0

0,00

3.914.289

0,00

13

=

Summe der Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit

-16.872.093,16

-3.000.000

-6.914.289,42

-3.914.289

0

0,00

3.914.289

0,00

14

=

Saldo aus Investitionstätigkeit

5.034.828,96

2.560.000

10.712.878,68

8.152.879

0

0,00

8.152.879-

0,00

65

5. VERMÖGENSRECHNUNG (SCHLUSSBILANZ) 2014
5.1 Bilanz
Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2014
§ 52 GemHVO
AKTIVSEITE
1.

Vermögen

1.1

Immaterielle Vermögensgegenstände

1.2

Sachvermögen

Angaben in Euro

01.01.2014

31.12.2014

1.568.638.874,66 1.567.516.694,74
2.027.078,80

1.617.712,80

1.162.805.207,42 1.209.069.795,94

1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.3 Infrastrukturvermögen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.2.8 Vorräte
1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

203.185.365,22
1.725.185,58
434.822.787,89
0,00
310.212.311,00
2.898,27
49.317.481,18
6.476.992,00
9.271.176,08
554.775,25
148.964.318,80

209.436.501,11
1.725.185,58
460.285.093,91
0,00
308.909.306,28
2.898,27
49.612.797,19
6.252.957,00
10.219.899,08
611.171,99
163.742.069,38

1.3

403.806.588,44

356.829.186,00

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen
oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen

127.915.646,32
945.691,28

113.362.483,71
941.280,03

1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Ausleihungen
1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen
1.3.7 Forderungen aus Transferleistungen
1.3.8 Privatrechtliche Forderungen
davon rechtlich unselbständige Stiftungen
1.3.9 Liquide Mittel

946.842,14
104.539.398,19
130.080.774,54
700.621,15
6.330.016,50
6.992.082,30
5.028.320,99
0,00
21.027.816,18

946.842,14
111.584.395,26
75.560.774,54
700.621,15
6.410.119,97
7.204.802,91
6.807.914,46
2.598,39
34.010.572,98

Finanzvermögen

2.

Abgrenzungsposten

30.606.395,91

28.238.614,26

2.1
2.2

Aktive Rechnungsabgrenzung
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

4.949.088,91
25.657.307,00

3.421.180,26
24.817.434,00

Bilanzsumme

66

1.599.245.270,57 1.595.755.309,00

Vermögensrechnung - Bilanz der Stadt Ulm zum 31.12.2014
§ 52 GemHVO
PASSI VSEI TE

Angaben in Euro

01.01.2014

31.12.2014

1. Kapitalposition

1.229.973.171,87

1.250.237.044,20

1.1 Basiskapital

1.076.378.834,77

1.073.946.978,52

153.594.337,10

176.290.065,68

108.955.368,93
42.210.263,17
2.428.705,00

115.895.141,49
57.963.620,80
2.431.303,39

157.989.799,48

165.185.848,10

2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen
2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge
2.3 Sonstige Sonderposten

125.514.679,74
2.451.563,00
30.023.556,74

122.479.497,24
2.390.227,00
40.316.123,86

3.

40.071.873,84

12.671.443,65

1.097.007,40
375.550,57
1.452.315,87

644.650,23
433.447,32
991.046,10

37.147.000,00

10.602.300,00

158.439.344,64

153.613.362,87

1.2 Rücklagen
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses
1.2.3 Zweckgebundene Rücklage (Stiftungskapital)

2.

Sonderposten

Rückstellungen

3.1 Lohn-und Gehaltsrückstellungen
3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen
3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
3.7 Sonstige Rückstellungen (Wahlrückstellungen)
4.

Verbindlichkeiten

4.2
4.3
4.4
4.5
4.6

Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
Verbindlichkeiten die einer Kreditaufnahme wirtschaftl. gleichkommen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten

131.498.335,10
258.066,54
3.595.775,70
5.822.839,66
17.264.327,64

127.097.643,28
2.560.725,22
2.740.962,47
6.598.442,57
14.615.589,33

5.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

12.771.080,74

14.047.610,18

1.599.245.270,57

1.595.755.309,00

Bilanzsumme

67

5.2 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre
Gemäß § 42 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre im Jahresabschluss darzustellen.
Zum 31.12.2014 sind folgende Vorbelastungen vorhanden:
Nach § 88 Abs. 2 GemO darf die Gemeinde Bürgschaften und Verpflichtungen aus Gewährverträgen nur
zur Erfüllung ihrer Aufgaben übernehmen. Die Übernahme bedarf grundsätzlich der Genehmigung der
Rechtsaufsichtsaufsichtsbehörde.
Der Bestand der Bürgschaften aus kommunalverbürgten Darlehen stellt sich wie folgt dar:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 01.01.2014:
Bürgschaftsverpflichtungen zum 31.12.2014:

151.530.755,14 €.
136.684.136,33 €

Bürgschaften bestehen für die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH (SWU), die Ulmer Wohnungs- und
Siedlungsgesellschaft mbH (UWS), die Ulmer Parkbetriebs-Gesellschaft mbH (PBG), die Ulm Messe GmbH
(UM), die Projektentwicklungs-Gesellschaft mbH (PEG), die Fernwärme Ulm GmbH (FUG), die Technischen
Werke Blaubeuren (TWB), die Volkshochschule (VH), die TechnologieFörderungsUnternehmen (TFU), die
Lebenshilfe, die evangel. Heimstiftung e.V, die Freie Walddorfpädagogik, den Grünen Zweig sowie die
Neue Arbeit.
Darüber hinaus bestehen Ausfallbürgschaften zur Insolvenzsicherung nach § 8a Altersteilzeitgesetz für
Beschäftigte der SWU, der UWS, der Sanierungstreuhand Ulm GmbH (SAN), der PBG, sowie der
Ulm/Neu-Ulm Touristik GmbH (UNT), welche im Rahmen des vom Regierungspräsidium Tübingen
genehmigten Höchstbetrages übernommen wurden.
Insgesamt beläuft sich die Gewährträgerschaft zur Insovenzsicherung bei Altersteilzeit auf
3.558.532,03 €.
Neben den Bürgschaftsverpflichtungen bestehen Gewährträgerschaften für die Mitgliedschaft der SWU
und des Deutschen Roten Kreuzes in der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbands
Baden-Württemberg.
Ebenso bestehen Ausfallhaftungen nach § 88 GemO und den Wohnraumförderbestimmungen des
Landes Baden-Württemberg. Diese betragen zum 31.12.2014 103.300.326,48 €.
Weitere Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre können sich aus Grundstückskaufverträgen ergeben.
Dies ist dann der Fall, wenn im Vertrag eine Nachzahlungsverpflichtung der Stadt vereinbart wird und
diese in den Folgejahren auch eintritt.
Die Übersicht über die in das Jahr 2015 übertragenen Ermächtigungsüberträge sowie die in Anspruch
genommenen Verpflichtungsermächtigungen gemäß § 53 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO liegen in Anlagen 1
und 4 bei.
Erläuterung zu den Ermächtigungsüberträgen:
Sofern Aufwands- bzw. Auszahlungs-Planansätze nicht ausgeschöpft wurden, können die nicht
ausgeschöpften Mittel als Ermächtigungsübertrag im Folgejahr zur Verfügung gestellt werden. Dies gilt
auch für die Budgetüberträge der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets.
Die Bildung von Ermächtigungsüberträgen beeinflusst das Ergebnis des laufenden Jahres nicht. Die
Ermächtigungsüberträge erhöhen jedoch den im Folgejahr für Aufwendungen bzw. Auszahlungen zur
Verfügung stehenden Betrag und stellen deshalb eine "potentielle Belastung" des kommenden
Haushaltsjahres dar.

68

5.3 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen
In den Haushaltsplan 2014 wurde keine Kreditermächtigung aufgenommen. Es stand jedoch eine aus
dem Jahr 2013 übertragene Kreditermächtigung in Höhe von 6,2 Mio. € zur Verfügung. Diese wurde in
Höhe von 5,6 Mio. € in Anspruch genommen, um einen zinsgünstigen KfW-Kredit aufzunehmen. Die
noch nicht ausgeschöpfte Ermächtigung in Höhe von 0,6 Mio. € soll nicht in das Jahr 2015 übertragen
werden.
Gleichzeitig sind Kredittilgungen in Höhe von rd. 10,0 Mio. € (inkl. Sondertilgung über 1,2 Mio. €)
erfolgt, so dass sich netto eine Reduzierung der Verschuldung um 4,4 Mio. € ergibt.

69

6. ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS 2014
6.1 Grundsätzliches
Der Aufbau von Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung entspricht den Vorgaben des NKHR. Die
Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen kommen zur Anwendung.
Eine weitere Untergliederung bzw. die Hinzufügung von Posten ist nicht erfolgt.

6.2 Ausübung von Wahlrechten
6.2.1 Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte
Die Gliederung des Gesamthaushalts in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) erfolgt nach der örtlichen
Organisation.
Je Fach-/Bereich wird ein Teilhaushalt gebildet. Zusätzlich werden die Allgemeinen Finanzmittel in
einem gesonderten Teilhaushalt dargestellt.
Innerhalb der Teilhaushalte erfolgt die Untergliederung nach Produktgruppen. Im Einzelfall werden
auch Produkte gesondert ausgewiesen.
6.2.2 Wertgrenze nach § 38 Abs. 4 GemHVO
Nach § 38 Abs. 4 GemHVO kann der Bürgermeister für bewegliche Vermögensgegenstände des
Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 € ohne Umsatzsteuer Befreiungen von der Pflicht zur
Erstellung eines Inventars vorsehen. D. h. diese Vermögensgegenstände müssen nicht bilanziert
werden. Von diesem Wahlrecht wurde Gebrauch gemacht; die Wertgrenze, bis zu der keine
Inventarisierung und damit auch keine Bilanzierung erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt. Bis zu
dieser Grenze werden Ankäufe damit im Ergebnishaushalt gebucht.
Im Rahmen der Planung 2014 wurde dies entsprechend berücksichtigt. In Einzelfällen ergab sich
dennoch die Notwendigkeit der Mittelumschichtung.
6.2.3 Ausweis kalkulatorischer Zinsen
Von der Möglichkeit, in den Teilergebnishaushalten kalkulatorischer Zinsen auszuweisen (§ 4 Abs. 3 S.
2 GemHVO) wird Gebrauch gemacht. In der Gesamtergebnisrechnung finden die kalkulatorischen
Zinsen allerdings keinen Niederschlag. Dort werden die ordentlichen Zinserträge und
Zinsaufwendungen ausgewiesen. Sie werden zentral im Teilhaushalt Allgemeine Finanzmittel
veranschlagt und gebucht (§ 4 Abs. 3 Ziff. 1 und 2).
6.2.4 Die Ausübung der Wahlrechte zur Vermögensrechnung wird unter Ziff. 6.5.3 dargestellt.

6.3 Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung schließt mit einem Überschuss von 22,7 Mio. € ab. Dieses unterteilt sich in
einen Überschuss des ordentlichen Ergebnisses in Höhe von 6,9 Mio. € sowie einen Überschuss des
Sonderergebnisses in Höhe von 15,8 Mio. €.
Ausführliche Erläuterungen zur Ergebnisrechnung sind in Ziff. 2.4. Rechenschaftsbericht enthalten.

6.3.1 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Aufwendungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.

70

Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:
Hierbei handelt es sich um folgende Sachverhalte:
a) Umschichtungen zwischen Ergebnis- und Finanzhaushalt
Bezeichnung
Sedelhöfe - nicht aktivierungsfähige
Auszahlungen (Umbuchung aus dem
Finanzhaushalt)

Kontierungsobjekt
L16011330100

Kostenart
42400000
44294000

Üpl. Betrag in €
170.599
288.026

Kontierungsobjekt
Objektkostenstellen
(insbes. 19*, 790*),
L-Aufträge
übergreifend

Kostenart
4245002*

Üpl. Betrag in €
620.240

4411000

171.997

L75055200000

43150000

140.459

L90053400000

44294000

71.870

b) "echte" überplanmäßige Aufwendungen
Bezeichnung
Aufwendungen für Gebäudereinigung

Sonstige Personal- und
Versorgungsaufwendungen
Aufwendungen für Gewässer-schutz,
wasserbauliche Anlagen
Rechts- und Beratungskosten
Fernwärmeversorgung

Mehraufwendungen aufgrund Umschichtungen vom Finanz- in den Ergebnishaushalt:


Für die Maßnahme "Sedelhöfe" wurden im Jahr 2014 Auszahlungen getätigt, die nicht
aktivierungsfähig sind (für Bewirtschaftungskosten, Rechts- und Beratungskosten). Diese
Aufwendungen sind im Ergebnishaushalt abzubilden. Da die Mittel hierfür jeweils im
Finanzhaushalt geplant waren, ist die Buchung als Aufwendung im Ergebnishaushalt
überplanmäßig erfolgt und i. R. des Jahresabschlusses zu genehmigen.

"Echte" Mehraufwendungen im Ergebnishaushalt


Im Jahresergebnis 2014 liegen die tatsächlich verfügten Kosten für Gebäudereinigung um rd.
620 T€ über dem Planansatz. Mehraufwendungen sind insbesondere in den Kostenarten
Unterhaltsreinigung (390 T€), Hauptreinigung (223 T€) und Beschaffung von Reinigungsmaterial
(55 T€) gegeben, die Minderaufwendungen können die Mehraufwendungen nicht
kompensieren.Ursächlich für die Überschreitung sind v. a. erhöhte Aufwendungen durch
Vertretungsleistungen Dritter bei Krankheit oder sonstigem Ausfall der städtischen
Reinigungskräfte sowie Zahlungen an sonstige Dienstleister aufgrund Tariferhöhungen im
Reinigungsgewerbe. Ebenso wurden in 2014 Nachzahlungen für die Jahre 2011 bis 2013 getätigt.



Der Planansatz für Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen (hierzu gehören die
Aufwendungen für DING-Fahrkarten, für Gemeinschaftsveranstaltungen, Zehrgelder) wurde um
rd. 172 T€ überschritten. Diese Mehraufwendungen sind i.R. des Jahresabschlusses zu
genehmigen.



Im Bereich der Wasserbaulichen Anlagen und Gewässerschutz war der Planansatz nicht
ausreichend, da zum einen die Tätigkeit eines Ingenieurs der EBU in diesem Bereich überplanmäßig
berücksichtigt werden muss, zum anderen erforderte die Anwesenheit des Bibers zusätzliche
Maßnahmen zur Sicherstellung der Verkehrssicherheit. Im Rahmen des Jahresabschlusses sind
deshalb überplanmäßige Aufwendungen in Höhe von rd. 140 T€ zu genehmigen.

71



Im Rahmen der Neuvergabe der Fernwärmekonzession sowie im Rahmen eines Vergaberechtstreits
sind nicht geplante Aufwendungen für Rechtsberatung entstanden, die im Rahmen des
Jahresabschlusses genehmigt werden müssen.

6.3.2 Entwicklung der Rückstelllungen
Im Rahmen des Jahresabschlusses wird auch die Frage "Auflösung / Neubildung von Rückstellungen"
geprüft. Im Jahr 2014 in Anspruch genommene Rückstellungen werden aufgelöst, neue ggf. gebildet.
Im Jahr 2014 ergab sich folgende Entwicklung (vgl. auch Ausführungen unter 6.5.5, P.3):

Art

Stand 01.01.2014 Stand 31.12.2014
€

1.

Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 1 GemHVO
1.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen

940.510,00

376.700,00

156.497,40

267.950,23

375.550,57

433.447,32

1.452.315,87

991.046,10

647.000,00

602.300,00

36.500.000,00

10.000.000,00

2.3 Gewerbesteuerumlage

0,00

0,00

2.4 Straßenreinigung/Winterdienst

0,00

0,00

40.071.873,84

12.671.443,65

Langzeitkonten
1.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus
1.3 Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen
Gerichtsverfahren
2.

Weitere Rückstellungen gemäß § 41 Abs. 2 GemHVO
2.1 Unterlassene Instandhaltung
2.2 FAG-Belastungen

Rückstellungen gesamt

Dabei gilt: die Neubildung von Rückstellungen stellt im Ergebnishaushalt einen Aufwand dar; die
Auflösung von Rückstellung entlastet dagegen den Ergebnishaushalt.
"Im Gegensatz dazu" wirkt sich die Bildung eines Ermächtigungsübertrags nicht auf den
Ergebnishaushalt aus. Es werden keine Aufwendungen eingebucht. Stattdessen erhöhen sich die im
Haushalt 2015 verfügbaren Mittel. Sofern die Mittel in 2015 tatsächlich in Anspruch genommen
werden, stellt dies eine Belastung des Ergebnishaushalts 2015 dar (vgl. Aussage bei Ziff. 5.3).

6.3.3 Sonderergebnis
Im Jahr 2014 werden rd. 18.185 T€ an außerordentlichen Erträgen und 2.431 T€ an
außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen. Insgesamt beläuft sich das Sonderergebnis auf
15,8 Mio. €.
Das Sonderergebnis dient zur Abdeckung evtl. künftiger Fehlbeträge des Sonderergebnisses und kann
in Ausnahmefällen auch zur Deckung eines Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis herangezogen
werden.

72

Die außerordentlichen Erträge beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
 Mehrerlöse bei Verkäufen gegenüber dem in der Anlagenbuchhaltung erfassten Restbuchwert.
Diese sind insbesondere bei Grundstücksgeschäften (rd. 16,5 Mio. €) gegeben. Dabei ist zu
berücksichtigen, dass
- die Grundstücke gemäß den Vereinfachungsregelungen zur Eröffnungsbilanz überwiegend mit
dem Erfahrungswert landwirtschaftliche Fläche 1974 bilanziert wurden
- i.R. der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz bei der Ermittlung der AHKs der Baugebiete
keine aktivierten Eigenleistungen berücksichtigt wurden
 Einzahlungen, die für Vermögensgegenstände erzielt wurden, die u.a. aufgrund der i.R. der
Erstellung der Eröffnungsbilanz angewandten Vereinfachungsmethoden nicht in der Bilanz
enthalten waren. Z. B. wurden bewegliche Vermögensgegenstände die vor dem 01.01.2005
angeschafft worden waren, nicht bilanziert. Sofern diese nun gegen Entgelt verkauft wurden,
handelt es sich hierbei um einen außerordentlichen Ertrag.
 Einzahlungen aus Versicherungsleistungen werden ebenfalls als a.o. Ertrag dargestellt. Dies
korrespondiert mit dem a.o. Aufwand z. B. bei Anlagenabgängen durch Beschädigungen Dritter,
bei denen noch ein Restbuchwert in der Bilanz aktiviert war.
Die außerordentlichen Aufwendungen beruhen insbesondere auf folgenden Sachverhalten:
 Auszahlungen, die nachträglich getätigt wurden, obwohl der entsprechende
Vermögensgegenstand nicht mehr in der Eröffnungsbilanz aktiviert war (z.B. wurden
Nachzahlungen für Grundstückskäufe getätigt, bei denen die Grundstücke jedoch bereits wieder
verkauft worden waren) oder der Vermögensgegenstand bereits in der Eröffnungsbilanz mit den
korrekten AHKs aktiviert war.
 Aufwendungen aufgrund Verschrottung, d. h. ein Vermögensgegenstand geht ab, obwohl noch
ein Restbuchwert vorhanden war bzw. Verkauf unter Buchwert.
 Bewertungskorrekturen z.B. aufgrund dauernder Wertminderung bzw. Neubewertung
 Nachträgliche Bilanzierung von Passivposten für erhaltene investive Zuschüsse

6.3.4 Ermittlung des Zahlungsmittelsaldos aus laufender Verwaltungstätigkeit
Der Zahlungsmittelsaldo gemäß § 50 S. 1 Nr. 17 in der Form nach § 3 Nr. 1-3 GemHVO
(vgl. § 51 Abs. 3 GemHVO) ist in der Gesamtfinanzrechnung (vgl. 4.2) in den Zeilen 1 bis 17
dargestellt.

6.4 Erläuterungen zur Finanzrechnung
6.4.1 Ausübung von Wahlrechten
Die Teilfinanzrechnungen werden analog § 4 Abs. 4 S. 3 GemHVO auf die Darstellung der
Investitionstätigkeit beschränkt, d. h. die anteiligen Zahlungsmittelüberschüsse bzw. -defizite aus
laufender Tätigkeit werden nicht ausgewiesen.

6.4.2 Genehmigung über-/außerplanmäßiger Auszahlungen
Erkennbare Abweichungen von den Planansätzen wurden gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
vorab zur Genehmigung vorgelegt.
Für die Abweichungen, die sich aufgrund der Jahresabschlussarbeiten ergeben, wird - soweit sie in der
Zuständigkeit des Gemeinderats liegen - die Genehmigung im Rahmen der Einbringung des
Jahresabschlusses eingeholt:

73

Hierbei handelt es sich um folgende "in der Gesamtsicht neutrale" Sachverhalte:
Bezeichnung
Tilgung LBBW-Darlehen ("Heimfall
Atlantis) - Auszahlung über Bilanzkonto
Aktivierung von Eigenleistungen im
Bereich Hochbau (Mehrbedarf
Finanzhaushalt, Mehrertrag
Ergebnishaushalt)

Kontierungsobjekt
Bilanzkto 27996100

Kostenart
75996100

Üpl. Betrag in €
818.361

Hochbau-Projekte

78730099

510.661

Die Rückzahlung der Verbindlichkeit an die LBBW aus dem "Heimfall Atlantis" (Anteil Stadt Ulm) wird
aus technischen Gründen im Ergebnishaushalt veranschlagt. Sie wird jedoch direkt über das
Bilanzkonto abgewickelt. Die Stadt Ulm zahlt den jährlichen Gesamttilgungsbetrag an die LBBW und
vereinnahmt anschließend den Anteil der Stadt Neu-Ulm. Bei dem zu genehmigenden Betrag handelt
es sich um den Nettoauszahlungsbetrag.
Im Bereich Hochbau werden die von Gebäudemanagement erbrachten Eigenleistungen aktiviert. Die
Aktivierung belastet die Investitionsmaßnahmen im Finanzhaushalt, führt jedoch zu entsprechenden
Mehrerträgen im Ergebnishaushalt.
Bei verschiedenen Maßnahmen ergibt sich insgesamt ein Mehrbetrag an aktivierten Eigenleistungen in
Höhe von 511 T€ (u.a. Generalsanierung Theater + 214 T€, Erweiterung Friedrich-List-Schule + 160
T€9), dem nur ein Minderbedarf in Höhe von 48 T€ bei anderen Maßnahmen entgegensteht. Netto
liegt die Summe der aktivierten Eigenleistungen um rd. 463 T€ über dem Planansatz. Diesem NettoMehrbedarf im Finanzhaushalt stehen entsprechende Mehrerträge aus aktivierten Eigenleistungen im
Ergebnishaushalt entgegen.

6.4.3 weitere Angaben zur Finanzrechnung
Im Jahr 2014 wurden keine liquiden Mittel als innere Darlehen zur Finanzierung von Investitionen
verwendet (§ 22 Abs. 2 GemHVO)
Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln (§ 53 Abs. 2 Nr. 5):
Die Investitionen in Höhe von 93.195 T€ wurden komplett mit Eigenmitteln (verfügbaren liquiden
Mitteln) finanziert. Zwar liegt die Summe aus Zahlungsmittelüberschuss aus laufender
Verwaltungstätigkeit (1.345 T€) und Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (53.993 Mio. €) unter dem
Betrag an Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (93.195 T€), die Differenz kann jedoch über die
Inanspruchnahme der Rückstellung für FAG-Belastungen sowie die Entnahme aus den "Sparbüchern"
WIP/Dauerhaftes Sanierungsprogramm, Verkehrsentwicklung und Reduzierung der
Nettoneuverschuldung finanziert werden. Die Entwicklung der Sparbücher ist in Anlage 11 dargestellt.
Auch im Finanzhaushalt wurden Planansätze nicht ausgeschöpft. Sofern die Voraussetzungen für die
Übertragung in das Folgejahr gemäß § 21 GemHVO gegeben waren, werden Ermächtigungsüberträge
gebildet. Diese sind in der Anlage 1 dargestellt.
Die Ermächtigungsüberträge schlagen sich in der Finanzrechnung 2014 nicht nieder sondern führen zu
Auszahlungen in den Folgejahren.

74

6.5 Erläuterungen zur Schlussbilanz / Vermögensrechnung
6.5.1 Allgemeines
Die Anfangsbestände des Jahres 2014 stimmen mit den Schlussbeständen des Jahres 2013 überein
und bilden damit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen des Jahres 2014. Daraus
resultieren die Schlussbestände des Jahres 2014.
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 wurde am 30.12.2011 aufgestellt. Die Schlussbilanz 2011
wurde am 02.07.12 aufgestellt. Die Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Schlussbilanz 2011
erfolgte durch den Gemeinderat am 15.05.2013, mit den in GD 001/13 genannten Einschränkungen.
Diese beziehen sich auf die Bilanzposition 1.2.2 (Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte), die Werte beim Sachkonto 01910000 (Sonstige unbebaute Grundstücke, bezogen auf die
Anlagenklasse A1061 - Baugebiete), sowie auf die mit den Freizeitanlagen zusammenhängenden
Werte auf den jeweiligen Sachkonten.
Die Schlussbilanz 2012 wurde vom Gemeinderat am 19.02.2014 - ebenfalls mit den o.g.
Einschränkungen sowie zusätzlich der Einschränkung bezogen auf die Bilanzposition 1.2.3,
Infrastrukturvermögen - hinsichtlich der Nutzungsdauer von Straßen - festgestellt.
Die Überprüfung der Sachverhalte, die der eingeschränkten Feststellung zugrundeliegen, ist noch nicht
abgeschlossen. Inzwischen hat zudem die Gemeindeprüfungsanstalt die überörtliche Prüfung für die
Jahre 2010 - 2012 durchgeführt. Der Prüfbericht zur überörtlichen Prüfung der
Gemeindeprüfungsanstalt ist im September 2014 der Stadt Ulm zugegangen. Aktuell erfolgt die
Aufarbeitung der Prüfungsvermerke.

6.5.2 Gliederung der Schlussbilanz
Die den unselbstständigen Stiftungen zuzuordnenden Vermögensgegenstände werden nicht unter
einer gesonderten Bilanzposition "unselbstständige Stiftungen" sondern bei den jeweiligen
Bilanzpositionen (z.B. Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgl. Rechte) ausgewiesen. Deshalb ist es
aus Gründen der Bilanzwahrheit und Bilanzklarheit erforderlich, die den unselbstständigen Stiftungen
zuzuordnende Teilbeträge gesondert mit einem "Davon-Vermerk" darzustellen. Das Vermögen der
Hospitalstiftung wird in der Bilanz nicht gesondert ausgewiesen.

6.5.3 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden insbesondere die Vorschriften
der §§ 90, 91 und 95 GemO sowie die §§ 37, 38, 40-48, 52, 53, 55 GemHVO Anwendung.

Zusammenfassung der Bewertungsgrundsätze
 Die Bewertungsgrundsätze, die der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 zugrunde liegen, wurden
auch für die Schlussbilanzen 2011-2014 entsprechend angewandt (Grundsatz der
Bewertungsstetigkeit); dies gilt auch für die Ausübung der Wahlrechte. Eine Ausnahme stellt die
Aktivierung von Eigenleistungen dar, die erstmalig zur Schlussbilanz 2011 erfolgt ist.
Auch in 2014 wurden die Bilanzierungskonzepte (insbesondere zur Behandlung von neu erstellten
Hochbaumaßnahmen) weiterentwickelt, es ist jedoch keine grundlegende Änderung der
Bewertungsmethoden erfolgt.
 Es erfolgte eine Einzelbewertung der Vermögensgegenstände, Rückstellungen und Schulden.
 Es erfolgte eine wirklichkeitsgetreue Bewertung unter Beachtung des Vorsichtsprinzips
(vorhersehbare Risiken und Verluste sind zu berücksichtigen, Gewinne nur, wenn sie am
Abschlussstichtag realisiert sind).

75

 Die Bewertung erfolgte mit den tatsächlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten (AHK),
vermindert um die Abschreibungen.
 Forderungen sind mit dem Nennwert angesetzt; Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag.
 Es erfolgte eine Bewertung nach der Bruttomethode, d. h. die Vermögensgegenstände wurden mit
den Anschaffungs- und Herstellungskosten in voller Höhe aktiviert, auch wenn die Stadt hierfür
Zuschüsse, Beiträge oder Spenden erhalten hat. Diese wurden auf der Passivseite der Bilanz
bilanziert.
 Gemäß dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die Verhältnisse am
Abschlussstichtag maßgeblich. Dabei sind auch Informationen zu berücksichtigen, die nach dem
Stichtag bekannt werden, sich aber auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen. Deshalb wurden
in der Schlussbilanz 2014 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten zur
Erstellung des Jahresabschlusses (xxx. Juni 2014) bekannt waren.
 Die Abgrenzung zwischen Instandhaltungsaufwand und Anschaffungs- und Herstellungskosten
erfolgte für die Buchungen bis einschließlich 2010 auf der Basis der kameralen Rechtsgrundlagen.
Bei Werten, die im Vermögenshaushalt gebucht wurden, wurde grundsätzlich unterstellt, dass es
sich um AHK handelt. Ab 2011 gelten für die Abgrenzungen zwischen konsumtiven und investiven
Maßnahmen die Regelungen des NKHR, die Abgrenzung wurde und wird weiterhin in der
Anwendung sukzessive verfeinert.
 Vereinfachungsregelungen und Wahlrechte wurden- soweit erforderlich und geboten - in
Anspruch genommen:
Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)

Festlegung

Allgemeine Wahlrechte und Vereinfachungsregelungen
Befreiung von der Inventarisierungspflicht von
beweglichen und immateriellen Vermögensgegenständen des Sachvermögens
(§ 38 IV GemHVO )
Bilanzierung von erhaltenen Investitionszuschüssen
(§ 40 IV GemHVO - Sollregelung )
Wahl- und Vereinfachungsrechte zur
Inventarisierung und Bewertung:
- Festwertverfahren
- Bewertungsvereinfachungsverfahren
- Inventurvereinfachungsverfahren
(§ 37 II, III; § 38, § 45 GemHVO )
Bildung von Wahlrückstellungen
(§ 41 II GemHVO )
Verzicht auf Einbeziehung evtl. Kosten- oder
Preissteigerung bei Ermittlung Rückstellungsbetrag;
Verzicht auf Verzinsung
(Leitfaden zur Bilanzierung )

Wertgrenze, bis zu der keine Aktivierung
erfolgt, wurde auf 1.000 € netto festgelegt.

Aktivierung (Bruttomethode).
Werden in Teilbereichen angewandt.

Wahlrückstellungen wurden gebildet, s.
Erläuterung bei der Bilanzposition.
Verzicht ist erfolgt.

Besondere Wahlrechte bzw. Vereinfachungsregelungen im Zusammenhang mit der Erstellung der
Eröffnungsbilanz
Übernahme der Werte die vor dem Stichtag für die
Aufstellung der Eröffnungsbilanz in Anlagennachweisen nach § 38 der GemHVO v. 07.02.1973
bzw. VwV GemHVO nachgewiesen sind
(§ 62 I, S. 2 GemHVO )

76

Übernahme der Werte ist erfolgt (betrifft
insbes. bewegl. Vermögen sowie bebaute
Grundstücke und Gebäude).

Wahlrecht /
Vereinfachungsregelung
(Grundlage für Wahlrecht)
Verzicht auf die Aktivierung von beweglichen und
immateriellen Vermögensgegenständen deren
Anschaffung oder Herstellung länger als sechs Jahre
vor dem Stichtag für die Eröffnungsbilanz (Stadt
Ulm = 01.01.2011) zurückliegen
(§ 62 I S. 3 GemHVO )

Bewertung anhand von Erfahrungswerten statt
historischer Anschaffungs- und Herstellkosten;
(§ 62 II GemHVO)

Ansatz von Erfahrungswert 01.01.1974 für
Vermögensgegenstände die vor dem 31.12.1974
angeschafft oder hergestellt worden sind.
(§ 62 III GemHVO)
Ansatz von örtlichen Durchschnittswerten bzw. von
"vorgeschlagenen" Werten für (Wald-) Flächen und
-Aufwuchs
(§ 62 IV GemHVO )

Schätzung Anschaffungs- oder Herstelljahr
(Leitfaden zur Bilanzierung)
Bewertung Beteiligungen auf Basis des anteiligen
Eigenkapitals
(§ 62 V GemHVO)

Verzicht auf Aktivierung von vor 2011 gewährten
Investitionszuschüssen § 62 VI S.2 GemHVO

Festlegung

Die vor dem 01.01.2005 hergestellten oder
erworbenen beweglichen und immateriellen
Vermögensgegenständen wurden
grundsätzlich nicht aktiviert (Ausnahme:
Feuerwehrfahrzeuge, Kunstwerke,
Musikinstrumente Musikschule, Software mit
hohen Restbuchwerten).
Sofern die tatsächlichen AHKs nicht oder nur
mit unverhältnismäßig hohem Aufwand
ermittelbar waren, wurden (z.T. über Rückindizierung ermittelte) Erfahrungswerte
angesetzt.
Anwendung ist erfolgt.

Anwendung ist erfolgt; Waldflächen wurden
mit 0,26 €/qm für Grundstücksfläche und
0,74 €/qm für Aufwuchs bewertet
Die weitergehende Möglichkeit, für einzelne
Grundstücksarten den Wert zum Bewertungszeitpunkt anzusetzen, wurde nicht genutzt.
Sofern der Anschaffungs- oder
Herstellzeitpunkt nicht bekannt ist, wurde
dieser qualifiziert geschätzt.
Das anteilige Eigenkapital wurde für die
Eröffnungsbilanz durch die sogenannte
„Spiegelbildmethode“ ermittelt. D. h. die
Beträge, die in der Bilanz des Unternehmens als
festgesetztes Kapital, als Rücklagen
(insbesondere Kapitalrücklagen) und
Verlustvorträge ausgewiesen werden, werden
entsprechend dem Beteiligungsverhältnis bei
der Kommune als Beteiligung bilanziert. Im
laufenden Betrieb erfolgt die Bewertung mit
AHKs sowie die Prüfung auf Zu- oder
Abschreibungsbedarf
Wahlrecht wurde nicht ausgeübt; Aktivierung
ist erfolgt.

Angabe über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellkosten
Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten eingerechnet, da aufgrund des
Gesamtdeckungsprinzips die Fremdkapitalzinsen nicht oder nur schwer einzelnen investiven Projekten
zuordenbar sind.

77

6.5.4 Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
a) Aktivierung von Eigenleistungen
Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände für die Eröffnungsbilanz wurde auf die Aktivierung
von Eigenleistungen verzichtet, soweit keine belastbaren Nachweise vorhanden waren.
Im Rahmen des Jahresabschlusses 2014 wurden - analog zu 2011-2013 - Personalaufwendungen der
Abteilung Gebäudemanagement aktiviert, sofern sie für die Herstellung eines
Vermögensgegenstandes erbracht worden waren. Basis für die Errechnung der zu aktivierenden
Eigenleistungen waren qualifizierte Schätzwerte bzw. Berechnung analog HOAI.
Die Eigenleistungen wurden für alle betroffenen Maßnahmen einzeln berechnet und beim konkreten
Vermögensgegenstand bzw. der konkreten Anlage im Bau aktiviert.
Gleichzeitig stellt der Wert der aktivierten Eigenleistungen in der Ergebnisrechnung 2014 einen Ertrag
dar. Im Jahr 2014 wurden Eigenleistungen in Höhe von 1.570 T€ aktiviert.

b) Buchungen gegen das Basiskapital
§ 63 GemHVO berechtigt und verpflichtet zur Berichtigung der Wertansätze der Bilanz, wenn
Vermögensgegenstände, Sonderposten oder Schulden bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung
in der Eröffnungsbilanz nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden sind.
Der Gewinn und Verlust aus diesen Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen, d. h. diese
werden in der Ergebnisrechnung nicht berücksichtigt und erfolgen damit "ergebnisneutral".
Ergebnisneutrale Berichtigungen können nach derzeitiger Gesetzeslage bis spätestens im vierten
Jahresabschluss nach der Eröffnungsbilanz vorgenommen werden. Im Rahmen der Evaluation des
NKHR ist eine Verlängerung dieser Frist vorgesehen.
Im Rahmen der Korrekturen nach § 63 GemHVO wurde auch in 2014 gegen die Bilanzposition
Basiskapital gebucht. Diese Buchungen werden ausführlich unter der Bilanzposition "Basiskapital"
dargestellt.
Desweiteren führt eine Korrektur der zweckgebundenen Rücklage für die unselbstständigen
Stiftungen zu einer Verminderung des Basiskapitals.

6.5.5 Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen
Die Erläuterung zeigt jeweils zunächst die Bewertungsgrundsätze auf, die insbesondere der Ermittlung
der Werte der Eröffnungsbilanz zugrundegelegt sind. Diese gelten auch weiterhin und werden daher
für die Betrachtung der Bilanzpositionen in der Erläuterung des Jahresabschlusses 2014 dargestellt.
Zusätzlich sind die im Jahr 2014 erfolgten Änderungen tabellarisch ausgewiesen.
Für alle laufenden Vermögenszugänge gilt, dass diese gemäß tatsächlicher AHKs bewertet wurden.
Ausnahmen bilden ggf. die im Rahmen der Korrektur der Eröffnungsbilanz nacherfassten
Vermögensgegenstände.
Die folgenden Erläuterungen beschränken sich auf wesentliche Änderungen im Jahresverlauf.
Die Vermögensübersicht nach § 55 GemHVO ist in Anlage 5 beigefügt.
Die Positionen der Aktivseite sind im Folgenden mit einem A, die der Passivseite mit einem P in der
Nummerierung kenntlich gemacht.

Aktivseite (A)
Entsprechend § 52 Abs. 3 GemHVO enthält die Aktivseite das Vermögen, die Abgrenzungsposten und
Nettopositionen (nicht gedeckter Fehlbetrag). Die Aktivseite stellt die Mittelverwendung dar.

78

Basis der Werte in der Schlussbilanz 2014 sind die Schlussbestände des Jahres 2013 als
Anfangsbestände zum 01.01.2014, fortgeschrieben um die Veränderungen im Jahresverlauf 2014.

Vermögen (A. 1.)
Grundsätzlich sind die Vermögensgegenstände mit den ursprünglichen Anschaffungs- und
Herstellungskosten (AHKs), vermindert um die Abschreibungen zu aktivieren. D. h. in der Schlussbilanz
2014 werden die Restbuchwerte zum 31.12.2014 ausgewiesen.

Immaterielle Vermögensgegenstände (A. 1.1)
Zum immateriellen Vermögen gehören alle unkörperlichen Vermögensgegenstände, die nicht Sachen
i. S. v. § 90 BGB sind. Immaterielle Vermögensgegenstände existieren physisch nicht. Sie müssen
werthaltig, abgrenzbar, einzeln existent und selbstständig bewertbar sein. Hierunter fallen z. B.
Lizenzen und Software. Immaterielles Vermögen darf nur aktiviert werden, wenn es entgeltlich
erworben wurde. Hier sind auch Dienstbarkeiten aktiviert.
Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im lfd. Jahr 2014 nur immaterielle
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV GemHVO (1.000 € ohne
Umsatzsteuer) liegen, aktiviert.
in €
Immaterielles Vermögen

01.01.2014
2.027.078,80

31.12.2014
1.617.712,80

Differenz
-409.366,00

Der Restbuchwert verringert sich durch Abschreibungen in Höhe von ca.1 Mio. €, denen
Neubeschaffungen bzw. die Abrechnung von Projekten von ca. 600 T€ gegenüberstehen.

Sachvermögen (A. 1.2)
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.1 )
Die Definition der unbebauten Grundstücke richtet sich nach den §§ 72-74 Bewertungsgesetz.
Danach sind unbebaute Grundstücke, Grundstücke auf denen sich keine benutzbaren Gebäude
befinden. Hier werden Grünflächen, landwirtschaftliche Flächen, Wald, Baugebiet, ökologische
Ausgleichsflächen, Erbbaugrundstücke sowie sonstige unbebaute Grundstücke geführt.
Grundstücke unterliegen nicht dem Werteverzehr. Es erfolgt deshalb keine Abschreibung.
Diese Bilanzposition enthält neben den Werten der Grundstücksflächen auch die Werte der Aufbauten
sowie des Aufwuchses (wie z.B. Zäune, Bäume usw.), welche wiederum der Abschreibung unterliegen.
Bewertungsfestlegungen für einzelne Nutzungsarten:
Generell gilt: sofern die tatsächlichen AHKs in den Akten vorhanden waren, wurden bei der
Erstbewertung zum 01.01.2011 die Erwerbskosten zzgl. der Erwerbsnebenkosten der Bewertung
zugrundegelegt. Sofern die tatsächlichen AHKs jedoch nicht mit vertretbarem Aufwand erhoben
werden konnten, wurde auf entsprechende Erfahrungswerte (AHK je qm Fläche) zurückgegriffen.
Bau- und Gewerbegebiete
Bei Bau- und Gewerbegebieten handelt es sich um die "Herstellung von Vermögensgegenständen",
d. h. Eigenleistungen können aktiviert werden. Bei der Nachbewertung für die Eröffnungsbilanz sowie
den Zugängen in 2011-2014 wurden keine Eigenleistungen angesetzt.
Grundstücke, die mit Erbbaurechten belastet sind, werden (auch wenn sie von Dritten bebaut wurden)
ebenfalls in der Bilanzposition unbebaute Grundstücke geführt.
Für die Eröffnungsbilanz wurden sie mit dem Erbbaurechtsvertrag zugrundeliegenden
Grundstückswert (i. d. R. Bodenrichtwert) bewertet.
in €
Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2014
203.185.365,22

A = Aktivseite; P = Passivseite

31.12.2014
209.436.501,11

Differenz
+6.251.135,89

79

Die Bilanzposition weist Anlagenzugänge in Höhe von ca. 14 Mio. € aus. Die größten Zugänge sind in
den Nutzungsarten Ackerland und (Gebäude- und Freiflächen, Gewerbe und Industrie) -> eine
Nutzungsart sowie bei den Baugebieten (insbesondere Wohnen beim Wengenholz und Unter dem
Hart) und bei der Sedelhofpassage zu verzeichnen.
Die Anlagenabgänge belaufen sich auf ca. 7 Mio. €. Diese resultieren hauptsächlich aus Verkäufen in
Baugebieten und dem Gewerbegebiet Mergelgrube. Darüber hinaus wurden 348 T€ im Bereich
Aufwuchs von Grün- und Parkanlagen abgeschrieben und 460 T€ unter Belastung dieser
Bilanzposition auf andere Bilanzpositionen umgebucht.
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (A. 1.2.2)
Bebaute Grundstücke sind Grundstücke, auf denen sich benutzbare Gebäude befinden. Die
Benutzbarkeit der Gebäude beginnt im Zeitpunkt der Fertigstellung eines Gebäudes.
Zu den bebauten Grundstücken zählen Grundstücke mit Wohnbauten, Grundstücke mit Sozialen
Einrichtungen, Grundstücke mit Schulen, Grundstücke mit Kultur-, Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen
(inkl. Kleingartenanlagen sowie Kinderspielplätze) sowie Grundstücke mit sonstigen Dienst-,
Geschäfts- und anderen Betriebsgebäuden.
In dieser Bilanzposition werden sowohl die Grundstücke als auch die Gebäude und Aufbauten (inkl.
Erstausstattung wie z.B. erstmalige Beschaffung von Einrichtungsgegenständen sowie Außenanlagen)
abgebildet: Es erfolgt jedoch eine Trennung in den Buchwert des Grundstücks und den Buchwert des
Gebäudes. .
Die Bewertung der Grundstücke mit Gebäuden erfolgte im Rahmen der Eröffnungsbilanz mit dem
Bodenrichtwert zum Zugangsjahr oder Baujahr des Gebäudes. Sofern AHKs aus Kaufverträgen
vorlagen, wurden diese bilanziert.
Grundstücke mit sonstigen Aufbauten (Spielplätze, Freizeit- und Sportanlagen usw.) wurden mit dem
landwirtschaftlichen Erfahrungswert zum Zugangsjahr bewertet. Bei Kleingärten mit Zugang ab 1986
wurden die Akten zur Bewertung herangezogen, davor erfolgte die Bewertung mit Erfahrungswerten
aus der Kaufpreissammlung sowie über Erfahrungswerte zum 01.01.1974 je Gemarkung.
Bewertung der Gebäude und Aufbauten
Die Bewertung der Gebäude erfolgte mit Hilfe des vereinfachten Sachwerteverfahrens auf der Basis
der indizierten Gebäudeversicherungswerte 1914 in Goldmark. Zuschüsse sind bei Aktivierungen bis
2002 netto bei den AHKs abgezogen worden. Für Gebäudekäufe ab 2002 wurden die AHKs aus SAP
herangezogen.
Fehlende Bewertungsparameter wurden durch Erfahrungswerte ergänzt.
Insbesondere die Gebäude, die auf Basis der Leitlinien zur Kommunalen Kostenrechnung BadenWürttemberg mit einer Nutzungsdauer von 100 Jahren bewertet wurden, werden im Nachlauf zur
Aufstellung der Eröffnungsbilanz nochmals überprüft und ggf. die Nutzungsdauer angepasst.
Anschließend ist zu prüfen, ob eine Bereinigung des Bilanzwertes vorzunehmen ist.
Die Überprüfung dauert noch an, so dass bislang keine Bereinigung des Wertes vorgenommen werden
konnte (s.u.).
Kleingartenanlagen wurden mit historischen AHKs aktiviert. Spielplatz-Aufbau und Sportflächen
wurden im Wesentlichen mit tatsächlichen AHKs bewertet. Z. T. musste auf die
Vereinfachungsregelung zurückgegriffen werden.
in €
Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte

01.01.2014
434.822.787,89

31.12.2014
460.285.093,91

Differenz
+25.462.306,02

Den Abschreibungen in Höhe von 9,5 Mio. € stehen im Jahr 2014 15,7 Mio. € Zugänge und
19,5 Mio. € Zugänge aufgrund von Umbuchungen entgegen. Dadurch ergibt sich im Vergleich zum
Vorjahr ein Anstieg des Bilanzwertes um 25,5 Mio. €. Die Zugänge ergaben sich hauptsächlich aus der
Neubewertung der Freizeitanlagen Dabei wird in der Bilanz lediglich der "Ulmer Anteil" in Höhe von

80

A = Aktivseite; P = Passivseite

ca. 70 % der Gesamt-AHKs ausgewiesen, den übrigen Anteil besitzt die Stadt Neu-Ulm. Der
Eigentumsanteil der Stadt Ulm an den Freizeitanlagen wurde bisher in der Bilanz als Beteiligungswert
dargestellt. Zum Jahresabschluss 2014 ist eine Umgliederung erfolgt. Das Eigentum der Stadt wird nun
als Sachvermögen bilanziert. Damit werden für diese Posten nun auch Abschreibungen generiert.
Somit wird auch der Werteverzehr der Freizeitanlagen in der städtischen Bilanz dargelegt.
Korrespondierend zur Erhöhung des Bilanzwerts bei den Bebauten Grundstücken und
grundstücksgleichen Rechten führt die Umgliederung bei der Bilanzposition 1.3.1 Anteile an
verbundenen Unternehmen zu hohen Abgängen).
Die Umbuchungen zugunsten der Bilanzposition "Bebauten Grundstücke und grundstücksgleiche
Rechte" resultieren fast ausschließlich aus der Aktivierung von Neubauten, welche seit 2011
fertiggestellt wurden. Diese konnten aufgrund der Erstellung eines Bilanzierungskonzeptes zur
Bewertung von Neubauten abgerechnet und von der Bilanzposition "Anlagen im Bau" auf die
Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" umgebucht werden.
Diese Bilanzposition wurde i.R. der Feststellung der Eröffnungsbilanz sowie der Jahresabschlüsse
2011bis 2013 durch den Gemeinderat nur mit Einschränkungen festgestellt. Hier besteht
Korrekturbedarf hinsichtlich der Nutzungsdauern der Gebäude und der damit zusammenhängenden
ausgewiesenen Restbuchwerte. Die Aufarbeitung konnte bis zum Jahresabschluss 2014 noch nicht
abgeschlossen werden. Hierdurch bedingt sich auch, dass bereits fertiggestellte Bauvorhaben nicht auf
Endanlagen aktiviert wurden. Deshalb sind die Werte aktuell fertiggestellter Sanierungsmaßnahmen
aus 2011-2014 im Wesentlichen noch auf der Bilanzposition Anlagen im Bau geführt und bei dieser
Bilanzposition nicht berücksichtigt. Die Neubauten der Hochbaumaßnahmen aus den Jahren 20112014 konnten, wie oben bereits erläutert, bereits abgerechnet und auf die Bilanzposition "Bebaute
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" umgebucht werden. Derzeit werden rd. 91 Mio. € im
Bereich Hochbau auf Anlagen im Bau geführt.
Auf Grundlage der grundsätzlichen Festlegungen für die Bewertung von Neubauten soll zeitnah die
Aufarbeitung zur Bereinigung der Bilanzwerte aus der Eröffnungsbilanz erfolgen.
Infrastrukturvermögen (A. 1.2.3)
In dieser Bilanzposition werden ebenfalls sowohl der Wert der Grundstücke als auch der Wert der
Aufbauten ausgewiesen. Die Position enthält neben Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen auch Ingenieurbauten sowie wasserbauliche Anlagen.
Ebenso werden hier die Nutzungsarten Altwasser, Bach, Fluss, Graben, Kanal, Teich sowie Moor
dargestellt, wie auch die Friedhofsanlagen/Bestattungseinrichtungen.
Bewertung der Grundstücksflächen
Die Flächenbewertung für die Straßen, Wege, Plätze sowie Ingenieurbauten und wasserbauliche
Anlagen erfolgte grds. zum Erfahrungswert landwirtschaftlicher Flächen von 01.01.1974, da sich die
Flächen i.d.R. bereits vor dem 31.12.1974 in städtischem Besitz befanden.
Für die Bewertung des Straßenkörpers bzw. des sonstigen Aufbaus gilt folgendes:
Bei den Straßen, Wegen, Plätzen waren die tatsächlichen AHKs i. d. R. nicht vorhanden. Für die vor
01.01.2005 vorhandenen Straßen wurden anhand exemplarischer Herstellungskosten Erfahrungswerte
für die Herstellung eines qm Straßenaufbau ermittelt und für die Berechnung der AHKs
zugrundegelegt. Nachträgliche investive Maßnahmen flossen in den Wert ein. Maßnahmen ab
01.01.2005 wurden zu den tatsächlichen AHKs bewertet.
Höherwertiges Straßenzubehör wie Verkehrs- und Fußgängersignalanlagen, Parkscheinautomaten,
Parkleitsysteme und Schilderbrücken wurden gesondert bewertet.
Die Ingenieurbauwerke wurden mit den tatsächlichen AHKs bilanziert, da diese über das
Bauwerkverzeichnis vorlagen.
Bei Friedhofsanlagen wurden die Werte aus den kameralen Anlagenachweisen der Kostenrechnenden
Einrichtungen übernommen. Wasserbauliche Anlagen/Hochwasserschutz wurden mit AHKs bzw. aus
den Werten der Jahresrechnungen bewertet.

A = Aktivseite; P = Passivseite

81

in €
Infrastrukturvermögen

01.01.2014
310.212.311,00

31.12.2014
308.909.306,28

Differenz
-1.303.004,72

Die Bilanzposition Infrastrukturvermögen verringert sich um 1,3 Mio. €. Dies begründet sich in den
Abschreibungen in Höhe von 13,7 Mio. €, welchen Zugänge und Umbuchungen in Höhe von 12,4
Mio. € entgegenstehen. Die größten vermögensmehrenden Werte sind dabei im Bereich der
Wasserbaulichen Anlagen (Verlegung kleine Blau - Citybahnhof) zu verzeichnen.
Im Bereich des Infrastrukturvermögens wurden die von der Fachabteilung an ZS/F als fertiggestellt
gemeldeten Maßnahmen aktiviert. Sofern fertiggestellte Maßnahmen in Betrieb genommen worden
sind bzw. genutzt werden und noch keine "Abrechnung" für die Bilanzierung vorliegt, ist zu
beachten, dass diese Investitionen noch in der Bilanz bei den "Anlagen im Bau" dargestellt sind und
keine Abschreibungen in 2014 im Haushalt verursachen. Diese Werte werden deshalb bei dieser
Bilanzposition nicht berücksichtigt. Dies gilt insbesondere für die Straßen in Erschließungsgebieten.
Hier konnten zum Jahresabschluss 2014 keine weiteren Abrechnungen erfolgen. Derzeit sind im
Bereich Infrastrukturmaßnahmen rd. 47,4 Mio. € als Anlagen im Bau bilanziert.
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler (A. 1.2.5)
Kulturdenkmäler wurden in der Regel wie Gebäude über das vereinfachte Sachwertverfahren bewertet
bzw. mit einem Erinnerungswert von 1 € angesetzt.
Kunstgegenstände, die bis einschließlich 31.12.2001 angeschafft wurden, wurden als Sammelanlage
mit dem Versicherungswert bewertet. Seit 2002 erfolgt die Einzelbewertung mit den tatsächlichen
AHKs. Die Kunstgegenstände werden nicht abgeschrieben, da im Regelfall keine gewöhnliche
Wertminderung eintritt.
An Bodendenkmälern sind in Ulm nur Denkmäler i. R. der Friedhofsanlagen vorhanden. Diese werden
dort geführt.
"Kunst am Bau" wird nicht unter diesem Bilanzkonto, sondern gemeinsam mit dem jeweiligen
Gebäude in der Bilanzposition "Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte" ausgewiesen.
in €
Kunstgegenstände,
Kulturdenkmäler

01.01.2014
49.317.481,18

31.12.2014
49.612.797,19

Differenz
+295.316,01

Die Bilanzposition enthält neben Kunstwerken auch die Kulturdenkmäler und die Kunst im
öffentlichen Raum. Kulturdenkmäler und Kunstobjekte im öffentlichen Raum werden abgeschrieben
und führen wiederum zur Reduzierung des Bilanzwertes. Im Jahr 2014 stehen den Zugängen in Höhe
von 0,5 Mio. € Abschreibungen in Höhe von 34 T€ gegenüber. Unter Berücksichtigung der Abgänge,
Umbuchungen und Zuschreibungen erhöht sich der Bilanzwert um 300 T€.
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge sowie (A. 1.2.6)
Betriebs- und Geschäftsausstattung (A. 1.2.7)
Hier handelt es sich im Wesentlichen um bewegliches Vermögen.
Aufgrund des Wahlrechts nach § 62 I S. 3 GemHVO wurden nur die beweglichen Gegenstände, die ab
dem 01.01.2005 (6 Jahre vor Eröffnungsbilanz) aktiviert waren, bilanziert. Die Bewertung erfolgte mit
tatsächlichen AHKs.
Eine Ausnahme stellen Feuerwehrfahrzeuge, Musikinstrumente bei der Musikschule und Software mit
hohen Restbuchwerten dar. Da es sich hierbei z. T. um wesentliche Beträge handelt, wurden diese
Vermögensgegenstände auch dann bilanziert, wenn sie vor dem 01.01.2005 beschafft worden waren.
Zudem wirkt sich die Festlegung der Bilanzierungsgrenze gem. § 38 Abs. 4 GemHVO auf 1.000 €
netto aus, d. h. Vermögensgegenstände, deren AHKs unter dieser Wertgrenze lagen, wurden nicht in
das NKHR übernommen und sind deshalb nicht in der Bilanz aktiviert.
Die Bewertung erfolgte mit tatsächlichen AHKs.

82

A = Aktivseite; P = Passivseite

Gemäß der Ausübung des Wahlrechts wurden auch im Jahr 2014 nur bewegliche
Vermögensgegenstände, deren AHKs über der Wertgrenze nach § 38 IV (1.000 € ohne Umsatzsteuer)
liegen, aktiviert.

Maschinen und technische
Anlagen, Fahrzeuge

01.01.2014
6.476.992,00

31.12.2014
6.252.957,00

Differenz
-224.035,00

Die Bilanzposition "Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge" beinhaltet auch die
Feuerwehrfahrzeuge. Im Bereich des Fuhrparks der Feuerwehr wurden 2014 lediglich 60 T€ an
Anlagegütern aktiviert. Gleichzeitig vermindert der Werteverzehr durch Abschreibungen die
Bilanzposition, so dass sich in 2014 eine Reduzierung des Bilanzwertes um rd. 225 T€ ergibt.
in €
Betriebs und
Geschäftsausstattung

01.01.2014
9.271.176,08

31.12.2014
10.219.899,08

Differenz
+948.723,00

Zur Betriebs- und Geschäftsausstattung gehören insbesondere Einrichtungsgegenstände in Büros,
Schulen, Kindertageseinrichtungen, aber auch der Medienbestand der Stadtbibliothek, die Lehr- und
Lernmittel usw.
Im Haushaltsjahr 2014 wurden Gegenstände in Höhe von ca. 4,2 Mio. € angeschafft bzw. zugebucht
und im Gegenzug hierzu Abschreibungen von ca. 3,1 Mio. € verbucht und 200 T€ aufgrund von
Defekt oder Schwund in Abgang genommen. In der Gesamtbetrachtung erhöht sich die Bilanzposition
um 950 T€. Zudem wurden über diese Bilanzposition rd. 1,35 Mio. € an "geringwertigen
Vermögensgegenständen, deren Anschaffungsbetrag unterhalb der Wertgrenze liegt, als Zugang
gebucht und in 2014 "sofort abgeschrieben".
Vorräte (A. 1.2.8)
Vorräte sind Güter, die nicht dauerhaft dem Geschäftsbetrieb der Gemeinde dienen, sondern verkauft,
verbraucht oder anderweitig verwendet werden sollen. Sie spielen bei der Ulmer Kernverwaltung eine
untergeordnete Rolle. Deshalb wurden nur "wesentliche" Vorräte bilanziert. Grundsätzlich ist eine
körperliche Inventur und die Bewertung mit AHKs erfolgt. Vereinfachungsregelungen wurden
angewandt. Vorräte werden nicht abgeschrieben.
in €
Vorräte

01.01.2014
554.775,25

31.12.2014
611.171,99

Differenz
+56.396,74

Die Veränderung beruht auf den jeweiligen Inventuren zum Jahresende.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau (A. 1.2.9)
Hier werden die Anschaffungs- und Herstellungskosten für die Vermögensgegenstände, die zum
31.12.2014 noch nicht fertiggestellt waren (z.B. Bauwerke, deren Erstellung sich über mehrere Jahre
hinzieht) ausgewiesen. Diese Werte werden erst bei Fertigstellung des Vermögensgegenstandes auf
das entsprechende Aktivkonto gebucht und sind daher nicht bei den vorstehenden Bilanzpositionen
enthalten.
Außerdem werden die zwar fertiggestellten aber noch nicht abgerechneten Auszahlungen in dieser
Bilanzposition bilanziert.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben.
Für die Abrechnung von Anlagen im Bau auf Endanlagen gilt folgendes:
Werden fertiggestellte Vermögensgegenstände nicht unmittelbar im Jahr der Fertigstellung aktiviert
und verbleiben somit auf der Bilanzposition "Anlagen im Bau", erfolgt keine Abschreibung des
Vermögensgegenstandes. Im Rahmen der verspäteten Abrechnung wird im Einzelfall sachgerecht
A = Aktivseite; P = Passivseite

83

festgelegt, wie mit der bis zur Abrechnung bereits "abgelaufenen" Nutzungsdauer und den
"versäumten Abschreibungen" umgegangen wird. In der Regel erfolgt eine Abschreibung der AHK
auf die Restnutzungsdauer. Dies gilt insbesondere dann, wenn die Zeitspanne der verspäteten
Aktivierung im Verhältnis zur nach der Aktivierung noch vorhandenen Restnutzungsdauer
"nachrangig" ist.
in €
Anlagen im Bau

01.01.2014
148.964.318,80

31.12.2014
163.742.069,38

Differenz
+14.777.750,58

Im Jahr 2014 wurde Investitionszahlungen von 37,9 Mio. € auf Anlagen im Bau gebucht.
Gleichzeitig wurden rd. 23,1 Mio. € von der Bilanzposition Anlagen im Bau auf Endanlagen
abgerechnet.
Der Bestand an AiBs zum 31.12.14 gliedert sich i.W. in folgende Positionen
 Gebäude
90,9 Mio. €
Aufgrund der oben geschilderten Überprüfung der Bewertung der Gebäude wurde die
Aktivierung der in 2011-2014 fertiggestellten Sanierungsmaßnahmen auf Endanlagen
zurückgestellt. Die Werte sind daher ebenfalls noch in dieser Bilanzposition enthalten.
 Straßen / Erschließungsgebiete
47,4 Mio. €
 Auszahlungen an Treuhandvermögen
7,4 Mio. €
 ÖPNV (insbesondere Straßenbahnlinie 2)
-6,5 Mio. €
 Ökologische Maßnahmen
3,5 Mio. €
 Sportanlagen
2,5 Mio. €
 Grünanlagen
2,5 Mio. €
 IT-Projekte
1,7 Mio. €
 Sonstiges
1,3 Mio. €

Finanzvermögen (A. 1.3)
Das Finanzvermögen gliedert sich in die nachfolgenden Bilanzpositionen:
Anteile an verbundenen Unternehmen sowie (A. 1.3.1)
Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen
kommunalen Zusammenschlüssen (A. 1.3.2)
Verbundene Unternehmen sind Unternehmen, auf die die Kommune einen beherrschenden Einfluss
ausübt. Dieser liegt i.d.R. vor, wenn die Stadt mehr als 50 % der Stimmrechte ausübt oder dies im
Vertrag entsprechend geregelt ist.
Sonstige Beteiligungen sind Anteile an Unternehmen, die in der Absicht gehalten werden, eine
dauernde Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen.
Sowohl die Anteile an verbundenen Unternehmen als auch die Sonstigen Beteiligungen und
Kapitaleinlagen wurden für die Eröffnungsbilanz nach der Spiegelbildmethode (§ 62 Abs. 5 GemHVO)
bewertet. Beteiligungen werden grundsätzlich nicht abgeschrieben. Ihr Wert wird jedoch jährlich
überprüft. Sofern eine dauerhafte Wertminderung bzw. Werterhöhung gegeben ist, wird die Bilanz
entsprechend berichtigt.
Mittelbare Beteiligungen (z. B. wenn sich die Stadtwerke Ulm/Neu-Ulm GmbH an anderen
Unternehmen beteiligt) werden in der städtischen Bilanz nicht aktiviert.
in €
Anteile an verb. Unternehmen
Sonstige Beteiligungen,
Kapitaleinlagen
84

01.01.2014
127.915.646,32
945.691,28

A = Aktivseite; P = Passivseite

31.12.2014
113.362.483,71
941.280,03

Differenz
-14.553.162,61
-4.411,25

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen werden die größten Veränderungen durch die
Neubewertung der Freizeitanlagen verursacht. Diese werden nun nicht mehr als Beteiligungswert in
der Bilanz, sondern als Sachvermögen in den betreffenden Bilanzpositionen (vgl. Bilanzposition 1.2.2
"Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte") ausgewiesen. Des Weiteren verminderte sich
die Bilanzposiition um rd. 700 T€, da die Auszahlungen für die Straßenbahnlinie 2 aus dem Jahr 2011
nicht mehr als Beteiligung abgebildet werden, sondern nach Fertigstellung der Straßenbahnlinie der
gesamte städtische Anteil an der Straßenbahnlinie als Zuschuss aufgelöst werden soll. Außerdem
werden im Fall der Multifunktionshalle die Abschreibungen der Baumaßnahmen über Entnahmen aus
der Kapitalrücklage finanziert. Folgedessen muss die städtische Beteiligung jährlich korrigiert werden.
2014 führen diese Abschreibungen zu einer dauerhaften Wertminderung von rd. 600 T€.
Sondervermögen (A. 1.3.3)
Hier wird das in den Eigenbetrieb Alten- und Pflegeheim Wiblingen eingebrachte Vermögen
dargestellt. In den Eigenbetrieb Entsorgungsbetriebe Ulm wurde kein Vermögen eingebracht.
in €
Sondervermögen

01.01.2014
946.842,14

31.12.2014
946.842,14

Differenz
0,00

Im Jahr 2014 ergaben sich keine Veränderungen.
Ausleihungen (A. 1.3.4)
Ausleihungen sind Finanzforderungen der Kommune, die durch Hingabe von Kapital erworben
werden. Zu den Ausleihungen zählen vor allem Darlehen.
Die Werte aus der kameralen Vermögensrechnung zum 31.12.10 wurden übernommen und
fortgeschrieben; es handelt sich um die tatsächlichen AHKs. Auch die Aktivdarlehen an die städtischen
Beteiligungen werden unter dieser Bilanzposition geführt.
Es handelt sich jeweils um die tatsächlich ausbezahlten Beträge zum Jahresende.
in €
01.01.2014
31.12.2014
Differenz
Ausleihungen
104.539.398,19
111.584.395,26
+7.044.997,07
Die Erhöhung der Ausleihen ergibt sich insbesondere aus der Gewährung eines Genussrechtsdarlehens
in Höhe von 18,7 Mio. € an die SWU.
Dem stehen plan- und außerplanmäßige Tilgungen (insbesondere Gesellschafterdarlehen der SWU in
Höhe von 7 Mio. €, Darlehen der EBU in Höhe von 2,5 Mio. €) gegenüber.
Wertpapiere und sonstige Einlagen (A. 1.3.5)
Als Wertpapiere werden Urkunden bezeichnet, die Vermögensrechte so verbriefen, dass deren
Ausübung an den Besitz des Papiers geknüpft ist. Es besteht keine Beteiligungsabsicht. Hier werden
auch die Anlagen von Festgeldern und Sparbüchern geführt.
in €
Wertpapiere und sonstige
Einlagen

01.01.2014
130.080.774,54

31.12.2014
75.560.774,54

Differenz
-54.520.000,00

Die abnehmende Bilanzsumme der Wertpapiere und sonstigen Einlagen begründet sich v. a. im
Rückgang der Steuereinnahmen und Zuweisungen. Aufgrund der fehlenden Einzahlungen musste auf
die städtischen Einlagen zurückgegriffen werden. Des Weiteren galt es das nach wie vor sehr hohe
Investitionsvolumen der Stadt Ulm im Jahr 2014 zu decken.

A = Aktivseite; P = Passivseite

85

Forderungen (A. 1.3.6 bis A. 1.3.8)
Forderungen der Kommune sind grundsätzlich mit ihrem Nominalwert anzusetzen. Abzinsungen sind
nicht vorzunehmen.
Eine Forderungsübersicht gem. § 55 GemHVO liegt in Anlage 6 bei.
Öffentlich-rechtliche Forderungen (A. 1.3.6)
Öffentlich-rechtliche Forderungen resultieren insbesondere aus der Festsetzung von Gebühren,
Beiträgen und Steuern.
in €
01.01.2014
31.12.2014
Differenz
Öffentlich-rechtliche Forderungen
6.330.016,50
6.410.119,97
+80.103,47
Forderungen aus Transferleistungen (A. 1.3.7)
Bei den Forderungen aus Transferleistungen handelt es sich um Ersatzansprüche im Rahmen der
Gewährung von Sozial- und Jugendhilfeleistungen.
In den Forderungen aus Transferleistungen sind auch die Kasseneinnahmereste im Bereich der
Mündelbetreuung enthalten. Diesen stehen auf der Passivseite entsprechende Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen gegenüber.
Ausgehend vom Prinzip der wirklichkeitsgetreuen Bewertung und den Bilanzgrundsätzen
der Wahrheit und Klarheit sind im NKHR zusätzlich zu den laufend getätigten
Einzelwertberichtigungen Pauschalwertberichtigungen von Forderungen geboten, soweit dies zur
Darstellung der tatsächlichen Vermögenslage der Kommune erforderlich ist. D. h. der Gesamtbetrag
der Forderungen ist um noch nicht bekannte, jedoch mit einer gewissen Wahrscheinlichkeit
auftretende Risiken wertzuberichtigen. Entscheidend ist hierbei das allgemeine Ausfall- und
Kreditrisiko, welches sich nicht unmittelbar aus den Risikogegebenheiten einzelner Forderungen
ableitet, sondern sich aus dem gesamten Forderungsbestand der jeweiligen Bereiche (Forderungsarten)
ergibt.
Gemäß dieser Vorgabe wurde anhand der Erfahrungen der Vorjahre ermittelt, in welcher Höhe die
vorhandenen Forderungen nicht werthaltig sind. Diese Summe wurde als "Wertberichtigung
Forderung aus Transferleistungen" bilanziert und verringert den Ausweis an Forderungen aus
Transferleistungen.
Im Gegensatz zu den Vorjahren ist die Abweichung des für den JA 2014 errechneten Betrages aus den
Erfahrungswerten der Vorjahre zum Betrag der Pauschalwertberichtigung Stand 31.12.2013
(2.000.000 €) nicht größer als 100 T€. Deshalb erfolgt keine Anpassung der
Pauschalwertberichtigungzum 31.12.2014.
in €
Forderungen aus
Transferleistungen

01.01.2014
6.992.082,30

31.12.2014
7.204.802,91

Differenz
+212.720,61

Privatrechtliche Forderungen (A. 1.3.8)
Privatrechtliche Forderungen ergeben sich aus Lieferung und Leistung oder sonstigen
Schuldverhältnissen.
in €
Privatrechtliche Forderungen

01.01.2014
5.028.320,99

31.12.2014
6.807.914,46

Differenz
+1.779.593,47

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Privatrechtlichen
Forderungen hat sich zum 31.12.2014 um 1,8 Mio. € erhöht.

86

A = Aktivseite; P = Passivseite

Liquide Mittel (A. 1.3.9)
Zu den liquiden Mitteln gehören die "kurzfristig verfügbaren Mittel", also Sichteinlagen bei Banken
und Kreditinstituten, Sonstige Einlagen sowie Bargeld.
Als Teil des Finanzvermögens sind liquide Mittel zu ihrem Nennwert zu bewerten.
in €
Liquide Mittel

01.01.2014
21.027.816,18

31.12.2014
34.010.572,98

Differenz
+12.982.756,80

Aufgrund der Auflösung der Wertpapiere (A. 1.3.5) veränderte sich die Bilanzposition Liquide Mittel
zum 31.12.2014 um knapp 13 Mio. €.

Abgrenzungsposten (A. 2.)
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (A. 2.1)
Nach § 48 Abs. 1 GemHVO sind als aktive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem Bilanzstichtag
geleisteten Auszahlungen auszuweisen, soweit sie Aufwand für künftige Haushaltsjahre darstellen.
Bei regelmäßig wiederkehrenden Erträgen oder Aufwendungen wurde auf eine periodengerechte
Abgrenzung verzichtet.
in €
Aktive Abgrenzungsposten

01.01.2014
4.949.088,91

31.12.2014
3.421.180,26

Differenz
-1.527.908,65

Folgende aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Abschluss 2014 gebildet:
 Personalkostenverbuchung (Beamtengehälter für Januar 2015)
 SoJuHKR (Auszahlungen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe für das Jahr 2015; Schwebeposten)
 Schwebeposten Abbuchungslauf
 Verrechnungskonto Sozialversicherung

Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse (A. 2.2)
Nach § 40 Abs. 4 S. 1 GemHVO sollen von der Gemeinde geleistete Investitionszuschüsse als
Sonderposten ausgewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst werden.
Vom Wahlrecht nach § 62 Abs. 6 S. 2 GemHVO, auf die Darstellung der vor dem 01.01.2011
geleisteten Investitionszuschüsse zu verzichten, wurde kein Gebrauch gemacht.
Die seit 01.01.2002 geleisteten Investitionszuschüsse sind einzeln mit ihrem tatsächlichen
Auszahlungsbetrag bilanziert. Die im Zeitraum 1992 bis 2001 geleisteten Investitionszuschüsse wurden
in Summe je Unterabschnitt aus den kameralen Jahresrechnungen nacherhoben.
Die Nutzungsdauer orientiert sich an der tatsächlichen Nutzungsdauer des bezuschussten Vermögens.
in €
Sonderposten für geleistete
Investitionszuschüsse

01.01.2014
25.657.307,00

31.12.2014
24.817.434,00

Differenz
-839.873,00

2014 wurden geleistete Zahlungen für Investitionszuschüsse in Höhe von rd. 1,8 Mio. € aktiviert,
denen Abschreibungen in Höhe von 2,6 Mio. € gegenüberstehen.

Passivseite (P)
Entsprechend § 52 Abs. 4 GemHVO enthält die Passivseite die Kapitalpositionen, die Sonderposten,
Rückstellungen, Verbindlichkeiten sowie die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten. Die Passivseite
der Bilanz gibt somit Auskunft über die Mittelherkunft.

A = Aktivseite; P = Passivseite

87

Kapitalposition (P 1.)
Die Kapitalposition umfasst das Eigenkapital der Stadt.
Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses sowie des Sonderergebnisses wurde entsprechend §§ 25
und 49 GemHVO der jeweils hierfür vorgesehenen Rücklage zugeführt und erhöht die Kapitalposition
entsprechend.
Der Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung 2014 beträgt insgesamt 22.693.130,19.

Basiskapital (P 1.1)
Das Basiskapital ergibt sich als Differenz der Aktivseite der Bilanz zu den übrigen Positionen der
Passivseite der Bilanz. Damit ist das Basiskapital der Kommune die im Zuge der Aufstellung der
Eröffnungsbilanz ermittelte Saldogröße, die in den künftigen Jahresabschlüssen fortgeschrieben wird.
in €
Basiskapital

01.01.2014
1.076.378.834,77

31.12.2014
1.073.946.978,52

Differenz
-2.431.856,25

Gem. § 63 GemHVO ist, soweit bei der erstmaligen Erfassung und Bewertung in der Eröffnungsbilanz
Vermögensgegenstände nicht oder mit einem zu hohen oder zu niedrigen Wert angesetzt worden
sind, der unterlassene Ansatz nachzuholen oder der Wertansatz zu berichtigen, wenn es sich um einen
wesentlichen Betrag handelt. Die Definition, wann ein Betrag als wesentlich gilt, ist allerdings noch
vollständig offen. Deshalb wurden grundsätzlich alle bekanntgewordenen Korrekturen, sofern diese
bis zum Jahresabschluss 2014 zahlenmäßig feststanden, gebucht.
Die Korrekturen werden ergebnisneutral gegen das Basiskapital gebucht, d. h. der Gewinn und Verlust
aus Berichtigungen ist mit dem Basiskapital zu verrechnen.
Berichtigungen sind erforderlich bei zu hohen oder zu niedrigen Werten in der Eröffnungsbilanz oder
bei fehlenden oder nicht mehr vorhandenen Vermögensgegenständen, z.B. aufgrund von
Doppelerfassung von einzelnen Gütern oder Korrekturen von Anschaffungs- und Herstellungskosten.
In der Eröffnungsbilanz waren vereinzelt Vermögensgegenstände erfasst, die nicht mehr im Eigentum
der Stadt Ulm waren. Teilweise wurde auch der Restbuchwert zur Eröffnungsbilanz durch
Überprüfung und Korrektur der Nutzungsdauer neu berechnet, was ergebnisneutrale Korrekturen
nach sich zieht. Bei einigen Auszahlungen aus früheren Jahren wurde festgestellt, dass es sich um
nicht aktivierungsfähige Ausgaben handelt. Dies wurde bereinigt.
Ebenso wurde fehlendes Anlagevermögen nacherfasst.
Im Einzelnen wurden folgende Berichtigungen durchgeführt

Aktivseite
Bei den bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten führte insbesondere die Bewertung
der Freizeitanlagen als Sachvermögen zu einem Zugang in der Bilanzposition. Insgesamt wurden
Vermögenswerte in Höhe von 7.170.866,75 € zugebucht und in Höhe von6.714,00 € in Abgang
genommen. Dies ergibt einen Anstieg der Bilanzwerte um
7.164.152,75 €
Bei der Bilanzposition Infrastrukturvermögen ergeben sich saldiert positive Veränderungen in Höhe von
1.645.079,62 €
Diese resultieren hauptsächlich aus der Neubewertung der Freizeitanlagen und den damit
ausgewiesenen Hochwasserschutzmaßnahmen.
Bei der Bilanzposition Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler ergab sich aufgrund weiterer
Erkenntnisse zur Nachaktivierung aus dem Jahr 2013 eine Verminderung um
206.058,01 €
88

A = Aktivseite; P = Passivseite

Bei der Bilanzposition Maschinen, techn. Anlagen und Fahrzeuge ergab sich aufgrund der
Nacherfassung eines Dienstfahrzeuges, finanziert über einen Miet- und Werbevertrag, eine Erhöhung
um
7.641,00 €
Bei der Bilanzposition Betriebs- und Geschäftsausstattung ergab sich aufgrund der Korrektur der
Nutzungsdauer im Fall einer Absauganlage eine Verminderung um
1.266,17 €
Aufgrund der Feststellung Auszahlungen der Anlagen im Bau nicht aktivieren zu können, wurde
folgender Betrag aus der Bilanz entnommen
233.819,99 €
Bei den Verbundenen Unternehmungen kam es aufgrund der Neubewertung der Freizeitanlagen zu
einer Verminderung des Bilanzwertes um
10.433.729,47 €
(vgl. korrespondierende Erhöhung bei den bebauten Grundstücken und Grundstücksgleichen
Rechten).
Der Bilanzwert der Sonstigen Beteiligungen wurde in Summe in Höhe von
589,75 €
aufgrund zweier geringer Änderungen leicht erhöht.
Passivseite
Sonderposten/Korrektur von Zuschussanlagen
Im Bereich der Sonderposten vermindert sich die Bilanzposition um insgesamt
8.640,00 €
Aufgrund der Korrektur eines Darlehens und zweier weiterer Änderungen vermindert sich die
Bilanzposition Sonstige Verbindlichkeiten um
40.058,28 €
Zusammenfassung der Buchungen nach § 63 GemHVO:
Der Saldo aus den Eröffnungsbilanzkorrekturen beträgt 2 Mio. €.
D. h. das Basiskapital hat sich zur Schlussbilanz 2014 durch die nachträgliche Korrekturen der
Eröffnungsbilanz vermindert.
Sonstige Korrekturen des Basiskapitals
Für die Nachforderung der AOK Stuttgart auf Erstattung von Krankenhilfeausgaben für
Sozialhilfeempfänger für den Zeitraum 01.01.2004 bis 31.08.2005 musste eine sonstige
Verbindlichkeit in Höhe von 420.545,62 € gebildet werden. Diese wurde gemäß § 63 Abs. 1 Ziff. 2
GemHVO gegen das Basiskapital gebucht.

Buchung der zweckgebundenen Rücklage über die Höhe des Stiftungsvermögens
Aufgrund von offenen Forderungen in Höhe von 2.598,39 Euro ist das Aktivvermögen der rechtlich
unselbstständigen Stiftungen angestiegen. Die zweckgebundene Rücklage stellt die "Gegenposition"
zu dem auf der Aktivseite ausgewiesenen Vermögen der rechtlich unselbstständigen Stiftungen dar,
d.h. sie ist entsprechend zu erhöhen.Diese Erhöhung wurde gegen das Basiskapital der Stadt Ulm
gebucht. Somit verringert sich das Basiskapital um den Betrag von 2.598,39 €.

A = Aktivseite; P = Passivseite

89

Rücklagen (P 1.2)
Hier werden neben den zweckgebundenen Rücklagen für das Kapital der unselbstständingen
Stiftungen nur die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses bzw. des
Sonderergebnisses dargestellt.
Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses (1.2.1)
in €
Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

01.01.2014
108.955.368,93

31.12.2014
115.895.141,49

Differenz
+6.939.772,56

Das ordentliche Ergebnis 2014 schließt mit 6.939.772,56 € ab. Das Ergebnis wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung gem. § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen
Ergebnisses zugeführt.
Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses (1.2.2)
Das Sonderergebnis weist ein Ergebnis von 15.753.357,63 € aus. Dieses wird im Rahmen der
Ergebnisverwendung nach § 49 Abs. 3 GemHVO der Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses zugeführt.
in €
Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

01.01.2014
42.210.263,17

31.12.2014
57.963.620,80

Differenz
+15.753.357,63

Zweckgebundene Rücklagen (1.2.3)
Diese Bilanzposition stellt die "Gegenposition" zu dem auf der Aktivseite bei den jeweiligen
Bilanzpositionen ausgewiesenen Vermögen der rechtlich unselbstständigen Stiftungen dar. Dieser
Anteil am Eigenkapital der Stadt ist gesondert auszuweisen und zweckgebunden für die
Stiftungszwecke zu verwenden.
in €
Zweckgebundene Rücklage

01.01.2014
2.428.705,00

31.12.2014
2.431.303,39

Differenz
+2.598,39

In 2014 hat sich eine geringfügige Erhöhung um 3T€ ergeben.

Sonderposten (P 2.)
für Investitionszuweisungen (P 2.1), für Investitionsbeiträge (P 2.2), für Sonstiges (P 2.3)
Hier werden parallel zu den auf der Aktivseite bilanzierten Werten die für die einzelnen
Vermögensgegenstände erhaltenen investiven Sonderposten (insbes. Zuwendungen und Zuschüsse
sowie Beiträge und Spenden) dargestellt.
Sonderposten für Investitionszuweisungen sind Mittel, die die Stadt Ulm zur Finanzierung von
Investitionen z. B. von Bund oder Land erhalten hat. Sie sind i d R. mit einer Zweckbindung versehen.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich im Wesentlichen um
Erschließungsbeiträge und ähnliche Entgelte. In Ulm wurden diese im Rahmen der Erstbewertung
gemeinsam mit den Investitionszuweisungen unter der Bilanzposition Sonderposten für
Investitionszuweisungen ausgewiesen.
Sonstige Sonderposten beinhalten sämtliche Sonderposten im Zusammenhang mit unentgeltlichem
Erwerb einschließlich der Geld- und Sachspenden mit investivem Verwendungszweck.

90

A = Aktivseite; P = Passivseite

Folgende wesentliche Festlegungen wurden getroffen:
 Die Bruttomethode findet Anwendung (Ausnahme Gebäude die bis 2001 aktiviert wurden sind
überwiegend netto bilanziert, d. h. erhaltene Zuschüsse bei den AHKS abgezogen).
 Die Passivierung erfolgt auf Basis der tatsächlichen AHKs. Sofern diese nicht vorlagen wurden
Vereinfachungsregeln angewandt.
 Die Auflösung erfolgt analog der Abschreibung des damit finanzierten Gegenstandes.
 Soweit Sachspenden erfolgen, werden die gespendeten Vermögensgegenstände mit ihrem
(geschätzten) AHK gleichzeitig aktiviert und passiviert.
in €
Sonderposten für
Investitionszuweisungen
Sonderposten für
Investitionsbeiträge
Sonstige Sonderposten = "AiB"

01.01.2014
125.514.679,74

31.12.2014
122.479.497,24

Differenz
-3.035.182,50

2.451.563,00

2.390.227,00

-61.336,00

30.023.556,74

40.316.123,86

+10.292.567,12

Bei den Sonderposten für Investitionszuweisungen stehen Zugängen und Umbuchungen in Höhe von
2,6 Mio. € Abgänge und Auflösungen in Höhe von insgesamt 5,6 Mio. € gegenüber. Insgesamt führt
dies zu einer Reduzierung der Bilanzposition.
Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge konnten keine Zugänge verzeichnet werden. Die
Reduzierung der Bilanzposition begründet sich in der Auflösung des Sonderpostens.
Unter den Sonstigen Sonderposten werden die erhaltenen Zuweisungen und Beiträge geführt, die
noch nicht auf Endanlagen abgerechnet, sondern als "Anlage im Bau" passiviert sind. Die Zugänge
2014 resultieren v. a. aus erhaltenen Zuschüssen für Schul- und Infrastrukturbauten sowie
Erschließungsbeiträgen für noch nicht aktivierte Erschließungsgebiete.

Rückstellungen (P 3.)
Rückstellungen sind für Aufwendungen zu bilden, die wirtschaftlich dem abzuschließenden
Haushaltsjahr zuzuordnen sind, jedoch im abzuschließenden Haushaltsjahr nicht mehr ausbezahlt
wurden und hinsichtlich ihrer Höhe und/oder ihrer Fälligkeit ungewiss sind. Mit einer
Inanspruchnahme der Kommune muss ernsthaft zu rechnen sein. Nach § 91 Abs. 4 GemO sind
Rückstellungen in Höhe des Betrags anzusetzen, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist.
Dies bedeutet, dass Rückstellungen in Höhe des Erfüllungsbetrages anzusetzen sind, d. h. in Höhe
desjenigen Betrags, welcher zum Zeitpunkt der künftigen Inanspruchnahme tatsächlich aufzubringen
ist. Bei kurz- und mittelfristigen Rückstellungen kann auf die Einbeziehung eventueller Preis- und
Kostensteigerungen verzichtet werden, sofern dies dennoch zu sachgerechten Rückstellungshöhen
führt - von dieser Vereinfachungsmöglichkeit wurde in Ulm Gebrauch gemacht.
Nach § 41 Abs. 1 GemHVO sind Rückstellungen für folgende vom Gesetzgeber benannte ungewisse
Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen zu bilden (--> Pflichtrückstellungen):
Lohn- und Gehaltsrückstellungen (P 3.1)
Diese Rückstellung ist für die Lohn- und Gehaltszahlungen für die Zeiten der Freistellung von der
Arbeit im Rahmen von Altersteilzeitarbeit und ähnlichen Maßnahmen zu bilden. Bilanziert werden darf
lediglich das sogenannte Blockmodell mit einer Aufteilung in Beschäftigungs- und Freizeitphase. Die
Berechnung erfolgte je betroffenem/r Mitarbeiter/in nach dem Pauschalwertverfahren. Zugrundegelegt
werden zeitanteilig gleiche Raten, die sowohl das nicht ausbezahlte Entgelt als auch die
Aufstockungsbeträge umfassen. Die im Pauschalwertverfahren angewandten Barwertfaktoren
berücksichtigen die biometrische Wahrscheinlichkeit des Ausscheidens der Altersteilzeitberechtigten
und die Abzinsung.
Seit 2011 wird auch eine Rückstellung für Langzeitarbeitskonten geführt.

A = Aktivseite; P = Passivseite

91

in €
Lohn- und
Gehaltsrückstellung inkl.
Rückstellung für
Langzeitkonten

01.01.2014
1.097.007,40

31.12.2014
644.650,23

Differenz
-452.357,17

Die Rückstellung für Langzeitkonten erhöht sich 2014 um 112 T€, die Rückstellung für Altersteilzeit
verringert sich um 564 T€, so dass sich insgesamt die Reduzierung um 452 T€ ergibt.
Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen (P 3.2)
Diese Rückstellung ist für die Verpflichtungen aus der Erstattung von Unterhaltsvorschüssen zu bilden.
Die Berechnung erfolgt analog der Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung: Danach sind die
Forderungen der Kommune gegenüber den Unterhaltspflichtigen im Rahmen des Jahresabschlusses
einzeln- und pauschalwert zu berichtigen (vgl. Ziff. A 1.3.7). Von der verbleibenden Höhe des
Forderungsbestandes sind 2/3 der Rückstellung zuzuführen (vgl. § 1 Gesetz zur Durchführung des
Unterhaltsvorschussgesetzes). Eine Abzinsung ist nicht erfolgt.
in €
Rückstellung für Unterhaltsvorschüsse

01.01.2014
375.550,57

31.12.2014
433.447,32

Differenz
+57.896,75

In 2014 ist eine Erhöhung der Rückstellung um rd. 58 T€ erfolgt.
Stillegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (P 3.3)
Gebührenüberschussrückstellungen (P 3.4)
Altlastensanierungsrückstellungen (P 3.5)
Derartige ungewisse Verbindlichkeiten und Aufwendungen sind in Ulm zum Stichtag 31.12.2014 nicht
vorhanden. Diese Pflichtrückstellungen wurden deshalb nicht gebildet.
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und
anhängigen Gerichtsverfahren (P 3.6)
Aus Bürgschaften und Gewährleistungen drohen keine Verpflichtungen, so dass hierfür keine
Rückstellungen gebildet wurden.
Für drohende Verpflichtungen aus Gerichtsverfahren im Fachbereich Bildung und Soziales wurde in
der Eröffnungsbilanz eine Rückstellung abgebildet. Im Jahr 2011 kamen Rückstellungen im
Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt hinzu.
in €
Rückstellungen für drohende
Verpflichtungen aus anhängigen
Gerichtsverfahren

01.01.2014
1.452.315,87

31.12.2014
991.046,10

Differenz
-461.269,77

Die Rückstellung wurde in 2014 aufgrund der Inanspruchnahme von Prozessrückstellungen aus
vorangegangenen Jahren vdeutlich reduziert. Kleinere Rückstellungen wurden neu gebildet
Sonstige Rückstellungen = Wahlrückstellungen (P 3.7)
Über die in § 41 Abs. 1 GemHVO genannten Pflichtrückstellungen hinaus können nach Absatz 2
weitere Rückstellungen gebildet werden.
Für die Bildung von Wahlrückstellungen gelten § 91 Abs. 4 GemO und § 41 Abs. 1 GemHVO, d. h.
Wahlrückstellungen dürfen nur für ungewisse Verbindlichkeiten und unbestimmte Aufwendungen
gebildet werden. Durch die Bildung dieser Rückstellungen wird erreicht, dass die jeweils drohenden
hohen Belastungen in den Folgejahren durch Auflösung der Rückstellungen ausgeglichen werden
können.

92

A = Aktivseite; P = Passivseite

in €
Sonstige Rückstellungen

01.01.2014
37.147.000

31.12.2014
10.602.300,00

Differenz
-27.400.430,19

Derzeit werden als Wahlrückstellung die Rückstellung für unterlassene Instandhaltung im
Hochbaubereich sowie die Rückstellung für die Belastungen aus FAG geführt.
Die Entwicklung der Wahlrückstellung stellt sich wie folgt dar:
in €
01.01.2014
31.12.2014
für unterlassene Instandhaltung
647.000,00
602.300,00 Die im Jahr 2013 gebildete
(konkrete Maßnahmen)
Rückstellung wurde nahezu
aufgelöst und eine neue
Rückstellung gebildet
für
36.500.000,00 10.000.000,00 Die Rückstellung aus dem Jahr
Finanzausgleichsbelastungen
2012 wurde aufgelöst, da
(aufgrund des erhöhten
keine einmaligen
Steueraufkommens muss die
Gewerbesteuernachzahlungen
Stadt im zweitfolgenden Jahr
zu verzeichnen sind, wurde
erhöhte FAG Umlage leisten)
keine neue Rückstellung
gebildet

Verbindlichkeiten (P 4.)
Verbindlichkeiten sind die am Abschlussstichtag der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden
Verpflichtungen. Grundsätzlich sind sämtliche Verbindlichkeiten einzeln mit ihrem Erfüllungsbetrag zu
passivieren.
Für die Eröffnungsbilanz wurden die Werte i.d.R. aus der kameralen Vermögensrechnung zum
31.12.10 übernommen.
Die Schuldenübersicht nach § 55 Abs. 2 GemHVO ist in Anlage 7 beigefügt.
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (P 4.2)
in €
Verbindlichkeiten aus
Kreditaufnahmen

01.01.2014
131.498.335,10

31.12.2014
127.097.643,28

Differenz
-4.400.691,82

Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich um 4,4 Mio. € vermindert und betragen zum
31.12.2014 rd. 127,1 Mio. €.
Verbindlichkeiten die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen (P 4.3)
in €
die Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen

01.01.2014
258.066,54

31.12.2014
2.560.725,22

Differenz
+2.302.658,68

Die Erhöhung der Verbindlichkeiten, die einer Kreditaufnahme wirtschaftlich gleichkommen, resultiert
aus "Mietkäufen", die die Stadt Ulm im Jahr 2014 getätigt hat (Gebäude Ortsverwaltung Einsingen
und Ortsverwaltung Jungingen)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (P 4.4)
in €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen

01.01.2014
3.595.775,70

31.12.2014
2.740.962,47

Differenz
-854.813,23

Hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen hat sich zum 31.12.2014 um 0,9 Mio. € vermindert.
A = Aktivseite; P = Passivseite

93

Verbindlichkeiten aus Transferleistungen (P 4.5)
in €
Verbindl. aus Transferleistungen

01.01.2014
5.822.839,66

31.12.2014
6.598.442,57

Differenz
+775.602,91

Auch hier handelt es sich um eine Stichtagsbetrachtung: Die Bilanzposition der Verbindlichkeiten aus
Transferleistungen hat sich zum 31.12.2014 um rd. 0,8 Mio. € erhöht.
Sonstige Verbindlichkeiten (P 4.6)
Der Posten Sonstige Verbindlichkeiten ist ein "Auffangposten" für alle Verbindlichkeiten, die nicht
einer konkreten Bilanzposition der Verbindlichkeiten zugeordnet werden können. Hier sind die
Verbindlichkeiten aus Kaufpreisstundungen bei Grundstückskäufen, die Verbindlichkeiten im Bereich
der Freizeitanlagen aber auch offene Posten (z.B. aus ungeklärten Zahlungen) bilanziert.
in €
Sonstige Verbindlichkeiten

01.01.2014
17.264.327,64

31.12.2014
14.615.589,33

Differenz
-2.648.738,31

Die Bilanzposition Sonstige Verbindlichkeiten wurde um rd. 2,6 Mio. € abgebaut.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten (P 5.)
Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind als passive Rechnungsabgrenzungsposten die vor dem
Abschlussstichtag erhaltenen Einzahlungen auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit
nach diesem Tag darstellen.
Bei jährlich gleichbleibenden Beträgen kann von einer Abgrenzung abgesehen werden - dies ist in Ulm
erfolgt.
Folgende Passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet:
 Rechnungsabgrenzung SoJuHKR (Einnahmen im Bereich Sozial- und Jugendhilfe für das neue
Rechnungsjahr).
 Rechnungsabgrenzung Spenden und sonstige zweckgebundene Erträge:
Zweckgebundene Erträge inkl. Spenden und Stiftungserträge, die im alten Jahr eingegangen sind,
aber nicht mehr verwendet werden konnten, wurden abgegrenzt.
 Rechnungsabgrenzung Grabnutzungsgebühren
Die Beträge, die auf die kommenden Ruhezeit-Jahre entfallen, werden als Abgrenzungsposten in
die Bilanz eingestellt und jährlich fortgeschrieben: Die auf das jeweilige Jahr entfallenden Beträge
werden periodengerecht als Ertrag eingebucht und verringern dadurch den Abgrenzungsposten.
Gleichzeitig werden neue Rechnungsabgrenzungsposten aus Einzahlungen des abzuschließenden
Jahres periodengerecht in die Folgejahre abgegrenzt.
in €
Passive Rechnungsabgrenzung

01.01.2014
12.771.080,74

31.12.2014
14.047.610,18

Differenz
+1.276.529,44

In 2014 haben die Abgrenzungen der Grabnutzungsgebühren beim Friedhof den größten Anteil an
den passiven Rechnungsabgrenzungsposten.

6.5.6 Zusammenfassende Betrachtung
Die Bilanz 2014 schließt mit einem Bilanzvolumen von 1.596 Mio. €. Das sind 3 Mio. € weniger als in
der Schlussbilanz 2013. Das Basiskapital verminderte sich um 2,4 Mio. €. Im Wesentlichen beruht dies
auf folgenden Änderungen:

94

A = Aktivseite; P = Passivseite

Verminderung Bilanzwert Verbundene Unternehmen:

-10,4 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert bebaute Grundstücke:

+ 7,2 Mio. €

Erhöhung Bilanzwert Infrastrukturvermögen

+ 1,6 Mio. €

Nettominderung sonstiger Bilanzpositionen:

- 0,8 Mio. €

Saldo

- 2,4 Mio. €

Die Rücklagen erhöhen sich um 22,7 Mio. €.

7. Zusammengefasste Darstellung der Pflichtangaben im Anhang gemäß § 53
Abs. 2 GemHVO
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei 6.5 Erläuterungen zur
Schlussbilanz, 6.5.3 dargestellt. Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind bei
6.5.4 Abweichungen von Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erläutert.

Wie unter Ziff.6. 5.3 ausgeführt wurden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten
einbezogen.

Der Anteil der Stadt Ulm an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg
gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum Stichtag 31.12.2014: 126.726.919 €.
Die Angabe zur Finanzierung der Investitionen mit Eigenmitteln, d. h. die Verwendung liquider Mittel
zur Finanzierung der Investitionen (§22 Abs. 2, § 50 Satz 2 GemHVO) ist lt. § 53 Abs. 2 Ziff. 5 im
Anhang zum Jahresabschluss darzustellen und zu erläutern. Dies ist in Ziff. 6.4.3 dargestellt.

Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Ermächtigungen sind in Anlage1 aufgeführt.
Insgesamt werden rd. 35,1 Mio. € als Auszahlungs-Ermächtigung in das Jahr 2015 übertragen. D.h.
dieser Aufwand / diese Auszahlung ist im Jahr 2015 zu finanzieren.

In den Haushaltsplan 2014 wurde keine Kreditermächtigung aufgenommen. Allerdings stand eine aus
dem Jahr 2013 übertragene Kreditermächtigung in Höhe von 6,2 Mio. € zur Verfügung. Diese wurde
in Höhe von 5,6 Mio. € in Anspruch genommen, um einen zinsgünstigen KfW-Kredit aufzunehmen.
Die noch nicht ausgeschöpfte Ermächtigung in Höhe von 0,6 Mio. € soll nicht in das Jahr 2015
übertragen werden.
Gleichzeitig sind Kredittilgungen in Höhe von rd. 10,0 Mio. € (inkl. Sondertilgung über 1,2 Mio. €)
erfolgt, so dass sich netto eine Reduzierung der Verschuldung um 4,4 Mio. € ergibt.

Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre sind unterhalb der Bilanz, Ziff. 5.2 dargestellt.

95

Organe der Stadt Ulm im Haushaltsjahr 2014:
Der Gemeinderat und der Bürgermeister (Oberbürgermeister) sind die Organe der Gemeinde. Diese
sind, ebenso wie die Beigeordneten, im Folgenden für das Jahr 2014 dargestellt:
Leitung der Verwaltung:
Oberbürgermeister
Erster Bürgermeister
Zweiter Bürgermeister
Dritte Bürgermeisterin

Ivo Gönner
Gunter Czisch
Alexander Wetzig
Iris Mann

Mitglieder des Gemeinderats:
Stadträtin Katja Adler
Stadtrat Martin Ansbacher, ab 20.07.2014
Stadtrat Erwin Böck
Stadtrat Dr. Reinhard Böker
Stadtrat Gerhard Bühler
Stadträtin Dr. Brigitte Dahlbender, ab 20.07.2014
Stadtrat Herbert Dörfler, bis 16.07.2014
Stadtrat Reinhold Eichhorn
Stadträtin Dr. Dagmar Engels, ab 20.07.2014
Stadtrat Karl Faßnacht
Stadträtin Rose Goller-Nieberle
Stadträtin Dr. Karin Graf
Stadtrat Walter Grees, bis 16.07.2014
Stadträtin Dr. Susanne Grimm, bis 16.07.2014
Stadtrat Dr. Bertram Holz, ab 20.07.2014
Stadtrat Michael Joukov
Stadtrat Siegfried Keppler
Stadtrat Dr. Thomas Kienle
Stadträtin Gisela Kochs, ab 20.07.2014
Stadtrat Konstantinos Kontzinos, bis 16.07.2014
Stadtrat Jürgen Kriechbaum, bis 16.07.2014
Stadträtin Dorothee Kühne
Stadträtin Jessica Kulitz, bis 16.07.2014
Stadtrat Reinhard Kuntz
Stadträtin Ulrike Lambrecht, bis 16.07.2014
Stadtrat Dr. Michael Lang, bis 16.07.2014

Stadträtin Helga Malischewski
Stadträtin Malika Mangold, ab 20.07.2014
Stadtrat Ralf Milde
Stadträtin Barbara Münch
Stadtrat Christof Nagel, bis 16.07.2014
Stadträtin Denise Elisa Niggemeier, ab 20.07.14
Stadtrat Uwe Peiker
Stadtrat Hartmut Pflüger, bis 16.07.2014
Stadträtin Sigrid Räkel-Rehner
Stadtrat Dr. Rüdiger Reck
Stadtrat Timo Ried
Stadtrat Martin Rivoir
Stadtrat Dr. Hans-Walter Roth
Stadträtin Birgit Schäfer-Oelmayer
Stadträtin Lisa-Marie Oelmayer, ab 20.07.2014
Stadträtin Lisa Schanz, bis 16.07.2014
Stadtrat Wolfgang Schmauder, ab 20.07.2014
Stadtrat Sabine Schuler, ab 20.07.2014
Stadtrat Dr. Haydar Süslü
Stadträtin Lena Christin Schwelling, ab 20.07.14
Stadträtin Doris Schiele, ab 20.07.2014
Stadtrat Dr. Bruno Waidmann, bis 16.07.2014
Stadtrat Winfried Walter
Stadträtin Anette Weinreich
Stadtrat Erik Wischmann
Stadträtin Hanni Zehendner

Als Pflichtanlagen zum Anhang sind gemäß § 95 Abs. 3 GemO beigefügt:
- Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen -> Anlage 1
- Vermögensübersicht --> Anlage 5
- Schuldenübersicht --> Anlage 7

96

Anlagen

Anlage 1: Übersicht Ermächtigungsüberträge
Anlage 2: Feststellung Jahresergebnis
Anlage 3: Übersicht Erträge und Aufwendungen Ergebnisrechnung
zu den verbindlich vorgegebenen Produktbereichen,
Produktgruppen und Produkten
Anlage 4: In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen
Anlage 5: Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 6: Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO
Anlage 7: Schuldenübersicht
Anlage 8: Übersicht über die Abweichungen Plan - Rechnungsergebnis über 60.000 €
Anlage 9: Zuschussverzeichnis
Anlage 10: Budgetergebnisse der Fach-/Bereiche und Sonderbudgets
Anlage 11: Entwicklung "Sparbücher"

97

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Anlage 1

1. Zusammenfassende Darstellung, unterteilt nach Art des Aufwands / der Auszahlung
Art des Aufwands /
der Auszahlung

Wiederkehrende (Jahres-)
Maßnahmen

Fortsetzungsmaßnahmen

Summe

€

€

€

v.H.

1. ERGEBNISHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

43

Transferaufwendungen

44

Sonstige ordentliche Aufwendungen
- davon
Budgetüberschüsse

Summe

2.932.600,00

0,00

2.932.600,00

8,4

271.400,00

0,00

271.400,00

0,8

2.999.500,00

0,00

2.999.500,00

8,6

2.601.100,00

0,00

2.601.100,00

7,4

6.203.500,00

0,00

6.203.500,00

17,7

0,00
126.200,00
183.471,18
309.671,18

10.681.103,92
8.573.146,58
2.554.708,97
21.808.959,47

10.681.103,92
8.699.346,58
2.738.180,15
22.118.630,65

30,5
24,8
7,8
63,1

1.312.500,00

2.292.283,86

3.604.783,86

10,3

0,00

258.518,00

258.518,00

0,7

573.000,00

2.304.827,17

2.877.827,17

8,2

2.195.171,18

26.664.588,50

28.859.759,68

82,3

8.398.671,18

26.664.588,50

35.063.259,68

100,0

2. FINANZHAUSHALT
von den Ermächtigungsüberträge entfallen auf:
7871
7872
7873
787

Hochbauten
Tiefbauten
Technische und sonstige Anlagen
Baumaßnahmen

783

Erwerb von beweglichen Sachen
des Anlagevermögens

784/785 Erwerb von Finanzvermögen
781

Zuweisungen und Zuschüsse für
Investitionen

Summe
GESAMTSUMME

98

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Anlage 1

2. Einzeldarstellung nach Kontierung - Ergebnishaushalt
Profit
Center

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Bemerkung

ERGEBNISHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1110-100

100030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget OB

1110-100

100030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget OB
44310090 Aktivitäten Frauenbüro

11.900
1.200

1114-110

110260

1114-130

L13011140800 44310090 Internationale Stadt - Projekte, Gebäudebeschilderung

20.000

1133-160

L16011330101 42400000 Grundstücksgeschäfte Safranberg (ehem. Klinik)

80.000

1222-150

L15012220010 42110020 Unterhalt der Gebäude in Eggingen

1222-150

L15012220060 42110020 Unterhalt der Gebäude in Lehr

1222-150

L15012220007042110020 Unterhalt der Gebäude in Mähringen

5410-750 * L15054100020 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Einsingen
5410-750 * L15054100080 42120010 Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze in Unterweiler
1110-100

100030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Oberbürgermeister

5.400 Projekte

23.500 Sanierung örtlicher Gebäude
140.000 Sanierung örtlicher Gebäude/Straßen
80.000 Sanierung örtlicher Gebäude/Straßen
27.600 Sanierung örtlicher Straßen
27.000 Sanierung örtlicher Geh- und Radwege
125.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2014
541.600

* In der Teilergebnisrechnung werden diese Beträge beim Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt dargestellt

Bereich Zentrale Steuerung
1110-200

200030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Budget ZS

1.700

1112-210

L21011120000 44310090 Umstellung des Rechungswesens

36.900 Zur Abwicklung des Projekts

1112-240

L24011120000 42720000 Steuerungsunterstützung - Software

98.000 Zur Abwicklung von Projekten

1112-240

L24011120000 44294000 Steuerungsunterstützung - Beraterkosten

1112 240
1112-240

L24011120001 44294000 ulm
l 2.0
2 0 - Stadt
St dt von morgen - Beraterkosten
B t k t

1110-200

200030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Steuerung

125.000 Zur Abwicklung von Projekten
13 500 Zur
13.500
Z Ab
Abwicklung
i kl
ddes PProjekts
j kt
168.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2014
443.100

Bereich Zentrale Dienste
1126-310

300030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Zentrale Dienste

410.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2014
410.000

Bereich Bürgerdienste
1220-410

400030

1220-410

L41012200005 44294000 BD-Neubau, Organisationsprojekt

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget ZD

1220-410

400030

44980010 Budgetübertrag

Summe Bereich Bürgerdienste

3.700
4.000 Finanzierung externe Beratung
485.000 Budgetüberschuss des Bereichs bis 2014
492.700

Fachbereich Kultur
Fachbereichsleitung
1110-500

500030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget KU

1110-500 500030
44980010 Budgetübertrag
Zwischensumme Fachbereichsleitung

10.000
59.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2014
69.000

Hauptabt. Kultur
2810-510

510360

2810-510

L51028100100 43180000 Kulturförderung

42710010 Zentrales Kulturmanagement

50.700 Fortführung der Projekte

2810-510

L51028100101 43180000 Stadtverb.Musik/Gesang, lfd. Zuschüsse

5.300

2810-510

L51028100103 43180000 Stadtverb.Musik/Gesang, Zuschüsse bes. Anlass

4.400

2810-510

L51028100104 43180000 Stadtverb.Musik/Gesang,Zuschüsse Jugend.-Arbeit

2810-510

L51028100106 42710010 Kinder- und Literaturtage

6.500

10.000
2.000
99

Anlage 1
Profit
Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

2810-510

L51028100203 42710020 Berblinger Preis

2810-510

L51028100204 42710010 Projektförderung allgemein

2810-510

L51028100207 42710010 Kulturelle Veranstaltungen -freier Topf

2810-510

L51028100210 43180000 Kulturelle Bildung-Junge Bühne

4.300

2810-510

L51028100211 42400000 Altes Theater, Umsetz. Versammlungsstätten VO

2.400

2810-510

L51028100213 42710010 Förderpreis - Junge Ulmer Kunst

2810-510

L51028100217 42710010 Kulturnacht

2810-510

L51028100219 42710010 Münsterjubiläum

2810-510

L51028100220 42710010 Migrationsgeschichte

2810-510

L51028100221 42710010 Nutzungskonzept Wilhelmsburg

Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten
Museum
2520-520

L52025200202 42710010 Audiovisuelles Leitsystem

2520-520

L52025200321 42710010 Wengenaltar

2520-520

L52025200325 42710010 Krieg! Das Grauen in der Kunst

Bemerkung

1.000
11.700
700

3.000
32.100
7.900
45.300
5.600
192.900
4.800
29.600
4.400

2520-520 L52025200326 42910010 Ideenwettbewerb Ulmer Museum
Zwischensumme Abteilung Kulturelle Angelegenheiten

65.800
104.600

Musikschule
2630-550 550030

380.000 Budgetüberschuss bis 2014

44980010 Budgetübertrag

Stadthaus
2810-570 L42712810044042710010 Austsellung Richard Maier
2810-570

8.000

570060

44980010 Budgetübertrag

115.000 Budgetüberschuss bis 2014

Stadtbibliothek
2720-560 560060

44980010 Budgetübertrag

18.000 Budgetüberschuss bis 2014

Summe Fachbereich Kultur

Anlage 1

887 500
887.500

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
1110-600

600030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget BuS

1110-600

600030

44980010 Budgetübertrag

241.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2014

1110-600

600030

44980020 Übertrag

517.100 Gutschrift vorabdotierter Bereich

Zwischensumme Fachbereichsleitung

60.000

818.100

Bildung und Sport
Schulen
2110-610

610130

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, Schulen

214002-610 L61021400200 44310090 Ganztagesbetreuung

10.900
19.000 Finanzierung externe Beratung

214002-610 L61021400201 42110020 Mensa Kuhberg

28.500 Instandhaltungskosten

2150-610

L61021500100 42710010 Bildungsmesse

35.000

2150-610

L61021500101 42710010 Bildungsbüro, Bildungsnetzwerk

Zwischensumme Schulen

900 Abrechnung Fachtag Bildungsnetzwerk Ulm/NU
94.300

Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 L610211001++ 42210020 Teilbudget - Grundschulen

114.400

211002-610 L61021100200 42210020 Teilbudget - Werksreal- und Gemeinschaftsschulen

19.700

211003-610 L61021100300 42210020 Teilbudget - Grund-/Werksreal-/Gemeins.-schulen

90.900

211004-610 L610211004++ 42210020 Teilbudget - Realschulen/Gemeinschaftsschulen

59.000

21006-610 l610211006++ 42210020 Teilbudget - Gymnasien

110.700

2120-610

610165

42210020 Teilbudget - Sonderschulen/Schulkiga

125.400

21200102

L61021200100 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Geistigbehinderte

14.200

21200105

L61021200102 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Sprachbehinderte

2.400

100

Teilbudget mit Übertragungsrecht

Anlage 1
Profit
Center

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

21200106

L61021200104 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Körperbehinderte

21200107

L61021200106 42210020 Teilbudget - Schulkindergarten für Erziehungshilfe

212002-610 L610212002++ 42210020 Teilbudget - Förderschulen

Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

7.400
17.700

21200301

L61021200300 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Geistigbehinderte

1.400

L61021200304 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Körperbehinderte

34.400

21200306

L61021200306 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Erziehungshilfe

21200307

L61021200308 42210020 Teilbudget - Sonderschule für Kranke
L610213001++ 42210020 Teilbudget - Berufliche Schulen

Zwischensumme Teilbudgetierung

Bemerkung

18.000

21200305

2130-610

Teilbudget mit Übertragungsrecht

1.100
1.700
229.900
848.300

Sport
4210-610

L61042100202 43180000 Sportförderung

36.600 Finanzierung Confed-Cup U19

4240-610

610464

43170000 Eislaufanlage, Instandhaltungsbudget an InterSPA

50.000

4240-610

610465

42110020 Freizeitbad, Unterhalt der Gebäude

67.800

4240-610

610465

43170000 Freizeitbad, Instandhaltungsbudget an InterSPA

41.300

4240-610

610466

43170000 Donaubad, Instandhaltungsbudget an InterSPA

50.000

Zwischensumme Sport

Anlage 1

245.700

Zwischensumme Bildung und Sport

1.188.300

Soziales
1114-620

L62011141000 42710010 Kontaktstelle Migration

3110101-620L62031100101 43180000 Förd. der Altenarbeit/Ambulante Hilfe - Zuschüsse
3140-621

L62031400000 42220020 Bürgerschaftl.Engagement

Zwischensumme Soziales

10.000 Projekte
8.000 Projekte
9.700 Erwerb Fachausstattung erfolgt 2015
27.700

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

2.034.100

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700 700030

42210005 Einricht./Geräte ZD/B 410-1000 €, FB-Budget StBU

17.800

1110-700

700030

42720010 Hardware ZDB 410-1000 €, FB-Budget StBU

16.800

1110-700

700030

44294000 Einführung zentrale Vergabestelle

14.500 Finanzierung externe Beratung

1110-700

700030

44980010 Budgetübertrag

83.000 Budgetüberschuss des Fachbereichs bis 2014

Zwischensumme Fachbereichsleitung
Gebäudemanagement
1124-710 710030
44294000 Interne Evaluation des Gebäudemanagement
1124-710

710260

44294000 Optimierung Hausmeisterdienste

Zwischensumme Gebäudemanagement
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740 L74051100002 42710010 Projekt City-Bahnhof - Planung

132.100
2.400 Finanzierung externe Beratung
9.200 Finanzierung externe Beratung
11.600
111.900 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100003 42710010 Projekt Signaletik Wissenschaftsstadt

60.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100005 42710010 Projekt Oberer Kuhberg - Planung

63.000 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100006 42710010 Projekt Klinik-Bereich Safranberg - Planung

49.500 Fortführung des Projekts

5110-740

L74051100008 42710010 Projekt Hindenburgkaserne - Planung

12.900 Fortführung des Projekts

5220-740

740160

5610-710

L74056100500 43180000 Lärmschutzfensterprogramm

44310090 Erstellung eines Mietspiegels

5610-740

L74056100700 42710010 Gesamtstädtisches Klimaschutzprogramm

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung
2530-750 750362
42120050 Tiergarten, Wegesanierung

148.500
55.000 Fortführung des Projekts
79.900 Fortführung des Projekts
580.700
38.900 Restarbeiten

2530-750

750362

42710070 Tiergarten, Umsetzung Werbekonzept

22.200 Fortsetzung Konzepterstellung

5410-750

750560

42710010 Verkehrsplanung

31.700 Verkehrsuntersuchungen , Aktual.

5410-750

750564

42710010 Verkehrstechnik

30.000 Zielgruppengerechtes Beschilderungskonzept
101

Anlage 1
Profit
Center
5410-750

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Kostenstelle /
Sachkonto
Auftrag

Bezeichnung

750610

42120010 Straßenunterhalt

5410-750

750611

42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke

5410-750

L75054100100 42120011 Unterhalt Feldwege

5410-750

L75054400400 42120010 Unterhalt Ingenieurbauwerke an Bundesstraßen

Zwischensumme Verkehrspl., Str.-bau, Grünfl., Vermessung

Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Bemerkung

31.400 Maßnahmen im Zusammenhang mit dem
139.000 Saubrücke / Steinerne Brücke u. a.
16.900
360.000 Adenauerbrücke
670.100

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

1.394.500

Gesamt

6.203.500

102

Anlage 1

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Anlage 1

3. Einzeldarstellung nach Kontierung - Finanzhaushalt
Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Sachkonto

Bezeichnung

Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Bemerkung

FINANZHAUSHALT
Bereich Oberbürgermeister
1222-150

7.1222002

78710020 Rathaus lehr, Innenumbau

1222-150

715012220090 7210010 Beschaffung Thekenanlage Ortsverwaltung GÖ/DO

1133-160

7.11330002

78710020 Umbau Meinlohschule zu Vereinszwecken

Summe Bereich Oberbürgermeister

49.500,00 Schlusszahlung
3.200,00 Beschaffung erfolgt 2015
50.000,00 Umsetzung Interimsmaßnahmen
102.700,00

Bereich Zentrale Steuerung
1112-240

7.11120002

1112-240

7.11120004

78310080 Dokumentenmanagementsystem Soft-/Hardware
Zentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware
Dezentrale Kleinmaßnahmen Soft-/Hardware

224.883,86
429.700,00

1112-240

7.11120005

1112-240

7.11120006

78310080 Geodatenmanagement - Soft-/Hardware

216.900,00

1112-240

7.11120007

78310080 Techn. Migration Internet und Mitarbeiterportal

233.000,00

1112-240

7.11120008

78730020 Öffentliches WLAN

165.000,00

1112-240

7.11120009

78310080 Strat. Weiterentw IT-Infrastrukturdesign - Software

Summe Bereich Zentrale Steuerung

165.800,00

50.000,00
1.485.283,86

Bereich Zentrale Dienste
1120-310

7.11200001

78730020 Fernsprechzentrale, Umstellung auf
VoIP-Technologie

5750-340

734057500090 7210010 Fremdenverkehr, Instandsetzung Ordinarischiffe

Summe Bereich Zentrale Dienste

50.900,00 Projekt läuft

15.500,00 weitere Umsetzung Gutachten in 2015
66.400,00

Bereich Bürgerdienste
1220-410

7.12200001

78710010 Neubau Verwaltungszentrum BD - Planung

1220-410

7.12210001

78710020 Modernisierung Geb. Sattlergasse 2-4 (Familenbildungsstätte)

1220-410

741012200090 7210010 Einrichtung für den Fachbereich

161.884,15 Planung läuft
50.000,00 Machbarkeitsstudie ist beauftragt
3.800,00

1220-410

741012200090 7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich

1221-420

742012210090 78310010 Messplätze für Geschwindigkeitsüberwachung

1223-440

744012230090 7210010 Einrichtung Standesamt

2.300,00 Umsetzung nach Sanierung

1226-450

745012260090 78310010 Betriebseinrichtung Veterinärwesen

5.200,00 Beschaffungen erfolgen 2015

Summe Bereich Bürgerdienste

5.100,00
80.000,00 Modernisierung/weiterer Ausbau

308.284,15

Fachbereich Kultur
Fachbereichsleitung
1110-500 750011100090 7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich

6.900,00

Kulturelle Angelegenheiten
2810-510 7.28100001
78180000 Zuschuss Sanierungsmaßnahmen Roxy

3.100,00 Schlusszahlung

2810-510

751028100009078730010 Erwerb von Kunstwerken

80.671,18

Museum
2520-520

7.25200002

71.894,81 Planung läuft

2520-520

75202500090 78310040 Ankauf von Kunstwerken

45.200,00

Archiv
2521-530

753025210090 78310040 Archivgüter - Restaurationen

18.700,00

78710020 Erweiterung und Sanierung Ulmer Museum - Planung

103

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden

Profit
Center

Projekt /
Auftrag

Theater
2610-540

7.26100001

78710020 Ulmer Theater - Generalsanierung

2610-540

7.26100002

78710020 Ulmer Theater - Einbau von 2 Probebühnen

Sachkonto

Bezeichnung

2610+540 754026100090 78310010 Betriebseinrichtung Ulmer Theater
Musikschule
2630-550 7.26300001
2630-550

78710020 Musikschule, Umstrukt. Verwalt. + Akustikverbesserung

755026300090 78310040 Musikschule - Musikinstrumente

Summe Fachbereich Kultur

Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Anlage 1

Bemerkung

769.758,44 Maßnahme im Bau
2.600,00 Schlusszahlung
109.100,00 Maßnahm. der Gefährdungsbeurteilung
2.000,00 Schlusszahlung
45.600,00
1.155.524,43

Fachbereich Bildung und Soziales
Fachbereichsleitung
2.0060.9357.010-0900

Soft-/Hardware für den Fachbereich BuS

Zwischensumme Fachbereichsleitung

1.600,00
1.600,00

Bildung und Sport
Schulen - Teilbudgetierung
211001-610 76021100100

Grundschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

81.800,00

211002-610 761021100200

Werksrealschulen-Maschinen,Werkzeuge,Lehrm.

11.100,00

211003-610 761021100300

Grund-/Werksrealsch. - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

31.900,00

211004-610 761021100400

Realschulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

40.100,00

211006-610 761021100600

Gymnasien - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

66.600,00

212002-610 761021200200

Förderschule - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

45.300,00

21200102

761021200100

Schule f. Geistigbeh., SchulKiGa- Maschinen, Werkzeuge

1.000,00

21200106

761021200104

Schule f.
f Körperbeh.,
Körperbeh SchulKiGaSchulKiGa Maschinen,
Maschinen Werkzeuge

3 300 00
3.300,00

21200301

761021200300

Schule f. Geistigbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

11.800,00

21200304

761021200302

Schule f. Sprachbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

2.400,00

21200305

761021200304

Schule f. Körperbeh.- Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

37.700,00

21200306

761021200306

Schule f. Erziehungshilfe- Maschinen, Werkzeuge, Lehrm.

5.200,00

21200307

761021200308

Schule f. Kranke - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

2130-610

761021300100

Gewerbliche Schulen - Maschinen, Werkzeuge, Lehrmittel

Zwischensumme Teilbudgetierung

Teilbudget mit
Übertragungsrecht

15.300,00
310.800,00
664.300,00

Schulen - Einrichtung / Bau
2110-610 761021000090 7210010 Schulverwaltung - Büroeinrichtung

13.300,00

2110-610

33.700,00 Beschaffung erfolgt 2015

761021000090 78310010 Ganztagesbetreuung - Kücheneinrichtung

211001-610 7.21100105

78710010 Schule mit KITA in Unterweiler - Planung

211001-610 7.21100107

78710020 Sanierung Schulhof Riedlen Grundschule

382.045,10 Maßnahme im Bau

211003-610 7.21100304

78710020 Turnhalle und Schwimmbad Adalbert-Stifter-Schule

117.000,00 Maßnahme im Bau

211003-610 7.21100308

78710020 M.-Schaffner-Schule, Sanierung Lehrschwimmbecken

211003-610 7.21100309

78710020 Adalbert Stifter Schule Innensani. Bau 2

140.000,00 Maßnahme im Bau

211006-610 7.21100603

78180000 Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule - Zuschuss

232.942,74 Auszahlung nach Baufortschritt

211006-610 7.21100604

78710020 Hans- u. Sophie-Scholl-Gymnasium Erweiterung

7.200,00 Schlusszahlungen

211006-610 7.21100605

78710010 Neubau Turnhalle Kepler-Humboldt-Gymnasium

58.527,29 Maßnahme im Bau

211006-610 7.21100610

7210020 IuK-Konzept Schulen

211006-610 7.21100613

78710020 Generalsanierung Schulzentrum Wiblingen - Planungsrate

21200307

7.21200001

78710010 Hans-Lebrecht-Schule Neubau - Planungsrate

107.539,26 in Planung

2130-610

7.21300002

78710020 Erweiterung Schulzentrum Kuhberg

927.400,00 Maßnahme im Bau

2130-610

7.21300004

78710020 Sanierung Kornhausplatz

298.600,00 Maßnahme im Bau

104

54.642,78 Maßnahme in Planung

39.500,00 Maßnahme im Bau

140.100,00 Weiterführung des Konzeptes
49.609,68 in Planung

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden
Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Profit
Center

Projekt /
Auftrag

2130-610

7.21300005

78710020 Sanierung Schulzentrum Kuhberg

962.039,20 Maßnahme im Bau

2130-610

7.21300006

78710020 Mensaneubau Schulzentrum Kuhberg

221.300,00 Schlusszahlungen

2130-610

7.21300007

78710020 Erweiterung Fried.-List-Schule

229.638,58 Maßnahme in Planung

Sachkonto

Bezeichnung

214002-610 761021400290 78310010 Betriebseinrichtung Ganztagesbetreuung

Anlage 1

Bemerkung

100.300,00 Beschaffungen erfolgen 2015

2710-610 761027100090 78180000 Familienbildungsstätte - Investitionszuschuss
Zwischensumme Schulen - Einrichtung / Bau

12.300,00 Auszahlung nach Baufortschritt
4.127.684,63

Zwischensumme Schulen

4.791.984,63

Sport
4210-610

761042100090 78180000 Förderung des Sports (Investitionszuschüsse)

300.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

4240-610

7.42400001

78710020 Generalsanierung Donauerlebnisbad

4240-610

7.42400005

78710020 Modernisierung Donauerlebnisbad

120.000,00 Schlusszahlungen / Sofortmaßnahmen

4241-610

76104240390 78310040 Donaustadion - Beschaffung Sportgeräte

4241-611

7.42410001

78730020 Bez.-Sportanl. Böf. Umbau Tennenspielf.

327.841,10 Maßnahme im Bau

4240-611

7.42400004

78710020 Mehrzweckhalle u. Schwimmbad Einsingen, Sanierung

786.346,26 Maßnahme in Planung

4241-611

761042410290 78310010 Sporthallen-Einrichtung

2.090.000,00 in Planung
21.000,00

14.000,00 Beschaffungen erfolgen 2015

Zwischensumme Sport

3.659.187,36

Zwischensumme Abteilung Bildung und Sport

8.451.171,99

Soziales
3140-620

7.31400001

3140-620

7.31400003

3140-620

7.31400004

78710020 Sanierung Flüchtlingswohnheim Römerstraße
Wohncontainer f. Flüchtlingsunterbringung
78710010 weitere Wohncontainer f. Flüchtlingsunterbringung

625.422,46 Maßnahme im Bau
173.500,00 Schlusszahlungen
178.510,14 Maßnahme im Bau

362001-640 764036200190 78180000 Förderung der Jugendhilfe - Investitionszuschüsse

85.300,00 Auszahlung nach Baufortschritt

362004-640 764036200490 78310010 Kinder- und Jugendtreffs, Betriebseinrichtung

13.200,00

3650 640
3650-640

7 36500103
7.36500103

78710010 Bildungshaus Eselsberg

148 500 00 Schlusszahlungen
148.500,00

3650-640

7.36500104

78710010 Kindergarten Lettenwald, Böfingen

150.600,00 Schlusszahlungen

3650-650

7.36500005

78710020 Sanierung und Erweiterung Kita Ermingen - Planung

3650-650

765036500090 78730020 Kleinmaßnahmen städtische KITAS - Spielgeräte

3650-660

7.36500109

78180000 Ausbauoffensive U3 Kita - Investitionszuschuss

39.900,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500109

78310010 Ausbauoffensive U3 Kita - Betriebseinrichtung

7.400,00 Einrichtung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500109

78710010 Ausbauoffensive U3 Kita - Bau

463.800,00 Schlusszahlungen

3650-660

7.36500110

78310010 KiTa, 5Gr. Einbau,Elisa-Stift, Frdstr.39, Betriebseinrichtung

161.000,00 Einrichtung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500110

78710020 KiTa, 5Gr. Einbau,Elisa-Stift, Frdstr.39

370.200,00 Maßnahme im Bau

3650-660

7.36500111

78180000 KiGa, 4 Gr. Umbau Ulmer Gasse - Investitionszuschuss

48.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt

3650-660

7.36500111

78310010 KiGa, 4 Gr. Umbau Ulmer Gasse - Betriebseinrichtung

21.000,00 Schlusszahlungen

3650-660

7.36500111

78710020 KiGa, 4 Gr. Umbau Ulmer Gasse

3650-660

766036500090 78180000 Kleinmaßnahmen KIBU - Investitionszuschüsse

Zwischensumme Soziales

40.000,00 Projekt in Planung
2.800,00

172.000,00 Schlusszahlungen
127.000,00 Auszahlung nach Baufortschritt
2.828.132,60

Summe Fachbereich Bildung und Soziales

11.280.904,59

Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt
Fachbereichsleitung
1110-700

770011100090 7210020 Soft-/Hardware für den Fachbereich StBU

Zwischensumme Fachbereichsleitung

4.700,00
4.700,00

Gebäudemanagement
5230-710

7.52300002

78710020 Wilhelmsburg Infrastruktur Innenhof - Planung

88.500,00 Projekt in Planung
105

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden
Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Anlage 1

Profit
Center

Projekt /
Auftrag

5730-711

7.57300050

78730010 Weitere Photovoltaikanlagen in Ulm

5730-711

7.57300051

78730010 Neubau Photovoltaikanlage Schulzentrum Kuhberg

30.000,00 Fortführung der Maßnahmen

5730-711

7.57300052

78730010 PV-Anlage 3-f Turnh. Kepler-Humboldt-Gym

66.000,00 Ausführung erfolgt 2015

5730-711

7.57300053

78730010 Brennstoffzelle MZH Eselsberg

39.000,00 Ausführung erfolgt 2015

Sachkonto

Bezeichnung

Zwischensumme Gebäudemanagement

Bemerkung

160.000,00 Fortführung der Maßnahmen

383.500,00

Feuerwehr
1260-720

7.12600001

78710020 Erweit. Feuerwehrhaus/Gem.-Saal Donaustetten

1260-720

7.12600004

78710010 Neubau Feuerwehrgerätehaus Ermingen - Planung

1260-720

7.12609000

78310040 Feuerschutz - Kraftfahrzeuge

1260-720

772012600090 78310010 Feuerschutz - Umsetzung techn. Richtlinie Notruf/E-Call

Zwischensumme Feuerwehr

140.000,00 Schlusszahlungen
51.146,60 Maßnahme im Bau
300.000,00 Fahrzeuge sind bestellt
35.000,00 Ausführung erfolgt 2015
526.146,60

Stadtplanung, Umwelt, Baurecht
5110-740

7.51100002

78150000 Sanierung Magirus II

109.000,00 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100004

78150000 Sanierung Weststadt II

351.000,00 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100005

78150000 Sanierung Oberer Kuhberg

355.884,43 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100006

78150000 Sanierung Dichterviertel

472.000,00 Fortführung der Maßnahme

5110-740

7.51100007

78150000 Sanierung Wengenviertel

693.000,00 Fortführung der Maßnahme

Zwischensumme Stadtplanung, Umwelt, Baurecht

1.980.884,43

Verkehrsplanung, Straßenbau, Grünflächen, Vermessung
1125-750

7.112500001

1125-750
1125
750

77501125090 78310010 Baubetriebshof - Maschinen und Betriebseinrichtungen

20 200 00 Restbeschaffung erfolgt 2015
20.200,00

2530-750

7.25300003

28.959,94 Projekt in Planung

2530-750

773025300090 78310010 Tiergarten - Betriebseinrichtung

7.500,00

5111-750

775051110090 78310010 Vermessung - Betriebseinrichtung

5.100,00 Restbeschaffung erfolgt 2015

5410-750

7.54100001

78310080 Straßendatenbank - Software

313.300,00 Fortführung des Projekts

5410-750

7.54100003

78720020 Fußgängerunterführung Neue Straße

188.311,66 Schlussrechnungen 1. BA

5410-750

7.54100006

78720020 Ausbau Stelzenäcker

37.189,64 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100007

78720020 Radweg Böfinger Steige

27.752,81 Ausführung erfolgt 2015

5410-750

7.54100009

78730020 Erneuerung von Signalanlagen, Umrüstung auf LED

79.929,11 Fortführung der Maßnahme

5410-750

7.54100013

78720010 Neuordnungskonzept OD Jungingen

5410-750

7.54100015

78720020 San. Bauwerke Ortsdurchf. B10-Westringtunnel

5410-750

7.54100018

78720010 Bahnbrücke Mergelgrube

5410-750

7.54100019

78720020 Neugestaltung Sattlergasse / Weinhofberg (Synagoge)

5410-750

7.54100020

78720020 Frauenstraße 2. BA (SÜD)

380.213,63 Maßnahme in Planung

5410-750

7.54100021

78720020 Karlstraße, Neugestaltung

962.633,69 Maßnahme im Bau

5410-750

7.54100026

78720010 Lärmschutzprogramm - städt. Maßnahmen

986.578,85 Fortführung der Maßnahme

5410-750

7.54100028

78720020 Verkehrsanbindung Wilhelmsburg - Planung

97.431,05 Maßnahme in Planung

5410-750

7.54100029

78310040 Einrichtung eines öffentl. Fahrradleihsystems

50.000,00 Maßnahme in Vorbereitung

5410-750

7.54100030

78720020 Sanierung Wengentor

10.600,00 Schlusszahlung

5410-750

7.54100031

78720010 Neubau Fußgängersteg über Wallmauer

248.900,00 Maßnahme wird 2015 ausgeführt

5410-750

7.54100032

78720010 Neubau Brücke Schleifmühlenweg über Weihung

102.500,00 Schlusszahlungen

106

78710010 Baubetriebshof, Stützpunkt Kaltwässerle

78710020 Sanierung Wirtschaftsgebäude Tiergarten - Planung

326.939,23 Fortführung der Maßnahme

271.174,92 Maßnahme im Bau
3.000.000,00 Fortführung der Maßnahme
100.000,00 Fortführung der Planung
2.991,83 Schlusszahlungen

Anlage 1

Ermächtigungsüberträge zum 31.12.2014, die in das Jahr 2015 übertragen werden
Ermächtigungsüberträge nach
2015 in €

Anlage 1

Profit
Center

Projekt /
Auftrag

5410-750

7.54100035

78720020 Sanierung Verkehrswege Beim Türmle

5410-750

7.54100037

78720020 Auflastung Brücke Schillerstrasse

608.465,80 Maßnahme in Planung

5410-750

7.54100038

78720020 Sanierung Blaubeurer Straße

100.000,00 Schlusszahlungen

5410-750

7.54100039

78720010 City-Bahnhof

293.180,60 Maßnahme in Planung

5410-750

7.5410040

78720020 Sanierung K9914 - Jungingen

5410-750

7.54100201

78730020 Lichtkonzept Ulm 1

384.580,76 Projekt wird fortgesetzt

5410-750

7.54100202

78730020 Erneuerung Straßenbeleuchtung

460.906,23 Projekt wird fortgesetzt

5410-750

775054100091 78720020 Gemeindestraßen - Brückensanierungen

5410-751

7.54108999.02 78720010 Erschließung Straßen

5410-751

7.54108999.04 78730010 Erschließung Straßenbeleuchtung

5460-750

7.5460001

5460-750

77505460090 78730020 Parkierungseinricht., Erneu. LCD-Anzeigen Parkleitsystem

5470-750

7.99999000.16 78430000 Verlängerung Straßenbahnlinie 1, Kapitaleinlage

5470-750

775054700090 78720020 Kleinmaßnahmen ÖPNV - Haltestellenmobilar

5510-750

7.55100001

78730010 Bürgerpark Oberer Eselsberg

5510-750

7.55100002

78730010 Glacispark

16.174,75 Fortführung der Maßnahmen

5510-750

7.55100003

78730010 Grünstreifen Blau - Weststadt

47.462,91 Fortführung der Maßnahmen

5510-750

7.55100007

78730020 Sanierung Alter Friedhof

74.942,25 Schlusszahlungen

5510-750

7.55100009

78730020 Sanierung Spielplatz Karlsplatz

5510-750

775055100090 78180000 Grünanlagen-Förderprogramm
g
p g
Innenhöfe

5520-750

7.55200002

78720010 Verlegung Kleine Blau (City-Bahnhof)

192.900,00 Schlusszahlungen

5520-750

7.55200004

78730020 Erneuerung Hochwasserrückhaltebecken

150.000,00 Maßnahme wird 2015 ausgeführt

Sachkonto

Bezeichnung

78720020 Sanierung Tiefgarage Kornhaus

Zwischensumme Verkehrsplanung und Straßenbau

Bemerkung

14.217,32 Maßnahme in Planung

28.104,78 Maßnahme in Planung

9.200,00 Schlussrechnung
770.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt
49.000,00 Maßnahmen werden fortgesetzt
150.000,00 Restarbeiten und Schlussrechnungen
65.000,00 Maßnahme wird 2015 ausgeführt
258.518,00 Abrechnung noch nicht erfolgt
42.000,00 Restbeschaffung erfolgt 2015
343.284,69 Fortführung der Maßnahmen

2.400,00 Schlusszahlung
48.400,00
,
Weiterführungg der Förderungg

11.356.944,45

Friedhofs- und Bestattungswesen
5530-760

7.55300004

78720020 Neugestalt. Eingangsbereich Hauptfriedh.

5530-760

776055300090 78310010 Friedhof- und Bestattungswesen - Betriebseinrichtung

5530-760

776055300090 78720020 Friedhof- und Bestattungswesen - Tief- und Wegebau

Zwischensumme Friedhofs- und Bestattungswesen

60.487,17 Maßnahme in Planung
73.000,00
75.000,00
208.487,17

Summe Fachbereich Stadtentwicklung, Bau und Umwelt

14.460.662,65

Gesamtsumme

28.859.759,68

107

Anlage 2

Anlage 2

Feststellung und Aufgliederung des Jahresergebnisses

Behandlung von Überschüssen und
Fehlbeträgen *
Haushaltsjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorjahr

Verlustvortrag
vom
Vorvorvorjahr

Sonderergebnis

Ordentliches
Ergebnis

Verlustvortrag
vom Vorjahr

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

1

2

3

4

5

Nr.

1

nachrichtlich: vorgetragene Fehlbeträge aus
Vorjahren zu Jahresbeginn

0

0

0

2

nachrichtlich: davon bereits im Rahmen des
ordentlichen Ergebnisses abgedeckt
nach § 49 Abs. 2 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 20
GemHVO

0

0

0

3

verbleibende Beträge

0

0

0

4

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses

5

Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des
Sonderergebnisses

6

Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen
des ordentlichen Ergebnisses
nach § 25 Abs. 1 GemHVO

7

Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen
Ergebnis mit einem Überschuss des
Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 1 GemHVO

8

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 2 Alt. 2 GemHVO

0

9

Fehlbetragsvortrag längstens für drei Jahre
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

0

0

0

10

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 3 GemHVO

11

Verrechnung durch Entnahme aus der Rücklage
aus Überschüssen des Sonderergebnisses
nach § 25 Abs. 4 Satz 1 GemHVO

0

12

Verrechnung auf das Basiskapital
nach § 25 Abs. 4 GemHVO

0

* Es ist nur die Angabe des jeweiligen Vorgangs notwendig

108

15.753.357,63

6.939.772,56

6.939.772,56

15.753.357,63

0

0

0

0

Anlage 3

Anlage 3

Übersicht über die Zuordnung der Erträge und Aufwendungen zu den verbindlich
vorgegebenen Produktbereichen und Produktgruppen
Ansatz
2014

Ergebnis
2014

Produktbereich 11 Innere Verwaltung
+

Erträge

15.815.436

17.756.709

-

Aufwendungen

-68.241.886

-69.076.150

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-52.426.450

-51.319.441

12.970.220

13.357.056

-21.878.834

-20.750.834

-8.908.614

-7.393.778

979.004

1.087.077

Produktbereich 12 Sicherheit und Ordnung
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis
darunter Produktgruppe 12.60 Brandschutz

+

Erträge

-

Aufwendungen

-5.822.520

-5.543.727

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-4.843.516

-4.456.650

19.979.685

20.238.201

-17.221.223

-18.348.754

2.758.462

1.889.447

880.909

911.508

Produktbereich 21 Schulträgeraufgaben
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 25 Museen, Archiv, Zoo
+

Erträge

-

Aufwendungen

-4.261.320

-4.629.065

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.380.411

-3.717.557

Produktbereich 26 Theater, Konzerte, Musikschulen
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

9.435.200

10.150.491

-18.591.820

-18.967.340

-9.156.620

-8.816.849

Produktbereich 27 Volkshochschulen, Bibliotheken, kulturpädagogische Einrichtungen
+

Erträge

414.546

421.347

-

Aufwendungen

-3.754.465

-3.808.429

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.339.919

-3.387.082

Produktbereich 28 Sonstige Kulturpflege
+

Erträge

513.500

651.934

-

Aufwendungen

-4.280.752

-4.506.439

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.767.252

-3.854.505

Produktbereich 31 Soziale Hilfen
+

Erträge

21.862.401

22.710.770

-

Aufwendungen

-65.348.545

-65.506.432

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-43.486.144

-42.795.661

darunter Produktgruppe 31.10 Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII
+

Erträge

13.788.452

13.957.142

-

Aufwendungen

-42.853.306

-43.236.709

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-29.064.855

-29.279.567

109

Anlage 3

Anlage 3
Ansatz
2014

Ergebnis
2014

darunter Produktgruppe 31.20 Grundsicherung für Arbeitssuchende nach SGB II
+

Erträge

6.347.294

6.153.878

-

Aufwendungen

-16.381.882

-15.754.921

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-10.034.588

-9.601.044

Produktbereich 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe
+

Erträge

18.063.370

19.955.747

-

Aufwendungen

-50.557.966

-56.844.947

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-32.494.596

-36.889.200

darunter Produktgruppe 36.30 Hilfe für junge Menschen und ihre Familien
+

Erträge

1.476.282

1.717.935

-

Aufwendungen

-12.324.567

-12.252.356

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-10.848.286

-10.534.420

darunter Produktgruppe 36.50 Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen und in Tagespflege
+

Erträge

15.432.912

16.742.699

-

Aufwendungen

-32.614.780

-38.646.963

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-17.181.868

-21.904.264

50.000

52.045

Produktbereich 41 Gesundheitsdienste
+

Erträge

-

Aufwendungen

-355.100

-355.828

Saldo ordentliches Ergebnis

-305.100

-303.783

50.000

52.045

=

darunter Produktgruppe 41.10 Krankenhäuser
+

Erträge

-

Aufwendungen

-273.700

-274.428

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-223.700

-222.383

1.451.648

1.222.932

Produktbereich 42 Sport und Bäder
+

Erträge

-

Aufwendungen

-6.325.032

-5.490.972

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-4.873.384

-4.268.040

1.176.429

851.209

darunter Produktgruppe 42.40 Bäder
+

Erträge

-

Aufwendungen

-2.629.096

-1.849.287

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-1.452.667

-998.078

249.914

361.566

darunter Produktgruppe 42.41 Sportstätten
+

Erträge

-

Aufwendungen

-369.647

-402.239

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-119.732

-40.673

Produktbereich 51 Räumliche Planung und Entwicklung
+

Erträge

1.240.193

873.149

-

Aufwendungen

-4.614.554

-4.565.707

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.374.361

-3.692.558

Produktbereich 52 Bauen und Wohnen
+

Erträge

2.668.697

2.625.938

-

Aufwendungen

-3.668.789

-3.528.164

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-1.000.092

-902.226

110

Anlage 3

Anlage 3
Ansatz
2014

Ergebnis
2014

Produktbereich 53 Ver- und Entsorgung
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

8.000.000

7.437.329

-40.000

-111.869

7.960.000

7.325.460

Produktbereich 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV
+

Erträge

8.827.800

9.130.372

-

Aufwendungen

-35.869.665

-35.384.786

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-27.041.865

-26.254.413

459.821

487.533

darunter Produktgruppe 54.70 Verkehrsbetriebe/ÖPNV
+

Erträge

-

Aufwendungen

-3.309.078

-3.162.074

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-2.849.256

-2.674.541

4.421.161

4.340.132

Produktbereich 55 Natur- und Landschaftspflege, Friedhofswesen
+

Erträge

-

Aufwendungen

-9.324.337

-9.370.508

Saldo ordentliches Ergebnis

-4.903.176

-5.030.376

2.959.040

2.704.673

-2.845.287

-2.754.884

113.753

-50.211

999.501

700.407

-1.962.762

-1.519.018

-963.261

-818.612

1.694.733

1.929.720

=

darunter Produktgruppe 55.30 Friedhofs- und Bestattungswesen
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 56 Umweltschutz
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

Produktbereich 57 Wirtschaft und Tourismus
+

Erträge

-

Aufwendungen

-4.972.149

-4.838.923

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-3.277.416

-2.909.203

272.691.000

271.662.247

Produktbereich 61 Allgemeine Finanzwirtschaft
+

Erträge

-

Aufwendungen

-70.215.500

-71.584.096

=

Saldo ordentliches Ergebnis

202.475.500

200.078.151

darunter Produktgruppe 61.10 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemein Umlagen
+

Erträge

268.970.000

266.185.295

-

Aufwendungen

-63.700.000

-65.293.306

=

Saldo ordentliches Ergebnis

205.270.000

200.891.989

darunter Produktgruppe 61.20 Sonstige allgemeine FInanzwirtschaft
+

Erträge

3.721.000

5.476.953

-

Aufwendungen

-6.515.500

-6.290.790

=

Saldo ordentliches Ergebnis

-2.794.500

-813.838

Produktbereiche Summe
+

Erträge

-

Aufwendungen

=

Saldo ordentliches Ergebnis

401.980.000

406.128.035

-391.484.700

-399.188.262

10.495.300

6.939.773

111

Anlage 4

Anlage 4

Verpflichtungsermächtigungen 2014

Produktgruppe

lt. Haushaltplan
Projekt

Vorhaben

2014
€

eingegangene
Verpflichtungen
2014
€

Belastung des Haushaltsjahres
2015
€

2610-540

7.26100001

Generalsanierung Theater

300.000

211001-610

7.21100105

Schule mit Kita in Unterweiler

200.000

323.000

323.000

2130-610

7.21300007

Erweiterung Friedrich-List-Schule

300.000

139.000

139.000

21200307

7.21200001

Hans-Lebrecht-Schule, Neubau

300.000

177.000

177.000

3140-620

7.31400004

Weitere Wohncont. f. Flüchtlingsunt.

863.000

564.000

564.000

5410-750

7.54100002

Verb.-Str. zwischen L260-Wibl.-Ring

3.460.000

5410-750

7.54100003

Fußgängerunterführung Neue Straße

350.000

5410-750

7.54100006

Ausbau Stelzenäcker/K9911

600.000

235.983

235.983

5410-750

7.54100007

Radweg Böfinger Steige

570.000

5410-750

7.54100010

Sanierung Beringerbrücke

100.000

5410-750

7.54100013

Neuordnung OD Jungingen

560.000

433.506

433.506

5410-750

7.54100014

Anschluss A8, Verläng. Eiselauer Weg

4.699.000

5410-750

7.54100016

Ausbau Mittlerer Ring

1.000.000

5410-750

7.54100020

Frauenstraße 2, BA Süd

1.033.000

5410-750

7.54100021

Karlstraße, Neugestaltung

5.600.000

1.212.661

1.212.661

5410-750

7.54100039

City-Bahnhof

250.000

5510-751

7.54108999.01

Öffentl. Grün - Erschließung

350.000

15.190

15.190

5410-751

7.54108999.02

Gemeindestraßen - Erschließung

2.315.000

2.304.794

2.304.794

5410-751

7.54108999.03

Verkehrsgrün - Erschließung

150.000

5410-751

7.54108999.04

Straßenbeleuchtung - Erschließung

200.000

127.074

127.074

5460-750

775054600090

Parkierungseinrichtungen (78730010)

160.000

5460-750

775054600090

Parkierungseinrichtungen (78730020)

120.000

5470-750

7.54700002

Modernisierung von Haltestellen

400.000

5510-750

7.55100001

Bürgerpark Oberer Eselsberg

148.000

5510-750

7.55100003

Grünstreifen Blau - Weststadt

23.000

5510-750

7.55100008

Skatepark

220.000

5510-750

775055100090

Umbau, Ergänzung von Spielgeräten

155.000
5.532.208

5.532.208

Summe

112

24.426.000

2016
€

2017
€

0

0

Anlage 5

Anlage 5

Vermögensübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO* - Jahr 2014 - in €
Vermögensveränderungen

Stand des Vermögens

Vermögen

1
Immaterielle Vermögensgegenstände

Stand des Vermögens

zum
01.01.
des Haushaltsjahres ***

Vermögenszugänge
im Haushaltsjahr****

Vermögensabgänge
im Haushaltsjahr

Umbuchungen
im Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im HHjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr*****

am 31.12.
des Haushaltsjahres

2

3

4

5 **

6

7

8

(∑ Sp. 2 bis 6)

2.027.078,80

114.358,90

0,00

455.682,16

0,00

-979.407,06

1.617.712,80

2.1. Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

203.185.365,22

14.035.127,18

-6.975.232,64

-460.640,25

0,00

-348.118,40

209.436.501,11

2.2. Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

434.822.787,89

15.774.519,79

-401.823,79

19.557.685,78

0,00

-9.468.075,76

460.285.093,91

2.3. Infrastrukturvermögen

310.212.311,00

7.275.781,81

-25.695,86

5.160.606,29

0,00

-13.713.696,96

308.909.306,28

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

49.317.481,18

453.785,52

-178.512,73

41.862,00

12.307,72

-34.126,50

49.612.797,19

2.6. Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge

6.476.992,00

625.089,95

-1.405,00

0,00

0,00

-847.719,95

6.252.957,00

2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung

9.271.176,08

2.386.715,88

-53.109,00

1.754.822,26

0,00

-3.139.706,14

10.219.899,08

148.964.318,80

37.922.807,15

-5.458,05

-23.139.598,52

0,00

0,00

163.742.069,38

127.915.646,32

11.874,56

-10.466.188,83

-3.492.445,16

0,00

-606.403,18

113.362.483,71

945.691,28

3.239,75

-1.150,00

0,00

0,00

-6.501,00

941.280,03

946.842,14

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

946.842,14

3.4. Ausleihungen

104.539.398,19

46.186.633,62

-39.141.636,55

0,00

0,00

0,00

111.584.395,26

3.5. Wertpapiere

130.080.774,54

24.560.000,00

-79.080.000,00

0,00

0,00

0,00

75.560.774,54

2. Sachvermögen (ohne Vorräte)

2.4. Bauten auf fremden Grundstücken
2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler

2.9. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
3. Finanzvermögen (ohne Forderungen und liquide Mittel)
3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen
3.2.

Sonst. Beteilig. u. Kapitaleinlagen in Zweckverbänden,
Stiftungen od. and. kommunalen Zusammenschlüssen

3.3. Sondervermögen

insgesamt

1.528.705.863,44 €

149.349.934,11 € -

136.330.212,45 € -

122.025,44 €

12.307,72 € -

29.143.754,95 €

1.512.472.112,43

* "Anlagenspiegel"
** In dieser Spalte werden Umgliederungen bereits vorhandener Vermögensgegenstände auf andere Positionen der Übersicht abgebildet (z. B. von Nr. 2.8 nach Fertigstellung nach Nr. 2.3)
*** entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
**** einschließlich der nachaktivierten Buchwerte im Haushaltsjahr, deren Zugangsbuchung nicht über den Finanzhaushalt erfolgte
***** einschließlich der außerordentlichen Abschreibungen sowie der nachgeholten Abschreibungen aufgrund Nachaktivierung (nicht im Haushalt gebucht)
Nachrichtlich:
Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse

25.657.307,00

1.688.554,47

-2.204,00

122.025,44

0,00

-2.648.248,91

24.817.434,00

113

Anlage 6

Anlage 6
Forderungsübersicht nach § 55 Abs. 1 GemHVO - Jahr 2014

Art der Forderungen

1

Gesamtbetrag am 01.01.
des Haushaltsjahres *

Zugänge
im
Haushaltsjahr

Abgänge
im
Haushaltsjahr

Zuschreibungen
im Haushaltsjahr

Abschreibungen
im Haushaltsjahr

Gesamtbetrag am 31.12.
des Haushaltsjahres

EUR
2

EUR
3

EUR
4

EUR
5

EUR
6

EUR

1. Öffentlich-rechtliche
Forderungen

6.330.016,50

294.262.350,44

-294.182.246,97

0

0

7
6.410.119,97

2. Forderungen
aus Transferleistungen

6.992.082,30

11.155.092,42

-10.942.371,81

0

0

7.204.802,91

3. Privatrechtliche
Forderungen

5.028.320,99

443.260.626,82

-441.481.033,35

0

0

6.807.914,46

18.350.419,79

748.678.069,68

-746.605.652,13

0

0

20.422.837,34

Summe aller Forderungen

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres

114

Anlage 7

Anlage 7

Schuldenübersicht - Jahr 2014 - in €
GesamtArt der Schulden (Gliederung richtet sich
betrag am
nach der Bilanz, Passivposten 4.1, 4.2 und
01.01. des
4.3 (Anleihen, Kreditaufnahmen inklusive Haushaltsjahres *
Kassenkredite und kreditähnliche
Rechtsgeschäfte)
1
1

Geldschulden

2

Gesamtbetrag zum 31.12.
des
Haushaltsjahres

bis zu 1
Jahr **

über 1 bis
5 Jahre ***

mehr als 5
Jahre ****

3

4

5

6

davon mit einer Restlaufzeit von

Mehr (+)
weniger (-) *****

7

131.498.335,10

127.097.643,28

8.564.492,92

32.557.666,17

85.975.484,19

-4.400.691,82

1.2.1 Bund

23.546,92

23.050,48

498,93

2.020,82

20.530,73

-496,44

1.2.2 Land

35.342,36

34.597,83

748,27

3.030,71

30.818,85

-744,53

800.000,00

100.000,00

130.639.445,82

126.939.994,97

8.563.245,72

32.452.614,64

85.924.134,61

-3.699.450,85

131.498.335,10

127.097.643,28

8.564.492,92

32.557.666,17

85.975.484,19

-4.400.691,82

103.477.209

100.259.031

1.1 Anleihen
1.2 Kredite für Investitionen

1.2.3 Gemeinden und Gemeindeverbände
1.2.4 Zweckverbände und dergleichen
1.2.5 sonstiger öffentlicher Bereich
1.2.6 Kreditmarkt

-700.000,00

100.000,00

1.3 Kassenkredite
2.

Verbindlichkeiten, die
Kreditaufnahmen wirtschaftlich
gleichkommen

Gesamtschulden

nachrichtlich:

3.

Schulden der Sondervermögen mit
Sonderrechnung (Angaben jeweils für
einzelne Sondervermögen) 1)

3.1. Anleihen
3.2.

Verbindlichkeiten aus Krediten für
Investitionen

3.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

3.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften

-3.218.178

1) Darin sind rd. 28,1 Mio. € trägereigene Darlehen, die die Stadt an die EBU gewährt hat, enthalten

4.

Schulden insgesamt 1)

4.1. Anleihen
4.2.

Verbindlichkeiten aus Krediten für
Investitionen

4.3.

Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung (Kassenkrediten)

4.4.

Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen
Rechtsgeschäften
Summe 4.1 + 4.2 + 4.3. + 4.4

234.975.544

227.356.674

-7.618.870

234.975.544

227.356.674

-7.618.870

* entspricht Stand zum 31.12. des Vorjahres
** Tilgung der Restschuld im 1. Folgejahr
*** Tilgung der Restschuld im 2.bis 5. Folgejahr
**** Tilgung der Restschuld ab dem 6. Folgejahr
***** Spalte 3 minus Spalte 2
Anmerkung: Die Übersicht kann durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut werden

115

116

Anlage 8

Anlage 8

Wesentliche Abweichungen von den Haushaltsplanansätzen

Die Abweichungen werden je Kontenklasse dargestellt.
Sofern im Einzelfall eine Abweichung über 60.000 € gegeben ist, wird
diese gesondert dargestellt
Die Ermächtigungsüberträge aus dem Jahr 2013 erhöhen die
Verfügungsmittel und werden bei der Berechnung der
Abweichung berücksichtigt.

117

Anlage 8
Kontenklasse

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Anlage 8

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
ERGEBNISHAUSHALT - ERTRÄGE
30

Steuern und ähnliche Abgaben

-7.451.037 Grundsteuer B
Gewerbesteuer

31

Zuweisungen und Zuwendungen (nicht für
Investitionen), Umlagen und aufgelöste
Investitionszuwendungen und -beiträge

383.853

Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer
Vergnügungssteuer

-36.108
420.351

5.180.449 Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft

855.226

Kommunale Investitionspauschale

442.460

Zuweisungen und Zuschüsse vom Bund

59.106

Zuweisungen und Zuschüsse vom Land

540.547

FAG-Zuweisung Sachkostenbeiträge, ÖPNV

-297.868

Zuweisungen lfd. Zwecke sonst. öffentl. Bereiche

162.090

Auflösung von Zuweisungen und Zuschüssen
Leistungsbeteil. für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeit

33

34

Öffentlich-rechtliche Entgelte (ohne
Investitionsbeiträge)

Privatrechtliche Leistungsentgelte

o. 348

348

Kostenerstattungen und Kostenumlagen

176.400
1.888.606
-218.384
59.139

-1.141.828 Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von Einrichtungen

1.161.226

Ersatz von sozialen Leistungen in Einrichtungen

-2.304.366

997.276 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte
Kostenbeitrag Kindertagespflege

-311.990
215.282

kalk. Grabnutzungsgebühren

954.930

Ablösebeträge Stell-/Spielplätze

139.053

2.485.698 Miet- und Pachterlöse für bebaute / unbebaute Grundstücke
Nutzungsentgelte
Erträge für Abgabe von Speisen an Dritte
Ersatz von Personalaufwand

733.713
115.768
255.705
589.079

Ersatz Sachaufwand

655.429

Schadenersätze

118.381

2.089.060 Erstattungen vom Bund
Erstattungen vom Land
Erstattungen von Gemeinden und GV

-202.636
592.931
1.600.995

Erstattungen von Zweckverbänden

-44.300

Erstattungen von verbundenen Unternehmen

147.701

36

Zinsen, Darlehensrückflüsse und ähnliche
Erträge

-89.085 Zinsertrag von Kreditinstituten

37

Aktivierte Eigenleistungen und
Bestandsveränderungen

462.638

35

Sonstige ordentliche Erträge

1.614.863 Konzessionsabgaben
Erstattung von Steuern
Säumniszuschläge, Mahngeb. und ähnliche NF
Nachzahlungs-/Erstattungszinsen §223a AO
Erträge aus Auflösung von Rückstellungen
Andere sonstige ordentliche Erträge

118

1.487.919

Zuweisungen aus der Stadtkreisschlüsselmasse

Zuweisungen vom Land an dem Aufkommen Grunderwerbsteuer

Sonstige Transfererträge

-8.279.228

Gemeindeanteil an der Einkommensteuer

Zuweisungen lfd. Zwecke übriger Bereiche

32

45.800

-56.027

-562.671
86.611
-871.965
2.684.028
91.269
168.880

Anlage 8
Kontenklasse

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Anlage 8

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
ERGEBNISHAUSHALT - AUFWENDUNGEN
40/41

Personal- und Versorgungsaufwendungen

-1.307.431

42

Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen

-2.576.982 Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen
Unterhalt der Straßen, Wege, Plätze
Unterhaltung des beweglichen Vermögens
Mieten und Pachten
Bewirtschaftungskosten Gebäude und bauliche Anlagen
Heizung, Energie usw.
Reinigung
Grundstücksabgaben/-versicherungen
Besondere Verwaltung-/Betriebsaufwendungen
Aufwand für Lebensmittel
Strom für Straßenbeleuchtung
Bundesdruckerei BD
Software und Hardware
Lehrmittel, Unterrichtsmittel und Lernmittel
Baustoffe, Bestatt.art., Futtermittel, Lös.
Aufwendungen für sonst. Dienstleistungen
Honorare

47

Planmäßige Abschreibungen

4.286.895

45

Zinsen, Gewährung von Darlehen und
ähnliche Aufwendungen

43

Transferaufwendungen (u.a. Abschreibungen
auf Investitionsförderungsmaßnahmen)

44

Sonstige ordentliche Aufwendungen

-162.534
-393.080
-1.111.724
-389.512
256.844
-49.414
595.439
-31.460
-884.588
86.001
-280.603
-102.177
-160.886
234.352
-207.689
169.522
-90.306

-22.624

-4.557.806 Zuweisungen an Zweckverbände

-90.732

Zuschüsse an verbundene Unternehmen

103.583

Zuschüsse an private Unternehmen

-1.283.697

Zuschüsse an übrige Bereiche
Soziale Leistungen an Personen außerhalb von Einrichtungen

-588.277
4.747.641

Soziale Leistungen an Personen in Einrichtungen

-4.805.805

Gewerbesteuerumlage
Umlage KVJS / Status-Quo-Ausgleich LWV

-2.546.542

-1.090.789 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen
Lizenzen und Konzessionen
Rechts- und Beratungskosten
Aufwendungen für Schülerbeförderung
Telefon/Fax/Handy /Aufwendungen EDV
Sonstige Geschäftsausgaben/vermischte Ausgaben
Erstattungen an Gemeinden/GV
lfd. Leistungen Kindertagespflegepersonen
Aufwendungen für Säumniszuschläge, Erstattungszins
Deckungsreserve
Budgetüberschuss
Übertrag vorabdotierte Sozialhilfe
Globaler Minderaufwand

171.997
70.636
165.164
74.229
-334.738
-238.676
293.132
283.689
1.364.100
-500.000
-1.864.000
-822.800
172.400

-81.559

Von den im Ergebnishaushalt 2014 nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 6,2 Mio. € nach 2015 übertragen (siehe
Anlage 1) .

119

Anlage 8
Kontenklasse

Übersicht über die Abweichungen Plan - Ergebnis über 60 T€
Bezeichnung

Abweichung
gegenüber
Ansatz *

Anlage 8

Erläuterungen
(Abweichungen über 60.000 € im Einzelfall)

* Ermächtigungsüberträge aus dem Vorjahr erhöhen den Ansatz und werden bei der Abweichungsberechnung berücksichtigt
Mehrerträge und Mehraufwendungen sind positiv dargestellt.
FINANZHAUSHALT - EINZAHLUNGEN
681

Einzahlungen aus Investitionszuwendungen

-1.566.103 vom Land
von Kommunen
Investitionszuschüsse von übrigen Bereichen

689

Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und
ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit

682/683 Einzahlungen aus der Veräußerung von
Sachvermögen
684/685/ Einzahlungen aus der Veräußerung von
686
Finanzvermögen
687

Einzahlungen für sonstige
Investitionstätigkeiten

-847.268 Kostenerstattungsbeiträge
Erschließungsbeiträge

9.297.998 Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden

-1.736.120
46.964
92.768
-198.005
-663.362

9.286.455

0

3.945.165

FINANZHAUSHALT - AUSZAHLUNGEN
782

Auszahlungen für den Erwerb von
Grundstücken und Gebäuden

787

Auszahlungen für Baumaßnahmen

-1.004.542

-26.100.349 Neubau von Hochbaumaßnahmen
Erweiterungen Um- und Ausbau von Hochbaumaßnahmen

Auszahlungen für den Erwerb von
beweglichem Sachvermögen

784/788 Auszahlungen für den Erwerb von
Finanzvermögen

781

Auszahlungen für
Investitionsförderungsmaßnahmen

-9.020.028

Neubau von Tiefbaumaßnahmen

-3.750.944

Erweiterungen Um- und Ausbau von Tiefbaumaßnahmen

-7.611.571

Verkehrseinrichtungen

783

-2.362.909

-293.544

Auszahlung für neue sonst. Baumaßnahmen

-1.348.193

Auszahlung Umbau, Erweiterung, sonstige Anlagen

-1.713.161

-4.928.593 Einrichtung zentr. ZD/B
Betriebseinrichtung
Maschinen / Werkzeuge
Lehrmittel
Software

-15.083.960 Erwerb sonstiger Anteilsrechte an verb. Unternehmen

-533.752
-773.847
-1.838.197
-176.721
-1.621.441

-17.710.749

Gewährung Ausleihungen an verbundene Unternehmen Laufzeit >1J

3.907.943

Gewährung von Ausleihungen an verbundene Unternehmen,
Beteiligungen, Sondervermögen > 5J

-1.264.000

-4.514.546 Investitionszuwendungen an verbundene Unternehmen, Beteiligungen,
Sondervermögen
Investitionszuwendungen an übrige Bereiche

-3.125.201
-1.389.345

Von den im Finanzhaushalt 2014 nicht in Anspruch genommenen Mittel wurden rd. 28,9 Mio. € nach 2015 übertragen (siehe Anlage
1).

120

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

EINZELNACHWEIS
der im Haushaltsplan veranschlagten Zuschüsse
an Verbände, Vereine und dergleichen
(Kostenart 43180000, Haushaltsplan Zeile 16)

Vergleich Plan 2014 - Rechnungsergebnis 2014
Allgemeines
Die Zuschüsse gelten in der Höhe der Ansätze mit der Bekanntmachung der Haushaltssatzung als
bewilligt, soweit die Bewilligung nicht durch Vermerk (Sachbeschluss, Einzelbewilligung) vorbehalten ist.
Die mit diesen Vermerken versehenen Ansätze oder die Ansätze ohne Bezeichnung eines Empfängers
bewirtschaften Gemeinderat oder Oberbürgermeister nach den Zuständigkeitsbestimmungen der
Hauptsatzung.
Soweit der Gemeinderat für die Bewilligung von Zuschüssen spezielle Förderrichtlinien erlassen hat,
werden die Ansätze vom Oberbürgermeister bewirtschaftet.
Der Gemeinderat hat am 3. Mai 2001 (GD 179/01) eine Zuschussrichtlinie erlassen.

121

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Erm. i.
ErmVJ - Erg.FJ
ErmFJ 2014
EUR

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Oberbürgermeister

1114-110 - FRAUENBÜRO
- Frauentreff Ulm e.V.

110260

4.100

3.900

3.900

0

Liegenschaften und Wirtschaftsförderung

1133-160 - LIEGENSCHAFTSVERWALTUNG
- Fischereiverein Ulm/Neu-Ulm e.V.

160260

270

270

270

0

- Vogelzuchtverein Ulmer Spatz (Miete)

160260

180

180

162

18

500

500

86.500

63.500

91.100

67.900

Summe 1133-160

0

432

0

68

5710-160 - WIRTSCHAFTSFÖRDERUNG
- Ulmer City e.V.

GESAMTSUMME

122

160460

84.500

0

88.832

-21.000 Beschluss GR vom 11.10.2001;
Erhöhung Zuschuss um 21.000
€ jährlich für den Zeitraum
2014 - 2016 GD 036/14

0

-20.932

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH ZENTRALE DIENSTE

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.- ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Zentrale Dienste

1130-340 - ÖFFENTLICHKEITSARBEIT
- Zuschüsse an Verbände, Vereine u. dgl.;
Zuschüsse für andere Veranstaltungen
und für förderungswürdige Projekte

340060

2.000

1.900

0

6.210

0

- Ulmer Schifferverein e.V.

340060

3.700

3.700

0

3.522

0

178 Miete für Räume im
Gebäude Fischergasse 31
(Verrechnungsposten)

- Karnevalsgesellschaften für Kinderfasching 340060
und Prunksitzung

2.900

2.800

0

2.700

0

100

- Kuhbergverein e.V. - Mietzuschuss für
Vereinsh.

1.300

1.300

0

1.304

0

9.900

9.700

0

13.736

0

-4.036

9.900

9.700

0

13.736

0

-4.036

Summe 1130-340
GESAMTSUMME

340060

-4.310

-4 Verrechnungsposten

123

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

BEREICH BÜRGERDIENSTE

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Erm. i. FJ ErmVJ - Erg.ErmFJ 2014
EUR

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
1226-450 - VETERINÄRAMT
- Tierzuschutzbund Ulm/Neu-Ulm
Zuschuss Sanierung Tierheim
SUMME Zuschüsse f. laufende Zwecke

124

450160

0

0

0

0

0

16.485
16.485

0

-16.485 Einmaliger Zuschuss 2014
-16.500

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2014

Erm. i.
FJ

Diff.
Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Dokumentationszentrum Oberer
Kuhberg Ulm e. V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

101.000

76.000

0

76.000

0

0 Budgetvereinbarung 2013-2015
GD 399/12, GR 23.11.2012;
Erhöhung GD 905/14 und GD
920/14, GR 18.12.2014

- ROXY gGmbH
- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

274.600

266.600

0

341.600

0

-75.000 Budgetvereinbarung 2014-2016
GD 230/13, 21.06.2013
s. auch Investitionszuschuss

- Verein zur Förderung der Freien Kultur
Ulm e.V. Ulmer Zelt
- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

50.000

39.600

0

39.600

0

0 Budgetvereinbarung 2015-2017
mit Erhöhung, GD 905/14 und GD
920/14, GR 18.12.2014

- Europäische Donauakademie gGmbH

L51028100100

16.000

0

0

0

0

0 Neu ab 2015;
GD 905/14 und GD 920/14, GR
18.12.2014

L51028100100

7.100

7.100

0

7.078

0

- Programm- und Betriebskostenzuschuss

L51028100100

20.900

20.200

0

20.200

0

0 Budgetvereinbarung 2015, GD
211/14, 27.06.2014

- für Bespielung Forumtheater Bibliothek

L51028100100

10.000

10.000

0 Interne Verrechnung

- für Bespielung der Friedrichsau

L51028100100

28.000

- Freie Theatergruppen

22 Verrechnung Miete

- Mietkostenzuschuss für Obere Donaubastion

- Theater in der Westentasche

- T.Ü.S.A.D. Verein zur Förderung der
Theaterkunst

0

10.000

0

0

28.000

0

Interne Verrechnung Miete

58.900

30.200

0

58.200

0

L51028100100

19.700

19.100

0

19.100

0

0 Beschluss FBA vom
13.07.2001

L51028100100

5.000

5.000

0

5.000

0

0 Verrechnung Miete

-28.000

- Projektzuschuss Theater Ulüm

- Radio free FM
- Mietkostenzuschuss

- Förderung Kinder- und
Jugendtheater:

GD 233/07, 29.06.2007

• akademietheater ulm e.V.

L51028100100

131.900

128.000

0

128.000

0

0 Budgetvereinbarung 20152016, GD 212/14, 21.06.2014

• Erstes Ulmer Kasperletheater

L51028100100

11.100

10.700

0

10.700

0

0 Budgetvereinbarung 20152016, GD 212/14, 21.06.2014

• THEATER AN DER DONAU

L51028100100

58.300

56.600

0

56.600

0

0 Budgetvereinbarung 20152016, GD 212/14, 21.06.2014

• Kinder Theaterwerkstatt

L51028100100

0

2.700

0

2.700

0

0 Keine weitere institutionelle
Förderung, GD 212/14,
27.06.2014

• Projektförd. Kinder- u.
Jugendtheater

L51028100206

33.500

29.800

0

32.339

0

• Kulturelle Bildung - Junge Bühne

L51028100210

22.800

22.100

3.600

21.387

4.300

13

257.600

249.900

3.600

251.726

4.300

-2.526

L51028100100

17.700

17.100

0

17.035

0

L51028100100

60.000

60.000

0

66.801

1.500

Summe Förderung Kinder - und
Jugendtheater
- Projektzuschuss Musik
- Gesellsch.der Sommerlichen Ulmer
Musiktage e.V.
- Verein für moderne Musik Ulm/Neu-Ulm e.V.
- Förderverein Wiblinger Kantorei e.V.
(Wiblinger Bachtage)

Sonderfaktor Musik (im Haushalt eine
Summe 77.100 €)

-2.539 GD 237/10, 14.05.2010

65 Budgetvereinbarung 20132015, GD 399/12, 23.11.2012

-8.301 neu ab 2014

125

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH KULTUR

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Ulmer Paradekonzerte e.V.

L51028100100

- Stadtverband für Musik und Gesang
e.V.; Zuschüsse gemäß Richtlinie

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a.
VJ

Ergebnis
2014

Erm. i.
FJ

EUR

EUR

EUR

EUR

EUR

Diff.
Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

Erläuterungen

EUR

8.000

7.700

0

7.700

0

0

L5102810010105

171.100

166.100

0

136.010

19.700

10.390

- Sonderfaktor für Stadtverband für
Musik und Gesang e.V.; Zuschüsse
gemäß Richtlinie

L5102810010105

110.000

110.000

0

110.000

0

0 neu ab 2014

- Popbastion

L51028100200

21.300

20.600

0

20.600

0

0 GD 185/09, 15.05.2009 und
GD 233/11, 30.06.2011

- Internationales Jugendcamp i.R.
Donaufest 2014

L51028100100

0

10.000

0

10.000

0

0

- Bundesverband Bildender Künstlerinnen
und Künstler Bezirksverband Ulm e.V.
- Betriebskostenzuschuss
L51028100100

38.600

37.400

0

37.400

0

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12, 23.11.2012

- Kunstverein Ulm e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

51.800

50.200

0

50.200

0

0 Budgetvereinbarung 20132015 GD 399/12, 23.11.2012

- Künstlergilde Ulm e. V.

L51028100100

9.700

9.400

0

9.400

0

0

- Museumsverein Ulm-Söflingen e.V.
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

4.300

4.100

0

4.100

0

0

- Ulmer Autoren 81 e.V.

L51028100100

1.400

1.300

0

1.300

0

0

- Landsmannschaft der Banater
Schwaben
- Betriebskostenzuschuss

L51028100100

7.700

7.400

0

7.400

0

0 Beschluss Gemeinderat vom
25.11.98 (Verrechnung Miete
und Mietnebenkosten)

- Förderung Tanz

L51028100100

100.000

100.000

3.400

107.296

5.000

- Förderung von Veranstaltungen im
Stadthaus

L51028100100

7.600

7.300

400

7.440

0

260

1.399.100

1.302.100

7.400

1.390.986

30.500

-111.986

1.399.100

1.302.100

7.400

1.390.986

30.500

-111.986

Summe 2810-510
SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

-8.896 Befristet für 3 Jahre (20132015);
GD 138/12, 27.04.2012;
GD 441/12, 23.11.2012;
GD 071/13, 22.02.2013

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
2810-510 - SONSTIGE KULTURPFLEGE
- Vorhaben 0102 - Sanierung Roxy

0

0

40.000

0

3.100

36.900 Beschluss GR vom 15.12.2004

- Kleinmaßnahmen sonstige Kulturpflege 751028100090
(Roxy)

25.000

25.000

0

24.885

0

115 Mittel für
Ausstattungsgegenstände GD
230/14, 27.06.2014

SUMME Investitionszuschüsse

25.000

25.000

40.000

24.885

3.100

37.015

1.424.100

1.327.100

47.400

1.415.871

33.600

-74.971

GESAMTSUMME

126

7.28100001

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

EUR

EUR

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
BILDUNG UND SPORT
2110-610 - SCHULVERWALTUNG
- Landesschülerbeirat

610130

0

8.000

0

8.000

0

0 einmalige Bezuschussung des
Landesschülerkongresses
2014

2150-610 - SONSTIGE SCHULISCHE AUFGABEN U. EINRICHT.
- Abendrealschule
(Träger Kolping-Bildungswerk)
für die Benutzung städt. Schulräume
(Elly-Heuss-Realschule)

L61021500300

28.000

28.000

0

28.000

0

0 Verrechnungsposten

- Förderkreis Waldorf-Pädagogik
(Waldorfschule am Illerblick)

L61021500300

49.500

48.000

0

48.000

0

0

- Private Mädchenschule St. Hildegard

L61021500300

49.500

48.000

0

48.000

0

0

- Verein Freie Schule e. V.
(Waldorfschule)

L61021500300

49.500

48.000

0

48.000

0

0

- JAZz e.V. (Jung + Alt = Zukunft
zusammen e.V.)

L61021500300

3.000

0

0

0

0

0 Neu ab 2015;
GD 905/14 und 920/14,
GR 18.12.2014

179.500

172.000

0

172.000

0

0

L61027100000

561.600

545.200

0

545.200

0

0 Budgetvereinbarung

L61027100000

81.000

81.000

0

80.544

0

456 Verrechnungsposten

L61027100000

15.700

15.200

0

15.200

0

0

- kontiki - Kulturwerkstatt für Kinder und L61027100000
Jugendliche, Jugendkunstschule der
Ulmer Volkshochschule
- laufender Zuschuss

152.300

147.800

0

147.800

0

0 Budgetvereinbarung

- Familienbildungsstätte Ulm e.V.

L61027100000

124.200

120.500

0

120.500

0

0 Budgetvereinbarung

- Raummiete in Schulräumen

L61027100000

1.500

1.500

0

564

0

936 Verrechnungsposten

936.300

911.200

0

909.808

0

Summe 2150-610
2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE / FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Ulmer Volkshochschule e.V.
- Betriebskostenzuschuss

- Raummiete in Schulräumen

- Ulmer Volkshochschule e.V.
- lfd. Zusch. für "Denkstätte Weiße Rose"
- Personelle Betreuung, Ausstellung in VH

Summe 2710-610

1.392

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
- Turn- und Sportvereine
- Mieten für städt. Turn- und Sporthallen,
Lehrschwimmbecken, Donauhalle, Stadion,
Bezirkssportanlagen, Westbad

L61042100101

627.000

627.000

0

653.134

0

-26.134 Verrechnungsposten

- Erbbau-und Pachtzinsen für städtische
Grundstücke, die Turn- und Sportvereinen
überlassen sind

L61042100100

213.000

213.000

0

194.188

0

18.812 Verrechnungsposten

840.000

840.000

0

847.323

0

-7.323

L61042100102

398.400

398.400

0

416.638

L61042100103

348.000

348.000

0

313.600

16.300

- Zuschüsse zur Pflege der
Rasenspielfelder

L61042100104

64.000

64.000

0

64.375

0

- Zuschüsse für tatsächlich geleistete
Übungsstunden durch
Übungsleiter/innen mit Lizenz (sogen.
Übungsleiterzuschüsse) und
Zuschüsse für Vereinsmanager mit
Lizenz

L61042100105

167.000

167.000

0

151.777

0

Zwischensumme
Verrechnungsposten
- Zuschüsse für Sport in vereinseigenen
Anlagen
- Turn- und Sportvereine
- Zuschüsse zur Förderung des Kinderund Jugendsports

-18.238

18.100 Zuschuss je Kind bzw.
Jugendlichen 25 € p.a. ab
2014
-375 Zuschuss je Sportplatz bis
1.250 €, je Kleinspielfeld bis
625 €
15.223 Zuschuss bis zu
2,15 € / Übungsstunde für
Lizenzstufe 1,
bis zu 3,00 € für Lizenzstufe 2,
lizenzierte Vereinsmanager
pauschal bis 300,-- €, je
Übungsleiter werden max. 200
Übungsstunden gefördert.

127

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

- Anstellung von DiplomL61042100106
Sportlehrern/innen über den
L61042100107
Stadtverband für Leibesübungen bei
voller Kostenübernahme durch die Stadt
bzw. Bezuschussung von bei Vereinen
angestellten Sportlehrern/innen

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a. VJ

EUR
289.400

EUR
289.400

EUR

Ergebnis
2014

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

Erm. i. FJ

0

EUR
296.913

EUR
0

- Sonstige Zuschüsse, insbesondere
für Veranstaltungen wie
Meisterschaften,
Turniere, Länderkämpfe und Pokale

L61042100200

37.100

36.000

0

15.603

20.300

- Zuschuss für Einstein-Triathlon

L61042100202

15.000

20.000

0

20.000

0

1.318.900

1.322.800

0

1.278.906

36.600

Zwischensumme Zuschüsse

Erläuterungen

EUR
-7.513

97 Pauschale Zuordnung der
Gesamtindexierung 2014 und
2015 im Sportförderbereich
zur bedarfsgerechten
Zuteilung
0 2015: Zuschuss in Höhe von
15.000 €; anschl. Klärung
weiteres Vorgehen
7.294

Summe 4210-610

2.158.900

2.162.800

0

2.126.229

36.600

-29

Zwischensumme Bildung und Sport

3.274.700

3.254.000

0

3.216.037

36.600

1.363

50.400

48.900

0

48.900

0

0 GD 440/13

50.400

48.900

0

48.900

0

0

60.000

0

0

0

0

0 Ab 2015 60.000 € GD 905/14

BEREICH SOZIALES
Ältere, Behinderte und Integration (ABI)

1114-620 KONTAKTSTELLE MIGRATION
- Ulmer Arbeitskreis zur Betreuung ausl. 620660
Kinder und Jugendlicher
Summe 1114-620
3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Förderverein Hospiz Agathe Streicher
(Ulmer Hospiz)

620030

und 920/14, GR 18.12.2014
Davor 20.000 € über die
Mitgliedsbeiträge an Verbände
und Vereine (Kostenart
44290000)

311001-620 HILFE ZUR PFLEGE
Förderrichtlinien - Beschluss des

- Altenarbeit- Ambulante Hilfe

L62031100101

163.800

130.800

46.100

0

0

176.900 FBA vom 27.04.2000 sowie

9.900

9.600

0

24.300

0

-14.700 2014: 9.300 € u. zusätzl.

02.03.2011
- Generationentreff

üpl.15.000 € (Erhöhung
Zuschuss finanziert durch z.T.
Umschichtung Wegfall
2 FSJ-Stellen) und 7.570€
aus Projektmittel ambulante
Altenhilfe

5.600

5.400

0

5.400

0

- Gerontopsychiatrische
Betreuungsgruppen

11.100

10.700

0

8.750

0

1.950 Co-Finanzierung zur Landesförd.

- Demenz

22.100

21.400

0

17.600

0

3.800 FBA-Beschluss 30.01.2013, GD

- Seniorenrat

0

019/13 (Diakonie) und FBA vom
7.11.2012, GD 379/12 (PSD)
- Wohnraumanpassung

7.600

7.300

0

7.300

0

0 FBA-Beschluss 7.11.2012, GD
393/12, ab 2013 Reduzierung
um 3.300 €, da Co-Finanzierung
vom Land (Mittel s.Projekte).
Verwend. zur Finanzierung
Zuschuss Schwangerschaftsberatungsstelle

- Mehrgenerationenwohnanlage am
Eselsberg

27.600

26.700

0

25.000

0

- Migration im Alter
- Niederschwellige, fallunspezifische,
sozialräumliche Angebote
- Projekte

11.100
26.400

10.700
25.600

0
0

2.500
6.923

0
0

12.900

12.500

0

6.592

8.000

- Psychologische Beratungsstelle (Diakonie)

28.500

0

0

0

0

1.700 Sonderfaktor 2012
8.200
18.677
-2.092 Projekte z.T. Co-Finanzierung
zur Landesförd.
0 Zuschuss 2015 (befristet auf 1
Jahr). Im Jahr 2015 ein Bericht
im Fachbereichsausschuss.
GD 905/14 und 920/14, GR
18.12.2014

- Ulmer Film- und Fotoamateure

Summe 311001-620

128

1.030

930

0

0

0

163.800

130.800

46.100

104.365

8.000

930 Umschichtung ab 2014 von
PRC 3110-620
64.535

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

EUR

EUR

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

311002-620 EINGLIEDERUNGSHILFE FÜR BEHINDERTE
- Sozialpsychiatrischer Dienst

L62031100202

41.500

40.200

0

40.200

0

0 GD 197/12

- Kath. und Evang. Kirchengemeinde für
Telefonseelsorge

L62031100202

11.200

10.800

0

10.800

0

0 GD 277/11

- Amsel

L62031100202

600

500

0

0

0

- Caritas - Club Körperbehinderte

L62031100202

3.300

3.200

0

3.200

0

- Familienentlastenden Dienste

L62031100202

39.600

38.400

0

34.799

0

- Tagesstätte für psych. Kranke (RehaVerein)

L62031100202

84.900

77.200

0

77.200

0

- Projekt Inklusion in Arbeit; ESF Proj. Nr. L62031100202
38554
Mariaberger Ausb. &Service gem.GmbH

0

0

0

52.900

0

- Projekt Inklusionsarbeit
L62031100202
Stadtjugendring, Popbastion Region Ulm

0

0

0

2.000

0

181.100

170.300

0

221.099

0

120.300

116.700

0

124.200

0

Summe 311002-620

500
0
3.601 Co-Finanzierung zum
Landeszuschuss
0 GD 192/12;
2015 Erhöhung GD 905/14
und 920/14, GR 18.12.2014
-52.900 52.900 EUR aus Üpl.A.
vorabdot. Bereich der
Eingliederungshilfe
-2.000 Finanzierung über
Einsparungen bei
Familienentlastende Dienste
-50.799

3140-621 BÜRGERZENTREN
- Bürgerzentrum West /AG West

L62031400000

-7.500 116.700 € lt.
Betriebsträgervereinbarung,
15.000 € wurden von der AG
West an das
Ressourcenmanagement
eingebracht.
15.000 € Quartiersozialarbeit
Völklingenweg, 7.500 €
Dichtervierteltreff (je Üpl.A.
amb. Altenarbeit)

- für Café Canape

- ZEBRA - Zentrale Bürgeragentur

L62031400000

22.000

0

0

0

0

L62031400000

43.000

41.700

0

59.822

0

0 Neu 2015 (befristet auf 2
Jahre);
GD 920/14, GR 18.12.2014
-18.122 ab 2014 inkl.üpl.Zuschuss
13.500 € f.
Stadtteilkoordination Mitte/Ost
(Einsparung Pers.kosten);
2014 Erhöhung Zuschuss für
das Hausmanagement um 2.500
€.
Inkl. 4.700 € Vorausz. Zuschuss

- Engagiert in Ulm e.V.

L62031400000

70.000

- Stadtteilbudgets der regionalen
Planungsgruppen

L62031400000

3.200

- Sie'ste

L62031400000

43.500

0

0

0

3.100

0

3.000

0

42.200

0

57.200

0

- Arbeitskreis Initiativen-Forum und Korn
- Betriebskostenzuschuss
L62031400000

8.900

8.600

0

8.600

0

- Oase 65

L62031400000

3.700

3.500

0

0

0

- Freiwilligen Card

L62031400000

2.700

2.600

0

2.500

0

Projekt TEaCH

L62031400000

0

0

0

6.010

0

L62031400000

1.100

1.000

0

16.600

0

0

31.000

0

- Begegnungsstätte Eichberg e.V.

Ressourcenmanagement im Sozialraum L62031400001
- AG West

Summe 3140-621

0 Befristet für die Jahre 20152017; GD 019/14, FBA
12.02.14 und GD 331/14,
FBA 08.10.2014
100 ab 2010 3.000 €

-15.000 2014 inkl. üpl.Zuschuss:
15.000 € Gesundheitsprojekt
(2013-2015),
(Budgetübertrag); GD 246/12

0 GD 41/14
3.500 kein Antrag 2014

100 2.500 € lt. Antrag
-6.010 Co-Finanzierung zur
Landesförderung, überplanm.
Ausgaben des Fachbereichs
seit 2013
-15.600 Co-Finanzierung zur
Bundesförderung,
überplanm. Ausgaben
-31.000 Verlängerung des Kontrakts mit
der AG West 2014-2015 für die
Kostenerstattung der dort
angesiedelten Stellen für das
fallbezogene
Ressourcenmanagement

318.400

219.400

0

308.932

0

-89.532

129

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

EUR

EUR

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

3140-620 - UNTERKÜNFTE F. FLÜCHTLINGE U. WOHNUNGSLOSENHILFE
- DRK
- Übernachtungsheim

L62031400106

208.230

189.300

0

189.300

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

- Tagesstätte für Wohnungslose

L62031400106

111.210

101.100

0

101.100

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

920/14, GR 18.12.2014
920/14, GR 18.12.2014

- Caritas
- Wärmestube für Wohnungslose

L62031400106

34.100

31.000

0

31.000

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

- Beratungsstelle für Wohnungslose

L62031400106

178.772

165.300

0

165.300

0

0 2015 Erhöhung GD 905/14 und

532.300

486.700

0

486.700

0

0

38.300

37.100

0

37.100

0

0 GD 043/12

920/14, GR 18.12.2014
920/14, GR 18.12.2014

Summe 3140-620
3170-620 BETREUUNGSBEHÖRDE
- Verein Lebenshilfe Ulm/Neu-Ulm e.V. für 620460
Betreuungen

311007-620 - HILFE ZUR ÜBERWINDUNG BES. SOZ. SCHWIERIGKEITEN
- Frauenhaus

L62031100700

79.400

77.000

0

77.000

0

0

- Bahnhofsmission

L62031100700

3.600

3.400

0

3.400

0

0

83.000

80.400

0

80.400

0

0

0

Summe 311007-620
4140-620 SOZIALMED./PSYCHIATR. BERATUNG
L62041400800

35.100

34.000

0

34.000

- Beratung bei Problemschwangerschaften L62041400800

48.900

47.400

0

47.400

84.000

81.400

0

81.400

0

0

1.511.300

1.255.000

46.100

1.368.895

8.000

-75.795

- Aids-Hilfe Ulm/ Alb-Donau e.V.

Summe 4140-620
Zwischensumme ABI

0 GD 303/11
0 GD 238/11
ab 2012 Erhöhung,
s. Einsparung 311001-620
(Wohnraumanpassung i.H.v.
3.300 €) sowie PRC 3110620 (Mittel Grundversorgung
SGB XII i.H.v. 782 €)

Familie, Kinder und Jugendliche (FAM)

PRC 3620-640 KINDER- UND JUGENDTREFFS, BEGEGNUNGSST.
- Zuschuss für Babytasche

640030

32.500

0

0 Neu ab 2015

362004-640 - EINRICHTUNGEN DER JUGENDARBEIT
- Verbandliche Jugendarbeit /
Stadtjugendring

L64036200413

645.900

608.100

0

645.704

0

- Ferienangebote

L64036200413

65.000

65.000

0

50.971

0

- Verein Jugendfarm

L64036200413

55.100

53.400

0

53.400

0

- Kindererholung

L64036200413

11.900

11.900

0

0

0

777.900

738.400

0

750.074

0

-11.674

0

26.600
26.600
53.200

0
0
0

4.729
6.650
11.379

0
0
0

21.871 bis 04.03.2014
19.950 bis 31.03.2014
41.821

32.600
49.400
43.900

31.600
47.900
42.600

0
0
0

31.600
47.900
42.600

0
0
0

0
0
0

125.900

122.100

0

122.100

0

0

Summe 362004-640

-37.604 GD 307/14, Beschluss des
FBA 08.10.2014
14.029 Finanzierung über
Sonderfaktor für 2 Jahre in
2014 genehmigt,
Abwicklung über
Stadtjugendring, Beschluss
des FBA 25.05.2011
0 GD 296/14, Beschluss des
FBA 08.10.2014
11.900 Beschluss des FBA
11.11.2008

362002-640 - JUGENDSOZIALARBEIT
- Mobile Jugendarbeit
- Caritas (Weststadt)
L64036200205
- AWO (Böfingen)
L64036200201
Zwischensumme Mob. Jugendarbeit

- Jugendberufshilfe
- AWO
- Andere Baustelle (Wege zur Arbeit)
- Caritas (PAQ)
Zwischensumme Jugendberufshilfe

130

L64036200210
L64036200210
L64036200210

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

- Andere Baustelle (Kompetenzagentur)

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

L64036200210

Ansatz
2014

EUR
46.900

EUR
45.500

0

28.735

ESF-Ausfallfinanzierung Andere Baustelle L64036200210
(Kompetenzagentur)

Erm. a. VJ

EUR

Ergebnis
2014

0

EUR
45.500

0

28.735

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

Erm. i. FJ

EUR

Erläuterungen

EUR
0

0

0 Cofinanzierung ESF-Projekt,
ESF-Förderung in 2015 noch
unklar
0 ÜPL Mittelbereitstellung ABI,
Personal-/Sachaufwand
SGB II (Jobcenter)

- Schulsozialarbeit
Ansätze 2015 für die Schulsozialarbeit nach der neuen Aufteilung ab Schuljahr 2013/14 zzgl. Indexierung nach internen Umschichtungen
- Pestalozzi (Lernen fördern Ulm e.V)

L64036200212

50.400

45.300

0

45.300

0

- Anna-Essinger-Realschule (AWO)

L64036200204

43.100

42.900

0

41.800

0

- Anna-Essinger-Gymnasium (AWO)

L64036200212

43.100

56.200

0

41.800

0

14.400 Stellenverschiebung der
Eduard-Mörike-Schule ab
Schuljahr 2013/2014

- Eduard Mörike (AWO)

L64036200200

57.400

56.200

0

55.700

0

500 Beschluss des JHA v.
26.04.2001 / FBA vom
27.04.2001

- gewerbliche Schulen (Caritas)

L64036200212

86.100

84.900

0

83.500

0

1.400 Beschl. Schulbeirat v.
16.05.2001; ab 2013
Sonderfaktor 30.000 €;
Beschluss FBA 11.07.2012

- Adalbert-Stifter (AWO)

L64036200206

100.400

83.700

0

97.400

0

-13.700 Beschluss des FBA v.
27.04.01; ab 2013
Umschichtung vom Projekt
Starthilfe

380.500

369.200

0

365.500

0

3.700

81.000

78.600

0

70.900

0

7.700 GD 380/14, Beschluss des
FBA vom 12.11.2014

101.700

98.700

0

98.700

0

0 GD 380/14, Beschluss des
FBA vom 12.11.2014

736.000

767.300

0

742.814

0

Zwischensumme Schulsozialarbeit
- Caritasverband Baden-Württemberg für L64036200210
psychosoziale Beratungs- und ambulante
Behandlungsstelle für Suchtgefährdete
und Suchtkranke (legaler
Suchtmittelbereich)
- Drogenhilfe Ulm-Alb-Donau e.V.
Psycholog. Beratungsstelle,
Schwerpunktpraxis (illegaler
Suchtmittelbereich)

L64036200210

Summe 362002-640

0 GD 302/14, Beschluss des
FBA vom 08.10.2014
1.100 Beschluss des FBA v.
29.06.2011

24.486

363003-640 - HILFEN FÜR JUNGE MENSCHEN UND FAMILIEN
Frauen und Familie
- Erziehungsberatung
- Kinderschutzbund
- Caritas
- Diakonie

L64036300301
L64036300301
L64036300301

81.600
110.800
110.800

79.200
107.500
107.500

0
0
0

79.200
107.500
107.500

0
0
0

0 12.500 € für den
0 Kinderschutzbund bis 2016.
Beschluss des JHA am 23.05.12
0

- Familienzentren

L64036300301

45.000

30.000

0

30.000

0

0 2015 Umschichtung von KIBU

Sonderfaktor i.H.v.

/ FBA am 20.06.2012

aufgrund Umkontierung
Kinderbetreuung (Erfordernis
StaLa)
2014 ÜPL von KIBU aus
Betriebskostenzuschüssen

Summe 363003-640
Zwischensumme FAM

348.200

294.200

0

324.200

0

-30.000

1.894.600

1.799.900

0

1.817.088

0

-17.188

14.104.650

5.600.000

18.435.748

0

Kinderbetreuung Ulm (KIBU)

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
3650010166 - FÖRDERUNG VON KINDERN IN GRUPPEN 0-6 JAHRE
- Betriebskostenzuschüsse für
Kindergärten und Kindertagheime

L66036501100
(neu)
L66036500001 (alt Betrag i.H.v.
15.104.650 €)

14.923.950

(L66036500001) aufgrund
Umgliederung der Position wegen
neuer Anforderungen StaLa auf:
Umschichtung FAM: 75.000 €
(davon 30T € an KiTa (werden von
KiTa direkt bewirtschaftet), 45T € an
Extern)
L66036501100: 14.923.950 €
L66036501200: 105.700 € (s.u.)

- Zuschüsse für BetriebskindertagesL66036501101
2.802.000
einrichtungen
3650010266 - FÖRDERUNG VON KINDERN IN GRUPPEN 7-14 JAHRE
- Betriebskostenzuschüsse für
Kindergärten und Kindertagheime

L66036501200

1.268.902 Ab 2015 Aufteilung 15.104.650 €

105.700

1.652.000

0

2.500.441

0

-848.441 Ausbau Platzangebot
Betriebskindertagesstätten
0 Umgeschichtet von Betriebskosten
Zuschüsse für KiGa-KiTa 105.700 €
(s. Kommentar oben)

131

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Kostenstelle/
Auftrag

Gegenstand

Ansatz
2015

Ansatz
2014

EUR

EUR
3650020166 - FÖRDERUNG UND VERMITTLUNG VON KINDERN 0-6 JAHRE
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

139.600

L66036502100

0 Ab 2015 Aufteilung des
Zuschusses an
Tagesmütterverein
(164.200 €) wie folgt:
0 0-6 Jahre: 85% (139.600 €)
7-14 Jahre: 15% (24.600 €)

3650020266 - FÖRDERUNG UND VERMITTLUNG VON KINDERN 7-14 JAHRE
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

L66036502200

24.600

L66036500200

0

Erläuterungen

365002-660
- Ford./Vermittl.v.Kindern < 14J in
Tagespflege (Tagesmütterverein)

178.500

0

177.104

0

1.396 Ab 2015 Aufteilung aufgrund
Umkontierung s.o.;
58.500 € städt. Zuschuss (wie
Vorjahr)
22.100 € Landeszuschuss aus
VwV Kindertagespflege
(Vorjahr 25.000 €)
83.600 € Weiterleitung FAG
§ 29c Kindertagespflege
(Vorjahr 95.000 €)

40.000

40.000

0

52.207

Zwischensumme KIBU

18.035.850

15.975.150

5.600.000

Zwischensumme Bereich Soziales

21.441.750

19.030.050

5.646.100

24.716.450

22.284.050

5.646.100

- Essensgeldübernahme

L66036500003

SUMME Zuschüsse für laufende Zwecke

0

-12.207

21.165.500

0

409.650

24.351.483

8.000

316.667

27.567.520

44.600

318.030

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
BILDUNG UND SPORT
211006-610 - GYMNASIEN
- Umbau und Erweiterung St. Hildegard-Schule
- Investitionszuschuss
7.21100603
- Waldorfschule
- Brandschutzsanierung Römerstraße

7.99999000.21.01

400.000

0

346.628

113.685

232.943

0

0

26.000

39.000

0

0 Gesamtzuschuss 3.098 T€
-13.000

2710-610 - VOLKSHOCHSCHULE/FAMILIENBILDUNGSSTÄTTE
- Investitionskostenzuschuss
Volkshochschule

7 610 271000 90

30.000

30.000

0

30.000

0

0 Budgetvereinbarung

- Investitionskostenzuschuss
Familienbildungsstätte

7 610 271000 90

8.000

8.000

10.300

5.959

12.300

41 Budgetvereinbarung

- Turn- und Sportvereine zum Bau und zur 7 610 421000 90
Sanierung von Sportstätten

700.000

160.000

857.000

305.611

300.000

0

0

0

0

0

0 Gesamtzuschuss 871 T€.
Durch Verzögerungen im
Baubeginn und -ablauf
Mittelübertragung und
Restzahlung in 2013

0

0

0

0

0 Umwandlung eines Darlehens
in einen Zuschuss GD 416/13

0

0

0

0

0

0

5.000

135.000

15.600

65.292

85.300

4210-610 - FÖRDERUNG DES SPORTS
411.389

BEREICH SOZIALES
3110-620 GRUNDVERSORGUNG SGB XII - ABI
- Vorhaben 0106 - Ersatzneubau St. Anna- 7.31100001
Stift

- Ulmer Hospiz

7 620 311 000 90

Summe 3110-620
362001-640 - KINDER-/JUGENDARBEIT
- Baukostenzuschüsse zu Neubauten von 7 640 362001 90
Jugendräumen

132

8 Beschluss des Gemeinderats
vom 15.05.1999;
2014 einm. Erhöhung um
130.000 € Zuwendung an
guterhirte e.V. für Umbau
des "Mutter-/Vater-KindWohnens"; GD 215/14

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

EUR

EUR

Erm. a. VJ

Ergebnis
2014

Erm. i. FJ

Diff. Ans.+
ErmVJ Erg.ErmFJ
2014

EUR

EUR

EUR

EUR

Erläuterungen

3650* ZUSCHÜSSE FÜR KINDERTAGESEINRICHTUNGEN
- Ausbau Kinderbetreuung für Unter-3-jährige
- Vorhaben 0109 - Ausbauoffensive U3 Kita

7.36500109

0

0

173.972

127.951

39.900

- Vorhaben 0111 - Umbau Ulmer Gasse

7.36500111

0

0

48.000

0

48.000

0 Zuschuss für
Ausstattungskosten, 3
Gruppen à 16.000 € Beschluss GR v. 19.12.2012
(GD 481/12)

- Vorhaben 0113 - Herm.-Stehr-Weg 3

7.36500113

0

0

438.000

438.000

0

0 Beschluss GR v. 17.07.2013;
GD 236/13

- Vorhaben 0114 - Haslacher Weg 72

7.36500114

0

230.000

46.000

276.000

0

0 Gesamtvorhaben 460.000 €,

(ehem. RAZ)

8.149 Zuschuss für
Ausstattungskosten der
neuen Einrichtungen mit
16.000 € pro Gruppe (Guter
Hirte und Ulmer Gasse
werden separat dargestellt) Beschluss GR v. 19.12.2012
(GD 481/12)

davon 230.000 € Nachtrag
2013, weitere 230.000 € Plan
2014 - Beschluss GR
17.07.2013, GD 236/13

Zwischensumme Ausbau
Kinderbetreuung U3
0900 - Sonstige Maßnahmen Baukostenzuschüsse zu Neubauten und 7 660 365000 90
Sanierungen von Kindergärten

0

230.000

705.972

841.951

87.900

150.000

150.000

0

22.932

127.000

6.121
Umschichtung von 110.000 €

68 im Jahr 2013 zu Vorhaben 0112
- Beschluss GR v. 17.07.2013,

0 GD 236/13
Summe 3650-660
SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

150.000

380.000

705.972

864.883

214.900

6.189

1.293.000

713.000

1.961.500

1.424.430

845.443

404.627

26.009.450

22.997.050

7.607.600

28.991.950

890.043

722.657

133

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a. VJ

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Ergebnis
Erm. i. FJ ErmVJ - Erg.2014
ErmFJ 2014
EUR

EUR

Erläuterungen

EUR

ZUSCHÜSSE FÜR LAUFENDE ZWECKE
Stadtplanung, Umwelt, Baurecht (SUB)
1110-700 - LEITUNG FB STBU
- Zuschuss Internationales Donaufest
Bildhauersymposium

L70011300400

0

0

0

25.000

0

- Zuschuss Skulpturensommer

L70011300400

0

0

0

5.000

0

0

0

0

30.000

0

-30.000

L75055400100
L75055400100

10.300
5.200

10.000
5.000

0
0

10.000
5.000

0
0

0
0

L75055400100

15.500

22.800

0

5.515

0

Summe 1110-700

-25.000 einmaliger Zuschuss;
OB Entscheidung
-5.000 einmaliger Zuschuss;
FBL Entscheidung

5540-750 - LANDSCHAFTSSCHUTZ
- Bund für Umwelt und Naturschutz
- Betriebskostenzuschuss
- Zuschuss für Maßnahmen der
Umweltbildung
- Zuschüsse zur extensiven Landnutzung,
Flurbereinigung u.a.

17.285 Richtlinie zur Förderung des
Natur- und Umweltschutzes in
der Landwirtschaft vom
25.10.1988;
in 2015 Reduzierung um 8.000 €
Umsetzung der globalen
Minderausgabe im Fachbereich
StBU

Summe 5540-750

31.000

37.800

0

20.515

0

17.285

Feuerwehr (FW)

1260-720 - FEUERSCHUTZ
- Freiwillige Feuerwehr Ulm

720030

30.000

29.100

0

28.470

0

- Fahrzeugfreunde der Ulmer Feuerwehr
e.V.

720030

29.600

28.700

0

28.700

0

59.600

57.800

0

57.170

0

630

Summe 1260-720

630 30,00 EUR je
Feuerwehrmann/frau;
Beschluss GR 16.07.2008
0 Beschluss FBA StBU
28.06.2011 für die
Anmietung einer Halle zur
Unterbringung von FWOldtimer-Fahrzeugen

1280-720 - KATASTROPHENSCHUTZ
- Verein für Rettungshunde

720560

200

200

0

200

0

0

- Deutsche Lebensrettungsgesellschaft

720560

200

200

0

200

0

0

400

400

0

400

0

0

900

900

0

900

0

0

0

0

0

2.500

0

-2.500

900

900

0

3.400

0

-2.500

150.000

250.000

0

119.272

55.000

Summe 1280-720
Verkehrsplanung und Straßenbau, Grünflächen, Vermessung (VGV)
5410-750 - GEMEINDESTRASSEN
- Allgemeiner Deutscher Fahrrad-Club

750560

- Landw. Ortsverein für Kehrmaschine

L15054100030

Summe 1280-720
5610-740 - UMWELTRECHT
- Lärmschutzprogramm

134

L74056100500

75.728 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 15.11.2011;
Umschichtung aus Inv.HH

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a. VJ

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Ergebnis
Erm. i. FJ ErmVJ - Erg.2014
ErmFJ 2014
EUR

EUR

Erläuterungen

EUR

Zentrales Gebäudemanagement (GM)

5230-710 - HEIMATGESCHICHTLICHE BAUTEN
- Förderkreis Bundesfestung Ulm e.V.

792009

- Evang. Kirchengemeinde Ulm für
- Betriebskostenzuschuss
792013
Münsterbauhütte
- Bezuschussung von Unterhalts- und
792013
Pflegemaßnahmen der Kirchengemeinden

6.000

5.800

0

5.800

0

104.000

100.900

0

100.900

0

2.700

2.600

0

567

0

105.000

0

105.000

0

0 Beschluss GR vom
23.06.2010; GD 203/10
gesamt 525.000 €, läuft
2014 aus.
Umschichtung aus Inv.HH;
Auszahlung ab 2013 im
Ergebnis-HH

0

0 Beschluss des GR vom
01.03.2000
2.033

- Sanierungsmaßnahmen des
Münsterturmes (u.a. Chor, Chorfassade,
Chorfenster)

792013

0

- Münsterjubiläum 2015
- Anschubfinanzierung Maßnahmen
Hauptturm
- Münster - Sanierung Hauptturm (Ostteil)

792013

161.500

0

0

0

0 Beschluss GR vom
19.02.2014, GD 060/2014

792013

200.000

0

0

0

0 Befristet 2015-2018.
In den Jahren 2015-2017 je
200T€, im Jahr 2018
250 T€; gesamt 850 T€.
GD 360/14, GR vom
18.12.2014

792013

150.000

0

0

0

0

0 Beschluss GR vom
15.10.2014, GD 283/14

624.200

214.300

0

212.267

0

2.033

- Sanierung der Elektroinstallation im
Münster
Summe 5230-710
Tiergarten (TG)

2530-750 - TIERGARTEN
- Gesellschaft Neues Aquarium e.V.

750362

1.400

1.400

0

1.400

0

0

- Verein der Freunde des Botanischen
Gartens für die pädagogische Arbeit

750362

18.300

17.700

0

17.700

0

0

19.700

19.100

0

19.100

0

0

500

500

0

500

0

0

886.300

580.800

0

462.624

55.000

63.176

199.996

0

Summe 2530-730
Bestattungswesen (FR)

5530-760 - BESTATTUNGSWESEN
- Volksbund Deutscher Kriegsgräberfürsorge L76055300300

SUMME Zuschüsse f. laufende Zwecke

INVESTITIONSZUSCHÜSSE
5610-740 - UMWELTRECHT
- Zuschüsse zur Förderung regenerativer
Energien

7 740 561000 90

250.000

250.000

0

50.004 Beschluss des Bauausschusses
vom 04.06.1991,
Grundsatzbeschluss 'Energie'
am 18.10.2000

135

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU UND UMWELT

Gegenstand

Kostenstelle/
Auftrag

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Erm. a. VJ

EUR

EUR

EUR

Diff. Ans.+
Ergebnis
Erm. i. FJ ErmVJ - Erg.2014
ErmFJ 2014
EUR

EUR

Erläuterungen

EUR

5510-750 - ÖFFENTLICHE GRÜNANLAGEN
- Förderprogramm Innenhöfe

7 750 551000 90

0

50.000

0

1.515

48.400

85 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 08.07.2008

- Zuschuss Farntal Botanischer Garten

7 750 551000 90

0

25.000

50.000

75.000

0

0 Beschluss
Fachbereichsausschuss
Stadtentwicklung, Bau und
Umwelt vom 20.03.2012

250.000

325.000

50.000

276.511

48.400

50.089

1.136.300

905.800

50.000

739.135

103.400

113.265

SUMME Investitionszuschüsse
GESAMTSUMME

136

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

Anlage 9
Verzeichnis der Zuschüsse

ZUSAMMENSTELLUNG DER ZUSCHÜSSE

BEREICH OBERBÜRGERMEISTER
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

Ansatz
2015

Ansatz
2014

Ergebnis
2014

Erm. a. VJ

EUR

EUR

EUR

EUR

Diff.
Ans.+ErmV
Erm. i. FJ
J- Erg.ErmFJ 2014
EUR

91.100
0

67.900
0

88.832
0

0
0

0
0

-20.932
0

9.900
0

9.700
0

13.736
0

0
0

0
0

-4.036
0

0
0

0
0

16.485
0

0
0

0
0

-16.485
0

1.399.100
25.000

1.302.100
25.000

1.390.986
24.885

7.400
40.000

30.500
3.100

-111.986
37.015

24.716.450
1.293.000

22.284.050
713.000

27.567.520
1.424.430

5.646.100
1.961.500

44.600
845.443

FACHBEREICH STADTENTWICKLUNG, BAU U. UMWELT
Ergebnishaushalt
886.300
Investitionshaushalt
250.000

580.800
325.000

462.624
276.511

0
50.000

55.000
48.400

BEREICH ZENTRALE DIENSTE
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt
BEREICH BÜRGERDIENSTE
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt
FACHBEREICH KULTUR
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

FACHBEREICH BILDUNG UND SOZIALES
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

318.030 *)
404.627

63.176
50.089

INSGESAMT
Ergebnishaushalt
Investitionshaushalt

27.102.850
1.568.000

24.244.550
1.063.000

29.540.183
1.725.826

5.653.500
2.051.500

130.100
896.943

227.767 *)
491.731

GESAMTSUMME

28.670.850

25.307.550

31.266.009

7.705.000

1.027.043

719.498 *)

*) In 2014 planerische Korrektur aufgrund Anpassung Zuschüsse Kinderbetreuung i.H.v. rd. 2,5 Mio Euro aufgrund Erhöhung
Personalaufwendung für die städtische Kinderbetreuung

137

138

Anlage 10

Anlage 10

Ergebnisse der Fach-/Bereichsbudgets
sowie der Sonderbudgets

139

Anlage 10

Anlage 10

Budgetabschlüsse 2014
Mit Ausnahme der Verrechnungen des Zentralen Gebäudemanagements (ILV GM Nebenkosten)
wird die Interne Leistungsverrechnung ab dem Jahr 2014 budgetneutral behandelt. Da es bei der
ILV GM Nebenkosten im Jahr 2014 insbesondere im Bereich der Reinigungsaufwendungen zu
deutlichen Abweichungen zwischen Planansatz und Rechnungsergebnis kommt, wird 2014 auch
diese ILV flächendeckend bereinigt.

Ergebnis
€

Plan

1. Oberbürgermeister

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetüberschuss
Erträge

6.551.166

6.923.962,14

372.796,14

6.647.200,00
6.413.007,00
13.060.207,00

6.753.870,12
6.598.425,58
13.352.295,70

106.670,12
185.418,20
292.088,32

6.509.041,00

6.428.333,56

-80.707,82

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014

81.000

davon 50% als Übertrag
./. Verwendung 2014

40.000
0

Budgetübertrag aus 2013
Budgetübertrag nach 2015

40.000
85.000
125.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-304.200

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Grundstücksbewirtschaftungskosten "Sedelhöfe" Deckung aus FinHH
Rechts- und Beratungskosten "Sedelhöfe" Deckung aus FinHH

170.600
288.000

Belastungen
Neutralisierung Mehrerträge aus Miet-/Pachterlöse
Neutralisierung Wenigerbedarf Grundstückskosten

393.800
99.900

140

Anlage 10

Anlage 10
Plan

2. Zentrale Steuerung

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

853.200,00

899.408,88

46.208,88

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

7.191.200,00
2.425.736,73
9.616.936,73

7.053.326,17
2.434.806,77
9.488.132,94

-137.873,83
9.070,04
-128.803,79

Budgetzuschuss

8.763.736,73

8.588.724,06

-175.012,67

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014

175.000

davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung 2014

88.000
80.000
0
80.000

Budgetübertrag nach 2015

168.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Mehraufwand Gebühr Gemeindeprüfungsanstalt BW
Belastungen
Neutralisierung Minderaufwand EDV-Steuerung

-252.500

66.200

183.000

141

Anlage 10

Anlage 10
Plan

3. Zentrale Dienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

1.105.800,00

1.086.277,39

-19.522,61

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

3.251.400,00
2.697.124,95
5.948.524,95

3.171.100,01
2.677.189,43
5.848.289,44

-80.299,99
-19.935,52
-100.235,51

Budgetzuschuss

4.842.724,95

4.762.012,05

-80.712,90

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung 2014

81.000
40.000
408.000
-38.500
370.000

Budgetübertrag nach 2015

410.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettogutschrift:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
PRC 1121-321 - Freiwillige Soziale Leistungen wird bereinigt
(hier: Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen)

142

77.500

73.300

Anlage 10

Anlage 10
Plan

4. Bürgerdienste

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

12.021.200,00

11.993.539,45

-27.660,55

9.692.000,00
3.609.935,55
13.301.935,55

9.376.794,37
3.642.639,23
13.019.433,60

-315.205,63
32.703,68
-282.501,95

1.280.735,55

1.025.894,15

-254.841,40

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss
B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung 2014

255.000
127.000
383.000
-25.000
358.000

Budgetübertrag nach 2015

485.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-907.795

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Minderertrag Verwaltungsgebühren Sicherheit und Ordnung
Minderertrag Verwaltungsgebühren Meldewesen, Ausländerwesen
Wahlen - Minderertrag Erstattungen v. Bund

62.700
110.300
62.000

Belastungen
Neutralisierung Mehrertrag Benutzungsgebühren Sicherheit und Ordnung
Neutralisierung Mehrertrag Verwaltungsgebühren Verkehr
Neutralisierung Mehrertrag Service Center Neue Mitte
Neutralisierung Mehrertrag Wahlen Erstattungen vom Land
Neutralisierung Minderaufwand Bundesdruckerei
Neutralisierung Minderaufwand (Personal- und Sachaufwand) städt. Veterinäramt

75.200
82.400
67.100
69.400
102.200
392.800

143

Anlage 10

Anlage 10
Plan

5. Kultur (ohne Sonderbudgets)

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

244.300,00

300.875,15

56.575,15

- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

1.615.162,96
3.376.498,93
4.991.661,89

1.622.299,72
3.412.217,89
5.034.517,61

7.136,76
35.718,96
42.855,72

Budgetzuschuss

4.747.361,89

4.733.642,46

-13.719,43

Aufwendungen

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetübertrag 2014
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung 2014

14.000
7.000
55.000
-3.500
51.500

Budgetübertrag nach 2014

59.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-265.400

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
--Belastung
Personalaufwand und Leistungsprämie Sonderbudgets (zentral veranschlagt,
dezentral gebucht)

144

205.800

Anlage 10

Anlage 10
Plan

6. Bildung und Soziales

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

42.215.134,00

43.125.360,63

910.226,63

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

30.008.850,00
59.511.390,62
89.520.240,62

30.557.697,38
60.004.278,82
90.561.976,20

548.847,38
492.888,20
1.041.735,58

Budgetzuschuss

47.305.106,62

47.436.615,57

131.508,95

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014
Finanzierung durch Kontrakte aus der vorabdot. Sozialund Jugendhilfe:
- Personalausgaben
- Sachausgaben
bereinigter Budgetüberschuss 2014
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung in 2014

-132.000

162.800
99.100
129.900
65.000
278.000
-101.800
176.000

Budgetübertrag nach 2015
C. vorabdotierter Bereich

241.000

1)

Budgetübertrag 2013 vorabdotierte Jugendhilfe
./. Verwendung 2014 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Jugendhilfe 2014 2)
Budgetübertrag 2014 vorabdotierte Jugendhilfe

Budgetübertrag 2013 vorabdotierte Eingliederungshilfe
./. Verwendung 2014 durch Kontrakte (vgl. B.)
+ Gutschrift vorabdotierte Eingliederungshilfe 2014
Budgetübertrag 2014 vorabdot. Eingliederungshilfe
Budgetübertrag nach 2015 vorabdotierter Bereich

632.800
325.504
Abrechnung erst nach Ende Kontrakt
307.300

190.000
60.188
80.000
209.800
517.100

1) Über die Verwendung des Überschusses im vorabdotierten Bereich ist im Einzelfall ein Kontrakt zu schließen,
in dem die beabsichtigte Wirkung des zusätzlichen Mitteleinsatzes festgelegt wird.
2) Der Betrag ist i.W. bereits für die Finanzierung von Stellen im Bereich Wirtschaftliche Jugendhilfe,
Kommunaler Sozialer Dienst und Schulsozialarbeit sowie weitere Maßnahmen gebunden.

145

2)

Anlage 10

Anlage 10

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:
davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschrift
Mindererträge Freizeitbad
Minderertrag Erstattungen von Gemeinden bei Sonderschulen
Neutralisierung - Personalmehraufwand Kinderbetreuung
Neutralisierung Minderertrag SGB II
Gutschrift Personalaufwand aufgrund Kontrakt Eingliederungshilfe
Mehraufwandim Bereich FlüAG
Gutschrift: ausbezahlte Leistungszulage ist höher als im Plan
Belastungen
Neutralisierung - Mehrerträge Verlässliche Grundschule
Neutralisierung - Mehrerträge Ganztagesbetreuung
Neutralisierung - Mehrerträge Schülerbeförderung (abzügl. FAG-Zuweisungen)
Neutralisierung Personalminderaufwand Verlässliche Grundschule
Neutralisierung Minderaufwand Verlässliche Grundschule
Freizeitanlagen - Buchung LBBW-Darlehen erfolgt über Bilanzkonto
Teilbudget Schulen - Bedarf im Finanzhh
Neutralisierung Mehrertrag Kinderbetreuung
Neutralisierung Mehrerträge im Bereich FlüAG
Neutralisierung Mehrertrag Zuschuss aus ESF-Mitteln
Bereinigung Minderaufwand Kinderbetreuung (Personal- und Sachaufwand)
Neutralisierung Minderaufwand SGB II (Personal- und Sachaufwand)
Neutralisierung Minderaufwand Beschäftigungsförderung

146

-2.735.778

312.800
198.000
125.400
417.600
110.000
73.900
68.000

83.000
96.700
135.600
80.400
235.100
1.176.000
110.000
781.900
773.400
73.900
807.800
555.100
62.900

Anlage 10

Anlage 10
Plan

7. Stadtentw., Bau und Umwelt

einschl. Erm.-Übertrag VJ

Ergebnis
€

Veränderung
€

€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

41.061.868,19

41.453.680,07

391.811,88

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand
Gesamtaufwendungen

30.092.200,00
43.705.423,63
73.797.623,63

29.752.691,25
44.437.185,03
74.189.876,28

-339.508,75
731.761,40
392.252,65

Budgetzuschuss

32.735.755,44

32.736.196,21

440,77

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014
davon 50% als Übertrag
Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung 2014

0
0
114.000
-31.200
83.000

Budgetübertrag nach 2014

83.000

C. Das Budget wurde wie folgt bereinigt
Gesamtbereinigung - Nettobelastung:

-1.113.584

davon Bereinigungen > 60.000 €
Gutschriften
Mindererträge Gebühr bautechnische Prüfung
Mindererträge Umweltrecht für Altlasten
Mindererträge aus Finanzausgleich für Straßenunterhalt
Mindererträge Friedhof/Krematorium
Radwegmaßnahme - Umschichtung aus dem FinHH
Mehrbedarf Straßenunterhalt
Mehraufwand Unterhalt Bundesstraßen - Umschichtung vom FinHH

224.700
275.900
63.100
265.800
360.000
500.000
72.300

Belastung
Neutralisierung Mehrerträge Mieterlöse Gebäude
Neutralisierung Mehrerträge Blockheizkraftanlagen, PV-Anlagen
Neutralisierung Mehrerträge aus Kostenersatz für Planung Oberer Kuhberg
Neutralisierung Mehrerträge Baubetriebshof
Neutralisierung Mehrerträge Erstattung für Brückenunterhalt Adenauerbrücke
Neutralisierung Baukostenerstattung B19, Radweg Ulm-A8
Neutralisierung Mehrerträge (Parkgebühren Tiefgarage Kornhaus)
Neutralisierung Minderaufwand Personal Feuerwehr
Neutralisierung Wenigerbedarf Honorare Bautechnische Prüfung
Neutralisierung Minderaufwand Altlasten
Neutralisierung Minderaufwand Zuschüsse im Rahmen Lärmschutzprogramm
Neutralisierung Wenigerbedarf Stromkosten für Straßenbeleuchtung
Neutralisierung Minderaufwand Unterhalt Adenauerbrücke
Neutralisierung Minderaufwand Chipkarte DING

214.000
93.600
101.500
79.300
73.900
200.000
119.300
150.200
101.900
254.200
75.700
282.900
394.700
167.000

147

Anlage 10

Anlage 10

Abschlüsse der kulturellen Sonderbudgets

1. Museum PRC 2520-520

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

339.500

299.861

Aufwendungen
- Personalwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.283.987
829.392
2.113.379

1.271.210
835.050
2.106.260

Budgetzuschuss

1.773.879

1.806.399

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2014

-33.000

Budgetdefizit aus 2013
./. Verwendung in 2014

-280.000
0

Budgetübertrag nach 2015

-313.000

3. Theater PRC 2610-540

A. Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwendungen
- Belastung für ILV / kalk. Kosten
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

8.134.424

13.426.300
2.366.523

13.519.898
2.525.948

15.792.823

16.045.846

7.912.423

7.911.422

Budgetübertrag aus 2013
Bonusregelung *
*bei positivem Ergebnis wird Restbetrag Defizit erlassen
Budgetübertrag nach 2015

Ergebnis
€

7.880.400

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014

148

Ergebnis
€

1.000
-45.000
45.000
0

Anlage 10

Anlage 10

2. Musikschule PRC 2630-550

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

Ergebnis
€

A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

1.679.000

1.653.895

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

1.649.330
1.440.205
3.089.535

1.575.387
1.420.585
2.995.972

Budgetzuschuss

1.410.535

1.342.077

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2014

68.000

Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung in 2014

337.000
-24.800

Budgetübertrag nach 2015

380.000

5. Stadtbibliothek PRC 2720-560
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

Ergebnis
€

407.800

420.645

Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen

2.021.260
985.324
3.006.584

2.009.442
981.935
2.991.377

Zuschuss

2.598.784

2.570.732

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetüberschuss 2014

28.000

Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung in 2014

-10.000
0

Budgetübertrag nach 2015

18.000

149

Anlage 10

Anlage 10

4. Stadthaus PRC 2810-570
A. Bereinigter Budgetzuschuss
Erträge
Aufwendungen
- Personalaufwand
- Sachaufwand, ILV
Gesamtaufwendungen
Budgetzuschuss

Plan inkl.
Ermächtigungsüberträge
€

Ergebnis
€

341.700

451.756

679.960
393.095
1.073.055

745.579
446.128
1.191.707

731.355

739.951

B. Ermittlung Budgetübertrag
Budgetdefizit 2014

-9.000

Budgetübertrag aus 2013
./. Verwendung 2014

124.000
0

Budgetübertrag nach 2015

115.000

Teilbudget Schulen
Im Schulbudget sind nachfolgende Ausgabearten enthalten, die direkt der Budgetverantwor-tung
der einzelnen Schulen unterliegen. Der Haushalt 2014 weist folgendes Ergebnis aus:
Plan
€

Ergebnishaushalt
Unterh. Maschinen, Geräte dezentral
Bes. Verwaltungs-/Betriebsaufwend.
Lehr- und Unterrichtsmittel
Lernmittel
Druck-/Kopierkosten
Telefon/Fax/Handy (Grundgeb./lfd.Kosten
Summe
Finanzhaushalt
Maschinen, Werkzeuge > 1000 EUR
Lehrmittel > 1000 EUR
Sportgerätebeschaffung
Summe
Gesamtsumme

Ergebnis
€

Abweichung
€

670.780
165.940
918.010
1.530.225
0
88.300
3.373.255

469.318
343.225
1.310.654
1.193.370
178.004
19.658
3.514.229

-201.462
177.285
392.644
-336.855
178.004
-68.642
140.974

197.600
527.400
6.000
731.000

479.395
355.679
0
835.074

281.795
-171.721
-6.000
104.074

4.104.255

4.349.303

245.048

Ermittlung Budgetübertrag:

150

Budgetüberschuss 2014
Budgetübertrag aus 2013
Inanspruchnahme zur Deckung üpl/apl. Mittel in 2014

-245.000
1.957.000
-198.000

Budgetübertrag nach 2015 (gerundet)

1.514.000

Anlage 11

Anlage 11

Entwicklung wesentlicher "Sparbücher"
in Mio. €

WIP
Verkehrsentwicklung
Reduzierung NettoNeuverschuldung
Summe

31.12.2012

31.12.2013

Zugang

RE 2014
Abgang

4,0**
54,6*
53,7**

4,0
81,7
53,7

0,0
0,0
0,0

2,0
1,7
12,0

2,0
80,0
41,7

69,0

139,4

0,0

15,7

123,7

31.12.2014

* davon 13,2 Mio. € im Basiskapital, 31,8 Mio. € in Rücklage aus Überschüssen des
ordentlichen Ergebnisses
** im Basiskapital enthalten

151